Стратегический план развития Детской вокальной школы (см. эл. приложение)

Оглавление
ВВЕДЕНИЕ
ИНФОРМАЦИЯ О КОМПАНИИ
1.СТРАТЕГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
1.1Организационная структура компании
1.2Территория деятельности компании
1.3Стратегический анализ макросреды
1.4Конкурентный анализ
1.5КФУ
2. SWOT-АНАЛИЗ
3.СТРАТЕГИЧЕСКАЯ КОНЦЕПЦИЯ
4.СИСТЕМА ЦЕЛЕЙ
5.ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ
6.ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ ПО РЕАЛИЗАЦИИ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ
7.ОЦЕНКА РИСКОВ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Данные по аренде, ремонту, приобретению оборудования, рекламе до открытия приведены в таблице 9. Во втором квартале рекламные расходы аналогичны первому кварталу, далее в 3,4 квартале взяты по 50 тыс. в квартал. Арендная плата, расходы на рекламу, коммунальные платежи предположительно будут расти на 10% в год.
Валовая прибыль рассчитывается как разница доходов и расходов. Чистая прибыль-это разница валовой прибыли и налогов.
Статья «Доходы» плана по доходам и расходам отражает совокупные доходы компании от реализации.
Статья «Расходы» отражает совокупность всех расходов компании, в том числе, аренда офиса, заработная плата, отчисления на пенсионное страхование, доступ в интернет, реклама, проценты по кредиту, прочие расходы (административно-хозяйственные расходы).
В качестве объекта налогообложения компания выбрала «доходы ─ расходы» (валовая прибыль). В этом случае на объект налогообложения начисляется налог в размере 10%.
Компания применяет УСН, где ограничением является размер годовой выручки-30 760 000,00 рублей. В 2013 году размер выручки с учетом дефлятора 1,2 будет составлять 52 800 000,00 рублей. Прогноз по выручке меньше, поэтому компания сохранит УСН, но рекомендуется повысить лимит до 60 млн.руб.
План по доходам и расходам показан в таблице 11.
Таблица 11
План по доходам и расходам. Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1-й год 2-й год 3-й год Доходы, в т.ч.: 13910400 13910400 13910400 13910400 55641600 61205760 67326336 Доходы от реализации 13910400 13910400 13910400 13910400 55641600 61205760 67326336 Внереализационные доходы - ─ ─ ─ ─ ─ ─ Расходы, в т.ч.: 3,564,000.00 2,188,000.00 2,153,000.00 2,153,000.00 10,053,530.00 8,926,560.00 9,195,622.80 аренда 510000 510000 510000 510000 2,040,000.00 2244000 2468400 регистрация 20000 0 0 0 15530 0 0 Заработная плата 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 Отчисления в бюджет 360000 360000 360000 360000 1,440,000.00 1440000 1440000 ремонт 300000 0 0 0 300,000.00     коммунальные услуги 30000 30000 30000 30000 120,000.00 132000 145200 Телефон 3000 3,000.00 3,000.00 3,000.00 12,000.00 13,560.00 15,322.80 Реклама и PR 85000 85000 50000 50000 270,000.00 297000 326700 лицензирование 30,000.00 0.00 0.00 0.00 30,000.00 0 0 приобретение ОС 1026000 0 0 0 1,026,000.00 0 0 Валовая прибыль 10,346,400.00 11,722,400.00 11,757,400.00 11,757,400.00 45,588,070.00 52,279,200.00 58,130,713.20 Единый налог (объект = доходы ─ расходы) 5%,1% при отр.прибыли 517320 586120 587870 587870 2279403.5 2613960 2906535.66 Чистая прибыль 9,829,080.00 11,136,280.00 11,169,530.00 11,169,530.00 43,308,666.50 49,665,240.00 55,224,177.54
В таблице 12 представлены данные, необходимые для расчёта рентабельности продаж, а также и сами показатели рентабельности продаж.
Таблица 12
Рентабельность продаж компании
Показатель 1 год 2 год 3 год Чистая прибыль,руб. 43,308,666.50 49,665,240.00 55,224,177.54 Выручка,руб. 55641600 61205760 67326336 Рентабельность,% 77.84% 81.14% 82.02% Рентабельность-это отношение чистой прибыли к выручке.
Рентабельным предприятие становится в первый год деятельности.
Чтобы рассчитать срок окупаемости проектных мероприятий, необходимо рассчитать Чистый дисконтированный доход. Для того чтобы выбрать более предпочтительный проект для реализации необходимо найти чистый дисконтированный доход (ЧДД), индекс доходности (ИД) и срок окупаемости (Ток). У нас предлагается один вариант, его необходимо оценить по перечисленным показателям.
