Курсовая работа

ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1 Банковское финансовое планирование: стратегическое и оперативное…………………………………………………………………..5
1.2 Факторный анализ доходов и расходов
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2.1 Краткая характеристика объекта исследования
2.2 Построение актива баланса банка с помощью метода общего фонда средств
2.2 Определение мультипликатора капитала и мультипликационного эффекта капитала
2.3 Оценка добавленной стоимости капитала и уровня внутреннего капиталообразования банка
2.4 Оценка результативности банковской деятельности
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Удельный вес процентных расходов за анализируемый период соответствует оптимальному значению (< 7 %). Банк стремиться не увеличивать процентные выплаты и тем самым увеличивает свою прибыли.Процентная доходность активов (ПрДА) – показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение (2.14)/3, с. 110/:ПрДА= ПД/А * 100 % (2.14)ПрДА2010=3641619 / 70223441* 100 % = 5,19 %;ПрДА2011= 4228895/ 80847959* 100 % = 5,23 %.Процентная доходность активов показывает, что в 2010 -2011 гг. на 1 руб. активов, банк получает 0,05 руб.; 0,05 руб. соответственно, что не соответствует оптимальному значению (> 15%). Недостаточная доля процентных доходов при значительной доле кредитного портфеля требует пересмотра процентной политики банка.Процентная маржа (ПМ) - показатель прибыльности банка, который рассчитывается по следующей формуле (2.15)/3, с. 111/: ПМ = ПД/ДохА* 100 %,(2.15)где ДохА – доходные активы.ПМ 2010= 3641619 / 56178393 * 100 % = 6,48 %;ПМ 2011= 4228895/ 67726137 * 100 % = 6,24 %.Рассчитанное значение процентной маржи выше оптимального значения (> 6%), но в 2011 г. произошло некоторое снижение данного показателя. Это было вызвано недостаточной долей процентных доходов в отчетном периоде, а также увеличением чистой ссудной задолженности практически в два раза.Доходная база (Дох Б) - это один из основных показателей деятельности, характеризующий деловую активность банка. Показывает, в какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы (2.16)/3, с. 112/: ДохБ=Дох А/А * 100 % (2.16)ДохБ2010=56178393 / 70223441 * 100 % = 80 %;ДохБ2011=67726137 / 80847959 * 100 % = 83,77 %.Показатель доходная база соответствует оптимальному значению (> 70 %). За исследуемый период, данный показатель увеличился на 3,77 %, что свидетельствует о постоянном увеличении прибыльность активов Банка.Процентный «разброс» (Плл) - это разность между процентами, получаемыми по активным операциям и уплачиваемыми по пассивным (2.17)/4, с. 206/: Плл = (ПД/ Дох А) / (ПР/ ППС) * 100 %. (2.17)Плл2010=(3641619 / 56178393) / (3866907/64329668) * 100 % = 107,84 %;Плл2011=(4228895/ 67726137) / (3500780/74015836) * 100 % = 132,02 %.Рассчитанное значение показателя за исследуемый период более чем соответствует оптимальному значению (> 6 %). Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами (УППРПД) рассчитывается по следующей формуле (2.18)/4, с. 210/: УППРПД = ПД / ПР * 100 %. (2.18)УППРПД 2010= 3641619/ 3866907 * 100 % = 94,17 %;УППРПД 2011= 4228895/ 3500780* 100 % = 120,8 %.Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами не соответствует оптимальному значению (> 140 %). Но в 2011 г. произошло значительное увеличение данного показателя из-за снижения процентных расходов и увеличения процентных доходов. Коэффициент использования привлеченных средств (КИПС) – предназначен для оценки осуществляемой банком политики в области управления пассивными операциями (2.19)/4, с. 211/: КИПС = К р.в. / О *100 %. (2.19) КИПС2010= 28607545 / 64370058 * 100 % =44,44 %;КИПС2011= 40064806 / 74057416 * 100 % =54,1 %.