Анализ управления ресурсами и пассивными операциями банка.

Анализ управления ресурсами и пассивными операциями банка.
Содержание
Введение
1 Анализ ресурсов ООО «Политехбанка»
1.1 Анализ структуры привлеченных банком средств
1.2 Анализ динамики ресурсов ООО «Политехбанка»
1.3 Соответствие привлечение и размещение средств по срокам
2 Структура собственного капитала банка
2.1 Оценка согласованности структуры баланса
Заключение
Список использованной литературы.
Приложение 1

Все указанные изменения свидетельствуют о небольшом снижении финансовой устойчивости банка ООО «Политехбанка» в январе 2009г.
2.1 Оценка согласованности структуры баланса
Для проведения оценки по согласованности структуры баланса распределим активы и пассивы по 3 категориям (таб. 2.1.8).
Таблица 2.1.8 Распределение активов и пассивов по категориям за январь 2009г
Активы Степень
ликвидности Сумма
на начало
месяца Сумма
на конец
месяца Ликвидные активы 1 72101829,55 79426181,83 Срочные работающие активы 2-5 127703419,21 133401094,16 Иммобилизованные активы 6-8 77609653,70 76674853,70 Итого активов 277414902,46 289502129,69 Пассивы
Степень
ликвидности Сумма
на начало
месяца Сумма
на конец
месяца Нестабильные пассивы 1 155359380,3 165237243,65 Стабильные пассивы 2-7 80448446,44 82079181,58 Собственные средства 8 41607075,72 42185704,46 Итого пассивов 277414902,46 289502129,69 На основании приведенных данных указанных в таблице определяем согласованность по распределенным активам и пассивам баланса предприятия.
Согласованность проводиться по следующим условиям:
СС х 0,5 >ИА (оценка доли активов, не приносящих дохода);
НП>= ЛА >=0,8 х НП (оценка достаточности и отсутствия избыточности ликвидных средств банка).
Для определения согласованности баланса составляем следующую таблицу (2.1.9)
Таблица 2.1.9 Проверка согласованности баланса предприятия.
Условие Показатель
на начало месяца Оценка Показатель
на конец месяца Оценка СС/2 –ИА -56 806 115р 84 к плохо -55582001р47к плохо НП – ЛА 82 257 550р 75к хорошо 85 811 061р 82к хорошо ЛА -0,8 х НП -52 185 674р 69к плохо - 52 763 613р 09к плохо 1 условие. На начало месяца = 41607075,72 /2 – 77609653,7 = -56 806 115, 84
На конец месяца = 42185704,46 / 2 – 76674853,7 = - 55 582 001,47
2 условие. На начало месяца = 155359380,3-72101829,55 = 82 257550,75
На конец месяца = 165237243,65 -79426181,83 = 85 811 061, 82
3 условие. На начало месяца = 72101829,55- 0,8 х 155359380,3 = - 52 185 674, 69
На конец месяца = 79426181,83 -0,8 х 165237243,65 = -52 763 613,09
На основе сделанных выше расчетов можно сделать следующий вывод, что структура баланса банка не является согласованной ни в начале месяца, ни в конец.
Очень велика доля активов, которые не приносят доход банку (строка 1), а так же очень велика доля нестабильных активов по сравнению с быстро ликвидируемыми активами.
В случае ликвидации банка, не все клиенты смогут забрать свои денежные средства.
Заключение
Каждый современный коммерческий банк в своей работе стремиться предоставить своим клиентам различные виды услуг. Для этого каждый банк разрабатывает и определяет свою стратегию на рынке банковских услуг. И как следствие происходит увеличение объема операций с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.
В данном курсовом проекте мною было проведен анализ эффективности управления ресурсами банка ООО «Политехбанк». А также были предложены рекомендации по улучшению работы банка.
Проведенное мною исследование бухгалтерского баланса ООО «Политехбанка« показало, что существует определенные подходы к проведению анализа финансовой деятельности банков Российской Федерации.
