Создание предприятия по изготовлению гидроклапанов

Оглавление
Резюме
1. Описание предприятия и его продукции
2. Маркетинг
2.1. Исследование рынка выпускаемого продукта
2.2.Характеристика потенциальных потребителей продукции
2.3.Сравнительная оценка главных параметров проектируемой к выпуску продукции, услуги в сопоставлении с продуктами-аналогами, услугами
2.4.Установление и анализ цен на товары-аналоги, выпускаемые лидирующими на рынке четырьмя ведущими фирмами
2.5.Характеристика каналов сбыта продукции
2.6.Виды, направления и масштабы рекламных акций
3 Организационный план
3.1. Организационная структура ООО «Гидравлика -М»
3.2. Организация трудового процесса
4. План производства
4.1. Схема технологической сборки
4.2.Расчет потребности в оборудовании
4.3.Расчет оборотных средств
4.4.Расчет производственной программы выпуска
4.5.Расчет себестоимости
5.Финансовый план предприятия
5.1.Расчет инвестиций
5.2.Расчет доходов
6. Оценка экономической эффективности проекта
6.1.Движение денежных средств
6.2. Расчет интегральных показателей эффективности проекта
6.3. Оценка риска
Заключение
Список использованных источников

Результаты расчетов чистой прибыли от реализации продукции занесены в табл. 21. Суммарные переменные затраты в расчете на объем реализованной продукции = суммарные переменные затраты на единицу продукции объем реализованной продукции (в натуральных единицах).Расчет налогов:1 кв,2кв, 3кв, 4кв = (12431+11188)/2 * 0,1 / 4 = 2955,6,7,8кв = (11188+10069)/2*0,1/4 = 266Таблица 21Расчет доходов по проекту, тыс. руб 1 год2 год3 годПоказатели1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.5 кв.6 кв.7 кв.8 кв.9 кв. 9 кв.10 кв.11 кв.12 кв.1. объем реализованной продукции  87211308220168239832725327253272532725327253272532 суммарные переменные затраты1  6338792312676142611584515845158451584515845158453.Валовая прибыль, с.1-с.2  2383515974929722114081140811408114081140811408,44 суммарные постоянные затраты  1980247539594454494949494949494949494949,345.внереализационные доходы            6. внереализационные расходы1792,5171916461573        7.Балансвая прибыль, с.3-с.4+с.5-с.6-1793-1719-1243111135325268645964596459645964596459,068. налоги, относимые на финансовые результаты295,24295,22952952662662662662392392392399.Прибыль до выплаты налога на прибыль, с.7-с.8-2088-2015-1538816,13266500261936193622062206220622010.Налог на прибыль (ставка налога - 24%), с.9*0,24  70,970,963,863,863,863,857,457,457,457,411.Чистая прибыль, с.9-с.10-2088-2015-1609745,232034939613061306163616361636163Таблица 22Расчет налогов, относимых на финансовые результатыИсточник выплатыНалогНалогооблагаемая базаСтавка налога, %Сумма налогов, руб.Сумма налогов, руб.Сумма налогов, руб.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.56789101112 балансовая прибыль1. Налог на имущество предприятий (Среднеарифметическая стоимость осн. средств на начало квартала и на конец квартала (остаточн. стоимость)2,2265,7265,7239,1239,1239,1239,1265,7265,7239,1239,1239,1239,1Для создания информационной базы оценки эффективности инвестиционного проекта рассчитываются поквартально финансовые результаты от реализации проекта (табл. 23).6. Оценка экономической эффективности проекта6.1.Движение денежных средствТаблица 23Движение денежных средств (поступления и выплаты)1, тыс. руб.Показатели1 год2 год3 год1кв.2 кв.3 кв.4 кв.5 кв.6 кв.7 кв.8 кв.9 кв.10 кв.11 кв.12 кв.Собственный капитал1256800000000000+ банковский кредит600000000000000+ поступления из других источников000000000000- выплаты в погашение кредита150015001500150000000000- выплаты процентов по кредитам292,5292,5292,5292,500000000 0= Чистый денежный поток от финансовой деятельности (1)16775-1793-1793-179300000000+ поступления от реализации активов000000000000- затраты на приобретение активов13200000000000- затраты на пополнение оборотных средств302200000000000= Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (2)-315400000000000Выручка от продаж (без НДС)008721130822016823983272532725327253272532725327253- текущие затраты (без амортизационных отчислений)008318103971663518715207942079420794207942079420794- налоги, относимые на финансовые результаты295,2295,2295,2295,2265,7265,7265,7265,7239,1239,1239,1239,1- налог на прибыль, сборы , платежи0070,970,963,863,863,863,857,457,457,457,4+ поступления от других видов деятельности000000000000= чистый денежный поток от оперативной деятельности (3)-295,2-295,237,32318,43202,64938,66129,66129,66162,56162,56162,56162,5Баланс наличности на начало периода (4)013326-2088-17555263203493961306130616361636163Баланс наличности на конец периода 13326-2088-175552632034939613061306163616361636163Баланс на конец расчетного периода (стр.5), по существу, является разницей между абсолютной величиной денежных поступлений и денежных выплат. Баланс наличности на начало расчетного периода (стр.4, квартал № 1) равен 0. Для последующих периодов баланс наличности на начало периода равен балансу наличности на конец предыдущего периода.6.2.