Составить бизнес-план и рассчитать основные показатели плана для заданного технологического процесса

Содержание
1.Исходные данные
1.Технологической процесс изготовления продукции
2.Организационная часть
2.1. Расчет производственной программы
2.2.Расчет трудоемкости программы
2.3. Расчет необходимого количества оборудования
2.3.1 Расчет количества оборудования
2.3.2 Расчет коэффициента загрузки оборудования
2.3.3 Ведомость оборудования и его загрузки
2.3.4 Расчет мощности электродвигателей оборудования и стоимости оборудования
2.4. Расчет необходимой численности работающих по категориям работающих
2.4.1 Расчет основных рабочих по профессиям
2.4.2 Расчет среднего разряда и среднечасовой тарифной ставки
2.4.3 Определение количества вспомогательных рабочих
2.4.4 Определение количества руководителей
3.Экономический раздел
3.1 Расчет расходов на основные материалы
3.2 Расчет годового фонда заработной платы
3.2.1 Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих
3.2.1.1 Расчет прямого фонда заработной платы основных рабочих
3.2.1.2 Доплаты до часового фонда заработной платы
3.2.1.3 Расчет часового фонда заработной платы
3.2.1.4 Расчет доплат до дневного фонда заработной платы
3.2.1.5 Расчет дневного фонда заработной платы
3.2.1.6 Расчет доплат до месячного (годового) фонда заработной платы
3.2.1.7 Расчет годового фонда заработной платы
3.2.1.8 Расчет среднемесячной заработной платы
3.3 Расчет годового фонда и среднемесячной заработной платы вспомогательных рабочих
3.4 Расчет годового фонда и среднемесячной заработной платы руководителей
3.4.1 Сменные мастера
3.4.2 Старшие мастера
3.4.3 Расчет отчислений в социальное страхование
3.5 Расчет сметы косвенных расходов
3.5.1 Амортизационные отчисления
3.5.2 Расчет затрат на энергоносители
3.5.3 Расходы на основную заработную плату рабочих по обслуживанию оборудования
3.5.4 Расходы на дополнительную заработную плату рабочих по обслуживанию оборудования
3.5.5 Расчет отчислений из заработной платы рабочих по обслуживанию оборудования в фонд социального обеспечения
3.5.6 Расчет затрат на вспомогательные материалы
3.5.7 Расчет затрат на плановый ремонт оборудования
3.5.8 Расчет затрат на инструмент и приспособления
3.5.9 Расчет затрат на восстановление инструмента
3.5.10 Расчет затрат на перемещение грузов
3.5.11 Расчет затрат на прочие расходы
3.5.12 Фонд оплаты труда и отчислений в социальное страхование вспомогательных рабочих
3.6 Расчет полной себестоимости продукции
3.6.1 Расчет статей плановой калькуляции на производимую продукцию
3.6.1.1 Расчет основных материалов
3.6.1.2 Расчет заработной платы
3.6.2.Расчет объема реализации

Остальные изделия рассчитываются аналогично , расчеты сведены в таблице 3.6
Таблица 3.6
  Q.чер Ц.мат Q.отх. Ц.отх. Qчер*Цмат Qотх*Цотх   Затраты на ед Изделие№1 0,035 950,00 0,0197 20,70 33,44000 0,40804 33,032 115,95   2,807 29,85 1,0667 0,81 83,78895 0,86399 82,925   Изделие№2 1,139 311,89 1,0310 16,74 33,68412   33,684 82,02   2,497 19,70 1,0487 0,81 49,19090 0,84948 48,341   Изделие№3 2,239 20,23 0,5821 20,70 45,29497 12,05030 33,245 412,76 2,448 155,21 0,5386 0,80 379,95408 0,43085 379,523 Изделие№4 0,788 304 0,1812 20,7 239,552 3,75167 235,800 235,8 ИТОГО             846,551
3.6.1.2. Расчет заработной платы.
Расчет последующих статей плановой калькуляции ведется в таблице 3.6.«Сводная ведомость себестоимости продукции».
Определение этих расходов на единицу продукции производится пропорционально основной заработной плате основных рабочих, либо методом сметных(нормативных) данных.
Сводная ведомость себестоимости продукции
Таблица 3.7.
Наименование затрат Затраты на весь выпуск %к з/п Затраты на единицу продукции №1 №2 №3 №4 Основные материалы 20956053,195 - 115,9569 82,0255 412,7679 235,8003 Прямая з/п основных рабочих 5695456,139 100,00% 112,2003 77,8476 65,3809 37,2860 Дополнительная з/п основных рабочих 7862330,702 138,05% 154,8876 107,4653 90,2555 51,4717 Отчисления из з/п 4338491,789 32,00% 85,4681 59,3001 49,8037 28,4025 Расходы на подготовку и освоение производства 2278182,456 40,00% 44,8801 31,1390 26,1524 14,9144 Расходы РСЭО 16685180,427 292,96% 328,6975 228,0592 191,5373 109,2316 Расходы цеховые 14838411,063 260,53% 292,3162 202,8169 170,3373 97,1415 Итого: цеховая себестоимость 72654105,771   1134,4068 788,6537 1006,2350 574,2482 Расходы заводские 21073187,714 370,00% 415,1411 288,0361 241,9094 137,9583 Итого: заводская себестоимость 93727293,485   1549,5478 1076,6899 1248,1443 712,2064
Итог №1*программу = 19679257,457
Итог №2*программу = 19703424,327
Итог №3*программу =27209546,568
Итог №4*программу = 27135065,133

