Разработка бизнес-плана открытия (расширения) предприятия

1.1. Этапы разработки бизнес-плана 3
1.2. Цель проекта 6
1.3. Способ достижения целейпроекта 6
1.4. Инвестиции 6
1.5. Сроки проекта 6
1.6. Основные финансовые показатели проекта 7
2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 8
2.1. Описание проекта и ассортимента услуг 8
2.2. Особенности организации проекта 9
3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 10
3.1. Описание и состояние рынка услуг салонов-красоты 10
3.2. SWOT-анализ 16
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 17
5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 18
6. КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН 20
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 20
7.1. Исходные данные расчета финансовой модели 20
7.2. Общие издержки 22
7.3. Источники, формы и условия финансирования 23
7.4. Анализ показателей проекта 24
8. Риски проекта 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30

Инфляция в проекте составляет 5%.Амортизация начисляется на оборудование, стоимость которого превышает 20 000 руб.
Для данного проекта предполагается применение упрощенной схемы налогообложения (таблица 7.1).
Таблица 7.1 – Налоги
Налог Периодичность Ставка Налогооблагаемая база Налог на доход 1 раз в квартал 6% Доход (Объем продаж) ФСС Ежемесячно 2,9% Зарплата ПФС Ежемесячно 22% Зарплата ФФОМ Ежемесячно 5,1% Зарплата НДФЛ Ежемесячно 13% Зарплата
Для оказания услуг предприятию необходимо закупить расходные материалы, список и норма расхода которых представлены в таблице 7.2 и таблице 7.3.
Таблица 7.2 –Материалы и комплектующие
Наименование Ед. изм. Цена, руб. Полотенце Шт. 400 Средства по уходу за волосами Комплект 1500 Шампунь Л 1900 Кондиционер Л 1299 Лаки Шт. 1200 Средство по уходу Комплект 2395
Таблица 7.3-Издержки на оказание услуги
Наименование услуги Материалы Цена материала, руб. Расход Сдельная зарплата, руб. Стрижка (короткие волосы) Полотенце 400 0,01 200 Стрижка (длинные волосы) Полотенце 400 0,01 200 Укладка Полотенце 400 0,01 200 Мытье головы Кондиционер 1299 0,001 200 Полотенце 400 0,01 Шампунь 1900 0,01 Маникюр классический Лаки 1200 0,01 400 Полотенце 400 0,001 Средство по уходу 2395 0,01 Педикюр Лаки 1200 0,01 400 Полотенце 400 0,01 Средство по уходу 2395 0,01 Наращивание ногтей Лаки 1200 0,1 200 Полотенце 400 0,01 Средство по уходу 2395 0,1 Уход за волосами Кондиционер 1299 0,1 200 Полотенце 400 0,01 Средство по уходу за волосами 1500 0,1 Окрашивание и тонирование Полотенце 400 0,01 200 Средство для окрашивания 4000 0,01 Маникюр художественный Лаки 1200 0,05 400 Полотенце 400 0,01 Средство по уходу 2395 0,01 Общие издержки
К общим издержкам относятся затраты на оплату коммунальных услуг, аренду помещений, рекламу, аренду и т.п.
Таблица 7.4–Общие издержки
Категория издержек Наименование издержек Затраты, руб. Выплаты Управление Вывоз мусора 30000 Ежемесячно Аренда помещения 150 000 Ежемесячно Коммунальные услуги 70 000 Ежемесячно Аутсорсинг 35000 Ежемесячно Производство Уборка помещений 50 000 Ежемесячно Маркетинг Реклама 40 000 Ежеквартально Источники, формы и условия финансирования
Для реализации проекта до начала продаж предприятие нуждается в финансировании для организации предприятия по оказанию услуг. Владелец бизнеса располагает собственными средствами в размере 500 000 руб. (акционерный капитал). Недостающие средства будут получены в виде кредита от банка под 14% годовых с ежемесячной выплатой процентов сроком на 10 месяцев. До выхода на безубыточное производство остаток денежных средств на счете – 20 000 руб. Предполагаемый график выплат по кредиту представлен в таблице 7.5.
Таблица 7.5– График выплат кредита
Период Сумма займа Выплаты процентов по займам Выплаты в погашение займов 1 27 952,8 326,12 2 2 759 153,2 32 516,2 3 1 057 738,6 44 856,52 4 215 956,8 47 367,01 5 44 923,64 210 203,12 6 37 81,81 603 586,24 7 29 139,97 749 299,77 8 17 264,61 1 017 888,72 9 5 19,27 1 034 171,39 10 445 652,01 Анализ показателей проекта
Бизнес-план предусматривает рассмотрение оптимистичного варианта его реализации при полной загрузке салона, и пессимистический вариант, когда загрузка салона составляет только 30% от возможной.
Для анализа эффективности инвестиций использовались следующие показатели:
Период окупаемости, PB–время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом.
Дисконтированный период окупаемости, DPB–время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет дисконтированного чистого денежного потока.
В оценке инвестиционных проектов критерии PBи DPBпроект принимается если срок окупаемости проекта меньше длительности проекта или не превышает установленного лимита. Расчет PBи DPBосновывается на формуле:
или , где
– чистый денежный поток в месяце ,
-начальные инвестиции,
-месячная ставка дисконтирования.
