бизнес-план при разработке и продвижении нового продукта (услуги)

Оглавление
Введение 4
1. Теоретические основы бизнес планирования 6
1.1 Понятие и сущность бизнес-планирования как элемента стратегического планирования 6
1.2 Принципы и этапы бизнес-планирования 14
2. Анализ деятельности ООО «Склад 18» 22
2.1 Характеристика ООО «Склад 18» 22
2.2 Анализ финансового состояния ООО «Склад 18» 28
2.3. Анализ деловой среды ООО «Склад 18» 35
3. Анализ бизнес-планирования в ООО «Склад 18» 41
4. Совершенствование бизнес-планирования в ООО «Склад 18» 48
4.1 Основные положения по разработке проектных решений 48
4.2 Разработка проектных решений по оптимизации бизнес-планирования в ООО «Склад 18» 55
4.3.Оценка эффективности проектных решений 58
Заключение 63
Список использованной литературы 65
Приложения 68

Таблица 4.3Штатно-должностное расписание№ДолжностьФорма и размер ожидаемого вознаграждения (аккордное, за весь проект)1.Менеджер проекта Заместитель директора по производству услуг25000 руб.2.Сотрудник службы материально-технического обеспечения11000 руб.3.Сотрудник кадровой службы12000 руб.4.Сотрудник отдела продаж14000 руб.Итого:62000 руб.Проектная команда создана таким образом, чтобы возложить ответственность за выполнение определенного рода задач на конкретного сотрудника, способного их решить. Отличительная черта выбранных сотрудников – высокий уровень профессионализма. Длительность работ, которые должны будут выполнены членами проектной команды, определяется с учетом временных затрат на выполнение сходных работ за период деятельности организации в прошлом. Для работ, выполняемых в компании впервые, при оценке длительности были использованы методы аналогий и экспертных оценок.Проект реализуется в рамках выполнения сотрудниками своих прямых обязанностей, без отрыва от текущей работы. Обучение сотрудников дополнительным навыкам для реализации проекта не требуется, так как задачи между ними распределены таким образом, чтобы выполняемые функциональные обязанности были связаны с работами проекта. Комплекс работ по проекту уже определен в дереве целей на уровне задач. В связи с тем, что в проекте разработан комплекс мероприятий в различных направлениях, многие из работ не связаны друг с другом, вследствие чего появляется резерв времени, что не сказывается на сроке реализации проекта в целом, который составляет 60 календарных дней (2 месяца).4.2 Разработка проектных решений по оптимизации бизнес-планирования в ООО «Склад 18»В первые два месяца планируется провести регистрацию магазина, поиск, аренду и ремонт торгового помещения, наем сотрудников; в третий месяц - осуществлять продажи в объёме 50 % от расчётных, в четвертый – 70%, в пятый – 90 %, и на шестой месяц планируется выйти на 100%.Рекламная деятельность направлена на формирование потребительского спроса и стимулирование сбыта. С ее помощью в сознании потенциального потребителя формируется образ товара или услуги, играющий главную роль в принятии решения о покупке. Для того, чтобы наш магазин нашел своего покупателя, мы решили рекламировать его следующим образом:-регистрация и размещение информации на сайтах – каталогах предприятий; - размещение рекламных объявлений в СМИ (таблица 4.4): Таблица 4.4Затраты на размещение рекламы магазина «Склад 18» (на год) в СМИ:СМИКоличество дней/выпусковСтоимость проката одного дня, руб.Всего, руб.«Авторадио»2254011880«РЕН-ТВ»8739033930«Быстрый курьер»2443010320«Наша газета»2445010800«Я Покупаю»243508400ИТОГО75330Данные средства рекламы были выбраны, так как охватывают достаточно большую аудиторию, в основном местное население, что повысит информированность населения о магазине и привлечет потенциальных клиентов.Главной целью предприятия за 3 года является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению товаров более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа магазина (табл. 4.5).Таблица 4.5Стратегия продвижения ООО «Склад 18» на рынок в 2014 г.Пути продвиженияХаракте-ристикаПериодич-ностьЦена 1 мероприятия, руб.