Рассчитанное значение данного показателя за исследуемый период соответствует оптимальному значению (> 50 %) только в 2011 году. Коэффициент использования привлеченных средств показывает, что в 2010 г. Банк направил 44,44 % привлеченных средств в кредиты, а в 2011 г. – 54,1 %.15.Удельный вес процентных расходов в активах (УВ ПРвА) рассчитывается по следующей формуле (2.20)/4, с. 213/: УВ ПРвА= ПР / А * 100 % (2.20)УВ ПРвА2010= 3866907 / 70223441 * 100 % = 5,51 %;УВ ПРвА2011= 3500780 / 80847959 * 100 % = 4,33 %.Удельный вес процентных расходов в активах соответствует оптимальному значению (< 7 %). Банк стремиться поддерживать уровень процентных выплат на данном уровне.16.Маржа непроцентного дохода (МПД) – это один из показателей прибыльности банка, который рассчитывается по следующей формуле (2.21)/4, с. 220/: МПД = НПП / А * 100% (2.21)где НПП –непроцентная прибыль.МПД 2010= 3483604 / 70223441 * 100 % = 4,96 %;МПД 2011= 3904649 / 80847959 * 100 % = 4,83 %.Маржа процентного дохода Банка соответствует оптимальному значению (> 3 %). В динамике наблюдается постепенное снижение данного показателя, за счет уменьшения доли комиссионных доходов.Рентабельность вложений в ценные бумаги (РВвЦБ) характеризует эффективность вложений в ценные бумаги и показывает, сколько прибыли получает банк на каждый рубль вложений (2.22)/4, с. 226/:РВвЦБ = ПЦБ / ВЦБ * 100 %, (2.22)где ПЦБ – прибыль по ценным бумагам; ВЦБ – вложения в ценные бумаги.РВвЦБ2010= (292028) / 20542931 * 100 % = 1,42 %;РВвЦБ2011= (592949) / 22223961 * 100 % =2,67 %.Рентабельность вложений в ценные бумаги не соответствует рекомендуемому значению (> 10 %). В 2010 г. банк получил рентабельность вложений в ценные бумаги на уровне 1,42. В 2011 г. ситуация немного улучшилась -2,67.Коэффициент иммобилизации (КИМ)банка рассчитывается по следующей формуле (2.23)/3, с. 121/: КИМ = ОС / СК* 100 %, (2.23)где ОС – основные средства КИМ 2010= 4038011 / 5853383* 100 % = 68,99 %;КИМ 2011= 3736225 / 6790543* 100 % = 55,02 %.Коэффициент иммобилизации в 2010-2011 г. превысил рекомендуемое значение (< 50 %) на 3,2 %, но уже в 2011 г. банку удалось немного снизить данный показатель. Себестоимость выпущенных долговых обязательств (ССТ-ТЬ в.д.о.) рассчитывается по следующее формуле (2.24)/3, с. 123/: ССТ-ТЬ в.д.о = ПР ЦБ / ВЦБ * 100 %, (2.24)где ПР ЦБ – процентные расходы по ценным бумагам.ССТ-ТЬ в.д.о2010= 41983/154735* 100 % = 27,13 %;ССТ-ТЬ в.д.о2011= 6511 / 255276 * 100 % =2,55 %.Себестоимость выпущенных долговых обязательств за анализируемый период соответствует оптимальному значению (< 8 %) только в 2011 году.Доля фондового портфеля в активах (ДФПвА) характеризует деятельности банка на рынке ценных бумаг (2.25)/3, с. 126/:ДФПвА = ВЦБ / А * 100 % (2.25)ДФПвА2010= 20542931/ 70223441* 100 % = 29,25 %;ДФПвА2011= 22223961 / 80847959 * 100 % = 27,49 %.Доля фондового портфеля в активах намного выше рекомендуемого значения (> 20 %). Банк активно работает на рынке ценных бумаг.Доля стабильной части чистой прибыли (ДСчЧП) рассчитывается по следующее формуле (2.26)/3, с. 127/:ДСчЧП= ПП/ ЧП * 100 %. (2.26)ДСчЧП2010= -225288 / 19391* 100 % = -1161,82 %;ДСчЧП2011= 728115 / 856660* 100 % = 84,99 %.Доля стабильной части чистой прибыли Банка в 2011 году значительно превышает рекомендуемое значение (> 40 %). Но в 2010 г. из-за невысокого размера чистой прибыли и отрицательного значения процентной прибыли эта доля была отрицательной.Коэффициент резервирования (Кр) рассчитывается по следующее формуле (2.27)/3, с. 130/:Кр= Р/ А * 100 %. (2.27)Кр2010= 40390 / 70223441* 100 % = 0,06 %;Кр2011= 415801 / 80847959* 100 % = 0,51 %.Доля резерва в активах намного ниже рекомендуемого значения (<10 %). Рассчитанные выше показатели сведем в таблицу 2.2.