Рассчитаем величину дисконта за 1 месяц по следующей формуле (1)
Dk=(√ (1+d/100)-1)*100%, (1)
В данной формуле:
dk – пересчитанный дисконт; .
d – исходный дисконт, % годовых ( в нашем случае 20%); Для денежного потока для собственного капитала применяется ставка дисконта, равная требуемой собственником ставке отдачи на вложенный капитал, требуемая отдача принята на уровне 20%; Пересчитанный дисконт равен 44%.Дисконтированный доход-это доход, умноженный на ставку дисконтирования (1/44=0,022). Дисконтированный расход-сумма расхода умноженная на ставку дисконтирования. ЧДД - разница между дисконтированным доходом и расходом.
ЧДД рассчитаем в таблице 13.
Таблица 13
ЧДД на 2012 год
2013 2014 2015 Доходы от реализации 55641600 61205760 67326336 расходы 10,053,530.00 8,926,560.00 9,195,622.80 кэш-фло 45,588,070.00р. 52,279,200.00р. 58,130,713.20р. дисконтир.доход 1,264,581.82р. 1,391,040.00р. 1,530,144.00р. дисконтир.расход 228,486.58р. 202,873.93р. 208,988.92р. ЧДД 1,036,095.24р. 1,188,166.07р. 1,321,155.08р. Рассчитаем ИД (индекс доходности) проекта за весь период.
Сумма дисконтированного дохода за период =4185765 руб.
Сумма дисконтированного расхода=640349 руб.
ИД=4185765/640349=6,53 больше 0, значит проект эффективен.
Формула расчёта простого срока окупаемости (точки окупаемости) определяется как отношение суммы инвестиций в проект к средним чистым поступлениям за единичный интервал планирования:
PP = Σi / (Σp / N),(2)
или, в приведённом виде,
PP = Σi x N / Σp, (3)
где Σi — сумма инвестиций в проект
Σp —
PP = Σi / CFpi, (4) сумма чистых поступлений от проекта (чистый денежный поток)
 N — количество интервалов планирования.
либо
где Σi — сумма инвестиций в проект
CFpi — поступления за интервал планирования (денежный поток).
Рассчитаем точку окупаемости проекта:
Стоимость инвестиций в проект Σi = 1026 т.руб.
Поступления за интервал планирования CFpi =4185,7т. руб.
Тогда, срок окупаемости составит:
PP = Σi / CFpi =0,24 года или 2,8 месяца.
6.ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ ПО РЕАЛИЗАЦИИ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ
Таблица 14
План мероприятий
мероприятие срок ответственный Составление спонсорского письма Октябрь 2012 г Коммерческий директор Переговоры с управлением культуры Октябрь 2012 г Генеральный директор Составление подробного бизнес-плана проекта Октябрь-ноябрь 2012 г. Коммерческий директор Поиск инвестора Ноябрь 2012 г Генеральный директор Поиск помещения для школы Ноябрь 2012 г Генеральный директор Организационные работы Ноябрь 2012 г Генеральный директор Поиск и найм персонала Ноябрь-декабрь 2012 г Коммерческий директор Рекламные мероприятия к открытию школы Декабрь 2012 г Коммерческий директор

7.ОЦЕНКА РИСКОВ
Для того, чтобы соответствовать НКО изменен один ключевой риск.
Состав рисков представим в таблице 15.
Таблица 15
Перечень возможных рисков
Риски Влияние на прибыль Маркетинговый риск Недополучение прибыли из-за падения реализации или неверно установленной цены услуг Риск несоблюдения выхода на плановый объем Недополучение прибыли Риск сокращения финансирования Сокращение или прекращение деятельности Общеэкономический риск Рост инфляции, ставки процента банка
Вероятность наступления рисков оценим в таблице 16 по трехбалльной системе.1-несущественно,2-средне,3-максимальный риск. Приведена экспертная оценка, в качестве экспертов выступили представитель банка, директор и главный бухгалтер.
Таблица 16
Вероятность наступления рисков Э- это эксперты.Оценка ставится от 1 до 3. V –среднее значение по трем оценкам.
Риски Э1 Э2 Э3 V Маркетинговый риск 1 2 1 1,33 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 2 2 2 2 Риск сокращения финансирования 2 3 2 2,33 Общеэкономический риск 2 2 2 2
Оценку ответов экспертов на непротиворечивость проведена в таблице 17.
Таблица 17
Оценки ответов экспертов на непротиворечивость
Риски Э1-Э2 Э1-Э3 Э2-Э3 Макс.Э-Э примечания Маркетинговый риск -1 0 1 1 ≤2,5 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 0 0 0 0 ≤2,5 Риск сокращения финансирования -1 0 1 1 ≤2,5 Общеэкономический риск 0 0 0 0 ≤2,5
Пример: Э1-Э2= 1-2=-1. Остальные колонки аналогично. Макс.Э-Э- максимальное положительное значение. Оценки непротиворечивы, т.к. меньше нормативного значения в примечании.