Стоимость на срок реализации проектареклама«РЕН-ТВ»87 дней (27 дней – в процессе открытия магазина и по 15 дней в сезон)39033930«Авторадио»22 дня (6 дней – в процессе открытия магазина и по 4 дней в сезон)54011880- в СМИВ 3х еженедельных изданиях в течение месяца перед началом и в начале сезонадоговорная29520- наружная реклама- штендер- реклама на троллейбусах (20 шт.)20920,060020920,012000,0стимулирование сбытасезонные распродажи и скидки по согласованию с головной компанией4 раза в год20000,080000,0личная продажавнедрение принципов мерчандайзингаЕжемесячно2000,024000,0Итого212250,0Так же планируется два раза в год проводить маркетинговое исследование в форме анкетного опроса посетителей магазина. Целью такого опроса является изучение потребительских предпочтений при выборе моделей бытовой техники, рейтинг производителей и конкурентов и т.п.Для начала бизнеса понадобится 4 продавца-консультанта, работающих посменно на постоянной основе, для того чтобы не нарушать Трудовой кодекс РФ, поэтому магазин сможет работать и в субботу и в воскресенье (многие люди предпочитают делать покупки именно на выходных). Оплата труда продавцов – оклад + премия в зависимости от объемов продаж за месяц. Предполагаемый размер оклада – 15000 руб., премия – по результатам месяца, но не менее 10 % оклада. Технологическая схема реализации продукции будет строиться в два этапа:оптовая закупка продукции у поставщиков,ее реализация непосредственно в магазине.Оборудование, инвентарь.Из оборудования понадобится кассовый аппарат (ЧПМ) и торговое оборудование (стеллажи, экономпанели, кронштейны)ориентировочная стоимость – 70 тыс. руб. Для открытия магазина арендуется помещение, уже использованное ранее как магазин, площадь – 30 кв.м., ремонта не требует. Помещение находится в жилом доме на 1 этаже, вдоль магистрали, имеется отдельный вход. В непосредственной близости находится ряд магазинов. Стоимость аренды – 15000 руб./месяц.План реализации продукции на 3 года представлен в таблице 4.5.Таблица 4.5Объем выручки магазина «Склад 18» на 3 годаАссортиментная группаПоказатели1 год2 год3 годКрупная бытовая техникаобъем продаж 220031003500цена, руб22,32,5выручка440071308750Мелкая бытовая техникаобъем продаж 255040004200цена, руб0,80,850,9выручка204034003780Информационно-цифровая техникаобъем продаж 255043004500цена, руб1,51,71,85выручка382573108325ИТОГО выручка102651784020855Из-за отсутствия четкой информации о начале работы магазина, невозможно рассчитать более подробный план реализации (ежемесячный или по кварталам). Рост объемов реализации после первого года работы вызван тем, что магазин только к середине 1 года выходит на проектный объем реализации. Изменение цен вызвано инфляционными процессами в экономике страны.Оценка эффективности проектных решенийВ ходе реализации проекта существует вероятность возникновения рисковых событий, способных повлиять на ход проекта и его стоимость. В ходе реализации проекта существует вероятность возникновения рисковых событий, способных повлиять на ход проекта и его стоимость. Риски определяются исходя из задач целевой структуры проекта (таблица 4.6).Таблица 4.6Качественный анализ рисковСтепень рискаРискМетоды снижения рискаРиски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений:Высокаяпревышение расчетной стоимости проекта;Контракты на базе твердых цен, «под ключ», наличие валютных оговорок, штрафных санкций, применение национального законодательства при разрешении споров и т.п.Наличие долгосрочных контрактов с поставщикамиПриемлемое соотношение собственных и заемных средств в составе источников финансирования проекта.Наличие источников финансирования для формирования (пополнения) оборотного капитала с учетом запасов и платежного цикла проекта. Средняяневыполнение обязательств поставщиком (низкое качество, дефекты)форс-мажор, материальный ущербНаличие гарантий (в том числе банковских) от поставщиков технологии и оборудования, а также от подрядчиков:возврата аванса;надлежащего исполнения контрактов;Страхование имущества, валютных рисков и т.п.