Вход

Методы принятия решения в условиях риска (Метод дерева решений и платежная матрица)

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 174996
Дата создания 2013
Страниц 26
Источников 16
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 28 марта в 13:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 400руб.
КУПИТЬ

Содержание


Введение
Глава 1. Теоретические основы принятия решений в условиях риска
1.1.Сущность и виды управленческих решений
1.2.Процесс разработки и принятия управленческого решения
1.3.Основные методы принятия решения в условиях риска
1.4.Методы анализа и учета риска при принятии управленческих решений
Глава 2. Принятие решений в условиях риска в деятельности ЗАО «Ливиз»
2.1. Краткая характеристика ЗАО «Ливиз»
2.2. Принятие решения о переводе производства
2.3. Экономическое обоснование решения о переводе производства в Красное село
Заключение
Список использованной литературы

Фрагмент работы для ознакомления

Прежде всего, необходимо составить план доходов и расходов по данному решению. Первый этап – составление сметы капитальных затрат (табл. 2.4).
Таблица 2.4
Смета капитальных затрат по модернизации объектов основных средств
Статьи расходов Сумма, тыс.руб. 1.Стоимость расходов по модернизации здания;
2.Укомплектование здания необходимым оборудованием
В том числе:
а) стоимость дополнительного оборудования по ценам изготовителя;
б) транспортно-заготовительные расходы;
в) расходы по монтажу, наладке и пуску
3.Сметная стоимость автостоянки
4.Офисное оборудование
5.Сметная стоимость точек общественного питания и других услуг 35000
21750
15000
1750
5000
8000
2500
8000 ВСЕГО затрат 75250
Способ начисления амортизации – линейный;
Средневзвешенная норма амортизационных отчислений – 8,5%
Сумма амортизации за месяц: 533 тыс. руб.
Сумма амортизации за год: 6396 тыс. руб.
Следующий этап – определение возможных рисков для предприятия в целом (а не только для производственной площадки в Красном селе) и методов их снижения (табл. 2.5).
Таблица 2.5
Виды рисков и методы их снижения
Вид риска Степень риска Методы снижения риска 1 2 3 1.Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры Неизбежный 1.Глубокое маркетинговое исследование рынка, проводимое систематически;
2.Применение прогрессивных методов обслуживания клиентов 2.Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция Допустимый 1.Использование методов судебной защиты;
2.Отслеживание конъюнктуры рынка;
3.Использование аппарата маркетинга 3.Инфляционные процессы Допустимый 1.Проведение разумно обоснованной ценовой политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции 4.Форс-мажорные обстоятельства Чрезмерный 1.Страхование имущества и клиентов 5.Финансовые риски Неизбежный 1.Создание высокого финансово-кредитного потенциала
Результаты решения о переводе (проекта) рассчитаны на пять лет (табл. 2.6). При этом:
1. Коэффициент загрузки мощностей составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем производства ежегодно возрастает на 5%;
2. Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;
3. Ежегодный рост цен составляет 10%.
Таблица 2.6
Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта
Показатели 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год ВСЕГО 1 2 3 4 5 6 7 1.Объём реализованной продукции, тыс. руб.
2.Выручка от основной деятельности, тыс.руб.
3.Выручка от не основной деятельности, тыс.руб.
32850
105120
10512
34493
121410
12141
36217
140230
14023
38028
162000
16200
39930
187110
18711
181518
715870
71587 4.ИТОГО выручка от продаж 115632 133551 154253 178200 205821 787458
Рассчитаем величину основных статей затрат (см. табл. 2.7).
Таблица 2.7
Смета основных статей затрат
Статьи расходов Годы реализации проекта 1 2 3 4 5 1.Прямые материальные затраты;
2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда персонала;
3.Накладные расходы
3990
13860
30145
4390
15250
33160
4830
16870
36475
5310
18450
40120
5840
20290
44135 4.ИТОГО себестоимость 47995 52800 58175 63880 70265
Составим план доходов и расходов по проекту перевода производства, сведя все предыдущие расчеты в единую таблицу (см. табл. 2.8).
Теперь, имея, все необходимые данные мы можем учесть возможные риски при наших расчетах. Критический объём производства может быть рассчитан с использованием маржинального дохода, который определяется как разность между выручкой и переменными издержками. Расчёт показателей приведён в табл. 2.9.
Таблица 2.8
План доходов и расходов по годам реализации проекта (тыс.руб.)
Показатели Годы реализации проекта 1 2 3 4 5 1.Выручка от продажи;
2.Себестоимость реализованной продукции;
3.Валовая прибыль;
4.Расходы на продажи;
5.Общие и административные расходы;
6.Прибыль от продажи;
7.Выплата процентов за пользование кредитом (16%);
8.Прибыль до налогообложения;
9.Налог на прибыль;
10.Чистая прибыль;
11.Выплата процентов за пользование кредитом по ставке;
12.Погашение основной суммы кредита;
13.Нераспределённая прибыль 115632
47995
67637
17149
10016
40472
4800
35672
8561
27111
2700
15000
9411 133551
52800
80751
18864
11018
50869
2400
48469
11633
36836
1350
15000
20486 154253
58175
96078
20750
12119
63209
-
63209
15170
48039
-
-
48039 178200
63880
114320
22825
13331
78164
-
78164
18759
59405
-
-
59405 205821
70265
135556
25108
14664
95784
-
95784
22988
72796
-
-
72796
Таблица 2.9
Расчёт критического объёма продаж и зоны безопасности
Показатели Годы реализации проекта Отклонение 5 года от 1 года 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 7 1.Выручка от продажи, тыс.руб.;
2.Пременные издержки, тыс.руб.
3.Маржинальный доход, тыс.руб.;
4.Удельный маржинальный доход;
5.Постоянные издержки, тыс.руб.;
6.Точка безубыточности, тыс.руб.;
7.Запас финансовой прочности, тыс.руб.
115632
47995
67637
0,585
27165
46441
+69191
133551
52800
80751
0,605
30983
51242
+82309
154253
58175
96078
0,623
32869
32771
+101482
178200
63880
114320
0,642
36156
56359
+121841
205821
70265
135556
0,659
39772
60338
+145433
+90189
+222270
+67919
+0,074
+12607
+13947
+76242