Таблица 2.2Показатели, характеризующие эффективностьфинансового менеджмента банкаNп/пНаименованиепоказателяПорядок расчетаОпт.знач., %201020111234561Норма прибыли на капиталчистая прибыль / собственный капитал 130,3312,622Прибыльность активовчистая прибыль / активы 60,031,063Рентабельность уставного капиталачистая прибыль / уставный капитал 1511,67128,834Доходность кредитного портфеляпроцентный доход / кредиты выданные 1212,7310,565Достаточность капиталакапитал / активы, взвешенные с учетом риска 813,2310,26Рентабельность кредитных операцийпроцентная прибыль/кредиты выданные 5-0,791,827Надежность банкасобственный капитал / активы 308,338,48Удельный вес процентных расходовпроцентные расходы/ обязательства 76,014,739Процентная доходность активовпроцентные доходы / активы 155,195,2310Процентная маржапроцентная прибыль / доходные активы 66,486,2411Доходная базадоходные активы / активы 708083,7712Процентный “разброс”(процентные доходы / доходные активы) - (процентные расходы / платные пассивы) 6107,84132,02Продолжение таблицы 2.212345613Уровень покрытия процентных расходов процентными доходамипроцентные доходы / процентные расходы 14094,17120,814Коэффициент использования привлеченных средствкредиты выданные / обязательства 5044,4454,115Удельный вес процентных расходов в активахпроцентные расходы / активы 105,514,3316Маржа непроцентного доходанепроцентная прибыль / активы 34,964,8317Рентабельность вложений в ценные бумагиприбыль по цб / вложения в цб 101,422,4718Коэффициент иммобилизацииосновные средства / собственный капитал 5068,9955,0219Себестоимость выпущенных долговых обязательствПроцентные расходы по цб / выпущенные цб 827,132,5520Доля фондового портфеля в активахВложения в цб / активы 2029,2527,4921Доля стабильной части чистой прибылипроцентная прибыль / чистую прибыль 40-1161,8284,9922Коэффициент резервированиярезервы / активы 100,060,51Таким образом, можно сделать следующие выводы. Низкое значение прибыльности активов (0,03 % в 2010 г., 1,06 % в 2011 г.) связано с низкой процентной доходностью активов (5,19 %; 5,23 % соответственно), снижаемой доходностью кредитного портфеля (с 12,73 % в 2010 г. до 10,56 % в 2011 г.) и очень низкой доходностью фондового портфеля ( - 4,5 % в 2010 г., 0,9 % в 2011 г.), что свидетельствует о плохой управляемости активами. Поэтому банку необходимо пересмотреть структуру активов, определив приоритеты деятельности, т.к. в исследуемом периоде банк неэффективно работал как с кредитным, так и с фондовым портфелем. Кроме того, следует особо обратить внимание на кредитную политику, поскольку доходность кредитного портфеля в 2011 г. снизилась, а его доля в активах увеличилась.Надежность банка также невысока, что свидетельствует о необходимости увеличения собственного капитала банка, которое может быть достигнуто путем размещения дополнительных акций, увеличения их номинальной стоимости или увеличения величины фондов за счет чистой прибыли банка.Коэффициент иммобилизации значительно превышает нормативное значение, что отражает слишком высокую долю основных средств в собственном капитале банка.Очень низка рентабельность вложений в ценные бумаги у банка, что подчеркивает необходимость изменения политики управления ценными бумагами.Остальные же показатели деятельности Банка в основном не соответствуют оптимальным значениям. заключениеТаким образом, рассмотрев теоретические и практические аспекты деятельности коммерческого банка можно сделать следующие выводы.Важность стратегического и оперативного планирования для банка трудно переоценить.Наличие четко выверенных стратегических планов позволяет иметь картину будущего, к достижению которой должен стремиться банк.