Разработка бизнес-плана открытия (расширения) предприятия на примере...

Оглавление
1.Резюме 3
2.Общее описание компании 4
3.Анализ положения дел в отрасли 5
4.Анализ рынка 12
5. Существо предлагаемого проекта 15
6.План маркетинга 16
7.Производственный план 17
8. Организационный план 21
9. Анализ рисков 22
10.Финансовый план 24
Список использованной литературы 30

Директор несет всю полноту ответственности за деятельность предприятия, принимает и увольняет людей, осуществляет контакты с другими предприятиями, государством и так далее.
Основные требования к кадрам: опыт работы в автосервисе, исполнительность.
9. Анализ рисков
Анализ рисков показан в таблице 17. Поправка на риск-13%,так как предприятие новое, риск высокий.
Таблица 17-.Риски компании
Риск (1) Тип риска (2) Вероятность (3) Описание, меры противодействия (4) Падение курса рубля Неуправляемый Средняя В кризисных условиях может произойти сильное обесценение рубля, что сделает менее привлекательными услуги. Природные катаклизмы Неуправляемый Низкая - Снижение спроса на услуги Неуправляемая Средняя Рост доходов происходит медленно и при возможном его снижении спрос упадет. Рост цены Неуправляемый Низкая Инфляция, рост цен на аренду может привести к необходимости роста цен Нехватка сотрудников Управляемый Средняя В случае болезни сотрудников могут появиться проблемы с выполнением их задач. В качестве меры предлагается наладить хорошую взаимозаменяемость сотрудников. Переоценка потенциала рынка и возможностей компании Управляемый Средняя Возможна переоценка возможностей компании и объёма реализации. В качестве меры предлагается оптимизация деятельности компании и сокращение 1 сотрудника, более активная рекламная деятельность. Несоблюдение арендодателем своих обязательств Неуправляемый Низкая Предусмотреть выкуп Инфляция Неуправляемый Низкая Компания предусматривает 5% общий рост цен. Вероятность гиперинфляции с учётом текущей макроэкономической политики государства выглядит маловероятной. Бытовые поломки Управляемые Высокая Существует вероятность выхода из строя оборудования. В качестве меры предупреждения подобных поломок предлагается проводить профилактику всей техники раз в квартал.
10.Финансовый план
Инвестирование проекта осуществляется за счет собственных средств.
Было принято решение об уплате единого налога в рамках существующей упрощенной системы налогообложения малого бизнеса. Эта система заменяет ряд налогов традиционной системы (налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций), и высчитывается в размере 10% от валовой прибыли и 1%,если прибыль отрицательна.
План прибыли и убытков представлен в таблице 18.
Таблица 18-План доходов и расходов на 2015 год
наименование апр. май июнь июль авг сент. окт. нояб. дек. год выручка 174 232 348 406 464 522 551 580 696 3973 прямые затраты 19,6 19,6 19,6 19,6 19,6 19,6 19,6 19,6 19,6 176,4 ФОТ произв. 208 208 208 208 208 208 208 208 208 1872 Валовая прибыль -53,6 4,4 120,4 178,4 236,4 294,4 323,4 352,4 468,4 1924,6 постоянные общехоз прочие расходы 87,4 87,4 87,4 87,4 87,4 87,4 87,4 87,4 87,4 786,6 постоянные,ФОТ АУП 71,5 71,5 71,5 71,5 71,5 71,5 71,5 71,5 71,5 643,5 амортизация 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 10,9 98,1 операционная прибыль -223,4 -165,4 -49,4 8,6 66,6 124,6 153,6 182,6 298,6 396,4 налог УСН 0,536 0,44 12,04 17,84 23,64 29,44 32,34 35,24 46,84 192,46 чистая прибыль -223,936 -165,84 -61,44 -9,24 42,96 95,16 121,26 147,36 251,76 203,94
В период апрель- июль предприятие работает с убытком, далее начинает получать прибыль.
