Прогнозирование и планирование, как функция управления

Оглавление
Введение 3
1. Теоретические основы изучения планирования и прогнозирования в организации в современных условиях 5
1.1. Роль целеполагания в управлении организацией 5
1.2. Сущность и значение планирования и прогнозирования в организации 7
1.3. Принципы планирования и прогнозирования на предприятии 13
2. Анализ прогнозирования и планирования в деятельности ООО «БалтСтальКонструкция» 15
2.1. Анализ направлений деятельности компании 15
2.2. Анализ планирования операционных мероприятий организации 19
2.3. Прогнозирование и планирование основных операционных показателей развития производства 27
2.4. Планирование и прогнозирование эффективности предлагаемых производственных мероприятий 29
Заключение 34
Список литературы 36
Приложение 1 39
Приложение 2 41
Приложение 3 44
Приложение 4 46
Приложение 5 47
Приложение 6 49
Приложение 7 50

, из них 76% пойдет на производство одностворчатых металлических дверей, 24% на производство двухстворчатых металлических дверей. На 2015 г. общая потребность в оборотных средствах составит 602,7 тыс. руб., а на 2016 г. 604,6 тыс. руб. Увеличение потребности в оборотных средствах связано с ростом объёмов производства металлических дверей.
По проекту предусмотрено кредит банка в размере 1 млн. руб.
Для определения эффективности проекта были рассчитаны следующие показатели: чистый дисконтированный доход, индекс доходности, внутренняя норма доходности и срок окупаемости.
Возврат заемных средств производится в течение 3 лет (с 1 квартала 2015 г. по 4 квартал 2017 г.) при ставке процента за кредит 19% годовых.
Анализируя затраты на производство и сбыт продукции, выручку и прибыль, следует отметить, что все показатели возрастают. Выручка от продаж к 2018 г. увеличится на 844,5 тыс. руб., затраты на производство и сбыт продукции на 321,5 тыс. руб. Вместе с тем возрастут и балансовая прибыль на 523 тыс. руб. и чистая прибыль нарастающим итогом в 2018 г.
Т.о., можно сделать вывод о том, что проект по рассмотренным параметрам является эффективным и его осуществление на предприятии является рациональным.
Список литературы
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая [Текст]: офиц. текст, доп. и изм., вопр. и ответы, дефиниции: по состоянию на 01.05.04. - М.: ПрессЮрЛит, 2004. - 216с. - (Законодательная библиотека).
Семейный кодекс Российской Федерации [Текст]: [Федер. закон: принят Гос. Думой 8 дек. 1995 г.: по состоянию на 3 янв. 2008 г.]. - СПб.: Victory: Стаун-кантри, 2001. -94, [1] с.
Трудовой кодекс Российской Федерации [Текст]: офиц. текст принят Гос. Думой Фед. Собр. РФ 21 дек. 2001г. - М.: НОРМА-ИНФРАМ, 2002. - 207с.
Ансофф И. Новая корпоративная стратегия./Пер. с англ. под ред Ю.Н.Каптуревского. - СПб: Изд. "Питер", 2008. - 416 с.
Ансофф И. Стратегическое управление / И. Ансофф. - М.: Экономика, 2003. – С. 178..
Боумэн К. Основы стратегического менеджмента./Пер. с англ. под ред. Л.Г.Зайцева, М.И.Соколовой. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, орга-шзация, процесс. — М,: Иэд-во МГУ, 2011.
Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - с. 701.
Глухов В.В. Основы менеджмента: справочное пособие. - СПб., «Специальная литература», 2012. - 325 с.
Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика. /Пер. с англ. под ред. Ю.Н. Карпуревского. СПб.: Питерком, 2012, - с.323.
Дэниелс Джон Д., Радеба Ли Х. Международный бизнес: внешняя среда и деловые операции./Пер. с англ., 6-е изд. - М.: Дело, 2008. - 456 с.
Ефремов В.С. Стратегия бизнеса. Концепции и методы планирования./Учеб. пособие. - М.: Изд. "Финпресс", 2009. - 192 с.
Кинг У., Клиланд Д. Стратегическое планирование и хозяйственная политика: Пер с англ. / Общ. ред. и предисл. Г.Б.Кочекова.- М.: Изд-во «Прогресс», 2002. – С. 197.
Котлер Ф. Основы маркетинга./Пер. с англ./Под общ. ред. Е.М.Пеньковой. - Спб.: АО "Коруна", АОЗТ "Литера плюс", 2009. - 698 с.
Круглов М.И. Стратегическое управление компанией. — М.: Русская деловая литература, 2009.
Кузык Б.Н. Прогнозирование, стратегическое планирование и национальное программирование / Б.Н. Кузык, В.И. Кушлин, Ю.В. Яковец. - 3-е изд. доп.- М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2012. – С. 198..
Маленков Ю.А. Стратегический менеджмент - М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2011. - 224 с.
