Коммерческая эффективность инновационного проекта.

Содержание
Введение
Глава 1 Теоретические основы изучения управления инновационными проектами и их коммерческой эффективности
1.1. Разработка концепции управления инвестиционным проектом
1.2. Планирование инновационного проекта
1.3. Коммерческая эффективность инвестиционного проекта
Глава 2. Анализ эффективности инновационного проекта в Макрорегиональный филиал «Центр» ОАО «Ростелеком»
2.1. Общая характеристика Макрорегиональный филиал «Центр» ОАО «Ростелеком»
2.2. Анализ мероприятий по разработке и внедрения инвестиционного проекта
2.3. Оценка коммерческой эффективности инновационного проекта
Заключение
Список литературы
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Приложение 7

;
ЭА - сумма амортизации, тыс. руб.
Тогда сумма материальных затрат в 2012 году составит
Затраты на рекламу. Услуга внедрения IPTV, является инновационной для Московского рынка телекоммуникаций. Для привлечения клиентов необходима рекламная поддержка внедряемого проекта, С этой целью заложим затраты на рекламу в размере 200 тыс. руб.
Полученные в результате выполненных расчетов значения эксплуатационных расходов по статьям затрат приведены в таблице 2.10 (Приложение 5).
Расчет производится по формулам:
1 Прибыль от реализации услуг рассчитывается по формуле
ПбРЕАЛ = Д-ЭЭКСПЛ , (3.4)
где ПбРЕАЛ - прибыль от реализации услуг, тыс. руб.;
Д - доходы от предоставления услуг, тыс. руб.;
ЭЭКСПЛ - эксплуатационные затраты, тыс. руб.
Тогда прибыль от реализации услуг составит:
- в 2012 году ПбРЕАЛ = 6853,44 – 3905,84 = 2947,60 тыс. руб.;
- в 2013 году ПбРЕАЛ = 16996,32 – 4529,68 = 12466,64 тыс. руб.;
- в 2014 году ПбРЕАЛ = 22577,28 – 4872,94 = 17704,34 тыс. руб.;
- в 2015 году ПбРЕАЛ = 28680,96 – 5248,35 = 23432,61 тыс. руб.;
- в 2016 году ПбРЕАЛ = 33005,28 – 5514,32 = 27490,96 тыс. руб.
2 Внереализационные расходы (налог на имущество) рассчитываются по формуле
, (3.5)
где НИМ - налог на имущество, тыс. руб.;
ФНГ (ФКГ) - стоимость ОПФ на начало (конец) года, тыс. руб.;
0,022 - ставка налога на имущество.
Тогда в 2012 году налог на имущество составит:
В последующие годы:
- в 2013 году – 312,07 тыс. руб.;
- в 2014 году – 340,23 тыс. руб.;
- в 2015 году – 367,64 тыс. руб.;
- в 2016 году – 367,33 тыс. руб.
3 Налогооблагаемая прибыль рассчитываются по формуле
ПбНО = ПбРЕАЛ - ЭВНЕРЕАЛ , (3.6)
где ПбНО - налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.;
ПбРЕАЛ - прибыль от реализации услуг, тыс. руб.;
ЭВНЕРЕАЛ - внереализационные расходы (налог на имущество), тыс.руб.
Тогда налогооблагаемая прибыль составит:
- в 2012 году ПбНО = 2947,60 – 301,97 = 2645,63 тыс. руб.;
- в 2013 году ПбНО = 12466,64 – 312,07 = 12154,57 тыс. руб.;
- в 2014 году ПбНО = 17704,34 – 340,23 = 17364,11 тыс. руб.;
- в 2015 году ПбНО = 23432,61 – 367,64 = 23064,97 тыс. руб.;
- в 2016 году ПбНО = 27490,96 – 367,33 = 27123,63 тыс. руб.
4 Налог на прибыль рассчитывается по формуле
НПБ = ПбНО х 0,20, (3.7)
где НПБ - сумма налога на прибыль, тыс. руб.;
ПбНО - налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.;
0,20 - ставка налога на прибыль.
Тогда налог на прибыль составит:
- в 2012 году НПБ = 2645,63 х 0,20 = 529,13 тыс. руб.;
- в 2013 году НПБ = 12154,57 х 0,20 = 2430,91 тыс. руб.;
- в 2014 году НПБ = 17364,11 х 0,20 = 3472,82 тыс. руб.;
- в 2015 году НПБ = 23064,97 х 0,20 = 4612,99 тыс. руб.;
- в 2016 году НПБ = 27123,63 х 0,20 = 5424,73 тыс. руб.