Расчет интегральных показателей эффективности проектаРассчитываются интегральные показатели эффективности проекта:- чистый дисконтированный доход;- дисконтированный срок окупаемости;- рентабельность проекта;- внутренняя норма доходности.Расчет коэффициентов дисконтирования (at) производится по формуле:где at - коэффициент дисконтирования;Ен - норма дисконта (принимается на уровне ставки сравнения в %/100);t - номер шага (квартала) расчета. Коэффициенты дисконтирования для Ен= 0,8 при изменении t от 1 до 12 приведены в табл. 24.В расчете на квартал величина ставки сравнения - Епринимается – Е/4 Таблица 24Коэффициенты дисконтирования для Ен= 0,8Норма дисконтаКоэф. диск 1 кв.Коэф. диск2 кв.Коэф. диск3 кв.Коэф. диск4 кв.Коэф. диск5 кв.Коэф. диск6 кв.(1+0,8/4)^t1,21,441,7282,07362,488322,985981/(1+0,08)^t0,833330,694440,57870,482250,401880,33497 кв8 кв9 кв10 кв.11 кв12 кв(1+0,8/4)^t3,583184,299825,159786,191747,430088,91611/(1+0,08)^t0,279080,232570,193810,161510,134590,11216Чистый дисконтированный доход (ЧДД) характеризует суммарный доход за весь отчетный период существования, приведенный к начальному моменту времени и определяется по формуле: где Pt - результаты, достигаемые на t-м шаге (квартале) расчета;Зt - затраты, осуществляемые на том же шаге;(Рt - Зt) - баланс наличности на конец периода;Т - горизонт расчета (3 года – 12 кварталов).Таблица 25Расчет ЧДД на 3 года (с первого по двенадцатый квартал)Показатели1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.5 кв.6 кв.(Баланс наличности на конец периода13326-2088-175552632034939Коэф. диск0,833330,694440,57870,482250,401880,3349ЧДД11105-1449,81-1015,76253,5991287,041653,94∑ЧДД9655,238639,478893,0710180,1118347 кв8 кв9 кв10 кв.11 кв12 квБаланс наличности на конец периода613061306163616361636163Коэф. диск0,279080,232570,193810,161510,134590,11216ЧДД1710,641425,551194,36995,309829,414691,188∑ЧДД13544,714970,216164,617159,917989,318680,5Инвестиционный проект эффективен по данному показателю при соблюдении условия: ЧДД0. Положительное значение ЧДД достигается начиная с 4 квартала. Инвестиционный проект можно считать эффективным.Таблица 26Расчет ЧДД на 3 года при Е=от 0,1 до 1,0Показатели1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.5 кв.6 кв.0,111993102698953931011296140610,3102489016822684109243102650,68329832983298329832983290,8739669496777680068646912166639077101571069010996111730,111993102698953931011296140617 кв8 кв9 кв10 кв.11 кв12 кв0,11688119455218282398525945291060,31100111552119961549015755167350,68329832983298329832983290,869276934693869396940695111117311203112191122811232113770,1168811945521828239852594529106Срок окупаемости - это период, начиная с которого единовременные затраты, связанные с осуществлением инвестиционного проекта, перекрываются суммарными доходами от реализации проекта.Поскольку нарастающим итогом ЧДД = 18680 тыс. руб., а единовременные капитальные вложения К = 18568 руб. Условие окупаемости достигается при То =12 кварталов (ЧДД = 18680 руб.). Срок окупаемости составил 3 года.Индекс доходности (Ид) характеризует превышение доходной части проекта над инвестиционной. Используется экспертами организаций - ссудозаемщиков (инвесторов) при принятии решения о кредитовании.К - сумма капиталообразующих инвестиций.К = 18568ЧДД н.и. = 18680,5ИД= 18680,5 / 18568 = 1,0061При условии ИД ≥1 проект эффективен.Внутренняя норма доходности (ВНД).Последовательно увеличивая ставку сравнения Е (норму дисконта) при положительном значении ЧДД или уменьшая при отрицательном, можно подобрать такое значение Е (нормы дисконта) при которой ЧДД=0.Величина ставки сравнения Е, при которой чистый дисконтированный доход (ЧДД) обращается в ноль, называется внутренней нормой доходности (ВНД).Внутренняя норма доходности определятся графическим способом, отмечая на графике значения чистого дисконтированного дохода в точках, соответствующих определенным значениям Е.ЧДД291061673511377832969510,1 0,3 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4ЕРис.3. Определение ВНД графическим методомРавенство ЧДД=0 определено графическим способом путем определения ЧДД для различных значений Е . Из графика следует, что ВНД ≈ 1,4 (Е=140%), то есть по критерию чистого дисконтированного дохода (ЧДД) проект эффективен при Е=140%. При дальнейшем увеличении внутренней нормы доходности ЧДД < 0.6.3.