БИЗНЕС-ПЛАН СТО ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ АВТОМОБИЛЕЙ ПОВЫШЕННОЙ ПРОХОДИМОСТИ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА
1.1 Понятие и виды бизнес-планов
1.2 Цели и назначение бизнес-плана. Этапы составления бизнес-плана
ГЛАВА 2 БИЗНЕС-ПЛАН СТО ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ АВТОМОБИЛЕЙ ПОВЫШЕННОЙ ПРОХОДИМОСТИ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

В таблице 5 показано штатное расписание «Автомастер».
Уровень отчислений на все виды страхования на «Автомастер» установлены в размере 30% от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.
В дальнейшем предусмотрены выплаты премиальных по результатам работы в размере 15% от основной зарплаты. Ежегодно ФОТ повышается на 8%-средний процент инфляции.
Таблица 5 – Штатное расписание
Категория работников Количество (чел) Должностной Оклад (руб.) Годовой фонд з/пл. (руб.)2014 г 2015 г 2016 г Генеральный директор 1 19500 234000 252720 272937,6 Главный инженер 1 15000 180000 194400 209952 Бухгалтер 1 15000 180000 194400 209952 Начальник производства 1 13500 162000 174960 188956,8 Начальник тех. отдкла 1 13500 162000 174960 188956,8 Мастер 6 12000 864000 933120 1007769,6 Складские рабочие 2 10500 252000 272160 293932,8 Производственный персонал 10 10500 1260000 1360800 1469664 Охранник 2 9000 216000 233280 251942,4 Уборщица 1 4500 54000 58320 62985,6 Дворник 1 4500 54000 58320 62985,6 Всего 25   3618000 3907440 4220035,2
В таблице 6 показаны затраты на социальные отчисления и премии.
Таблица 6- Затраты на социальные отчисления и премии
Показатели 2014г.
2015г. 2016г. Отчисления на соц. нужды, руб.(30 %) 1085400 1172232 1266011 Премии от зарплаты, руб. (увеличение на 10% каждый год) 542700 596970 656667
В таблице 7. показаны затраты на обучение персонала в период 2014 – 2016 г.г. Повышение квалификации необходимо для улучшения качества услуг по обслуживанию автомобилей.
Таблица 7-Обучение персонала
Должность Кол-во чел. Стоимость обучения. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 1. Электромеханик 2 6000 12000 12000 12000 2. Диагност 1 7000 7000 7000 7000 3. Слесарь-механик 3 6500 19500 19500 19500 4. Регулировка углов передних колес 1 6000 6000 6000 6000 5. Шиномонтажник 1 3000 3000 3000 3000 6. Механик-регулировщик топливной аппаратуры 2 6000 12000 12000 12000 Итого     59500 59500 59500
Производственный план
Необходимое оборудования для начала производственного процесса перечислено в следующих таблицах. Предусмотрены посты приемки с диагностикой, мойки, общего ремонта.