Таблица 19 -План доходов и расходов во 2-й ,3 год деятельности(2016/17 год)
1кв 2кв 3кв 4кв 2 год 1кв 2кв 3кв 4кв 3 год выручка 1489,8 1489,8 1489,8 1489,8 5959,2 1787,8 1787,8 1787,8 1787,8 7151,2 прямые затраты 59,3 59,3 59,3 59,3 237,2 62,3 62,3 62,3 62,3 249,2 ФОТ произв. 630,24 630,24 630,24 630,24 2520,96 661,7 661,7 661,7 661,7 2646,8 Валовая прибыль 800,26 800,26 800,26 800,26 3201,04 1063,8 1063,8 1063,8 1063,8 4255,2 постоянные общехоз прочие расходы 235,6 235,6 235,6 235,6 942,4 250 250 250 250 1000 постоянные,ФОТ АУП 216,645 216,645 216,645 216,645 866,58 225 225 225 225 900 амортизация 33,027 33,027 33,027 33,027 132,108 30 30 30 30 120 операционная прибыль 314,988 314,988 314,988 314,988 1259,952 558,8 558,8 558,8 558,8 2235,2 налог УСН 80,026 80,026 80,026 80,026 320,104 106,38 106,38 106,38 106,38 425,52 чистая прибыль 234,962 234,962 234,962 234,962 939,848 452,42 452,42 452,42 452,42 1809,68
Выручка в третий год увеличивается на 20% ко 2-му году, валовая прибыль на 33%, чистая прибыль на 92,5%. Рост затрат более, чем на 6% не предусмотрен.
Таблица 20-План денежных потоков на 2015 год
Остаток ДС на начало периода 0 1.приток ДС 3973 А.от операционной деятельности 785,105 В.от инвестиционной деятельности 0 С.от финансовой деятельности 0 Всего поступлений  4758,105 2.отток ДС 3576,4 А.от операционной деятельности 3576,4 В.от инвестиционной деятельности   С.от финансовой деятельности   Всего выплат 3576,4 Остаток ДС на конец периода 1181,705 Рассчитаем экономическую эффективность открытия автосервиса.
Вначале рассчитаем точку безубыточности.
Точка безубыточности показывает объем товарооборота, при котором сумма валового дохода покрывает издержки производства и обращения, прибыль при этом не образуется. Значение точки безубыточности определяется по формуле (4) .
Тб = В * Ипост / (В - Ипер) ,(4)
где Тб – точка безубыточности;
Ипост – сумма условно-постоянных расходов, тыс. р;
В - выручка от продаж, тыс. р;
Ипер – сумма переменных расходов, тыс.руб.
Тб = (3973 *3254,13) / (3973 – 322,26) = 3541,4 тыс. р
Порог рентабельности (точка безубыточности) показывает такой объем валового дохода, при котором прибыль равна нулю. При повышении валового дохода предприятие начнет получать прибыль.
Рисунок 5-График безубыточности
Расчет срока окупаемости.
Коэффициент дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):
1+di=(1+(r/100))/(1+(i/100))
Примем ставку рефинансирования на уровне 8,25% ( так как последняя ставка является вынужденной и скорее всего будет снижена), темп инфляции на уровне 8,52%, тогда 1+di=1,0825/1,0852=0,99; di=9,9=10%
Таблица 21- Расчет ЧДД
 период 0 4 5 6 7 8 9 10 11 12 итого доход   174 232 348 406 464 522 551 580 696 3973 расход 785,105 397,36 397,36 397,36 397,36 397,36 397,36 397,36 397,36 397,36 4361,345 прибыль -785,11 -223,36 -223,36 -165,36 -49,36 8,64 66,64 124,64 153,64 182,64 -910,345 CFi 785,11 223,36 -223,36 -165,36 -49,36 8,64 66,64 124,64 153,64 182,64 1106,585 Коэффициент диск. 1 0,909090909 0,826446281 0,7513148 0,68301346 0,620921323 0,56447393 0,513158118 0,46650738 0,424097618 1 Дисконтированный CF -785,11 -203,05 -184,60 -124,24 -33,71 5,36 37,62 63,96 71,67 77,46 -1074,632833 Дисконтированные доходы 0,00 158,18 191,74 261,46 277,30 288,11 294,66 282,75 270,57 295,17 2319,9376 Дисконтированные затраты 785,11 361,24 328,40 298,54 271,40 246,73 224,30 203,91 185,37 168,52 3073,510704 Чистый дисконтированный доход -785,11 -203,05 -136,66 -37,08 5,90 41,38 70,36 78,84 85,20 126,65 -753,5731032 Чистая текущая стоимость NPV -785,11 582,05 445,39 408,30 414,21 455,58 525,94 604,78 689,98 816,64 5791,045032 Номер периода 0 4 5 6 7 8 9 10 11 12   NPV 1 год 1 079,06р.                     срок окупаемости точный 1,57426 лет                  
На рис.6 показан график NPV.