5.Чистая прибыль рассчитывается по формуле
ПбЧ = ПбНО - НПБ ,(3.8)
где ПбЧ - чистая прибыль, тыс. руб.;
ПбНО - налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.;
НПБ - сумма налога на прибыль, тыс. руб.
Тогда чистая прибыль составит:
- в 2012 году ПбЧ = 2645,63 – 529,13 = 2116,50 тыс. руб.;
- в 2013 году ПбЧ = 12154,57 – 2430,91 = 9723,65 тыс. руб.;
- в 2014 году ПбЧ = 17364,11 – 3472,82 = 13891,29 тыс. руб.;
- в 2015 году ПбЧ = 23064,97 – 4612,99 = 18451,98 тыс. руб.;
- в 2016 году ПбЧ = 27123,63 – 5424,73 = 21698,91 тыс. руб.
Полученные результаты расчета приведены в таблице 2.11 (Приложение 6)
Результаты расчета приведены в таблице 2.12 (Приложение 6).
Динамика чистого дисконтированного дохода изображена на рисунке 2.3.
Рис. 2.3. Динамика чистого дисконтированного дохода, тыс. руб.
Эффективность производства характеризуется показателями рентабельности. Для того чтобы оценить рентабельность предприятия, требуется сопоставить прибыль с затратами.
Рентабельность производства (ресурсная) определяется по формуле
, (3.13)
где РР - ресурсная рентабельность, %;
- среднегодовая чистая прибыль, тыс. руб.;
- среднегодовая стоимость основных производственных фондов,
тыс. руб.;
- среднегодовая стоимость оборотных фондов, тыс. руб.
Рентабельность услуг (затратная) определяется по формуле
, (3.14)
где РЗАТР - затратная рентабельность, %;
- среднегодовая чистая прибыль, тыс. руб.;
Э - среднегодовые эксплуатационные затраты на производство и
реализацию услуг связи, тыс. руб.
.
Срок окупаемости (Т) – это минимальный временной интервал от начала осуществления проекта до момента времени, за пределами которого интегральный эффект становится неотрицательным. То есть это период времени, в течение которого вложенные в проект средства окупятся. Точное значение срока окупаемости можно рассчитать по формуле
, (3.15)
где t1 – последний год, в котором ЧДД имеет отрицательное значение;
t2 – первый год, в котором ЧДД имеет положительное значение.
Используя данные таблицы 2.12, рассчитаем срок окупаемости проекта
По результатам расчетов можно сделать вывод, что четвёртый год массового продвижения услуг будет годом окупаемости инвестиций.
Основные технико-экономические показатели приведены в таблице 2.13 (Приложение 7).
Заключение
Конкуренция, складывающаяся на рынке услуг связи, вынуждает операторов постоянно улучшать качество предоставляемых услуг, разрабатывать и насыщать рынок все новыми услугами. В области традиционной телефонии произошло насыщение потребности населения в обеспечении телефонной связью в основном посредством цифровых станций, дополнительными услугами, которые стали возможными только после их вода. В области мобильной связи рынок так же определен, увеличивается в основном зона покрытия, что создаст возможность воспользоваться услугой практически в любой точке территории края, так и за его пределами.
Перспективным направлением в развитии телекоммуникации является создание широкополосных мультисервисных сетей, позволяющих обеспечить пользователей высокоскоростной доступ к сети Интернет, что в свою очередь даст возможность получения абонентами новых услуг, одной из которых является IPTV. Передача телевизионного изображения по интернет-сетям стала возможной только с появлением таких технологий, как ADSL 2+ и VDSL 2. Данная технология позволит как перевести на качественно новый уровень предоставление всех услуг, включая традиционные, так и создает неограниченную возможность разработки новых предложений в соответствии с потребностями населения.
Тщательно разработанный бизнес-план открывает перспективу развития предприятия, то есть отвечает на самый важный вопрос: насколько вложенные силы и средства в новую услугу принесут положительные результаты, какова будет прибыль, которая окупит все затраты и позволит получить дополнительный доход.
