Сырьевая база. Характеристика предприятия. Анализ рынка. Анализ товара. Анализ конкурентов. Анализ потребителей

Введение
Глава 1. Сырьевая база. Характеристика предприятия. Анализ рынка. Анализ товара. Анализ конкурентов. Анализ потребителей
1.1. Анализ состояния отрасли, сырьевой базы и продукта
1.2. Характеристика химического предприятия
1.3. Исходные данные (условные)
Глава 2. Разработка стратегии маркетинга
2.1. Анализ и организация маркетинговой деятельности
2.2. Выбор стратегии дальнейшего развития предприятия
Глава 3. Расчет технико-экономических показателей
Заключение
Список литературы

т/год 800 600 600 400 2400 13 Удовлетворение спроса: в натур. выражении % 49 50 50 51 50 в денеж. выражении % 49 50 50 51 50
Таблица 9
Финансовые показатели деятельности предприятии до реорганизации
№ п/п Наименование Ед. изм. Расчетная формула Значение показателей 1 Объем реализации тыс. руб. Цр 14236727,4 2 Себестоимость реализации продукции тыс. руб. Ср 11863939,5 3 Прибыль от реализации тыс. руб. Пр=Цр-Ср 2372787,9 4 Внереализационные доходы (арендная плата) тыс. руб. До 0 5 Прибыль балансовая тыс. руб. Пб=Пр+До 2372787,9 6 ФОТ в себестоимости продукции тыс. руб. ФОТфакт 13773,6 7 Прибыль налогооблагаемая тыс. руб. Пно=Пб+ДФОТ
ДФОТ=0 2372787,9 8 Налог на прибыль тыс. руб. Нп=0,24*Пно 596469,09 9 Прибыль в распоряжении предприятия тыс. руб. Прп=Пб-Нп 1776318,8 10 Прибыль идет на ФРП – фонд развития тыс. руб. 0,4 Прп 710527,52 ФСР – фонд соц. развития тыс. руб. 0,4 Прп 710527,52 ФР – фонд риска тыс. руб. 0,195 Прп 346382,16 ФП – фонд поощрения тыс. руб. 0,005 Прп 8881,59 11 Средства потребления тыс. руб. СП=ФОТ+ФП 22655,19 12 Среднемесячная зарплата работника руб./чел. месяц ОТсрмр=СП / Ч*12 15732,7 13 Хозрасчетный доход тыс. руб. Дхл=ФОТ+Прп 1790092,4 14 Рентабельность продукции % Рс=Пб/Ср*100 20 15 Удовлетворение спроса на рынке в натур. выражении % - 50 в денежном выражении % - 50
3.2. Определитм себестоимость продукции, прибыль по рентабельности и себестоимости, цены реализации и продажи после реорганизации предприятия.
3.2.1. Рассчитаем новую мощность производства:
M=N*n, где
N – годовая производительность установки, тонн;
n – число установок.
М = 300 000 * 2 + 600 000 * 2= 1 800 000 тонн.
Прирост мощности составит 600 000 тонн
3.2.2. Рассчитаем амортизационные отчисления на реновацию:
Ар = Фпер.об.*Ч1*n + Фпер.з.c.*Ч2;
Ар.об. = Фпер.об.*Ч1*n;
Ар.зд. = Фпер.з.c.*Ч2; где
Фпер.об. – первоначальная стоимость установки, тыс. руб.,
Фпер.з.c – первоначальная стоимость зданий и сооружений, тыс. руб.,
Ч1 – норма амортизации на реновацию оборудования,
Ч2 – норма амортизации на реновацию зданий и сооружений,
n – число установок.
Ар = 390 000*0,1*2 + 600*0,1*2 + 1 795 892*0,023 = 78 000 + 120 000 +
41 306 = 239 306 тыс. руб.
3.2.3. Отчисления на обязательное страхование имущества:
Составляет 1 % от остаточной стоимости установок, зданий и сооружений.
(1 257 124 + 1 326 000) * 0,01 = 25 831 тыс. руб.
3.2.4. Определим затраты на сырье:
а) от Сургутнефтегаза (Зс – затраты на нефть):
Зс = Ц*Т, где Ц – цена одной тонны, Т – объем поставки,
б) от ТНК (Зтнк),
в) от Татнефти (Зт).
Поставки нефти от компаний пересчитываются на 100 % содержание полезного вещества.
а) Зс = 800 тыс. т * 3017,8 руб. = 2 414 240 тыс. руб.
б) Зтнк = 900 тыс. т * 1267,3 руб. = 1 140 570 тыс. руб.
в) Зт = 1500 тыс. т * 1989,2 = 2 983 800 тыс. руб.
Норма расхода нефти – 2 т нефти / т бензина при 100 %-ном содержании полезного вещества,
