Бухгалтерская отчетность

Введение
1. Баланс предприятия ООО «Конус» на 01.01.07г. и на 01.03.07г.
2. Составление журнала хозяйственных операций за март 2007 года
3. Синтетические счета бухгалтерского учета
4. Составление оборотной ведомости по счетам синтетического учета и по счетам аналитического учета к счетам: 62, 60
5. Заполнение авансового отчета по командировке
6. Бухгалтерский баланс на 01 апреля 2007 года
7. Отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2007 года
Заключение
Список использованной литературы

лицами 75 Расчеты с учредителями Д К Д К Сн=4800 Сн=12000 1000   12000 800 Об(д)=0 Об(к)=12000 1300 Ск=0 400 600 600 100 Об(д)=0 Об(к)=4800 Ск=0 76 Прочие дебиторы и кредиторы 80 Уставный капитал Д К Д К Сн=0 Сн=120000 4500 Об(д)=0 Об(к)=4500 Ск=120000 Ск=4500 84 Нераспределенная прибыль 90 Продажи Д К Д К Сн=67500 Сн=0 53100 Ск=67500 64900 64900 27900 99198,62 1415 54386,38 Об(д)=182900 Об(к)=182900 Ск=0 91 Прочие доходы и расходы 96 Резервы предстоящ. расходов Д К Д К Сн=0 Сн=18163 800 1200 4200 34,8 800 13,2 1862 24 7662 72 Об(д)=7662 Об(к)=7662 168 Ск=0 6 2745 3000 435 1365 Об(д)=1518 Об(к)=7545 Ск=24190 97 Расходы будущих периодов 99 Прибыли и убытки Д К Д К Сн=9000 Сн=45300 54386,38 Ск=9000 7662 22086 Об(д)=29748 Об(к)=54386,38 Ск=69938,38
4. Составление оборотной ведомости по счетам синтетического учета и по счетам аналитического учета к счетам: 62, 60
Таблица 8
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2007
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 Основные средства 803982 33330 837312 02 Амортизация ОС 469000 4500 473500 08 Влож. во внеоб. активы 33330 33330 10 Материалы 24100 23750 18653,12 29196,88 19 НДС по приоб. цен-тям 4583 10651 13668 1566 20 Основное производство 99198,62 99198,62 25 Общепроизв. расходы 7903,50 7903,50 26 Общехозяйств. расходы 20347,50 20347,50 43 Готовая продукция 99198,62 99198,62 44 Расходы на продажу 1415 1415 50 Касса 1100 41800 39500 3400 51 Расчетные счета 57055 79600 129257 7398 60 Расчеты с поставщиками 40120 82620 69817 27317 62 Расч. с покупател. и зак. 53100 182900 53100 182900 66 Расч. по краткоср. кред. 165000 15000 180000 68 Налоги и сборы 9850 23518 54548 40880 69 Расч. по соц. страх. 7287 8787 13647,50 12147,50 70 Расч. по оплате труда 27500 30200 53500 50800 71 Расч. с подотч. лицами 4800 4800 75 Расчеты с учредителями 12000 12000 76 Разн. деб-ры, кредиторы 4500 4500 80 Уставный капитал 120000 120000 84 Нераспределен. прибыль 67500 67500 90 Продажи 182900 182900 91 Проч. доходы и расходы 7662 7662 96 Резервы предстоящ. расх. 18163 1518 7545 24190 97 Расходы буд. периодов 9000 9000 99 Прибыли и убытки 45300 29748 54386,38 69938,38     969720 969720 1000377,24 1000377,24 1070772,88 1070772,88
Таблица 9
Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март 2007
Поставщик Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит ЗАО "Компьютер Сервис" 1000 1000 ОАО "АТП-1" 330 330 ОАО "Сфинкс" 18880 18880 11800 11800 ОАО "Форум" 7080 7080 15517 15517 ООО "Время" 38000 38000 ООО "Знание" 1500 1500 ООО "Квант" 14160 14160 ООО "Экстра Балт" 1670 1670 Итого 40120 82620 69817 27317
Таблица 10
Оборотная ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за март 2007
Покупатель Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит ЗАО "Лев" 11800 64900 11800 64900 ООО "Парус" 23600 53100 23600 53100 ООО "Прометей" 17700 64900 17700 64900 Итого 53100 182900 53100 182900
5. Заполнение авансового отчета по командировке
6. Бухгалтерский баланс на 01 апреля 2007 года
Приложение к Приказу Минфина РФ
от 22.07.2003 № 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 01 апреля 2007 г.