Низкаянесвоевременная поставка и монтаж оборудования;несовместимость отечественного оборудования с импортным;Риски, связанные с эксплуатацией предприятия:Высокаявозникновение необходимости в дополнительных (сверх бизнес-плана) закупках;инфляция затрат (опережающий рост цен на статьи затрат);удорожание финансирования (негативные изменения валютного курса);Наличие альтернативных поставщиков и покупателей.Создание запасов .Средняянеудовлетворительный менеджмент; продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в расчетные сроки (возникновение ценовых ограничений, переоценка емкости рынка или недооценка конкуренции при маркетинге);транспортные риски;возникновение непредвиденных затрат на возмещение ущерба;форс-мажор, материальный ущербФормирование базы постоянных клиентовФормирование благоприятного отношения к проекту в СМИ.Поддержка проекта со стороны местных органов власти.Низкаяневыход на проектную мощность; несвоевременность поставок Таким образом, выявленные риски можно нейтрализовать путем резервирования денежных средств и времени на реализацию той или иной задачи проекта.Для успешной реализации проекта на всех этапах будет осуществляться непрерывная обратная связь по проводимой работе, оценка эффективности проекта. С экономической точки зрения эффективность внедрения проекта может быть оценена не раньше, чем по окончании календарного года, следующего за внедрением проекта.Для расчета финансовых показателей проекта прежде всего необходимо рассчитать общий объем инвестированных средств для определения необходимости привлечения заемных средств (табл. 4.7)Таблица 4.7План инвестиций в открытие магазинаПоказатели1 месяц2 месяц3 месяцИтого1. Инвестиционные затраты    Ремонт помещения900000090000Закупка оборудования312240 0312240Доставка и настройка оборудования 15612 15612Оформление документов 10000010000Резерв на коммунальные и прочие затраты на 3 месяца92759275927527825Рекламная кампания17687,517687,517687,553062,5Итого инвестиционных затрат429202,552574,526962,5508739,52. Источники финансирования    Собственные средства270000300000300000Заемные средства159202,522574,526962,5208739,5Итого источников финансирования429202,552574,526962,5508739,5Из таблицы видно, что за первые 3 месяца организации работы предприятия необходимо затратить 508739,5 руб. Собственных средств имеется в сумме 300000 руб. Следовательно, необходимо привлечь заемных средств в количестве 208739,5 руб. Для этого воспользуемся кредитом коммерческого банка, взятым на 1 год под 27 % годовых с ежемесячным начислением процентов, с отсрочкой первого платежа на 3 месяца. План выплаты кредита представлен в табл. 4.8. Таблица 4.8План выплаты кредита ООО «Склад 18»МесяцПолучение средствВозврат капиталаПроцентыСумма ежемесячного платежаОстаток основного долга1208739,50208739,50417394,964696,6422091,60191344,54517394,964305,2521700,21173949,58617394,963913,8721308,82156554,63717394,963522,4820917,44139159,67817394,963131,0920526,05121764,71917394,962739,7120134,66104369,751017394,962348,3219743,2886974,791117394,961956,9319351,8969579,831217394,961565,5518960,5052184,881317394,961174,1618569,1234789,921417394,96782,7718177,7317394,961517394,96391,3917786,340,00Таким образом, после 1 квартала второго года работы предприятия кредит будет полностью погашен. При возможности в кредитном договоре предусмотрено досрочное полное погашения кредита после 6 месяца.Далее рассмотрим финансовый план производственной и сбытовой деятельности отдела с учетом уплаты кредита начиная с 4 месяца от создания предприятия. Из таблицы 4.9 видно, что поступления превышают выплаты с первого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта.Таблица 4.9Финансовый план проекта№ ппСтатьи1 год2 год3 год1Поступление выручки за продажу10265,017840,020855,02Другие доходы от реализацииххх3ИТОГО поступлений10265,017840,020855,04Платежи: закупка5500,09430,011000,0 оплата коммунальных услуг51,654,056,4 работа персонала301,6488,0524,5 аренда помещения180,0204,0216,0 расходы на оборудование93,123,123,1 прочие расходы70,020,020,0 налоги195,5257,0269,1 реклама в СМИ212,3240,0260,0 ИТОГО платежей6604,010716,112369,15Баланс платежей3661,07123,98485,9Таким образом, уже в течение 1 года работы магазин получает прибыль в размере 3661 тыс. руб., в последующие годы данная прибыль еще возрастет.