Таблица 8 - Технологическое оборудование СТОА по постам
№ Наименование оборудования Габаритные размеры Потребляемая мощность, кВт Давление сжатого воздуха, МПа Кол-во Цена,руб. 1 2 3 4 5 6 Пост мойки автомобилей 1. Оборудование для мойки легковых автомобилей (стационарная) М130 6600-3600-3100 4,0 0,4-0,6 1 250000 2. Оборудование для сушки л/а М132 ___ 3,0 ___ 1 72000 3. Установка для мойки двигателей М203 1500-700-2000 1,0 0,5-0,7 1 7500 Пост приемки и диагностики 4. Подъемник П157 3100-2700-1100 2,2 ___ 3 828150 5. Кран-балка подвесная ЭД-1 ___ 1,0 ___ 1 175000 6. Анализатор двигателя К-461 1100-1600-800 0,12 ___ 1 12000 7. Прибор для тестирования электрооборудования К-484 350-250-400 ___ ___ 1 3500 8. Газоанализатор выхлопных газов ГАИ-1 150-300-300 ___ ___ 1 5400 9. Стенд для контроля и регулировки развал-схождения колес К112 7100-4000 ___ ___ 1 78000 10 Прибор для тестирования рулевого управленияК40 ___ ___ ___ 1 7400 11 Компрессограф 181 ___ ___ ___ 1 8000 12 Пневмотестер К-272 ___ ___ ___ 2 2700 13 Компрессометр 179 ___ ___ ___ 2 3500 14 Установка для измерения расхода топлива КИ13962 ___ ___ ___ 1 9800 Пост общего ремонта 15 Установка для регулирования фар 1600-1200-900 ___ ___ 1 11400 16 Колонка воздухораздаточная С4 500-500-1500 ___ ___ 3 12300 17 Оборудование для сбора отработанного масла С-508 800-550-1000 ___ ___ 1 7800 18 Стенд для разработки двигателей Р641 500-400-1000 ___ ___ 1 175000 19 Стенд для сборки и регулировки сцеплений
Р-207 500-400-350 ___ ___ 1 125000 20 Установка для разборки коробки передач Р-278М 800-1000-1000 ___ ___ 1 78000 21 Установка для сборки и разборки заднего моста Р-292 1250-850-1000 ___ ___ 1 81000 22 Стенд для сборки и регулировки рулевых механизмов Р704Р 1200-1000-760 ___ ___ 1 85000 23 Стенд для тестирования карбюраторов и бензонасосов 577В ___ ___ ___ 1 91000 24 Сварочный полуавтомат СВПА-02 900-350-1520 2,8 ___ 1 6800 25 Смазочно-заправочная установка С-108 620-980-170 ___ ___ 1 7200 26 Гидравлический домкрат БС-160 1950-475-300 ___ ___ 1 4500 27 Передвижной кран 423МКУ 2300-1200-2000 ___ ___ 1 110000 28 Краскопульт для нанесения антикор. покрытий - - 10 1 3500 29 Окрасочный аппарат поршневой SATA Vario-Top-Spray - - 4 1 25200 Таблица 9 - Вспомогательное оборудование СТОА
№ Наименование Модель Габариты, мм Кол-во 1. Тележка “Спутник” на 30 кг Т-55005 650-350-500 3 2. Тележка опорная на 350 кг БС-59 1200-700-800 1 3. Тележка для установки и снятия силовых агрегатов БС-155 900-800-500 1 4. Конвейер для деталей и узлов автомобиля 67.40.051 1800-1500-100 2 5. Тележка для аккумулятора П-650 800-1000-500 1 6. Шкаф для аккумуляторных батарей Э-400 2000-800-100 1 7. Шкаф для инструментов Н9838-0035 2000-900-300 2 8. Шкаф для спецодежды Н9838-0087 2100-1100-500 10 9. Стеллаж полочный Р-957 900-720-1000 2 10. Ящик для опилок материала Собственного изготовления 700-600-8700 2 11. Ящик для мусора Н-9938-0049 500-386-380 2 12. Верстак универсальный ЩРГ-1468-060А 1200-800-800 4 13. Ванна для мойки деталей в керосине 2031 648-520-1952 2 14. Лестница передвижная БС-40 810-3320 1 15. Стол дефектовки деталей ОРГ-1428-9А 2400-800-1200 1
В таблице 11 приведен расчет прочих издержек.
