Бизнес-план пансионата,индивидуальное задание любое.

Введение
1.Анализ деятельности и определение стратегии пансионата
2.Коммуникационная концепция пансионата
3.Бизнес-план мини-проекта «Кафе в Зеленой миле»
3.1. Идея проекта открытия кафе
3.2. Основные разделы бизнес-плана кафе
Заключение
Список использованных источников
Приложения

Для предотвращения данного вида риска необходимо на подготовительном этапе и в первый месяц работы уделить особое внимание рекламе и стимулированию продвижения продукции.
В приложениях представлен подробный план на первый год деятельности, в табл. 11 представлен общий план на три года.
Таблица 11
Финансовый план кафе на три года (руб.)
№ п/п Показатели 1-й год 2-й год 3-й год 1 Выручка 11781000 13200100 13526800 2 Постоянные издержки 3005800 3100750 3205600 3 Переменные издержки 7428836 8560350 9001300 4 Общие издержки 10434636 11661100 12206900 5 Прибыль 1346364 1539000 1319900 6 Налог на прибыль 323127,36 369360 316776 7 Единый налог на вмененный доход 172253,64 172253,64 172253,64 8 Чистая прибыль 850983 997386,36 830870,36
Кроме показателей эффективности, рассчитанных в приложении 4, можно вычислить чистый дисконтированный доход при норме дисконтирования 5% по следующей формуле:
NPV=
где
NPV – чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость) проекта;
TR – результаты, получаемые на t-м шаге расчета;
TC – затраты, получаемые на t-м шаге расчета;
T – горизонт расчета;
t - соответствующий шаг расчета;
Е – постоянная норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал.
Таким образом, используя данные, представленные в приложениях и табл. 11, NPV проекта= -1500000+810460+904659+717737=932856 руб., что свидетельствует о коммерческой эффективности проекта открытия кафе при пансионате «Зеленая миля».
Также можно рассчитать индекс доходности предлагаемого проекта по следующим формулам:
IP=*PV
где IC – первоначальные капиталовложения; PV – текущая стоимость проекта.
PV=
IP кафе=2432856/1500000=1,62. Что также подтверждает коммерческую эффективность нашего проекта.
Заключение
С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей. Необходимым условием становится составление бизнес-плана открытия предприятий и реализации различного рода проектов.
Особое внимание при составлении бизнес-плана должно быть уделено учету факторов риска при реализации инвестиционных проектов. Для расчета риска в любой области деятельности – торговле, производстве и других – необходимо в первую очередь прогнозировать изменение ситуации на рынке. Чем точнее модель, описывающая процессы, протекающие на рынке, тем меньше риск совершения необдуманных действий. При инвестиционной деятельности не только необходимо моделировать ситуацию на рынке, динамику изменения цен на сырье, материалы и другие компоненты, но и прогнозировать состояние дел в других сферах. Для того чтобы предложить методы снижения риска или уменьшить связанные с ним неблагоприятные последствия, вначале нужно выявить соответствующие факторы и оценить их значимость.
Предложенный в рамках данной работы проект открытия кафе при пансионате «Зеленая миля» полностью соответствует курсу стратегического развития пансионата. Составленный бизнес-план учитывает все необходимые первоначальные вложения и затраты, а также исходные данные (безвозмездное инвестирование, норма дисконтирования – 5%, отсутствие поправки на риск при расчете финансовых результатов). Проведенные расчеты обосновывают коммерческую эффективность предложенного проекта.
Список использованных источников
1. Акуленок Д. Н., Юбуров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы: Комментарий к методике составления. Реальный пример. – М.: ООО «ГНОМ – ПРЕСС», 2002.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. – М.: Финансы и стастика, 2001.
3. Бизнес-планирование: методическое пособие. – СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2005.
4. Бизнес – план. / Методические материалы. /Под ред.: Р.Г. Маниловского – М.: Финансы и статистика, 2000.
5. Ольве Н.Г., Рой Ж., Веттер М. Сбалансированная система показателей. Практическое руководство по использованию/Пер. с англ. – М.: Вильямс, 2006.
6. Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности «Гранд-отеля «Европа» за 2004-2005 гг.//Современные аспекты экономики, №4 (97), 2006. Стр. 192-196.
7. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х.“Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация”. – М.; Финансы и статистика, 2001.
8. http://doska6.com
9. http://businessrest.ru
10. Данные результатов исследования, проведенного маркетинговым агентством Promaco (Татьяна Пышкина – руководитель отдела исследований). Данные опубликованы на www.rbc.ru
Приложения
Приложение 1 Исходные данные для составления финансового плана Статьи расходов и доходов Интервал планирования, мес. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Источники финансирования, всего: 1500000 - - - - - - - - - - - - в том числе:                           собственные средства 500 000                         займы, кредиты 1000000                                                     Выручка от реализации услуг, всего:   448800 561000 673200 785400 897600 1009800 1122000 1166880 1211760 1256640 1301520 1346400 Расходы:                           Капитальные затраты, всего: 1210000 82000 - - - - - - - - - - - в т.ч. Оборудование 1010000 57000   - -                 Ремонт помещений 200000                         доп.