Успеха в реализации функции планирования не добиться без соответствующей мотивации, равно как и без мониторинга (слежения) за выполнением плана. Иными словами, другие функции менеджмента находятся как бы на службе у функции планирования.Формальное планирование может принести существенную пользу банкам. Оно требует четкой постановки задач и установления приоритетов, обеспечивает единство общей цели внутри организации и способствует строгой координации усилий по избранным направлениям. Формальное планирование значительно уменьшает риск принятия неверных решений, повышает готовность банка к внезапным изменениям рыночной ситуации. Особую значимость банковское планирование приобретает в условиях усиливающейся банковской конкуренции и при стремлении банков повысить эффективность своих операций. Не только план как формальный документ, но и сам процесс планирования побуждает руководство заглянуть в будущее, распознать проблемы и найти способы их решенияМультипликационный эффект капитала ОАО «Балтийский банк» в 2010 г.; 2011 г. составил -5,59 %; 7,86 % соответственно, что свидетельствует о повышении эффективности работы привлеченных средств. ОАО «Балтийский банк» способен адекватно реагировать на изменения внешней среды и быть интересным для инвесторов, поскольку рыночная стоимость банка выше, чем средняя ставка по депозитам. Рассчитанное значение добавленной стоимости капитала показывает, что в 2010 г. собственный капитал был уменьшен на 332460 тыс. руб., а в 2011 г. увеличен на 535483 тыс. руб. Значение данного показателя представляет интерес для акционеров банка: чем оно выше, тем привлекательнее для них становятся вложения в акции банка. Низкое значение прибыльности активов (0,03 % в 2010 г., 1,06 % в 2011 г.) связано с низкой процентной доходностью активов (5,19 %; 5,23 % соответственно), снижаемой доходностью кредитного портфеля (с 12,73 % в 2010 г. до 10,56 % в 2011 г.) и очень низкой доходностью фондового портфеля ( - 4,5 % в 2010 г., 0,9 % в 2011 г.), что свидетельствует о плохой управляемости активами. Поэтому банку необходимо пересмотреть структуру активов, определив приоритеты деятельности, т.к. в исследуемом периоде банк неэффективно работал как с кредитным, так и с фондовым портфелем. Кроме того, следует особо обратить внимание на кредитную политику, поскольку доходность кредитного портфеля в 2011 г. снизилась, а его доля в активах увеличилась.Надежность банка также невысока, что свидетельствует о необходимости увеличения собственного капитала банка, которое может быть достигнуто путем размещения дополнительных акций, увеличения их номинальной стоимости или увеличения величины фондов за счет чистой прибыли банка.Коэффициент иммобилизации значительно превышает нормативное значение, что отражает слишком высокую долю основных средств в собственном капитале банка.Очень низка рентабельность вложений в ценные бумаги у банка, что подчеркивает необходимость изменения политики управления ценными бумагами.Остальные же показатели деятельности Банка в основном не соответствуют оптимальным значениям. Список использованных источниковЛаврушин, О. И. Банковское дело: учебное пособие / О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2011. – 344 с.Лаврушин, О. И. Управление деятельностью коммерческого банка / О. И. Лаврушин. – М.: Юристъ, 2010. – 477 с. Масленченков, Ю.С., Дубанков, А.П. Экономика банка. Разработка по управлению деятельностью банка. 2-е издание. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2011. – 168 с.Максютов, А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор – Пресс, 2010. – 384 с.Никонова, И.А., Шамгунов, Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. - М.: «Альпина Бизнес Букс», 2009. – 304 с.ПРИЛОЖЕНИЯ