Мирошниченко Ю.В.Оценка эффективности принимаемых решений при стратегическом планировании с учетом заинтересованных сторон: Автореф. дис. канд. экон. наук. - Ниж.Н., 2012. - 22 с.
Мэскон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента./Пер. с англ. - М.: "Дело", 2008. - с.501.
Никифорова С.В. Теоретические и методологические аспекты стратегического маркетинга. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. – 214 с.
Павлов С.П. Стратегическое управление: 17-и модульная программа для менеджеров. – М.: ИНЮРА – М, 2011.
Парахина В.Н. Стратегический менеджмент: учебник / В.Н. Парахина, Л.С. Максименко, С.В. Панасенко. — 4-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2008. — 316 с.
Портер М. Международная конкуренция. Конкурентные преимущества стран. - М.: Международные отношения, 2008. - 956 с.
Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов./Пер. с англ. под ред. Л.Г.Зайцева, М.И.Соколовой. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. - 576 с.
Управление организацией: Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева - М.: ИНФРА-М, 2011. – 320 с.
Фатхутдинов Р.А. Стратегический маркетинг: Учебник. - М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел-Синтез", 2011. - 640 с.
Приложение 1
Таблица 2.3 - Анализ динамики финансовых результатов в тысячах рублях
Наименование показателей 2011 год 2012 год 2013 год 2013 г.
к 2012 г., % 1 Выручка от реализации продукции 36607 37836 62432 165 2 Себестоимость реализованной продукции 36554 37521 61590 164 3 Проценты к уплате - 101 96 95 4 Доходы от участия в других организациях 399 - - - 5 Прочие операционные доходы 1851 6216 2940 47 6 Прочие операционные расходы 1932 5777 3009 52 7 Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности 371 355 115 32 8 Прочие внереализационные доходы 210 - - - 9 Прочие внереализационные расходы 542 - - - 10 Прибыль (убыток) отчетного года 39 355 115 32 11 Расходы за счет прибыли 31 17 9 52 12 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи - - - - 13 Чистая (нераспределенная) прибыль (убыток) отчетного года 8 338 106 31 Таблица 2.4 - Анализ прибыли ООО «БалтСтальКонструкция» в процентах
Наименование показателя 2011
год 2012
год 2013
год Отклонение
(+;-) 2013 г. от
2012 г. 1 Прибыль (убыток) от реализации 100 100 100 0 2 Прибыль (убыток) от финансово-
хозяйственной деятельности 700 2088,23 41,07 -2047,16 3 Балансовая прибыль 73,58 2088,23 41,07 -2047,16 4 Чистая прибыль (убыток) 15,09 1988,23 37,86 -1950,37 Таблица 2.5 - Анализ рентабельности предприятии в процентах
Наименование показателя 2011 г. 2012 г. 2013 г. Отклонения (+,-)
2013 г. к 2012 г. 1 Коэффициент рентабельности производства 0,02 0,90 0,17 - 0,73 2 Коэффициент рентабельности продаж 0,02 0,89 0,17 - 0,72 3 Коэффициент рентабельности капитала 0,05 1,80 0,35 - 1,45
Таблица 2.6 - Анализ показателей оценки ликвидности предприятия
Показатели 2011 г. Отклонения 2012 г. Отклонения 2013 г. Отклонения На начало года На конец года На начало года На конец года На начало года На конец года Коэффициент текущей
ликвидности 0,93 0,95 0,02 0,95 0,88 -0,07 0,88 0,74 -0,14 Коэффициент абсолютная ликвидности 0,02 0,22 0,20 0,22 0,03 -0,19 0,03 0,05 0,02 Коэффициент
критической ликвидности 0,34 0,44 0,10 0,44 0,26 -0,18 0,26 0,29 0,03
Таблица 2.7 - Оценка структуры баланса
Показатели 2011 г. 2012 г. 2013 г. Коэффициент восстановления 0,245 0,085 0,152 Коэффициент утраты 0,232 0,107 0,149 Таблица 2.8 - Анализ коэффициентов финансовой устойчивости
Наименование показателя Планируемые показатели 2011 г. 2012 г. 2013 г. Отклонение
(+;-)2013 г. от
2012 г. 1 Коэффициент автономии ≥0,5 0,32 0,30 0,18 -0,12 2 Коэффициент соответствия заемных и собственных средств (1 2,14 2,37 4,46 2,09 3 Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами ≥0,3 0,15 0,11 -0,01 -0,12 4 Коэффициент финансовой устойчивости ≥1 0,32 0,30 0,18 -0,12 5 Коэффициент маневренности ≥0,5 0,39 0,28 -0,03 -0,31 6 Коэффициент реальных активов в имуществе предприятия (коэффициент имущества производственного назначения) ≥0,5 0,56 0,59 0,44 -0,15 7 Коэффициент финансирования (1 0,47 0,42 0,22 -0,22 8 Коэффициент финансовой зависимости (0,5 0,68 0,70 0,82 0,12 9 Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами (0,5 0,63 0,49 0,32 -0,17 10 Коэффициент краткосрочной задолженности 0,3…0,4 0,68 0,70 0,82 0,12 Приложение 2
Таблица 2.9 - STEP -анализ
Фактор