Уровень безубыточностиСогласно финансовому плану безубыточность достигается в течение 1 года реализации проекта. Так как в процессе реализации проекта продается большая номенклатура товаров, то критический объем производства и реализации в натуральном выражении рассчитать нельзя, но согласно формуле где Sm – объем выручки на m-м шаге;Cm – полные текущие издержки производства продукции (производственные затраты плюс амортизация, налоги и иные отчисления, относимые как на себестоимость, так и на финансовые результаты, кроме налога на прибыль) на m-м шаге;CVm – условно-переменная часть полных текущих издержек производства (включающая наряду с переменной частью производственных затрат и, возможно, амортизации налоги и иные отчисления, пропорциональные выручке) на m-м шаге;DCm – доходы от внереализационной деятельности за вычетом расходов по этой деятельности на m-м шаге.Точка безубыточности проекта составляет = (6604,0-5500)/ (10265-5500) =23,17 %, что говорит о достаточном запасе устойчивости проекта к изменению рынка. Таким образом, основными направлениями развития проектируемого подразделения предприятия являются маркетинговые мероприятия по привлечению клиентов и роста качества обслуживания, а также получение внешней поддержки и разработка программ обучения персонала.Социальная эффективность выражается в повышении самооценки сотрудников и улучшении отношения клиентов к работе предприятия.ЗаключениеПроцесс составления бизнес-плана достаточно сложный и трудоемкий. Перед составлением бизнес-плана надо убедиться в перспективности планируемой бизнес-идеи. В разработке бизнес-плана участвуют как руководители, так и специалисты предприятия, что требует составления специального графика по ведению работ по бизнес-планированию. Отсутствие жесткой структуры бизнес-плана дает возможность гибко и эффективно использовать возможности своего бизнеса для наилучшего их представления и использования.В первом разделе работы был изучен процесс составления бизнес-плана, даны основные рекомендации по оптимизации этого процесса. Согласно сложившимся правилам, разработку бизнес-плана начинают с создания бизнес-идеи, ее оформления в виде конкретных продуктов, производственного, маркетингового и финансового планов, и лишь потом пишут резюме проекта – краткое его содержание, призванное заинтересовать потенциальных пользователей бизнес-плана.Серьезные инвесторы требуют, чтобы бизнес-план им представлялся лично руководителем предприятия, что требует его активного участия в разработке бизнес-плана даже в случае привлечения внешних разработчиков. Повышает шансы в поиске партнеров и инвесторов наличие в составе предприятия команды, разрабатывающей бизнес-план и готовой его реализовать.Во втором разделе работы был проведен анализ деятельности ООО «Склад 18» - магазина бытовой техники, г. Ижевск. Общий вывод, который можно сделать из проведенного анализа: на текущий момент предприятие имеет минимальный запас финансовой устойчивости, необходимо принимать срочные меры по оптимизации структуры собственного и заемного капитала, поиска новых надежных источников устойчивого финансирования.Проведенный анализ окружающей среды магазина показал, что предприятие успешно вписано в рынок бытовой техники, степень взаимодействия с внешней средой находится на высоком уровне (полученная оценка – 3,98 из 5 возможных). Проведенный ПЭСТ-анализ также показал, что наиболее значимыми для магазина являются социальные и экономические факторы. Проведенный анализ сильных и слабых сторон выявил, что сильной стороной ООО «Склад 18» является производство услуг и сервис, а самой слабой – персонал. Следовательно, в процессе совершенствования управления и разработке дальнейшей стратегии хозяйственной деятельности необходимо учитывать влияние именно этих факторов на конкурентоспособность магазина. Для этого рекомендуется продолжать политику совершенствования кадрового менеджмента на предприятии, организовывать обучение и стажировки персонала, разрабатывать соответствующие программы подготовки кадров, в том числе управленческих. В рамках данных предложений был разработан перечень необходимых мероприятий. Проведенный обобщающий SWOT-анализ определил основные направления дальнейшего развития магазина, в том числевыявлены проблемы в области бизнес-планирования и предложены основные направления их решения.