Таблица 11 - Расчет прочих издержек
Статьи затрат сумма сумма 1 год 2 год Командировки 10500 20000 Услуги сторонних организаций- аренда 1657500 1657500 Представительские расходы 8000 18000 Оргтехника 7500 7500 Спецодежда 134200 134200 Коммунальные затраты 11934 11934 Затраты на мобильную связь 14000 14000 Тепловые пушки, кондиционер 14000 7000 Компьютеры 32000 17000 Канцтовары 3500 4500 Доступ в Internet 800 800 Хоз. товары 3500 5000 Мебель 27000 27000 Транспортные расходы 153547 180636     Итого прочие издержки 2077981 2105070
Пояснения к таблице :
- коммунальные затраты включены свет, горячая вода, телефонная связь;
- мебель: 3 шкафа, 6 столов, 10 стульев, специальное складское оборудование дополнительно докупается на 2 год;
- оргтехника: принтер, сканер, факс-модем приобретаются не одномоментно- часть на 2 год;
-на 2 год приобретается еще один компьютер и кондиционер.
Планируется в течение первого года реализации проекта следующий объем загрузки производственных мощностей:
I квартал – загрузка не более 20%: подготовка и юридическое оформление документов; подготовка помещений; покупка и монтаж оборудования; наём персонала (70% штата);
II квартал – загрузка 30-50%: начало деятельности; работа всех отделений; выход на ежемесячные рейсы за запчастями.
III и IV квартал – 80-100%: полная деятельность предприятия; реклама.
Второй год: загрузка – 100%
Производственная мощность фирмы может быть определена по формуле как максимально возможный фонд рабочего времени всех постов СТО:
M = D*T*n, (1)
где: D – количество рабочих дней станции (определяется в соответствии с режимом её работы), (дни) = 305
T – продолжительность рабочего дня, (час) = 12
n – количество постов на СТО = 10
M = 305∙12∙10 = 36710 часов.
Объём работ и услуг СТО зависит от степени её загрузки и может быть рассчитан по приведённым выше показателям освоения производственной мощности в нормо-часах. Выручка от реализации услуг и работ определяется умножением объёма работ и услуг на соответствующий тариф.
D = M*P*K, (2)
Где: D – выручка от реализации товаров и услуг,
М – производственная мощность, = 36710 часов.
Р – тариф, = 1500 руб.
К – коэффициент загрузки станции:
- I квартал – загрузка не более 20%:
- II квартал – загрузка 30-50%:
- III и IV квартал – 80-100%:
Таблица 12 - Объём работ СТО (нормо-час)
Наименование работ и услуг 1 год 2 год Всего В т.ч. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4кв. 1.Диагностика
2.Полный объем ТО
3.Чистка и смазка узлов
4.Регулирование
5.Настройка электрики
6.Настройка приборов
7.Аккумуляторы
8.Шиномонтаж
9.Ремонт агрегатов и узлов
10. Арматурные и кузовные
11. Антикоррозионные и окрасочные
12.Слесарные 1556,5
7787,5
1245,4
15565,5
15565,5
15565,5
623,2
623,2
3112
4367,4
4667,5
2400,6 92,4
456,5
73,2
92,4
92,4
92,4
36,6
36,6
184
256,2
274,5
146,4 184
915
146,6
184
184
184
73,2
73,2
367
512,4
549
298,8 367
1030
298,8
367
367
367
146,4
146,4
732
1024,
1090
595,6 456,5
2287,5
367
456,5
456,5
456,5
184
184
915
1282
1372,5
732 36710 Всего 31121 1841 3671 7329 9151 36710 
Под инвестициями понимают объём единовременных вложений средств (капитальных вложений) в проектирование и оформление СТО, приобретение оборудования, инструмента и технологической оснастки и другие затраты. Как было установлено в таблице 8 стоимость оборудования для постов составляет 2285660 руб.
Стоимость вспомогательного оборудования- 536120 руб.
Этапы реализации проекта
Планируемые этапы реализации проекта во времени приведены в таблице 13.