На основе проведенного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно дать объективную оценку финансовой деятельности исследуемого банка.
На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.
Основой работы любого коммерческого банка как финансового посредника является его ресурсный потенциал. Иными словами, основные активными элементами банковской деятельности является его ресурсная база, а так же факторы ее определяющие.
Мобилизация средств, которые могут обеспечить кредитную и инвестиционную деятельность банка, заключена в поиске источники ресурсов с минимальной стоимостью и которая поможет управлять финансовой устойчивостью баланса банка.
Таким образом, для своего существования банки должны иметь в своем определенные запасы (ресурсы).
Ресурсы банков - это собственные капиталы и различные фонды, а также активно-пассивные операций банков. Ресурсы банка по способу образования делятся на: собственный капитал и привлеченные средства.
Если банку для выполнения активных операций банку не хватает собственных и привлеченных им средств, он может воспользоваться заемными источниками.
При переходе от административно-командных методов управления банковской системой к рыночной увеличивается роль конкуренции и появляется необходимость учета потребностей клиентов, а так же необходимо проводить разработки по реализации эффективной ресурсной политики.
На сегодняшний день главная проблема заключена в том, что вкладчики, потеряв доверие к банковским учреждениям, начинают забирать деньги с депозитных счетов. Что может привести к тому, что на сегодняшний день объем денежных средств на руках у населения довольно значительно. То есть те коммерческие банки, которые смогут предоставить вкладчикам наибольший комплекс качественных услуг, он получит в свое распоряжение очень большие денежные средства как дополнительные ресурсы.
Проведенный анализ ресурсной политики ООО «Политехбанка» показал:
1) основная доля пассивов в балансе банка приходится на привлеченные средства банка, при этом их удельный вес на 1.01.2009 г. был равен 63,7%, а на 31.01.2009 г. – 65,1 %, он увеличился на 15,38 п.п. и составил 73,23 %.
2) доля собственных средств банка на 1.01.2009 г. – 36,3 %, на 31.01.2009 г. – 34,9 %, а
Таким образом, структура пассивов банка традиционна, так как она соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 20% до 40%, доля привлеченных средств – от 87% до 91 %).
Проводя анализ структуры собственных средств ООО «Политехбанка» можно сказать, что доля уставного капитала составляет 11% в январе 2009 г.
Проведенный анализ структуры и динамики привлеченных средств клиентов показал, что в данной структуре за январь 2009года произошли следующие не значительные изменения. Больший удельный вес по привлеченным средства принадлежит юридическим лицам, он составляет на начало месяца 83,9%, а в конце года он составил -83,6% от общего объема привлеченных денежных средств.
При этом следует отметить, что за исследуемый период произошла смена в отношении предпочтения вкладов. Юридические лица большее стали открывать расчетных счетов в данном банке, их удельный вес составил на 01.01.2009г – 74,2%, а на конец месяца -74,6% общем объеме привлеченных денежных средств.
Расчет реальной цены ресурсов показал некоторое превышение стоимости, по которой ресурсы обходятся банку, вследствие того, что на счете в банке находится много нестабильных статей пассива баланса. То есть существует вероятность того, что при ликвидации банка денежные средства могут забрать не все клиенты банка.
Проведенное исследование по методу экономико-математического моделирования позволило выявить следующие тенденции: в течение месяца финансовые показатели банка значительно выросли: (динамика изменения показателей, и линия тренда максимально приближены друг к другу), это говорит о большой зависимости между временем и значениями банка. Прогноз показателей свидетельствует о положительной тенденции развития банка.
Таким образом, в настоящее время банковской системе Российской Федерации сильно развита конкуренция и происходит увеличение требований к финансовой деятельности банков, что определяется необходимостью дальнейшей разработки эффективной ресурсной и депозитной политики для увеличения количества привлеченных клиентов. Наибольшую актуальность в данное время пользуется депозитная политика, так как основная масса денег сосредоточена у мелких вкладчиков. Поэтому в условиях кризиса основным источником ресурсов для отечественных банков являются депозиты.