Оценка рискаМатрица рисков приведена в таблице 27. Общая сумма возможных потерь составит 12261 тыс.руб. Наиболее существенным риском является кризис неплатежей и недопоставки сырья, что влечет снижение объемов производства не по вине фабрики. Таблица 27Матрица рисков№№ п/пФакторы рискаОценка вероятностиОжидаемые потери, ущерб (тыс. руб.)В % к итогуОжидаемые потери в % к итогу с учётом вероятности (гр 5хгр3)Конкретные меры по предотвращению или уменьшению влияния рисков12345671.Стихийное бедствие0,081277,710,40,834соблюдение техники безопасности2.Забастовки 0,1425,93,50,347социальные программы, своевременная выплата ЗП3.Недопоставки сырья0,27666,462,512,505предоплата4.Изменение налогового кодекса0.050,2%отП   изучение законодательных актов по налоговым льготам и снижению 39,3680,30,0005.Кризис неплатежей0,35230218,86,571отсрочка платежа6Скачки валютных соотношений0,254503,70,918поиск рублевых эквивалентов7Прочие риски0,021000,80,016  ИТОГО1.0012261,4100%  Но, при соблюдении гибкой системы взаимодействия с партнерами, банком, налоговой инспекцией, поставщиками предприятие пытается снизить риск финансовых потерь.ЗаключениеУспех любого бизнеса зависит от того, насколько удачна выбрана сфера предпринимательства, от оценки рыночной конъюнктуры, от выбора стратегии и разработки тактики реализации стратегии. Разработка бизнес-плана способствует высокой организации хозяйственной деятельности, позволяет осуществлять четкую координацию действий по достижению поставленных целей, определяет прогнозные показатели деятельности.Бизнес-план развития предприятия можно считать эффективным и целесообразным для фирмы. Полученная прибыль обеспечит фирме стабильность и устойчивость функционирования.Цель данной работы достигнута. В работе изучен процесс разработки , состава, содержания бизнес-плана производственного предприятия. В работе в соответствии с поставленной целью решены задачи: - изучены основы разработки бизнес-плана; - изучены содержание и порядок разработки бизнес-плана предприятия;- приведен пример бизнес-плана конкретного предприятия.На основании разработанного плана предприятия определены основные показатели функционирования предприятия: показатели конкуренции, конкурентных преимуществ, характеристики продукции, показатели производства, прибыли, рентабельности, себестоимости, объема выручки от продаж. Определены факторы риска, индекс доходности капитала, источники финансирования.Пример разработки бизнес-плана организации ООО «Гидравлика-» показывает эффективность планирования всех основных показателей хозяйственной деятельности, возможно достигнутые результаты хозяйствования, описывает рынок выпускаемых товаров, конкурентов, положение фирмы на рынке. Эффективность разработки бизнес-плана свидетельствует о наращивании темпов роста , об улучшении показателей рентабельности, прибыли.Список использованных источников1.Ананьев, В.П. Организация производства и менеджмент: учебное пособие / – М., 2009. – с 336 с.2.Волков, О.И. Экономика предприятия: учебник / под ред. проф. О. И. Волкова..–Изд.2-е, перераб. и доп.–М.:ИНФРА-М, 2010.3.Галицкая, С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предпритий: Учебное пособие / С.В.Галицкая. – М.: Эксмо, 2010. – 652 с. – (Высшее экономическое образование)4. Герчикова, И.Н. Менеджмент: учебное пособие / Изд. 2-е перераб. и доп. - М.: “ЮНИТИ”, 2011 . – 371 с.5.Зелль Аксель, Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / пер. с нем. – Аксель Зелль. – С.: Ось-89,2010. – 240 с. 6 Портер, М.Э. Конкурентная стратегия. Методика анализа отраслей и конкурентов / М. Э.Портер. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. – 454 с.7.Просветов, Г.И. Менеджмент: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г.И.Просветов. - М.: Альфа-Пресс, 2010. – 567 с. 8.Просветов, Г.И. Управление рисками: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г.И.Просветов. - М.: Альфа-Пресс, 2009. – 416 с. 9.Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа: Учебное и практическое пособие / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. – Изд.2-е перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 20011. - 312 с.10. Фатхутдинов, Р.А. Конкурентоспособность организации в условиях кризиса: экономика, маркетинг, менеджмент / Р.А.Фатхутдинов. - М.: Маркетинг, 2010. – 361 с. 11.Экономика организации (предприятии, фирмы): Учебник / Под ред. проф Б.Н.Чернышева, проф. В.Я.Горфинкеля. – М.: Вузовский учебник, 2010. – 530 с.12. Иващенко, Н.П. Экономика фирмы: учебник / под общ. ред. проф. Н.П.Иващенко – М.: ИНФРА-М, 2011. – С.247