Описание текущего положения

Тенденция развития фактора Оценка
+/- Степень влияния в баллах (1-5) Политический
Стабильность правительства Одной из основных причин увеличения притока средств в Россию в последние годы стало снижение политических рисков. После становления президентом Дмитрия Медведева у инвесторов появилась уверенность в том, что в ближайшее время в России будет стабильная политическая обстановка.
относительная
+
2 Отношение государства к строительной отрасли Государство на сегодняшний день проводит активную градостроительную политику, так на государственные заказы приходится от 25 до 50% общего объема строительных работ, выполняемых в России. дальнейшее инвестирование и субсидирование строительной отрасли со стороны государства
+
3 Экономический Курс валюты (евро) Компания «БАЛТСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ» закупает у иностранных производителей фурнитуру в евро. Последние полгода евро заметно терял свои позиции из-за нестабильности на финансовом рынке. неопределенность даже среди аналитиков
-
4
Цены на сырье Сегодня компании сталкиваются с проблемой не возможности дальнейшего снижения цены, особенно, если брать в расчет фактор непрогнозируемого роста цен на сырье – металл.
цены будут увеличиваться
-
3
Контрабандная продукция Дешевая контрабандная продукция из Польши, Турции, Китая отнимает потребителей у крупных компаний. Неискушенный покупатель, которому в среднем 2-3 раза в жизни приходится обновлять оконные механизмы, не в состоянии сразу найти качественные отличия дорогой и дешевой продукции.
увеличение дешевой контрабанды
-
4
Развитие строительного рынка в
России Строительный рынок по-прежнему развивается достаточно бурно, соответственно растет и рынок фурнитуры. Ежегодный прирост рынка последние 3 года оценивается приблизительно в 30-40 процентов ежегодно. При этом доля центрального региона занимает сегодня не более 45% ., т.к. регионы стали развиваться очень динамично.
дальнейшее развитие строительного рынка
+
4 Мировой финансовый кризис В настоящее время в связи с финансовым кризисом увеличивается отток инвестиций, что приводит к спаду темпов строительного рынка( уменьшение объемов продаж. продолжение мирового финансового кризиса
-
4 Социальный
Доходы населения Происходит рост числа обеспеченных слоев населения (доходы выше 20 000 руб. в месяц на члена семьи) и относительно более быстрое увеличение их доходов. населения министерством финансов РФ на 2013-2014 годы планируют хотя и затухающие, но все еще достаточно высокие темпы роста денежных доходов населения
+
5
Уровень жизни Россия оказалась на 65-м месте в средней группе по уровню жизни в рейтинге ООН. 53% россиян признаны нищими. И живут русские недолго – в среднем 65 лет. В случае удвоения валового национального продукта (ВНП) к 2014 году Россия имеет все шансы приблизиться к среднеевропейскому уровню качества жизни.
повышение уровня жизни
-
3 Технологический
Производство фурнитуры Сейчас основные игроки рынка заняты разработкой фурнитуры, позволяющей автоматический монтаж. При автоматизации производства возможно разделение автоматизации монтажа фурнитуры на оконной створке и наружной раме на этапы, построенные по модульному принципу. Эти этапы соответствуют различным объемам производства. Каждый из этих этапов гибок и открыт для любых изменений. Автоматический монтаж фурнитуры из кассет (магазинов) делает возможным достижение оптимальной производительности при монтаже и в вопросах логистики.
постоянное совершенствование технологии в направлении автоматизации
+
5
Таблица 2.10 - Матрица ранжирования возможностей.
Вероятность появления возможности
Степень влияния возможности на деятельность организации
сильное умеренное малое высокая
Развитие строительного рынка в России
Производство фурнитуры Доходы населения