В дипломной работе в результате анализа теоретического материала и выполненных расчетов, разработана структура маркетингового плана, проведен анализ финансовых результатов деятельности предприятия. Проведенный анализ, основанный на опыте внедрения услуг интерактивного телевидения IPTV зарубежными операторами, позволяет сделать вывод, что в настоящий момент времени предоставление интерактивного платного телевидения является востребованной технологией.
Произведена оценка экономической эффективности проекта, а именно – окупаемость затрат, вложенных в проект, произойдет на четвертый год. Во многом это произойдет ввиду того, что услуги интерактивного телевидения являются новым перспективным сегментом рынка телекоммуникационных услуг. Таким образом, на основании полученных в дипломной работе расчетов, можно утверждать, что рассматриваемый проект услуга IPTV экономически эффективен. Реализация данного проекта не только приносит значительную прибыль, но и делает предприятие конкурентоспособным на современном рынке услуг связи.
Список литературы
Голубицкая Е.А., Экономика связи. Учебник для вузов. - М: ИРИАС, 2010. -488 с.
Гургенидзе А.Т., Кореш В.И. Мультисервисные сети и услуги широкополосного доступа – Спб.: Питер, 2011. – 434 с.
Девисилов В.А., Охрана труда: Учебник.-М.: ФОРУМ: ИНФРА-М: 2011. 400с
Дубровин А.И., Бизнес-планирование на предприятии: Учебник.: ИТК Дашков и Ко: 2011.-432с.
Есауленко А. «Говорит и показывает IP»// Сети и системы связи. – 2010 - №13. – С. 24-28
Инновации. Как определять тенденции и извлекать выгоду Элейн Дандон, Издательство: Вершина, Москва, 2010 год
Инновационный менеджмент Учебник. Медынский В. Г., ИНФРА-Москва, 2011 год
Инновационный менеджмент, Мухамебъянов А. М., учебное пособие, ИНФРА - Москва, 2011 год
Инновационный менеджмент. Учебник под редакцией профессора В. А. Швандара, профессора В. Я. Горфинкеля. Вузовский учебник, Москва, 2011
Интернет. Официальный сайт ОАО «Ростелеком»- http://krk.sibirtelecom.ru/
Как пасти кур. Нестандартное управление проектами. Ден Брэдбэри, Дэвид Гарретт, перевод с англ. Завалий О. В., НТ Пресс, Москва, 2010 год
Козачук Н. Особенности коммерческого предпринимательства в торговле // Маркетинг. – 2009. - №1.
Кузнецов С.Л. Автоматизация делопроизводства. Первый этап // Делопроизводство 2012. №1. С. 41-46.
Логический структурный подход при подготовке проектов / Менеджмент в России и за рубежом. Панова С. В., Москва, 2010 год
Методы управления инновационной деятельностью, учебное пособие. Васильева Л. Н., Издательство: Кронус, Москва, 2011 год
Миронова Г.В., Ершов А.К., Осипова Г.И. Сперанская Н.М., Кондрусь Е.А. Организация полиграфического производства. – М.: МГУП, 2012. - 352с.
Управление проектами: основы профессиональных знаний, национальные требования к компетентности специалистов. Москва, 2012 год
Управление проектом. Бегьюли Ф. – перевод с англ. В. Петрашек. ФАИР-ПРЕСС, Москва, 2012 год
Приложение 1
Рис. 1.1. Стадии подготовки инвестиционных проектов
Приложение 2
Рис. 1.2. Классификация инвестиционных проектов (10(
Приложение 3
Таблица 2.3
Расчёт стоимости оборудования IPTV
Наименование оборудования Цена,
(без НДС) НДС (18%)
Стоимость,
(с учётом НДС) 1 Видеосервер 3636,36 654,54 4290,90 2 Сервер VoD 1090,91 196,36 1287,27 3 Оборудование NPVR 1090,91 196,36 1287,27 4 Оборудование DRM 727,27 130,91 858,18 5 Источники