Низкий уровень собственного капитала российский банков усиливает значение привлеченных через депозитные счета средств при формировании ресурсной базы банковских институтов, и определяет необходимость реализации эффективной депозитной политики в системе банковского менеджмента. Депозитная политика должна быть взаимосвязана с кредитной политикой и обеспечивать реализацию последней. Именно такой подход на сегодня может обеспечивать ликвидность, финансовую устойчивость и одновременно доходность коммерческого банка.
Рост конкуренции на депозитном рынке при условии одновременного снижения процентной ставки определяет необходимость для банковских институтов внедрение качественно новых депозитных инструментов, использование которых обеспечивает клиентам банка возможность их реализации в качестве финансовых активов при осуществлении кредитных операций. В дальнейшем это станет предпосылкой для использования депозитных инструментов на фондовом рынке.
Список использованной литературы.
сайт http://www.provsebanki.ru/text/218, статья «Финансовый анализ банка, его цели и метод»,
сайт http://www.banki-delo.ru/2011, статья «Формирование банковских ресурсов. Собственные и привлеченные средства»
Бабичева Ю.М. Банковское дело. 1994 г.
Банк: партнерство в бизнесе. - М., 1994.
Банки и банковские операции в России. В.И.Букато, Ю.И.Львов. - М.: Финансы и статистика, 1998.
Банки и банковские операции. Учебник. / Под редакцией Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, 1997.
Банковская система в условиях рыночной экономики. - Алма-Ата, 1991.
Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: ТОО "инженерно- консалтинговая компания ДЕКА",Книга 1,2,3, 1995 г.
Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ
Инструкция Банка России № 109-И в редакции Указании ЦБ РФ от 14.05.2007 № 1828 –У.
Приложение 1
Остатки по активным счетам ООО «Политехбанка за январь 2009г
№ счета Наименование счета Остаток на начало Остаток на конец 20202 Касса - наличные денежные средства 1 280 867,64 454 954,11 30102 Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке России 60 669 775,98 77 600 146,67 30110 Корреспондентские счета в кредитных
организациях-корреспондентах 94 598,59 1 307 721,86 30202 Обязательные резервы кредитных
организаций по счетам в валюте Российской
Федерации, перечисленные в Банк России 273 000,00 273 000,00 30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России 4 000,00 4 000,00 31904 Депозиты в Банке России на срок от 8 дней до 30 дней 50 000 000,00 45 000 000,00 32002 Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на 1 день 10 000 000,00 32004 Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 8 дней до 30 дней 0,00 10 000 000,00 45206 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, на срок от 181 дня до 1 года 14 500 000,00 14 500 000,00 45207 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, на срок от 1 года до 3 лет 57 000 000,00 57 000 000,00 45505 Кредиты, предоставленные физическим лицам, на срок от 181 дня до 1 года 10 000 000,00 10 000 000,00 45506 Кредиты, предоставленные физическим лицам, на срок от 1 года до 3 лет 15 656 926,08 14 722 126,08 47423 Требования по прочим операциям 42 273,97 49 045,82 47427 Требования по получению процентов 0,00 64 426,23 60302 Расчеты по налогам и сборам 935 324,00 935 324,00 60306 Расчеты с работниками по оплате труда 14 313,37 14 313,37 60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам 5 000,00 60310 Налог на добавленную стоимость, уплаченный 85 097,81 60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 1 146 076,29 206 831,19 60401 Основные средства (кроме земли) 2 919 971,29 2 919 971,29 60804 Имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг) 1 755 756,33 1 755 756,33 61008 Материалы 27 453,28 336,56 61403 Расходы будущих периодов по другим операциям 198 019,84 129 400,37 70501 Использование прибыли отчетного года 2 091 365,00 2 091 365,00 70606 Расходы текущего года   47 522 454,73 49 266 300,75 70608 Отрицательная переоценка средств  текущего года    в иностранной валюте 1 192 628,26 1 207 110,06 Баланс за январь 2009г 277 414 902,46 289 502 129,69