средняя

Отношение государства к строительной отрасли
низкая

Стабильность правительства

Таблица 2.11 – Факторы SWOT-анализа
Основные возможности Основные опасности 1 Развитие строительного рынка в России 1 Курс валюты 2
Доходы населения 2
Контрабандная продукция 3
Производство фурнитуры
3 Мировой финансовый кризис 4
Наличие розничной сети 4 Выход иностранных производителей комплектующих (наших поставщиков) на прямые продажи Приложение 3
Таблица 2.12 - SWOT-анализа
Возможности (О) Угрозы (Т)
Развитие строительного рынка в России
Доходы населения
Производство фурнитуры

Контрабандная продукция Мировой финансовый кризис (включая изменение курса валюты) Выход иностранных производителей комплектующих (наших поставщиков) на прямые продажи Сильные стороны (S) Сотрудничество с поставщиками Организация позиционирования компании как пользующейся привилегиями у поставщиков, выделение данного преимущества перед конкурентами. Первыми договориться с производителя о поставках товара, сделанного по новым технологиям. Объединиться с поставщиками в борьбе с контрабандной продукцией (промо-ролики, привлечь закон).
Х
Скооперироваться в альянс с иностранными производителями для получения эксклюзивитета и взамен делиться опытом работы на российском рынке.
Наличие розничной сети
Увеличение розничной сети в. Демонстрация новых разработок в розничной сети с помощью маркетинговых приемов. Организация рекламной компании в розничных сетях с целью объяснить покупателю, как определить контрабандную и некачественную продукцию.
Х
Открытие розничной сети в восточной и западной Европе. Расположение складов по географическому принципу Организация соблюдения поставок «точно-в-срок», чтобы поддерживать репутацию серьезной марки среди игроков строительного рынка.
Х

Х
Максимальное уменьшение затрат на логистику.
Х
Слабые стороны (W)
Уязвимость по отношению к конкурентному давлению
Организация
эффективной
рекламной кампании
по продвижению марки «БАЛТСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ». Усиление маркетинговых исследований для удовлетворения вкусов и предпочтений покупателей.
Использование инновационных товаров как преимущество перед конкурентами. Скооперироваться в альянс с основными конкурентами для борьбы с контрабандной продукцией. Скупить разорившихся конкурентов. Дифференциация продукции. Большая текучесть кадров и недостаток в квалифицированном персонале
Х
Привлечение квалифицированных кадров высокой з/п + соц. пакет
Х