бесперебойного питания 228,18 41,07 269,25 Итого 6773,63 1219,25 7992,88 Расчёт стоимости приобретаемого клиентского оборудования в зависимости от объемов покупки по годам ввода
Показатели Год 2012 2013 2014 2015 2016 1 Стоимость (без НДС)
абонентского устройства STB
Amino Aminet 110, тыс.руб. 2,88 2,88 2,88 2,88 2,88 2 Количество закупаемых
устройств, шт. 2597 1244 870 1443 194 3 Стоимость всего, тыс. руб. 7479,36 3582,72 2505,6 4155,84 558,72 Таблица 2.4
Расчет капитальных затрат на реализацию проекта по предоставлению услуг IPTV
Наименование затрат Год 2012 2013 2014 2015 2016 1 Оборудование 6773,63 - - - - 2 Клиентское оборудование 7479,36 3582,72 2505,60 4155,84 558,72 3 Доставка оборудования (5% стоимости оборудования) 712,65 179,14 125,28 207,79 27,94 4 Монтаж и настройка оборудования (10% от
стоимости оборудования и доставки) 1496,56 376,19 263,09 436,36 58,67 5 Всего (без НДС) 16462,20 4138,04 2893,97 4800,00 645,32 6 НДС (18%) 2963,20 744,85 520,91 864,00 116,16 7 Всего (с учётом НДС) 19425,40 4882,89 3414,88 5663,99 761,48
Приложение 4
Таблица 2.5
Расчет суммы инвестиций на реализацию проекта по предоставлению услуг IPTV
Наименование
затрат Год Всего 2012 2013 2014 2015 2016 1 Капитальные затраты
с НДС 19425,40 4882,89 3414,88 5663,99 761,48 34148,65 2 Оборотные средства 407,93 102,54 71,71 118,94 15,99 717,12 3 Итого сумма
инвестиций 19833,33 4985,43 3486,59 5782,94 777,47 34865,77 Таблица 2.6
Расчет объема услуг IPTV по годам
Наименование показателя Год 2012 2013 2014 2015 2016 1 Количество вновь подключающихся
пользователей за год, всего, чел. 2597 1244 870 1443 194 2 Количество абонентов на конец года,
всего, чел. 2597 3841 4711 6154 6348 3 Среднегодовое количество
абонентов, всего, чел. 1298 3219 4276 5432 6251 Таблица 2.7
Расчет доходов от предоставления услуг IPTV
Наименование показателя Год
Всего 2012 2013 2014 2015 2016 1 Среднегодовое
количество абонентов,
всего, чел. 1298 3219 4276 5432 6251 2 Всего доходов,
тыс.руб. 6853,44 16996,32 22577,28 28680,96 33005,28 108113,28 Таблица 2.8
Расчет затрат на оплату труда в месяц
Наименование
должности Количество единиц персонала, ед. Среднемесячная
заработная плата,
тыс. руб. Заработная плата
в месяц, всего,
тыс. руб. Начальник сектора 1 24,48 24,48 Инженер - 2 категории 2 16,64 33,28 Инженер 5 15,36 76,80 Итого 8 134,56 Приложение 5
Таблица 2.9
Расчет амортизационных отчислений
Наименование показателей Год 2012 2013 2014 2015 2016 1 Среднегодовое количество абонентов,
всего, чел. 1298 3219 4276 5432 6251 2 Амортизационные отчисления за
абонентское оборудование, тыс.руб. 376,42 933,51 1240,04 1575,28 1812,79 3 Амортизационные отчисления за
оборудование, тыс.руб. 677,36 677,36 677,36 677,36 677,36 4 Итого сумма амортизационных
отчислений, тыс.руб. 1053,78 1610,87 1917,40 2252,64 2490,15 Таблица 2.10
Эксплуатационные расходы по статьям затрат
Наименование показателей Год 2012 2013 2014 2015 2016 1 Фонд оплаты труда 1614,72 1614,72 1614,72 1614,72 1614,72 2 Страховые взносы 487,65 487,65 487,65 487,65 487,65 3 Затраты на
электроэнергию 162,94 162,94 162,94 162,94 162,94 4 Амортизационные
отчисления 1053,78 1610,87 1917,40 2252,64 2490,15 5 Материальные затраты. 201,46 237,02 256,58 277,98 293,14 6 Прочие затраты 185,29 216,48 233,65 252,42 265,72 7 Затраты на рекламу 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 Итого 3905,84 4529,68 4872,94 5248,35 5514,32 Приложение 6
Таблица 2.11
Финансовый результат реализации проекта В тыс. руб.)
