Банковские пластиковые карточки как современный инструмент безналичных расчетов

Введение
1.Теоретические аспекты операций банков с пластиковыми картами
1.1.Понятие банковских карт и их виды
1.2. Механизм обращения банковских пластиковых карт
Глава 2. Рынок банковских пластиковых карточек и проблемы операций с ними
2.1 Анализ российского рынка пластиковых карт
2.2 Анализ зарубежного рынка пластиковых карт
2.3 Проблемы операций с банковскими пластиковыми карточками и пути их решения
Заключение
Список использованной литературы

Таким образом, превышение остатка или установленного лимита можно назвать предусмотренным овердрафтом, хотя и неразрешенным. Пусть будет ПНО - предусмотренный неразрешенный овердрафт.При отсутствии в договоре банковского счета, кредитном договоре такого условия погашение клиентом возникшей задолженности должно производиться в соответствии с законодательством РФ.Пусть это будет ННО – непредусмотренный неразрешенный овердрафт.С точки зрения кредитного риска следует рассмотреть вероятность невозврата денежных средств по каждому из этих случаев.В случае мошенничества вероятность невозврата максимальна, и резерв по возникшей задолженности следует создавать в размере 100% (пятая группа риска или категория качества).Случайно возникшая задолженность у добросовестного заемщика, напротив, имеет хорошие шансы быть погашенной.Для корректного описания во внутрибанковских правилах порядка оценки кредитного риска по неразрешенным овердрафтам необходимо, на мой взгляд, четко классифицировать все возможные ситуации по видам возникающих активов, в том числе определить порядок бухгалтерского учета по ним. Тогда станет ясным и способ оценки риска, и порядок создания резервов.Если возникшая задолженность классифицируется как ссудная и/или приравненная к ней, то ее оценка производится в соответствии с внутрибанковским положением о порядке формирования РВПС. Если же задолженность не соответствует определению ссудной и приравненной к ней задолженности, то она должна считаться балансовым активом, по которому существует риск потерь.Предусмотренный неразрешенный овердрафт, как видно из его названия и юридической сути, хотя и не разрешен, но все же предусмотрен. Отношения кредитования возникают не при обычном режиме совершения операций, а в исключительных случаях, при нарушении клиентом своих обязательств совершать операции только в пределах остатка средств на счете (лимита оведрафта по платежной карте, лимита кредитования по кредитной карте). В этом случае в соответствии с условиями договора клиент должен немедленно погасить возникшую задолженность и выплатить установленные договором проценты. То есть, с некоторыми оговорками ПНО можно признать ссудной задолженностью.Риск невозврата ссудной задолженности и риск наличия условных обязательств кредитного характера оцениваются в рамках общей системы контроля кредитных рисков. Их величина соответствует размеру резерва на возможные потери по ссудам. Порядок оценки кредитного риска будет таким же, как и по любой другой задолженности или условному обязательству кредитного характера.С учетом особенностей «карточного» бизнеса можно предположить, что соответствующие элементы расчетной базы резервов будут объединены в портфели однородных ссуд.Определение допустимого уровня риска тесно связано с действующей в банке системой контроля уровня кредитного риска. Можно установить предельный уровень риска в количественном выражении, причем показателем уровня риска может быть, например:- удельный вес просроченных ссуд (в том числе неразрешенного овердрафта, как предусмотренного, так и непредусмотренного) в общей сумме кредитного портфеля по операциям с платежными картами;- размер созданного резерва на возможные потери (в процентах от общей суммы ссудной задолженности);- величина убытков от списания безнадежной задолженности по операциям с платежными картами в течение определенного периода и т.д.В случае достижения максимально допустимого уровня риска банк, очевидно, должен принять меры по снижению риска.Здесь необходимо учесть любые события, негативно влияющие на деятельность банка.а) Злоупотребления или противоправные действия, осуществляемые служащими или с участием служащих банка, в том числе:- хищения денежных средств, персонализированных и неперсонализированных карт;- злоупотребление служебным положением;- преднамеренное сокрытие фактов совершения операций и сделок;- несанкционированное использование информационных систем и ресурсов.б) Противоправные действия сторонних по отношению к банку (третьих) лиц, в том числе:- подлог и (или) подделка платежных и иных документов, платежных карт;- несанкционированное проникновение в информационные системы.в) Нарушение банком или служащими трудового законодательства, в том числе:- нарушение условий трудового договора;- причинение вреда здоровью служащих.г) Нарушение иного законодательства, в том числе:- банковского;- антимонопольного;- по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.д) Неисполнение или ненадлежащее исполнение возникающих из договоров обязательств, связанных с основной деятельностью, перед клиентами, контрагентами и (или) иными третьими лицами.