Средняя норма рентабельности, ARR–представляет собой доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализации и величиной начальных инвестиций и вычисляется по формуле:
, где
-длительность проекта в месяцах.
Чистый приведенный доход, NPV–представляет собой абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег. Вычисляется по формуле:
.
Если NPV>0, то целесообразно рассмотреть вопрос о реализации проекта.
Индекс прибыльности, PI– демонстрирует относительную величину доходности проекта. Он показывает сумму прибыли на величину инвестиционных затрат и должен быть больше 1. Чем больше разность , тем больше резервов безопасности содержит проект.Индекс прибыльности PI вычисляется по формуле:
Внутренняя норма рентабельности, IRR – определяется на основании формулы:
.
Проект считается приемлемым, если значение не ниже требуемой нормы рентабельности, которая определяется инвестиционной политикой.
Расчеты проекта при оптимистичном варианте представлены на рисунках 7.1- 7.4
Рисунок 7.1 − Показатели эффективности проекта (оптимистичный вариант)
Рисунок 7.2–Оптимистичный прогноз прибылей и убытков
Рисунок 7.3–Оптимистичный прогноз движения денежных средств
Рисунок 7.4 – Чувствительность проекта к изменения цены объема сбыта, прямым издержкам
Риски проекта
Для снижения или устранения рисков проекта рассмотрены наиболее возможные риски и методы х снижения (таблица 8.1)
Таблица 8.1 –Риски проекта и методы их снижения
Риск Вероятность возникновения Степень опасности Методы снижения рисков Финансовый кризис в стране Средняя Высокая Финансовый кризисв нашей стране в большей степени сказывается на необеспеченных слоях населения. Создание благоприятного имиджа позволит сохранить платёжеспособных клиентов. Срывы сроков поставки оборудования Низкая Высокая Формирование договора с четкими пунктами неустойки при задержке поставок. Срыв сроков ремонта Высокая Высокая Формирование договора с четкими санкциями при задержке работ. Выбор подрядчика с хорошей репутацией, опытом работ, высокой квалификацией сотрудников. Появление конкурентов Высокая Высокая Мониторинг ситуации, рекламные компании, высокое качество работ. Рост цен поставщиков материалов Высокая Высокая Мониторинг цен, совершенствование системы ценообразования.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По итогам исследования теоретических положений бизнес- планирования сделаны следующие выводы:
1.Бизнес-план – это составленный на определенный период документ, в котором отражены цели и задачи предприятия, описаны все аспекты его существующей или открываемой деятельности; приведены показатели, которых может достичь предприятие при условии сохранения текущей рыночной конъюнктуры и с учетом прогнозных изменений на рынке; а также описаны стратегия и тактика предприятия, которые должны привести к достижению плановых показателей. Основная цель бизнес- планирования- получение инвестиций , вторая важная цель – оптимизация деятельности предприятия с помощью планирования.
Бизнес-планирование проведено для вновь открываемого предприятия. Расчеты подтвердили высокую эффективность проекта, что является основанием для инвестирования финансовых средств в проект. Достоверность, глубина расчетов и исследований гарантируют точность финансовых результатов, а также обеспечивают высокие показатели реализации проекта и достижение прогнозируемой доходности.
Список литературы
Бекетова О.Н. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. Пособие для вузов. - М.: Приор - издат, 2009. 288 с.
Бекетова О.Н. Бизнес планирование: конспект лекций. - М.:Альфа-Пресс,2006.272 с.
Горемыкин В.А. Бизнес-план: методика разработки.- М.:Ось-89,2006.864 с.
Горбовцов Г.Я. Управление проектами. - М.:ЕАОИ,2008.297 с
Елизаров Ю.Ф.Экономика предприятия. - М.:Экзамен,2007.496 с
Жучков С.В. Правовое регулирование страхования предпринимательского риска в Российской Федерации: Автореф. дисс. …канд. юрид. наук: 12.00.03. – М., 2005. С. 17
Зелль Аксель, Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / пер. с нем. – С.: Ось-89,2009. 240 с.
Кордович В.И.Экономический анализ: учеб. Пособие.- СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2008. 126 с
Максютов А.А. Бизнес-план планирования развития предприятия. - М.:Альфа-Пресс,2005.288 с.
Петухова С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект. - М.:Омега-Л,2007.223 с.
Пивоваров А.А. Бизнес-планирование.- М.: Дашков и К,2007.164 с.
Поляков О.В. Бизнес-планирование. - М.:МФПА,2005.155 с.
Попов Ю.И., Пивоваров А.А. Управление проектами. - М.:Инфра-М,2010.208 с.
Просветов Г.И. Управление рисками: задачи и решения: учебно-практическое пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2008. 416 с.
Пуока М.В. Финансовое планирование и контроль. - М.: Финансы и статистика, 2006. 276 с.
Романова М.В. Управление проектами. - М.:Форум,2010.256 с.
Салов А.И.Экономика. Курс лекций.- М.: Высшее образование,2009.175 с
Сухова Л.Ф. , Чернова Л.А. Практикум по разработке бизнес-плана. - М.: Финансы и статистика,2007.160 с.
Тиффани Пол. Бизнес-планы для «чайников». - М.:Вильямс,2006.534 с.
Ушаков, И.И. Бизнес – план: «Практика менеджмента». – СПб.: Питер, 2009. 224 с.
29