КОДЫ
Форма №1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число) 2007.04.01
Организация _ЗАО «Конус»_______________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности _производство_______________________________________ по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности __закрытое__________
_акционерное общество_______________________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес)______________________________________________________________________
Дата утверждения ________________________
Дата отправки (принятия) __________________
АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110 5 Основные средства 120 330 363 Незавершенное строительство 130 Доходные вложения в материальные ценности 135 Долгосрочные финансовые вложения 140 Отложенные налоговые активы 145 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 335 363 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 18 38 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 15 29 животные на выращивании и откорме затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов 3 9 прочие запасы и затраты Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 7 2 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 в том числе покупатели и заказчики Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 31 183 в том числе покупатели и заказчики 31 183 Краткосрочные финансовые вложения 250 Денежные средства 260 44 11 Прочие оборотные активы 270 12 ИТОГО по разделу II 290 112 234 БАЛАНС 300 447 597
Форма 0710001 с. 2
ПАССИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 120 120 Собственные акции, выкупленные у акционеров ( ) ( ) Добавочный капитал 420 Резервный капитал 430 в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 68 137 ИТОГО по разделу III 490 188 257 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510 Отложенные налоговые обязательства 515 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610 150 180 Кредиторская задолженность 620 105 136 в том числе: поставщики и подрядчики 47 27 задолженность перед персоналом организации 27 51 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 7 12 задолженность по налогам и сборам 24 41 прочие кредиторы 5 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 Доходы будущих периодов 640 Резервы предстоящих расходов 650 4 24 Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу V 690 259 340 БАЛАНС 700 447 597 Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства в том числе по лизингу Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение Товары, принятые на комиссию Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов Обеспечения обязательств и платежей полученные Обеспечения обязательств и платежей выданные Износ жилищного фонда Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов Нематериальные активы, полученные в пользование
7. Отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2007 года
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Отчет о прибылях и убытках
за 1 квартал 2007 г Коды Форма № 2 по ОКУД 0710002 Дата (год, месяц, число) 2007 04 01 Организация ЗАО «Конус» по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности Производство по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Показатель За отчетныйпериод За аналогичный период предыдущего года наименование код Доходы и расходы по обычным видамдеятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 495 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 ( 368 ) ( ) Валовая прибыль 029 127 Коммерческие расходы 030 ( 17 ) ( ) Управленческие расходы 040 ( - ) ( ) Прибыль (убыток) от продаж 050 110 Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060 - Проценты к уплате 070 ( 15 ) ( ) Доходы от участия в других организациях 080 - Прочие операционные доходы 090 - Прочие операционные расходы 100 ( 3 ) ( ) Внереализационные доходы 120 - Внереализационные расходы 130 ( - ) ( ) Прибыль (убыток) до налогообложения 140 92 Отложенные налоговые активы 141 Отложенные налоговые обязательства 142 ( - ) Текущий налог на прибыль 150 ( 22 ) ( ) 180 Чистая прибыль (убыток) очередного периода 190 70 СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200 Базовая прибыль (убыток) на акцию 201 Разводненная прибыль (убыток) на акцию 202
Заключение
Бухгалтерский учет является основным источником экономической информации, необходимой для принятия управленческих решений. С помощью этой информации осуществляется эффективный контроль за сохранностью и рациональным использованием всех финансовых ресурсов.
Данный курсовой проект дал возможность применить на практике все теоретические знания, систематизировать и закрепить их.
По данным остаткам по счетам бухгалтерского учета и приведенным в журнале хозяйственным операциям были открыты синтетические счета, затем в них вносились суммы хозяйственных операций. После этого было рассчитано конечное сальдо по каждому из счетов и составлена оборотная ведомость. Последним этапом выполнения работы стало составление бухгалтерского баланса по форме №1 и отчета о прибылях и убытках по форме №2.
Список использованной литературы
10000 и одна проводка по новому Плану счетов. Под общ. ред. Г.Ю.Касьяновой. – М.: Информцентр XXI века, 2004. – 880 с.
Бухгалтерский учет: просто о сложном. Самоучитель по формуле «три в одном»/Под ред. Г.Ю.Касьяновой (2-е изд.). – М.: ИД «Аргумент», 2006. – 696 с.
Все положения по бухгалтерскому учету. – М.: ГроссМедиа Ферлаг, 2005. – 208 с.
Кармоджанова Н.А., Карташова И.В. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2005. – 480 с.: ил. – (Серия «Учебное пособие»)
Керимов В.Э. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2005. – 688 с. – (Высшее экономическое образование).
План счетов бухгалтерского учета хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2000 – 160с.
2