Таким образом, запас финансовой прочности решения (проекта) о переводе производства постоянно растёт, увеличившись за годы реализации проекта более чем вдвое.
Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений.
Еще один важный шаг – это определение нормы (ставки) дисконтирования, которую мы будем использовать при расчетах. Приемлемая норма доходности на капитал руководством ЗАО «Ливиз» установлена на уровне 12%. Но необходимо сделать поправку на риск, для решений подобного рода рекомендуется делать поправку на риск в размере 4%. Следовательно, при расчете используем норму (ставку) дисконтирования 16% (0,16).
Имеем:
NPV=24411+6396/(1+0,16)/+35486+6396/(1+0,16)2+48039+6396/(1+0,16)3+59405+6396/(1+0,16)4+72796+6396/(1+0,16)5=30807/1,16+41882/1,346+54435/1,561+65801/1,811+79192/2,1-75250=26558+31116+34872+36334+37771-75250=+91341 тыс.руб.
Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0), даже с учетом возможного риска. При этом срок окупаемости проекта не превысит трёх лет.
Следовательно, мы обосновали экономическую целесообразность принятия управленческого решения в условиях риска о переводе производства с Синопской набережной в Красное село.
Заключение
Эффективность деятельности предприятий зависит от качества управленческих решений. Разработка качественного управленческого решения в максимальной степени возможна лишь при соблюдении определенной методологии. Проблеме методологии процесса разработки управленческого решения всегда уделялось внимание представителями управленческой мысли. Начиная с Макса Вебера и по настоящее время, происходит наполнение и развитие методологии процесса разработки решения. Представители классической школы менеджмента определили порядок разделения административных задач при разработке управленческого решения. Советские ученые внесли свой вклад методами планирования и линейного программирования в развитие методологии. Особого внимания заслуживает кибернетический подход к разработке решений, известный как теория принятия решений. Очень интересен японский опыт групповых форм разработки решения. Усложнение хозяйственной практики, возрастание конкуренции, возникновение принципиально новых проблем перед предприятиями постоянно подталкивает специалистов к поиску и разработке новых инструментов и методов принятия управленческих решений в условиях риска и неопределенности. Российские реформы и экономическое развитие последних лет также вызывают необходимость изучения зарубежного опыта, формирования современной отечественной методологической базы разработки управленческих решений.
Выполненная работа выявила основные методы принятия решений в условиях риска. Данные методы были применены к хозяйственной практике ЗАО «Ливиз» (были выбраны наиболее оптимальные варианты решения, обоснованы с экономической точки зрения), что доказало высокую степень применимости методологии принятия решений в современных условиях. В дальнейшем автор планирует продолжить исследования в данной области и расширить сферу научных изысканий.
Список использованной литературы
1. Большаков А.С., Михайлов Б.И. Современный менеджмент: теория и практика. – СПб.: Питер, 2002.
2. Воронцовский А.В. Управление рисками: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.
3. Глухов В.В. Менеджмент: учебник. – СПб.: СпецЛит, 2000.
4. Голубков Е.П. Какое принять решение? – М.: Экономика, 1990.
5. Кочемасова С.П. Математические методы исследования и моделирования экономических систем: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2004.
6. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2004.
7. Менеджмент: учебник. Под ред. В.В. Томилова. – М.: Юрайт, 2003.
8. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. – М.: Дело, 2000.
9. Пригожин А.И. Технологии управления: социологический аспект. – СПб: Изд-во СПбШБ, 2006.
10. Стратегический менеджмент: учебник/Под. ред. А.Н. Петрова. – СПб.: Питер, 2005.
11. Трофимова Л.А., Трофимов В.В. Управленческие решения (методологические аспекты). – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000.
12. Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2001.
13. Эддоуз М., Стэнсфилд Р. Методы принятия решений. – М.: Юнити, 1997.
14. Юкаева В.С. Управленческие решения: учебное пособие. – М.: «Дашков и К», 1999.
15. http://www.dp.ru/
16. http://www.rosinvest.com/news/387634/1
Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. – М.: Дело, 2000.; Менеджмент: учебник. Под ред. В.В. Томилова. – М.: Юрайт, 2003.
Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: учебник. – М.: Инфра-М, 2001. Стр. 14.
Менеджмент: учебник. Под ред. В.В. Томилова. – М.: Юрайт, 2003.; Большаков А.С., Михайлов Б.И. Современный менеджмент: теория и практика. – СПб.: Питер, 2002
Пригожин А.И. Технологии управления: социологический аспект. – СПб: Изд-во СПбШБ, 2006. Стр. 76.
Юкаева В.С. Управленческие решения: учебное пособие. – М.: «Дашков и К», 1999.; Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2001.; Голубков Е.П. Какое принять решение? – М.: Экономика, 1990 и др.
Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2001. Стр. 9.
Трофимова Л.А., Трофимов В.В. Управленческие решения (методологические аспекты). – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000.
Кочемасова С.П. Математические методы исследования и моделирования экономических систем: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2004.; Эддоуз М., Стэнсфилд Р. Методы принятия решений. – М.: Юнити, 1997.
Стратегический менеджмент: учебник/Под. ред. А.Н. Петрова. – СПб.: Питер, 2005. Стр. 379.
Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2001. Стр. 243.
Глухов В.В. Менеджмент: учебник. – СПб.: СпецЛит, 2000. Стр. 292.
Воронцовский А.В. Управление рисками: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000. Стр. 203.
Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2004. Стр. 593.
Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2001. Стр. 243.
http://www.dp.ru/
http://www.rosinvest.com/news/387634/1
3
5
4
3
2
9
8
7
6
1
0
10
11
12
13