Оценки непротиворечивы.
Таблица 18
Абсолютные оценки рисков
Риски веса V баллы Маркетинговый риск 0,1 1,33 0,133 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 0,3 2 0,6 Риск сокращения финансирования 0,4 2,33 0,932 Общеэкономический риск 0,2 2 0,4 1
Вес всех рисков в сумме должен быть равен 1, вес каждого риска устанавливается экспертно по важности. V берется из таблицы 16. Баллы - это произведение вес* V. Самый большой риск- сокращения финансирования, поэтому необходим поиск как генерального спонсора для школы, так и обеспечение другой спонсорской поддержки.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе разработанного стратегического плана можно разработать более подробный маркетинговый план, финансовый план на более длительный период, стратегию развития компании и стратегический план на 5-10 лет. Предварительно выбрана комбинированная стратегия-стратегия рыночной ниши.
В результате проведённого исследования можно утверждать:
Выбранный рыночный сегмент является перспективным, так как профессиональных вокальных школ полного цикла в городе нет.
Данные факты свидетельствуют о сильной конкурентной позиции компании «Рождение звезды» и перспективах в Екатеринбурге.
Разработанный финансовый план компании свидетельствует о том, что компания начнет приносит прибыль на второй год деятельности, рентабельность выше рыночной.
Совокупность перспективности рынка и проведённых финансовых расчётов говорит о целесообразности создания этого бизнеса и его привлекательности для потенциального инвестора.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Учебники, монографии, брошюры
Ансофф И. Стратегический менеджмент - СПб.: Питер,2009.-496 с. формат 14x21 см (60х90/16), Твердый переплет, ISBN 978-5-388-00077-4
Макарова С.Г. Корпоративные финансы.-М.:Эксмо,2009.-576 с., 211x137x23 мм, ISBN: 978-5-699-33316-5
Платов В.Я. Стратегическое планирование и управление.-М.:Дело,2012.-372 с., 205x140x16 мм, ISBN: 978-5-7749-0674-1
Ушаков И.И. Бизнес-план.- СПб.: Питер,2009.-224 с., формат 14x21 см (60х90/16), Твердый переплет, ISBN 978-5-469-00541-4
Электронные ресурсы
http://екатеринбург.рф/administration/administration-gorod/6/50/ (09.07.2012)
http://www.glavbukh.ru/news/9055(09.07.2012)
http://екатеринбург.рф/officially/numbers/(09.07.2012)
ПРИЛОЖЕНИЕ
Спонсорское письмо
Уважаемая Татьяна Львовна!
С начала 2013 года планируется открытие профессиональной вокальной школы для юных дарований «Рождение звезды», которая будет заниматься развитием вокальных способностей талантливых детей. Мы считаем, что наличие профессиональной вокальной школы в нашем городе будет способствовать продвижению наших детей на лучшие конкурсы страны, так как мы предполагаем сочетать профессиональное образование с продвижением талантов.
В нашем городе нет аналогов такой школы, так как мы хотим создать не только возможности для обучения, но и предусмотреть продюсирование проектов и профессиональную звукозапись для учеников. Ученики нашей школы будут выступать на городских и российских конкурсах, проводить спонсорские концерты и тем самым способствовать развитию культуры Екатеринбурга и повышению его престижа на уровне страны.
Просим Вас оказать спонсорскую помощь как в поиске инвестора для создания нашей уникальной школы, так и рассмотреть возможность для Управления культуры стать одним из учредителей школы.
Цель нашего проекта: создание возможностей для развития талантливых детей нашего города.
Мы полагаем, что Управление культуры заинтересовано в развитии профессионального вокального искусства.
Ваши выгоды от участия в проекте заключаются в следующем:
-вы участвуете в развитии профессиональной вокальной школы;
-вы поддерживаете талантливых детей;
-вы получаете внимание более чем 5-ти млн.аудитории как спонсор или учредитель школы;
-вы можете привлекать наших учеников для городских культурных программ.
А мы готовы способствовать развитию культуры города и поднятию престижа Екатеринбурга как одного их центров российской культуры.
Мы уверены, что привлекли Ваше внимание нашим проектом и можем рассчитывать на помощь Управления культуры Администрации г.Екатеринбурга.
http://екатеринбург.рф/officially/numbers/
http://www.glavbukh.ru/news/9055
2
Генеральный Директор
Гл.бухгалтер
Коммерческий директор
Директор школы
Менеджеры по ПР и рекламе
Преподаватели
Администраторы
Звукорежиссер
Сотрудники продюсерского центра