фин планирование

Введение
1.Финансовый план как составная часть бизнес-плана
2.Методы финансового планирования
3.Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием
4.Практическая часть
Заключение
Список используемой литературы

№ стр. Источник Капитальные вложения производственного значения Капитальные вложения непроизводственного значения 1 Ассигнования из бюджета     2 Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы 2750 2250 3 Амортизационные отчисления на основные непроизводственные фонды 2870   4 Плановые накопления по смете по СМР, выполняемые хозяйственным способом 395,22   5 Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия   710 6 Прочие источники     7 Долгосрочный кредит банка 3704,78 1494 8 Итого вложений во внеоборотные активы 9720 3744 9 Проценты по кредиту к уплате 926,195 373,5
Расчет потребности предприятия в оборотных средствах
№ стр. Статьи затрат Норматив на начало года, тыс. руб. Затраты 4 кв., тыс. руб. Затраты 4 кв., тыс. руб./день Нормы запасов в днях Норматив на конец года, тыс. руб. Прирост/
снижение 1 Производственные запасы 3935 8250 91,66 45 4125 190 2 Незавершенное производство 236 124 1,37 4 5,5 -230,489 3 Расходы будущих периодов 15     -15 4 Готовые изделия 501 13623 151,36 7 1059,56 558,567 5 Итого 4687 21997 244,41      503
Проект отчета о прибылях и убытках
Показатель Сумма, тыс. руб. 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности   Выручка (нетто) от продажи в планируемом году 88000 Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году 54491 Прибыль от продажи 33509 2. Операционные доходы и расходы   Проценты к получению 940 Проценты к уплате 926 Доходы от участия в других организациях 866 Прочие операционные доходы 7600 Прочие операционные расходы 5340 3. Внереализационные доходы и расходы   Внереализационные доходы 10960 Внереализационные расходы - всего:   содержание учреждений здравоохраниения   содержание детских школьных учреждений 730 содержание пансионата   расходы на проведение НИОКР налоги, относимые на финансовые результаты 1504 Прибыль (убыток) планируемого года 45375
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Разделы и статьи баланса Сумма, тыс.руб. 1. Поступления (приток денежных средств)   А. От текущей деятельности   Выручка от реализации 88000 Прочие поступления:   средства целевого финансирования 100 поступления от родителей от содержания детей в дошкольных учреждениях 50 Прирост устойчивых пассивов 230 Итого по разделу А 88380 Б. От инвестиционной деятельности   Выручка от прочей реализации 7600 Прочие операционные доходы 866 Доходы от внереализационных операций 10906 Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом 395 Средства, поступающие от заказчиков по договору ниокр   Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве. 710 Высвобождения средств из оборота   Итого по разделу Б 20477 В. От финансовой деятельности   Увеличение уставного капитала   Доходы от финансовых вложений 940 Увеличение задолженности, в том числе:   получение новых займов, кредитов 3705 выпуск облигаций   Итого по разделу В 4645 Итого доходов 113502 2. Расходы   А. По текущей деятельности   Затраты на производство реализованной продукции 54491 Платежи в бюджет, всего:   налоги, включаемые в себестоимость 760 налог на прибыль 4131 налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия 980 налоги, относимые на финансовые результаты 1504 выплаты из фонда потребления 3020 Прирост собственных оборотных средств 503 Итого по разделу А 65389 Б. По инвестиционной деятельности   Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы, всего:   вложения во внеоборотные активы производственного назначения 8900 вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения 4000 затраты на проведение НИОКР 200 платежи по лизинговым операциям   долгосрочные финансовые вложения   расходы по прочей реализации 5340 расходы по внереализационным операциям 9100 содержание объектов материальной сфера 1220 прочие расходы 70 Итого по разделу Б 28830 В. От финансовой деятельности   Погашение долгосрочных кредитов   Уплата процентов по долгосрочным кредитам 926 Краткосрочные финансовые вложения   Выплата дивидендов   Отчисления в резервный фонд 3000 Прочие расходы   Итого по разделу В 3926 Итого расходов 98145 Повышение доходов над расходами 15357 Повышение расходов над доходами -15357 Сальдо по текущей деятельности 22991 Сальдо по инвестиционной деятельности -8353 Сальдо по финансовой деятельности 719
Пояснительная записка к финансовому плану
У предприятия в планируемом году основной удельный вес в структуре доходов занимают доходы по текущей деятельности, однако, по инвестиционной деятельности предприятие терпит убытки. Убытки по инвестиционной деятельности связаны со значительными вложениями во внеоборотные активы.
Предприятие обеспечено финансовыми ресурсами в основном за счет собственных источников, и, в меньшей степени, за счет привлеченных средств – кредита банка.
Финансовый план рассчитан на основе информации таблиц расчетов, приведенных выше, а также на основе информации проекта отчета о прибылях и убытках. Повышение доходов над расходами рассчитывается как разница между суммой расходов и доходов по всем видам деятельности.
Сальдо по всем видам деятельности рассчитывается постатейно по каждому виду деятельности.
Заключение
В данной работе мы рассматриваем особенности финансового планирования на предприятиях. Финансовый план является важной частью процесса бизнес-планирования, которая демонстрирует оценку прибыльности проекта в стоимостных единицах.
Финансовое планирование ориентируется на реальное получение финансовых источников, как собственных, так и привлекаемых, и возможности их превращения в производительный капитал. Для этого в ходе планирования заранее предусматриваются реальные каналы приобретения основных и оборотных фондов, найма производственного персонала, создания ему необходимых условий работы и удовлетворения социальных запросов. Отсюда огромное значение придается порядку определения размеров и направлений использования денежных фондов, необходимых для обеспечения потребностей расширенного  воспроизводства  и материального  стимулирования работающих.
В работе рассмотрены методы финансового планирования, помогающие предприятию решить проблему составления бизнес-планов и финансовых планов, просчитав потоки доходов и расходов, принять наиболее эффективное управленческое решение.
Список используемой литературы
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997.
Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебное пособие.- 5-е изд., перераб. и доп./Под ред.В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2001.
Бизнес-планирование: Учебник./Под ред. В.М.Попова и С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2003.
Идрисов А.Б., Картышев С.Б., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: Филинъ, 1997.
Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «ПРИОР», 2002.
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Ось-89»,2002.
Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования. — М.: Финансы и статистика, 1999.
Суханова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие. – М: Изд-во «Финансы и статистика», 1999.
Бизнес-план. Методические материалы. – 3-е изд., доп./Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. – М.: Финансы и статистика, 2002, С. 11.