Таблица 13- Этапы создании
Название этапа Длительность этапа, дн. Дата начала Дата окончания Регистрация юридического лица и
получение кредита 30 01.01.2014 01.02.2014 Заключение договора по поставку оборудования 1 01.02.2014 02.02.2014 Аренда помещения 12 03.02.2014 15.02.2014 Монтаж, наладка, запуск 10 16.02.2014 26.02.2014 Найм персонала 30 27.02.2014 29.03.2014
Таблица 14- Ожидаемые объемы реализации и штат по минимальному сценарию
Количество постов 10 Количество смен работы 2 Расчетное кол. специалистов. 20 Отпускная средняя стоимость нормо-часа, руб. 529,5 570,8 616 665 719 Всего чел-час в год 36710 максимально по формуле 2 Продуктивных чел. - ч в год 85% 1год
2 год 3 год
4 год
5 год
85% 31203,5 31203,5 31203,5 75% 27532,5 65% 23861,3 Выручка от оплачиваемых часов, сумма руб. 12634558 15715551 19221356 20750328 22435317
В этой части раздела определяются затраты на выполнение работ и услуг СТО, а также проводится классификация затрат по признаку их деления на условно-переменные и условно-постоянные для дальнейшего анализа.
Таблица 15 - Издержки производства, руб.
Статьи затрат 1 год 2 год Всего По кварталам 1 2 3 4 Переменные издержки Зарплата персонала 756000 63000 126000 252000 315000 1260000 Затраты на доп. З/пл. 75600 6300 12600 25200 31500 126000 Затраты на соц. отчис 216216 18018 36036 72072 90090 360360 Затраты на ремонт нового оборудования 153547 9031,8 18063,6 36127,2 45159 180636 Затраты на ГСМ. 96467,1 5674,56 11349 22698 28372,8 113491 Транспортные расходы 153547 9031,8 18063,6 36127,2 45159 180636 Итого переменные издержки 1451376 111056 222112 444224 555281 2221123 Постоянные издержки на амортизацию оборудования 287884 71971 71971 71971 71971 287884 на износ инструмента и тех. оснастки. 482205 120551 120551 120551 120551 482205 на з/пл. управленческого и вспомогательного персонала 2004300 501075 501075 501075 501075 2004300 Доп. зарплата управленческого и вспомогательного персонала 200430 50107,5 50107,5 50107,5 50107,5 200430 Отчисл. на зарплату управленческого и вспомогательного персонала 52111,8 13028 13028 13028 13028 52111,8 Затраты на арендную плату 1657500 414375 414375 414375 414375 1657500 Затраты на рекламу 255000 63750 63750 63750 63750 255000 Затраты на коммунальные платежи 11934 2983,5 2983,5 2983,5 2983,5 11934 Итого постоянные издержки 4951365 1237841 1237841 1237841 1237841 4951365
Полученные данные об издержках используем при составлении финансового плана деятельности СТО.
План маркетинга
С помощью рекламной кампании в массовых печатных изданиях автомобильной направленности, а также с помощью распространения рекламных листовок с информацией о фирме на крупных авторынках, в автосалонах по продаже как новых, так и подержанных автомобилей планируется привлекать новых клиентов.
Данные малозатратные мероприятия направлены на внутренний маркетинг станции технического обслуживания автотранспортного предприятия « Автомастер».
Финансовый план
Сведем полученные выше показатели в единую таблицу.
Таблица 16 - Финансовые результаты производственной деятельности, руб.
Показатель 1 год 2 год Всего1 год Выручка 14908778,4 18544350 Налог на добавленную стоимость-18% 2274220,44 2828799,2 Выручка без НДС 12634558 15715551 Издержки производства 6402741 7172488 Прибыль (чистый доход) от продаж 8506037,44 11371862 Налог на прибыль (20%) 1701207,49 2274372,4 Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия 6804829,95 9097489,7 В т.ч. Прибыль, направляемая на развитие производства 6804829,95 9097489,7
Анализ эффективности СТО оценим на базе определённых в финансовом плане показателей, а также срок окупаемости начальных инвестиций.
Срок окупаемости предприятия (Ток):
Ток = К / П;
К= 2821780 руб.