Список литературы [ всего 16]

1. Большаков А.С., Михайлов Б.И. Современный менеджмент: теория и практика. – СПб.: Питер, 2002.
2. Воронцовский А.В. Управление рисками: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.
3. Глухов В.В. Менеджмент: учебник. – СПб.: СпецЛит, 2000.
4. Голубков Е.П. Какое принять решение? – М.: Экономика, 1990.
5. Кочемасова С.П. Математические методы исследования и моделирования экономических систем: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2004.
6. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2004.
7. Менеджмент: учебник. Под ред. В.В. Томилова. – М.: Юрайт, 2003.
8. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. – М.: Дело, 2000.
9. Пригожин А.И. Технологии управления: социологический аспект. – СПб: Изд-во СПбШБ, 2006.
10. Стратегический менеджмент: учебник/Под. ред. А.Н. Петрова. – СПб.: Питер, 2005.
11. Трофимова Л.А., Трофимов В.В. Управленческие решения (методологические аспекты). – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000.
12. Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2001.
13. Эддоуз М., Стэнсфилд Р. Методы принятия решений. – М.: Юнити, 1997.
14. Юкаева В.С. Управленческие решения: учебное пособие. – М.: «Дашков и К», 1999.
15. http://www.dp.ru/
16. http://www.rosinvest.com/news/387634/1
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00495
© Рефератбанк, 2002 - 2024