На основании проведенного анализа был разработан проект совершенствования деятельности предприятия путем создания нового магазина на базе имеющихся и привлеченных ресурсов ООО «Склад 18».Помимо затрат на покупку нужных товаров и оборудования, предполагается вложить средства в аренду, рекламу, благоустройство вокруг здания.Сумма инвестиций в проект составляет 508,74 тыс. руб. (организационные расходы, закупка оборудования, резерв)Собственные средства – 300 тыс. руб.Планируется взять кредит в коммерческом банке на 1 год под 27 % годовых ежемесячным начислением в сумме 208, 74 тыс. руб.Окупаемость вложенных средств, предположительно – 1 год.Проведенный анализ проекта показал его высокую эффективность.Таким образом, цель работы достигнута, основные задачи выполнены.Список использованной литературыГражданский кодекс Российской Федерации (в 2х частях) (в ред. от 05.02.2007 № 13 - ФЗ): федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51 – ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; Российская газета. – 2007. – № 28.Трудовой кодекс Российской Федерации. Принят Государственной Думой 21 декабря 2001 г., одобрен Советом Федераций 26 декабря 2001 г.// Собрание законодательства РФ, 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 3.Бизнес-планы. Полное справочное руководство : учебник / под ред. И.М. Степанова – М. : Лаборатория базовых знаний, 2009. – С. 66Акмаева Р.И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент: учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 208 с. Балашов А.И.Производственный менеджмент: организация производства на предприятии / А.И. Балашов. – СПб.: Питер, 2009. – 160 с.Вачугов Д.Д. Практикум по менеджменту: учебное пособие / Д.Д. Вачугов, В.Р. Веснин, Н.А. Кислякова. – М.: Высшая школа, 2009. – 192 с.Веснин В.Р.Менеджмент в вопросах и ответах: учеб.пособие / В.Р. Веснин. – М.: Проспект, 2009. – 174 с.Виханский О.С. Стратегическое управление/ О.С. Виханский – М: Гардарика, 2012. – 342 с.Глухов В.В.Менеджмент: учебник / В.В. Глухов. – СПб.: Питер, 2009. – 601 с.Горелик О.М.Производственный менеджмент: принятие и реализация управленческих решений: учеб.пособие для вузов / О.М. Горелик. – М.: КноРус, 2010. – 270 с.Ефимов А.Н.Менеджмент. Практикум: учеб.пособие / А.Н. Ефимов, Е.Н. Барикаев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 120 с.Жуков В.В. Разработка бизнес-плана. - М.: Издательство МЭИ, 2012. – 390с.Игнатьева А.В.Исследование систем управления: учеб.пособие / А.В. Игнатьева, М.М. Максимцов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 168 с.Карпов Э.А. Организация производства и менеджмент: учебное пособие / Э.А. Карпов. – Старый Оскол: ТНТ, 2010. – 768 с.Коноплев С.П.Менеджмент продаж: учеб.пособие для вузов / С.П. Коноплев, В.С. Коноплева. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 304 с.Котлер Ф.Маркетинг менеджмент: учебник / Ф. Котлер, К.Л. Келлер. – СПб.: Питер, 2009. – 814 с.Лапыгин Ю.Н.Стратегический менеджмент: учеб.пособие / Ю.Н. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. – М.: Эксмо, 2010. – 431 с.Линдгрен М., Бандхольд Х. Сценарное планирование. Связь между будущим - М.: Олимп-Бизнес.Лукичева Л.И.Управление организацией: учебное пособие / Л.И. Лукичева. – М.: Омега – Л, 2009. – 356 с.Любанова Т.П. Стратегическое планирование на предприятии: учебное пособие для вузов / Т.П. Любанова, Ю.А. Мясоедова, Ю.А. Олейникова. – М.: МарТ, 2009. – 400 с.Маркетинговые стратегии роста прибыльности и стоимости бизнеса. Практика крупных российских компаний. – М.: «Экономика», 2008. - 237 с.Медынский В.Г.Инновационный менеджмент: учебник / В.