затратам на весь выпуск = 93727293,485
Допускаемое отклонение = 10 руб.
Фактическое отклонение - нет
3.6.2.Расчет объема реализации
Расчет коммерческих расходов
Р ком = С * 4%
93727293,49 * 0,04 = 3749091,739 руб.
Расчет совокупных затрат
З пол = С + Р ком = 93727293,49 + 3749091,739 = 97476385,22 руб.
Расчет прибыли (20%)
П = 97476385,22 * 0,2 = 19495277,04 руб.
Расчет объема реализации (без НДС)
ОР = 97476385,22 + 19495277,04 = 116971662,3 руб.
Содержание
1.Исходные данные
1.Технологической процесс изготовления продукции
2.Организационная часть
2.1. Расчет производственной программы

2.2.Расчет трудоемкости программы

2.3. Расчет необходимого количества оборудования
2.3.1 Расчет количества оборудования
2.3.2 Расчет коэффициента загрузки оборудования
2.3.3 Ведомость оборудования и его загрузки
2.3.4 Расчет мощности электродвигателей оборудования и стоимости оборудования
2.4. Расчет необходимой численности работающих по категориям работающих
2.4.1 Расчет основных рабочих по профессиям
2.4.2 Расчет среднего разряда и среднечасовой тарифной ставки
2.4.3 Определение количества вспомогательных рабочих
2.4.4 Определение количества руководителей
3.Экономический раздел
3.1 Расчет расходов на основные материалы
3.2 Расчет годового фонда заработной платы
3.2.1 Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих
3.2.1.1 Расчет прямого фонда заработной платы основных рабочих
3.2.1.2 Доплаты до часового фонда заработной платы
3.2.1.3 Расчет часового фонда заработной платы
3.2.1.4 Расчет доплат до дневного фонда заработной платы
3.2.1.5 Расчет дневного фонда заработной платы
3.2.1.6 Расчет доплат до месячного (годового) фонда заработной платы
3.2.1.7 Расчет годового фонда заработной платы
3.2.1.8 Расчет среднемесячной заработной платы
3.3 Расчет годового фонда и среднемесячной заработной платы вспомогательных рабочих
3.4 Расчет годового фонда и среднемесячной заработной платы руководителей
3.4.1 Сменные мастера
3.4.2 Старшие мастера
3.4.3 Расчет отчислений в социальное страхование
3.5 Расчет сметы косвенных расходов
3.5.1 Амортизационные отчисления
3.5.2 Расчет затрат на энергоносители
3.5.3 Расходы на основную заработную плату рабочих по обслуживанию оборудования
3.5.4 Расходы на дополнительную заработную плату рабочих по обслуживанию оборудования
3.5.5 Расчет отчислений из заработной платы рабочих по обслуживанию оборудования в фонд социального обеспечения
3.5.6 Расчет затрат на вспомогательные материалы
3.5.7 Расчет затрат на плановый ремонт оборудования
3.5.8 Расчет затрат на инструмент и приспособления
3.5.9 Расчет затрат на восстановление инструмента
3.5.10 Расчет затрат на перемещение грузов
3.5.11 Расчет затрат на прочие расходы
3.5.12 Фонд оплаты труда и отчислений в социальное страхование вспомогательных рабочих
3.6 Расчет полной себестоимости продукции
3.6.1 Расчет статей плановой калькуляции на производимую продукцию
3.6.1.1 Расчет основных материалов
3.6.1.2 Расчет заработной платы
3.6.2.Расчет объема реализации
Список использованной литературы
1.Ковалева, А.М. Финансы фирмы: Учебник / А.М. Ковалева, М.Г. Лапуста, Л.Г. Скамай. - Изд. 3-е, перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 453 с.
2.Пласкова, Н.С. Экономический анализ: Учебник / Н.С.Пласкова. – изд.2-е, перераб и доп. - М.: Эксмо, 2009. – 542 с. – (Высшее экономическое образование)
3.Просветов, Г.И. Менеджмент: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г.И.Просветов. - М.: Альфа-Пресс, 2011. – 567 с.
4.Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г.В.Савицкая. - Изд.4-е, испр. и доп.- М.: Инфра-М, 2010.- 339с.
5.Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа: Учебное и практическое пособие / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. – Изд.3-е перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 337 с.
6.Экономика организации (предприятии, фирмы): Учебник / Под ред. проф Б.Н.Чернышева, проф. В.Я.Горфинкеля. – М.: Вузовский учебник, 2009. – 530 с.
7.Экономика фирмы: Учебник / Под общей ред. Проф. Н.П.Иващенко. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 542 с.


Лист
Дата
Подпись
№ докум.
Лист
Изм.