Рисунок 6- График NPV
Необходимо систематизировать все экономические показатели, что представлено в табл. 22.
Таблица 22-Сводные экономические показатели проекта
Показатели
Единицы
Измерения Проект плана на год 1 2 3 выручка, всего тыс. руб. 3973 Численность работников всего чел. 9 Капитальные вложения
(затраты на закупку оборудования) тыс. руб 785,105 Прибыль валовая тыс.руб. 1924,6 Сумма издержек производства и обращения тыс. руб.
3254,13 Чистая прибыль тыс. руб. 203,94
Рентабельность предприятия измеряется относительной величиной, это процентное отношение прибыли к товарообороту, расчет рентабельности осуществляется по формуле (4).
(5)
где , П - прибыль, тыс. руб;
Т- товарооборот, тыс. руб.
Р= 1926,4/3973*100=48,5%.
Рентабельность выше отраслевой.
По итогам проведенных расчетов, можно сделать вывод, что проект рекомендуется к внедрению.
Список использованной литературы
Горемыкин, В.А. Бизнес-план: методика разработки. М.:Ось-89,2009.-864 с.
Лапуста, М.Г. Предпринимательство: Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2009. - 608 с
Сухова ,Л.Ф.,Чернова,Л.А. Практикум по разработке бизнес-плана. М.: Финансы и статистика,2007.-160 с.
Черняховская Т.Н.Маркетинговая деятельность предприятия . - М.:Юрайт,2008.-744 с
http://уровень-инфляции.рф/%D1%82%D0%B0%D0%B1%D0%BB%D0%B8%D1%86%D0%B0_%D0%B8%D0%BD%D1%84%D0%BB%D1%8F%D1%86%D0%B8%D0%B8.aspx
http://www.cbr.ru/
http://sptoday.ru/2013_01_22/za-proshedshij-god-chislo-mashin-v-sankt-peterburge-uvelichilos-na-55-tysyach/
http://www.cfin.ru/press/afa/2001-3/11.shtml?printversion
http://auto-portal.su/work.pl?go=market&act=2&subact=6
http://auto-portal.su/work.pl?go=market&act=2&subact=6
http://auto-portal.su/work.pl?go=market&act=2&subact=6
http://auto-portal.su/work.pl?go=market&act=2&subact=6
http://sptoday.ru/2013_01_22/za-proshedshij-god-chislo-mashin-v-sankt-peterburge-uvelichilos-na-55-tysyach/
http://www.cfin.ru/press/afa/2001-3/11.shtml?printversion
Горемыкин, В.А. Бизнес-план: методика разработки. М.:Ось-89,2009.-С.364
Сухова ,Л.Ф.,Чернова,Л.А. Практикум по разработке бизнес-плана. М.: Финансы и статистика,2007.-С.88
Сухова ,Л.Ф.,Чернова,Л.А. Практикум по разработке бизнес-плана. М.: Финансы и статистика,2007.-С.104
В соответствии с приведённой классификацией риски делятся на управляемые и неуправляемые
http://www.cbr.ru/
http://уровень-инфляции.рф/%D1%82%D0%B0%D0%B1%D0%BB%D0%B8%D1%86%D0%B0_%D0%B8%D0%BD%D1%84%D0%BB%D1%8F%D1%86%D0%B8%D0%B8.aspx
2
автомаляр
Директор
менеджер
Главный бухгалтер
кладовщик
жестянщик