Г. Медынский. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 295 с.Мескон М. Основы менеджмента / М. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. – М.: Вильямс, 2009. – 720 с.Одинцов А.А.Менеджмент организации: введение в специальность: учеб.пособие / А.А. Одинцов. – М.: Академия, 2009. – 240 с.Планирование на предприятии / под ред. Ю.Н. Лапыгина. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 372 с.Стратегический менеджмент: учебное пособие / под ред. А. Г. Комарова, А. Р. Кудашева. – Москва; Уфа: Изд-во Уфимского филиала МГГУ им. М. А. Шолохова, 2009. – 254 с.Уткин Э.А. Бизнес-план компании. - М.:ЭКМОС, 2009. – 512с.Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособность организации в условиях кризиса. Экономика, маркетинг, менеджмент / Р.А. Фатхутдинов. – М.: «Стандарты и качество», 2009. – 464 с.Щиборщ К.В. Разработка стратегии развития промышленной компании // «Экономика и коммерция». – 2009 г. - № 4. – С. 21-29Бандурин А.В., Чуб Б.А. Стратегический менеджмент организации. – Источник - http://www.eduhmao.ru/info/1/4340/35034/Баязитов Т. Стратегия: отдельные аспекты формулировки и применения. Источник http://www.cfin.ruГончарук В.А. Стратегии изменений. – Источник - http://www.goncharuk.ruДронченко О. Принципы эффективного бюджетирования //Источник: Журнал "Финансовый директор", добавлено: 2010-04-11 http://www.ippnou.ruДятловская И. Мосты в будущее // журнал «& Стратегии». Источник - http://www.cfin.ru/management/strategy/plan/bridge_future.shtmlСироткин Д. Разработка стратегии развития компании // "Газ России", сентябрь 2010 г. - http://www.altrc.ru/?p=libr_card&item_id=964&group_id=20Стратегическое планирование: простые инструменты решения сложных задач [Электронный   ресурс]. – Режим доступа - http://www.improvement.ru/bibliot/decision/decision05.shtm.Сущность и функция стратегического планирования. Источник - http://www.barmashovks.ru/page104/page191/index.htmlПриложенияПриложение 1Бухгалтерский балансНаименование показателя Код строки31.12.201331.12.201231.12.20112354I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ   Нематериальные активы111000Результаты исследований и разработок112000Основные средства1130273042351018755Доходные вложения в материальные ценности114000Финансовые вложения115000Отложенные налоговые активы1160807724252Прочие внеоборотные активы117000ИТОГО по разделу I1100281112423419007II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ   Запасы12101574636694421907Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1220136Дебиторская задолженность12301640456018228304Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)124000Денежные средства и денежные эквиваленты125034652353814Прочие оборотные активы126028768117821231ИТОГО по разделу II120035374114126252392БАЛАНС (актив)160038185216549571399    ПАССИВКод строки31.12.2013 (ожид.)31.12.201231.12.20112354III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ   Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)13102 8252 8252 825Собственные акции, выкупленные у акционеров132000Переоценка внеоборотных активов134015 85515 85515 855Добавочный капитал (без переоценки)13501 5321 5321 532Резервный капитал1360141141141Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)13701229017341074ИТОГО по разделу III1300326432208721427IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   Заемные средства1410666240280Отложенные налоговые обязательства142000Оценочные обязательства143000Прочие обязательства145000ИТОГО по разделу IV1400666240280V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   Заемные средства15108104360023250Кредиторская задолженность152032596411196226600Доходы будущих периодов153000Оценочные обязательства1540499036220Прочие обязательства15509485166168ИТОГО по разделу V150034854311935049972БАЛАНС (пассив)170038185216549571399Приложение 2Отчет о прибылях и убыткахНаименование показателя строка за январь-декабрь 2013 г. (ожид) за январь-декабрь 2012 г. Доходы и расходы по обычным видам деятельности     Выручка 2 110 47002,552029,2 