Х
Организация тщательного отбора персонала.
Использование headhunter для переманивания опытных кадров у иностранных производителей комплектующих.
Недостатки в сервисе
Х
Из-за растущей платежеспособности населения сделать акцент на совершенствование сервиса.
Х

Х

Х
Совершенствовать сервис под русского покупателя, что будет являться преимуществом перед иностранными производителями комплектующих.
Приложение 4
Таблица 2.13 - Влияние переменных, характеризующих состояние отрасли
Фактор конкуренции Характер проявления Характеристики отрасли, обуславливающие особенности проявления факторов конкуренции вес оценка взвешенная оценка ∑ = 3,2
внутриотраслевая конкуренция высокая Конкуренция в отрасли носит фрагментированный характер, нет сильных лидеров 0,2 3 0,6 высокая Известность конкурентов 0,2 4 0,8 высокий Многообразие конкурентов 0,3 4 1,2 высокий Рост рынка 0,3 2 0,6
новые конкуренты высокий Барьеры для вхождения на рынок новых игроков 0,2 3 0,6 ∑ = 3,8
∑ высокая Привлекательность отрасли 0,4 4 1,6 низкий Опыт работы на рынке фурнитуры 0,2 3 0,6 высокий Доступ к поставщикам 0,2 5 1 товаровы-субституты нет
покупатели высока Покупательная способность 0,1 4 0,4 ∑ = 3,6
∑ низкая Степень дифференциации продукции 0,1 1 0,1 высокая Потеря покупателей при смене поставщика 0,4 5 2 высокая Лояльность покупателей 0,1 2 0,2 высокая Дополнительные услуги (консультация по товарам, доставка, скидки и т.д.) 0,3 3 0,9
поставщики низкая Концентрация поставщиков 0,15 3 0,45 ∑ = 4,4
∑
низкая Предоставление поставщиками преимуществ (в виде частичного эксклюзивитета, защиты ценой и т.д.)
0,4
5
2
высокая Надежность поставок 0,3 5 1,5 высокая Важность отрасли для поставщиков 0,15 3 0,45
Приложение 5
Таблица 2.13 - Общие характеристики компаний, придерживающихся различных типов маркетинговых стратегий
Конкурент ООО «Наши двери» ЗМК «Двери плюс» ПК «Двери-Сургута» Профиль производства универсальный специализированный универсальный
Размер предприятия крупный крупный средний Устойчивость предприятия высокая высокая средняя Расходы на НиОКР высокие высокие средние Факторы силы в конкурентной борьбе приспособляемость к особому рынку (узкая специализация) гибкость, многочисленность
приспособляемость к особому рынку (узкая специализация) Таблица 2.14 - Сравнительные характеристики конкурентов
Показатель ООО «Наши двери» ЗМК «Двери плюс» ПК «Двери-Сургута» Качество Высокое Высокое Среднее Технические характеристики продукции Технология производства подобна нашей Хорошее качество, но нет 5 камерного профиля Низкие параметры водопроницаемости Услуги Весь спектр услуг от консультирования клиентов до гарантийного и пост гарантийного обслуживания Слабый технический информационный сервис, гарантийное обслуживание Средний уровень информационного и гарантийного обслуживания. Отсутствие консультирования клиентов. Скорость исполнения заказа (от получения заказа до установки) 5- 6 дней 5- 6 дней 5- 7 дней Реклама Постоянная с использованием всех видов носителей Периодическая (радио, печатные СМИ, региональное телевидение) Периодическая с использованием всех видов носителей Менеджмент Достаточно гибкая структура управления, высокий профессионализм менеджеров Структура управления неоправданно усложнена, высокий профессионализм менеджеров Структура управления неоправданно усложнена, высокий профессионализм менеджеров Цены Цены соответствуют качеству продукции и услуг, индивидуальный подход к клиенту в области ценообразования, высока доля транспортных расходов в себестоимости Достаточно низкие цены в регионе, однако ценовая политика не достаточно гибкая из-за неэффективной структуры принятия решений Высокие цены. Отсутствие гибкости в ценообразовании. Имидж Наибольшее качество обслуживания и продукции Низкие цены при умеренном качестве Приходят только первичные покупатели, нет повторных заказов Приложение 6
Таблица 2.14 - Расчет потребности в оборотных средствах
Модель-двери
Выпуск, шт. Наименование ресурсов
Ед.
изм. 2014 г. 2015 г. 2016 г. Цена
в руб. Общее кол-во на 1ед. Сумма в тыс.
руб. Цена
в руб. Общее
кол-во
на 1ед. Сумма в тыс.
руб. Цена в руб. Общее
кол-во
на 1 един. Сумма
в тыс.
руб. 1 Метал-
лические одноствор
чатые двери,
50шт-2014г.
60шт-2015г.
70шт-2015г. 1 Коробка двери с притвором
2 Дверное полотно
3 Запорные устройства
4 Фурнитура
5 Отделка
м.
м.
комп
комп
м.