Приложение 2
Остатки по пассивным счетам ООО «Политехбанка» за январь 2009г
№ счета Наименование счета остаток на начало остаток на конец 10208 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества 32 000 000,00 32 000 000,00 10701 Резервный фонд 7 033 078,66 7 033 078,66 10801 Нераспределенная прибыль 300 000,00 300 000,00 40502 Счета организаций, находящихся в федеральной собственности-коммерческие 49 111,42 48 211,42 40702 Счета негосударственных организаций - коммерческие организации 130 600 180,52 140 480 011,08 40703 Счета негосударственных организаций - некоммерческие организации 31 889,59 29 089,59 40802 Физические лица - индивидуальные предприниматели 23 221,29 21 321,29 40817 Физические лица 24 159 102,74 24 156 742,56 42005 Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 181 дня до 1 года 1 000 000,00 1 000 000,00 42107 Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок свыше 3 лет 16 000 000,00 16 000 000,00 42301 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц до востребования 485 680,24 452 479,71 42304 Депозиты физических лиц на срок от 91 дня до 180 дней 1 017 244,95 1 800 369,32 42305 Депозиты физических лиц на срок от 181 дня до 1 года 207 791,68 207 791,68 42306 Депозиты физических лиц на срок от 1 года до 3 лет 1 120 883,31 2 744 935,17 45215 Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям 1 360 000,00 1 360 000,00 45515 Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам 777 364,51 776 404,51 47411 Начисленные проценты по банковским счетам  и привлеченным средствам физических лиц 65 564,03 119 754,31 47422 Обязательства по прочим операциям 10 194,50 49 388,00 47425 Резервы на возможные потери по различным расчетам 76 173,97 77 273,97 47426 Обязательства по уплате процентов 102 455,08 124 121,74 60309 Налог на добавленную стоимость, полученный 65 532,90 0,00 60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 0,00 123 900,00 60601 Амортизация основных средств 490 212,57 523 961,61 60805 Амортизация основных  средств, полученных в финансовую аренду (лизинг) 360 458,58 414 985,71 60806 Арендные обязательства 1 185 640,90 1 185 640,90 61304 Доходы будущих периодов по другим операциям 30 136,44 30 136,44 70601 Доходы текущего года     56 900 990,71 57 362 473,66 70603 Положительная переоценка средств  текущего года  в иностранной валюте 1 074 937,38 1 080 058,36 Итого по балансу 276 527845,97 289 502 129,69
сайт http://www.provsebanki.ru/text/218, статья «Финансовый анализ банка, его цели и метод»
сайт http://www.banki-delo.ru/2011, статья «Формирование банковских ресурсов. Собственные и привлеченные средства»
сайт http://www.banki-delo.ru/2011, статья «Формирование банковских ресурсов. Собственные и привлеченные средства»
Бабичева Ю.М. Банковское дело. 1994 г
Банк: партнерство в бизнесе. - М., 1994
Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: ТОО "инженерно- консалтинговая компания ДЕКА",Книга 1,2,3, 1995 г.
Банк: партнерство в бизнесе. - М., 1994.
сайт http://www.banki-delo.ru/2011, статья «Формирование банковских ресурсов. Собственные и привлеченные средства»
сайт http://www.banki-delo.ru/2011, статья «Формирование банковских ресурсов. Собственные и привлеченные средства»
Банки и банковские операции. Учебник. / Под редакцией Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, 1997
Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ
Банковская система в условиях рыночной экономики. - Алма-Ата, 1991.
Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: ТОО "инженерно- консалтинговая компания ДЕКА",Книга 1,2,3, 1995 г.
Банки и банковские операции в России. В.И.Букато, Ю.И.Львов. - М.: Финансы и статистика, 1998.
сайт http://www.provsebanki.ru/text/218, статья «Финансовый анализ банка, его цели и метод»,
29