Себестоимость продаж 2 120 17746,420222,3 Валовая прибыль 2 100 29256,131807,0 Коммерческие расходы 2 210 21256,624027,8 Управленческие расходы 2 220    Прибыль (убыток) от продаж 2 200 7999,57779,2 Прочие доходы и расходы     Доходы от участия в других организациях 2 310    Проценты к получению 2 320    Проценты к уплате 2 330 Прочие доходы 2 340 16,315,9 Прочие расходы 2 350 63,582,2 Прибыль (убыток) до налогообложения 2 300 5298,15528,2 Текущий налог на прибыль 2 410 1059,61105,6 в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2 421    Изменение отложенных налоговых обязательств 2 430    Изменение отложенных налоговых активов 2 450    Прочее 2 460   (49) Чистая прибыль (убыток) 2 400 4238,54422,6             показатели строка за январь-декабрь 2013 г. за январь-декабрь 2012 г. СПРАВОЧНО     Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода 2 510    Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода 2 520    Совокупный финансовый результат периода 2 500 4238,54422,6 Базовая прибыль (убыток) на акцию, руб. 2 900    Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2 910   Приложение 3Анализ структуры и динамики источников финансирования      Наименование показателей начало предыдущего года начало отчетного года конец отчетного года темп прироста в предыдущем году, % темп прироста в отчетном году, % доля факторов в изменении источников в предыдущем году доля факторов в изменении источников в отчетном году сумма, тыс. руб. удельный вес сумма, тыс. руб. удельный вес сумма, тыс. руб. удельный вес Инвестированный собственный капитал 4 357 6,10 4 357 2,63 4 357 1,14 - - - - Накопленный собственный капитал 17 070 23,91 17 730 10,71 28 286 7,41 3,87 59,54 0,70 4,88 Долгосрочные обязательства - - 24 058 14,54 666 0,17 - (97,23) 25,57 (10,81) Краткосрочные заемные средства 23 205 32,50 3 600 2,18 8 104 2,12 (84,49) 125,11 (20,84) 2,08 Кредиторская задолженность и приравненные к ней обязательства 26 767 37,49 115 750 69,94 340 439 89,15 332,44 194,12 94,57 103,85 Итого источники финансирования организации 71 399 100,00 165 495 100,00 381 852 100,00 131,79 130,73 100,00 100,00 Приложение 4PEST-анализ макросреды ООО «Склад 18»ФакторыВесОценкаСуммарная оценкаВозможности1. Социальные   1.1 Повышение доверия к различным форматам торговли бытовой техникой0,0440,161.2 Рост популярности новых предметов как показателя роста социального статуса0,03540,141.3 Повышение рождаемости и необходимость в новых предметах бытовой техники 0,0550,25Итого0,1250,552. Технологические   2.1 Широкое внедрение высоких технологий в розничную торговлю и обслуживание 0,0440,162.2 Стремительное развитие технологий в данной отрасли0,04540,182.3 Относительная доступность технологий0,0440,16Итого0,1250,503. Экономические   3.1 Выделение среднего класса населения0,0450,203.2 Рост бизнес-возможностей, в том числе финансовых0,04540,183.3 Быстрые темпы роста рынка0,0450,20Итого0,1250,584. Политические   4.1 Развитие государственной поддержки данного бизнеса0,06540,264.2 Относительно благоприятная политическая ситуация0,06020,12Итого0,1250,38ИТОГО ПО ВОЗМОЖНОСТЯМ0,502,01Угрозы1. Социальные   1.1 Снижение численности экономически активного населения0,04540,181.2 Общее сокращение населения 0,0450,201.3 Увеличение числа пожилых людей, не пользующихся новыми товарами0,0440,16Итого0,1250,542. Технологические   2.1 Отсутствие инновационных российских технологий производства 0,0440,162.2 Увеличение себестоимости услуг за счет дороговизны нового оборудования0,0450,202.3 Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров)0,04540,18Итого0,1250,543. Экономические   3.1 Рост конкуренции на рынке0,0450,203.2 Снижение курса рубля0,0450,203.3 Высокие цены на товары и услуги 0,04540,18Итого0,1250,58 4. Политические   4.1 Рост налогового бремени, неэффективная налоговая политика для развития бизнеса0,06520,134.2 Общая нестабильность правительства0,06030,18Итого0,1250,31ИТОГО ПО УГРОЗАМ0,501,97ОБЩАЯ ОЦЕНКА ВНЕШНИХ ФАКТОРОВ3,98Приложение 5Анализ основных конкурентов магазина ООО «Склад 18»Критерии оценкиКонкурентыКорпорация