е) Нарушение обычаев делового оборота, в том числе:- ненадлежащее использование конфиденциальной информации;- навязывание услуг;- сговор по ценам.ж) Повреждение или утрата основных средств и других материальных активов в результате:- актов терроризма;- стихийных бедствий;- пожара и т.д.з) Выход из строя оборудования и систем, в том числе:- сбой (отказ) в работе автоматизированной банковской системе;- сбой (отказ) в работе систем связи;- поломка оборудования.и) Ненадлежащая организация деятельности, ошибки управления и исполнения, в том числе в результате:- неадекватной организации внутренних процессов и процедур;- отсутствия (несовершенства) систем защиты и (или) порядка доступа к информации;- неправильной организации информационных потоков внутри банка;- невыполнения обязательств перед банком поставщиками услуг (исполнителями работ);- ошибок при вводе и обработке данных по операциям и сделкам;- утери документов и т.д.Результатом реализации операционного риска являются операционные убытки, которые могут представлять собой:- снижение стоимости активов, как материальных (банкоматов, терминалов, другого оборудования), так и финансовых (обесценение кредитного портфеля вследствие возрастания уровня риска);- досрочное списание (выбытие) материальных активов;- денежные выплаты на основании постановлений (решений) судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством РФ, в связи с опротестованием операций через платежные системы;- денежные выплаты клиентам и контрагентам, а также служащим банка в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине банка, в связи с совершением операций с использованием банковских карт;- затраты на восстановление деятельности банка по операциям с банковскими картами и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств;- прочие убытки.Выявление операционного риска по операциям с банковскими картами основано на проведении анализа условий функционирования банка, в том числе:- анализ изменений в сфере банковских услуг с использованием пластиковых карт в целом (например, внедрение новых технологий), которые могут оказать влияние на эффективность деятельности банка;- анализ отдельных видов операций с использованием банковских карт;- анализ внутренних процедур по операциям с банковскими картами, включая систему отчетности и обмена информацией.ЗаключениеМировой опыт показывает, что в каждой стране наряду с международными успешно действуют локальные платежные системы. Наиболее сильные из них успешно сотрудничали с международными. Однако предсказать, что произойдет с той или иной действующей российской платежной системой в будущем практически невозможно. Наиболее жизнеспособной окажется та система, которая будет иметь разветвленную сеть обслуживания в регионах, где проживает большинство населения страны.Рост мирового платежного оборота, и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма безналичного и наличного денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек обращения и сокращения трудовых затрат. Данная проблема не может быть решена при массовом использовании существующих форм денег, поскольку в силу своей физической природы они имеют предел подвижности, обусловливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и затрудняют контроль за своим движением. Основной путь ее решения - это использование так называемой безбумажной технологии на основе передового опыта индустриально развитых стран в сфере широкого применения на практике заменителей наличных денег и платежных инструментов и средств, создания технологий и технических устройств для их автоматической обработки. Это и обусловливает бурное развитие рынка банковских карт.Список использованной литературыПоложение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П (ред. от 27.07.2001) «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения). Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. № 266-П (ред. от 23.09.2008) «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».Письмо ЦБ РФ от 10.06.2005 № 85-Т «О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт».Банковское дело, (под ред. проф. Лаврушина О.И.) Финансы и статистика, М., 2009.Бломштейн Г.Д. Саммерс. Б.Д. Банковское дело и платежная система. М., 2010.Комиссаров М. Пластиковые карты. Некоторые вопросы внедрения // Банки и технологии, 2013, № 2.Мотовилов О. В. Банковское дело – СПб, 2010. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. Никифоров С. Карточный долг Родины // Известия, 2009, № 75. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 2002. Романова Н. Жизнь по карточкам // Профиль, 2012, № 47.Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. "ЮНИТИ", М., 2007Саркисянц А. Новые технологии в расчетно- платежной системе коммерческого банка. // Планета INTERNET, №5-6, 2009Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2011.Официальный сайт Банка России: http://www.cbr.ru/Официальный сайт MasterCard: http://www.mastercard.com/Официальный сайт VISA - http://www.visa.com.ru/ Официальный сайт «Золотая Корона» - http://www.korona.net/