П = 6804829,95руб.
Ток = 0,41 года
где К – сумма инвестиций;
П – чистая прибыль предприятия.
Вывод: проект окупится через 0,41 года. За первый год будет получен доход в размере 12634558 руб. Следовательно, проект эффективен, и имеется экономическая целесообразность дл его реализации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В последние годы уровень планирования на предприятиях снизился. Такое положение обусловлено рядом объективных и субъективных причин. Объективные причины заключаются в недостатках централизованной системы планирования, созданной в дореформенный период, которая оказалась неадекватной изменившимся условиям работы предприятий. Субъективные причины обусловлены недостаточной квалификацией руководителей и специалистов предприятий. В процессе планирования обеспечивается необходимое равновесие между производством и потреблением продукции, между величиной спроса на товары и услуги и объемом их производства. С его помощью разрабатывается стратегия и тактика развития предприятия, обосновываются управленческие решения и оцениваются результаты деятельности предприятия. Планирование – это важная функция управления любым предприятием.
Всегда актуальна проблема повышения эффективности деятельности предприятия, в том числе предприятия малого бизнеса. Общепринятым инструментом повышения эффективности деятельности предприятия является бизнес-план. В настоящей работе осуществлено бизнес-планирование деятельности станции техобслуживания автомобилей.
За первый год будет получен доход в размере 12634558 руб. Рынок сбыта: Южный округ города Москва и ближайшее Подмосковье к югу от столицы.
Конкурентоспособность фирмы обеспечивается ее высоким качеством выполнения работ на профессиональном уровне.
Срок окупаемости полной суммы инвестиций – 0,41 года.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Анискин Ю.П. Бизнес-планирование: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 152 с.
Бизнес-план. Методические материалы. / Р.Г. Маниловский, Л.С. Юлкина, Н.А. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 254 с.
Бизнес-план: Отчественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Под общ. ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 263 с.
Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И.М. Степнова. – М., 2010. – 240 с.: ил.
Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. – М., 2010. – 672 с.: ил.
Бизнес-планирование. Учебник для вузов / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, С.Ю. Муртузалиева. – М., 2010 – 670 с.
Бизнес - план. Организация и планирование предпринимательской деятельности / Уткин Э.А. – М.: Акалис, 2009. – 218 с.
Блэквелл Эдвард. Как составить бизнес - план. Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М., 2011. – 316 с.
Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник – М.: ИНФРА-М., 2010. – 302 с.
Бляхман Л.С. Экономика фирмы: Учебное пособие. – СПб.: Проспект, 2010. – 279 с.
Бринк И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. / И.Ю. Бринк, Н.А. Савельева. – Ростов-на-Дону, 2011. – 378 с.
Бусыгин А.В. Предпринимательство: Учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2010. – 639 с.
Вичурский Д.И. Предпринимательство: развитие, государственное регулирование, перспективы: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 331 с.
Глинин Ф.А. Инвестиционная деятельность промышленных предприятий России // Инвестиции в России. – 2011. – № 3. – С. 25-32
Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. / Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 864 с.
Грибалев Н. Р. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению / Грибалев Н. Р., Игнатьева И.Г. – СПб.: Проспект, 2011. – 158 с.
Грибалев Н. Р., Игнатьева И. П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. – СПб.: Изд - во «Белл», 2010. – 220с.
Грибов В.Д. Основы бизнеса: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 159 с.
Дэвид Г. Бэнгд. Руководство по составлению бизнес - плана. Пер. с англ. - М.: Изд -во «Фишресс», 2011. – 312с.
Как подготовить бизнес - план. Методическое пособие для малых и средних компаний. Пер. с англ. – М.: РУССОЛИТ, 2010. – 224с.
2
Директор
Главный инженер
Главный бухгалтер
Начальник производства
Мастер смены
Собрание учредителей
Производственный персонал
Вспомогательный персонал
Охрана
Нач.техотдела