ЦентрИжМаркетБирюсаСэлдомПредприятие===-- доходность+---- финансы===- - инвестиции=-+- - ресурсы==== - организация===-Рынок==== - концепция маркетинга+-=-- ассортимент==-- - сервисные услуги==== - клиенты==== - соотношение между ценой и качеством=+-=Производство ====- удобство, доступность====- инновационная способность=+==- сроки обработки заказа-==-- качество-===- оригинальные разработки=+-=Персонал===- - квалификация руководства+=== - квалификация сотрудников=-=-- гибкость при принятии решений==--- образование====- методы подготовки кадров==--Состав продукта/услуги==-=Поставщики====Цены==--Оптимальность решений==--Постоянные договора-===ИТОГО===(-)=(-)Сильные стороныДоходность,руководствоЦена/качество, производствоИнвестицииПроизводство Слабые стороныпроизводствопредприятиеуслугидоходностьПриложение 6 Анализ сильных и слабых сторон ООО «Склад 18»КритерииОценкасильносреднеслабо1. Менеджмент+Постановка целей+Динамичность+Ориентация на рынок+Планирование2. Финансы+Финансовый потенциал+Ликвидность+Динамика прибыли+Планирование инвестиций+3. Маркетинг и сбыт+Структура ассортимента+Структура заказчиков +Рост рынка+Маркетинговая стратегия+4. Производство услуг и сервис+Оборудование+Качество+Организация производственных процессов+Контроль затрат+5. Материально-техническое обеспечение+Поставщики+Контроль качества +Оборудование+Логистика+6. Организация+Организационная структура+Информационное обеспечение+Координация+Организация процессов и операций+7. Учет+Планирование затрат+Учет затрат+Плановые расчеты+Расчеты сумм покрытия+8. Персонал+Квалификация+Образование+Опыт работы+Методы подготовки кадров+Приложение 3Стратегический план развития ООО «Склад 18» на 3 годаФакторыНаилучший сценарийОптимальный сценарийНаихудший сценарийЭкономический и социально политический сценарий1. Облегчение налогового бремени1. Достаточно стабильное налоговое право1. Увеличение налогового бремени2. Стабильность и лояльность местной администрации2. Постоянный контакт с местной администрацией2. Смена власти в местной администрации, отсутствие налаженных контактов3. Высокий темп роста доходности бизнеса3. Среднее развитие конкуренции в отрасли3. Потеря конкурентных преимуществ4. Установка нового оборудования, внедрение новых услуг, товаров, технологий обслуживания4. Постепенное выбывание устаревшего оборудования, замена его новым, освоение нового 4 Моральное и физическое устаревание оборудования, отсутствие новых разработок5. Быстрый рост благосостояния населения и демографический рост5. Стабильная демографическая ситуация, индексация доходов населения5. Демографический спад, снижение уровня жизни населения6. Укрепление курса рубля6. Небольшие колебания в курсе рубля6. Падение курса рубля7. Резкий рост потребительской активности населения7. Планомерный рост потребительской активности населения7. Спад потребительской активности населенияВнешняя эффективность (доля на рынке)Вырастает в 2 разаУвеличивается на 5 – 10 %Стремится к 0Внутренняя эффективность (ресурсы, резервы)Наличных ресурсов хватает для расширенного развития производства, растет финансовая устойчивость, нет текучести кадровДостаточно ресурсов и резервов для ведения хозяйственной деятельности, минимальные задолженности по кредитамНаличных ресурсов не хватает на покрытие расходов, задолженности перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате и т.п. Стратегическое управление (действия)1. Разработка стратегии захвата 1. Применение стратегии горизонтальной диверсификации1. Применение стратегии сбора урожая и ухода с рынка2. Вложение свободных денежных средств в инновации2. Достижение лидерства по издержкам для будущих вложений в новые продукты2. Отсутствие свободных денежных средств, трудности с погашением долгов3. Применение ценовых методов конкуренции с повышением роста качества сервиса3. Поддержка паритета между собственными товарами и конкурентными3. Потеря качества за счет удешевление производства4. Расширение розничной сети и сервиса, 4. Расширение номенклатуры продукции и услуг4. Сокращение номенклатуры продукции