Наименование показателя Год Итого 2012 2013 2014 2015 2016 1 Доходы от
предоставления услуг 6853,44 16996,32 22577,28 28680,96 33005,28 108113,28 2 Эксплуатационные
расходы 3905,84 4529,68 4872,94 5248,35 5514,32 24071,13 - сумма амортизации 1053,78 1610,87 1917,4 2252,64 2490,15 9324,84 - остальные статьи затрат 2852,06 2918,81 2955,54 2995,71 3024,17 14746,29 3 Прибыль от реализации
услуг 2947,60 12466,64 17704,34 23432,61 27490,96 84042,15 4 Внереализационные
расходы (налог на
имущество) 301,97 312,07 340,23 367,64 367,33 1689,25 - стоимость ОПФ на
начало года 14252,99 13199,21 15171,06 15759,26 17662,46 - - стоимость ОПФ на конец года 13199,21 15171,06 15759,26 17662,46 15731,03 - - среднегодовая остаточная стоимость ОПФ 13726,10 14185,14 15465,16 16710,86 16696,75 76784,00 5 Прибыль до
налогообложения 2645,63 12154,57 17364,11 23064,97 27123,63 82352,90 6 Налог на прибыль 529,13 2430,91 3472,82 4612,99 5424,73 16470,58 7 Прибыль, остающаяся
на предприятии 2116,50 9723,65 13891,29 18451,98 21698,91 65882,32 8 Прибыль с учетом
амортизации 3170,28 11334,52 15808,69 20704,62 24189,06 75207,16 Таблица 2.12
Показатели эффективности инвестиционного проекта
Наименование показателя Год 2012 2013 2014 2015 2016 1 Коэффициент дисконтирования 1,00 0,87 0,76 0,66 0,57 2 Чистый поток денег, тыс. руб. 3170,28 11334,52 15808,69 20704,62 24189,06 3 Дисконтированный денежный
поток, тыс. руб. 3170,28 9861,03 11951,37 13623,64 13836,14 4 Дисконтированный денежный
поток нарастающим итогом,
тыс. руб. 3170,28 13031,31 24982,68 38606,32 52442,46 5 Инвестиционные затраты,
тыс. руб. 19833,33 4985,43 3486,59 5782,94 777,47 6 Дисконтированные
инвестиционные затраты, тыс. руб. 19833,33 4337,32 2635,87 3805,17 444,71 7 Дисконтированные
инвестиционные затраты
нарастающим итогом, тыс. руб. 19833,33 24170,66 26806,52 30611,70 31056,41 8 ЧДД, тыс. руб. -16663,05 -11139,34 -1823,84 7994,63 21386,05 9 ИД 0,16 0,54 0,93 1,26 1,69
Приложение 7
Таблица 2.13
Основные технико-экономические показатели
Наименование показателя Значение показателя 1 Предоставление услуг цифрового интерактивного
телевидения IPTV, абонентов 6348 2 Капитальные затраты, тыс. руб.   - без НДС 28939,53 - с НДС 34148,65 3 Доходы от основной деятельности, тыс. руб. 108113,284 - среднегодовые значения 21622,66 4 Эксплуатационные затраты, тыс. руб. 24071,13 - среднегодовые значения 4914,23 5 Прибыль от реализации услуг, тыс. руб. 84042,15 - среднегодовые значения 16808,43 6 Прибыль до налогообложения, тыс. руб. 82352,90 - среднегодовые значения 16470,58 7 Прибыль, остающаяся в организации, тыс. руб. 65882,32 - среднегодовые значения 13176,46 8 Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. 15356,80 9 Фондоотдача, руб. 1,41 10 Рентабельность ресурсная, % 84,04 11 Рентабельность затратная, % 273,70 12 Срок окупаемости проекта, лет 3,19 Таблица 2.14
Изменение эксплуатационных затрат
Год Изменение эксплуатационных затрат 0% 5% 15% 2012 3905,84 4042,13 4314,71 2013 4529,68 4665,97 4938,55 2014 4872,94 5009,23 5281,81 2015 5248,35 5384,64 5657,22 2016 5514,32 5650,61 5923,18
42
2
Идентификация стратегических целей
Первоначальный анализ приемлемости
Поиск инвестиционных возможностей
Описание возможных результатов
Оценка потоков денежных поступлений
Выбор инвестиционных проектов
Одобрение руководством фирмы
Мониторинг и аудит проектов
Специальные проекты
Нестандартный проект
Инвестиционные проекты
Проекты с
финансовой
отдачей
Проекты с
качественной отдачей
Стандартный проект
Стандартный проект
Стандартный проект
Нестандартный проект
Нестандартный проект
Социальные проекты