400
1890
2500
808
1700
1,8
1,8
1
1
1
36,0
170,1
125,0
40,4
85,0
405
1895
2503
813
1704
1,8
1,8
1
1
1
36,5
170,6
125,2
40,7
85,2
410
1900
2505
820
1708
1,8
1,8
1
1
1
36,9
171,0
125,3
41,0
85,4 2 Метал-
лические двухствор
чатые двери,
15шт-2014г.
20шт-2015г.
25шт-2016г.
1 Коробка двери с притвором
2 Дверное полотно
3 Запорные устройства
4 Фурнитура
5 Отделка
м.
м.
комп
комп
м.
400
1890
2500
808
1700
2
2
1
1
1
12,0
56,7
37,5
12,1
25,5
405
1895
2503
813
1704
2
2
1
1
1
12,2
56,9
37,6
12,2
25,6
410
1900
2505
820
1708
2
2
1
1
1
12,3
57,0
37,8
12,3
25,6 Всего х х х 143,8 х х 144,5 х х 145,0 Итого х х х 600,3 х х 602,7 х х 604,6
Приложение 7
Рисунок 2.2 - Технологическая карта производства изделий из металла
Рисунок 2.3 - Схема расположения оборудования для производства
металлических дверей в ООО «БалтСтальКонструкция»
1. Листогибочный станок для производства заготовки.
2. Станок гильотина для производства заготовки изделий.
3. Сварочные столы.
4. Полуавтоматические аппараты электродуговой сварки.
5. Стол со специальным оснащением для вырезания отверстий.
6. Фрезерный станок для обработки.
7. Вакуумный пресс, работающий в двух режимах: автоматическом и полуавтоматическом.
8. Трибостатический напылитель для равномерного нанесения краски на поверхность.
9. Термокамера для процесса «запекания» краски.
10. Плотницкие столы для крепления панелей на дверь и нанесение отделок.
11. Столы для установки запирающих устройств и фурнитуры.
12. Стеллажи для готовых изделий.
13. Станки для заточки, ремонта инструментов.

2
Собрание
учредителей
Ген. директор
Главный инженер
Главный бухгалтер
Главный механик
Инженер
по ремонту
Начальник ОК
Бухгалтер-кассир
Инженер по приему заказов
Начальник участка установки
Отдел маркетинга
Рабочие
0,8
5
4
1


q
1
5
5
2


q
Сварка
Производство заготовок
Вырезание отверстий для установки замков
Порошковая покраска
Декоративная отделка
Вакуумное прессование пленок ПВХ
Фрезеровка панелей
Нанесение пленки ПВХ
Крепление панели на дверь
Нанесение клея
Зачистка и обезжиривание
Нанесение порошковой краски
Процесс «запекания» краски
Сушка изделий
Установка фурнитуры на двери
ери
Склеивание изделий
1
3
3
9
2
4
5
7
6
8
13
12
10
11