оборудование - 25000                       Расходы на материалы (с НДС)   269280 336600 403920 471240 538560 605880 673200 700128 727056 753984 780912 807840 Зарплата наемного персонала 25000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 Арендная плата   70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 Хозяйственные расходы 10000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 Расходы на рекламу 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Коммунальные услуги   1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Расходы на содержание транспорта                           Амортизация   12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 12 703 Организационные расходы                           Иные постоянные расходы, всего: 1400 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 в т.ч. Транспорт   15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 Непредвиденные расходы 1400 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 Приложение 2 План финансовых результатов деятельности Статьи расходов и доходов Интервал планирования, мес. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Выручка от реализации 448800 561000 673200 785400 897 600 1009800 1 122 000 1166880 1 211 760 1256640 1301520 1346400 Текущие затраты, всего: 584983 613903 681223 748543 815 863 883183 950 503 977431 1 004 359 1031287 1058215 1085143 Взносы на обязательное пенсионное страхование 26040 22540 22540 22 540 22 540 22540 22 540 22540 22 540 22540 22540 22540 Обязательное соц.страхование от несчастных случаев 372 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 Доходы за вычетом расходов -162595 - 75765 - 30885 13 995 58 875 103755 148 635 166587 184 539 202491 220443 238395 Сумма единого налога (при наличии прибыли) - - - 2 099 8 831 15563 22 295 24988 27 681 30374 33066 35759 Минимальный налог (при наличии убытка) 4488 5610 6732 - - - - - - - - - Чистый доход (5-6-7) -167083 - 81375 - 37617 11 896 50 044 88192 126 340 141599 156 858 172117 187377 202636 То же нарастающим итогом -167083 -248458 - 286075 - 274179 - 224 136 - 135944 - 9 604 131995 288 853 460970 648347 850983
Приложение 3 План движения денежных средств № пп Статьи расходов и доходов 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ВСЕГО 1. Остаток денежных средств на начало месяца - 251600 58108 -4954 -39966 -13268 58 310 148274 309612 488902 611180 826374 1059520 2. Источники финансирования 1500000 - - - - - - - - - - - - 1500000 3. Поступления от реализации - 448800 561000 673200 785400 897600 1009800 1122000 1166880 1211760 1256640 1301520 1346400 11781000 4. Итого поступления (2+3) 1500000 448800 561000 673200 785400 897600 1009800 1122000 1166880 1211760 1256640 1301520 1346400 13281000 5. Расходы организационного периода, всего в том числе: 1210000 82000 - - - - - - - - - - - 1292000   Капитальные затраты 1210000 82000 - - - - - - - - - - - 1292000   6. Переменные затраты, всего в том числе: 25000 430280 497600 564920 632240 699560 766880 834200 861128 888056 914984 941 912 968840 9025600   Закупки материалов - 269280 336600 403920 471240 538560 605880 673200 700128 727056 753984 780 912 807840 7068600   Зар. плата персонала 25000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161000 161 000 161000 1957000   7. Постоянные затраты, всего в том числе: 13400 103600 103600 103600 103600 103600 103600 103600 103600 103600 103600 103 600 103600 1256600   Плата за аренду - 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70000 70 000 70000 840000   Хозяйственные расходы 10000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15 000 15000 190000   Расходы на рекламу 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1 000 1000 14000   Коммунальные услуги - 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1 000 1000 12000   Иные постоянные и прочие расходы 1400 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16600 16 600 16600 200600 8. Налоги, всего в том числе: - 26412 22862 39692 22862 22862 49356 22862 22862 97826 22862 22 862 122061 495381   Начисления на зар.плату наемного персонала 26412 22862 22862 22862 22862 22862 22862 22862 22862 22862 22 862 22862 277894   Единый налог на доходы - - 16830 - - 26494 - - 74964 - - 99199 217487 9. Выплаты по кредитам и займам - - - - - - - - - - - - - - 10. Всего расходов (5+6+7+8+9) 1248400 642292 624062 708212 758702 826022 919836 960662 987590 1089482 1041446 1068374 1194501 12069581 11. Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10) 251600 58108 - 4954 - 39966 - 13268 58310 148274 309612 488902 611180 826374 1059520 1211419
Приложение 4


Показатели финансовой состоятельности и экономической эффективности проекта: Сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия (руб.) 850 983р. Сумма вложений собственных средств (руб) 500 000р. Рентабельность продукции (прибыль:затраты) (%) 8% Рентабельность общих вложений (прибыль:общая сумма финансирования) (%) 57% Срок окупаемости общих вложений (мес.) 19 мес. Рентабельность вложений собственных средств (прибыль:сумма вложений собственных средств) (%) 170% Срок окупаемости вложений собственных средств (мес.) 11 мес.
Источник: http://doska6.com и http://businessrest.ru
Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности «Гранд-отеля «Европа» за 2004-2005 гг.//Современные аспекты экономики, №4 (97), 2006. Стр. 195.
По данным результатов исследования, проведенного маркетинговым агентством Promaco (Татьяна Пышкина – руководитель отдела исследований). Данные опубликованы на www.rbc.ru
Ольве Н.Г., Рой Ж., Веттер М. Сбалансированная система показателей. Практическое руководство по использованию/Пер. с англ. – М.: Вильямс, 2006. Стр. 29.
3