Мощность – 1 800 000 тонн,
Потребность в сырье – 3600 тыс. тонн при 100 %-ном содержании полезного вещества.
Качество сырья Сургутнефтегаза – 79 %.
Качество сырья ТНК – 77 %.
Качество сырья Татнефти – 75 %.
Качество сырья Оренбург-нефтегаза – 69 %.
Оставшаяся потребность = 3600 – 800*0,79 – 900*0,77 – 1500*0,75= 3600-632-693-1125 = 1150 тыс. тонн (при 100 %-ном содержании полезного вещества).
1150/0,69 = 1 667 тыс. тонн (при качестве сырья 72 %).
Зор = 1 667 тыс. т * 1051,6 руб. = 1 753 017 тыс. руб.
3.2.5. Определим затраты на приобретение нефти с учетом затрат на транспортировку и хранение (рассчитываются исходя из данных таблицы 3):
Зтр = 2 414 240* 0,09 + 1 140 570 * 0,08 + 2 983 800* 0,06 + 1 753 017 * 0,09 = 217 281 + 91 245 + 179 028 + 157 771= 645 325 тыс. руб.
Зо = Зс + Зтнк + Зт + Зб + Зтр;
Зо = 2 414 240 + 1 140 570 + 2 983 800 + 1 753 017 + 645 325 = 8 936 952 тыс. руб.
3.2.6. Фонд оплаты труда (ФОТ) работников предприятия, тыс. руб.:
ФОТ = Ч*Зсрм.з.п.*12, где
Ч – численность работников,
Зсрм.з.п. – среднемесячная заработная плата одного работника.
ФОТ = 120 * 9565,0 * 12 = 13 773, 6 тыс. руб.
3.2.7. Отчисления от ФОТ, включаемые в себестоимость продукции (26 %), в т.ч.:
пенсионный взнос – 20%,
обязательное медицинское образование – 3,1 %;
социальное страхование – 2,9 %.
Офот = ФОТ * 0,26
Офот = 13773,6 * 0,26 = 3 581,1 тыс. руб.
3.2.8. Ремонтный фонд:
Рф.об. = Ар.об. = 198 000 тыс. руб.,
Рф.зд. = Ар.зд. = 41 306 тыс. руб.
3.2.9. Прочие затраты в себестоимости:
Зпр = Зо * 0,15
Зпр = 8 936 952 тыс. руб. * 0,15 = 1 340 542 тыс. руб.
Используя полученные данные, произведем расчет себестоимости (таблица 10), цены реализации и продажи продукции предприятия после реорганизации (таблицы 11 и 11.1)
Таблица 10
Калькуляция себестоимости 1 т бензина АИ-95
Годовой выпуск тонн
№ п/п Наименование статей расхода Ед. изм. Затраты на единицу продукции Затраты на годовой выпуск кол-во (норма расхода) цена, руб. сумма, руб. кол-во сумма, руб. 1 Сырье и материалы - - - - - 1.1 Нефть (сырая) т 2,0 2482,5 4965 3600000 8936952000 Итого затрат на сырье и материалы 2,0 2482,5 4965 3600000 8936952000 2 Энергетические затраты - - - - - 2.1 пар кг 751,9 0,29 218,1 1353420000 392491800 2.2 электроэнергия кВтч 143,38 0,92 132 258084000 237437280 2.3 природный газ куб. м 51,5 0,35 18 92700000 32445000 Итого энергозатрат - 368,1 - 1704204000 662374080 3 Зарплата производственных рабочих руб. - - 7,65 - 13773000 4 Начисления на зарплату руб. - - 1,99 - 3581000 5 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, в т.ч. руб. - - 132,9 - 239306000 5.1 Амортизационные начисления на реновацию руб. - - 22,9 - 41306000 5.2 Расходы на содержание и ремонт оборудования руб. -- - 110 - 198000000 6 Цеховые расходы руб. - - 3,35 - 6030000 Итого цеховая себестоимость руб. - - 5478,89 - 9862016080 7 Общезаводские расходы руб. - - 468,15 - 842670000 Итого полная себестоимость руб. - - 5947,048 - 10704686080

Таблица 11
Расчет цены реализации и продажи продукции предприятия после реорганизации (на единицу продукции)
№ п/п Наименование Ед. изм. Рынки сбыта СПб и ЛО Новгород-ская обл. Псковс-кая обл. Карелия Всего, тыс. руб. 1 Производственная себестоимость продукции (С1) руб/т 5947,048 2 Реализация продукции на рынках тыс. т/год 546 450 450 354 1800 3 Удельный вес продукции на рынках (Упр) ед. 0,68 0,75 0,75 0,88 - 4 Коэффициент увеличения себестоимости (Ку) ед. 1,1 1,2 1,3 1,4 5 Производственная себестоимость продукции на конкретном рынке Сп=С1*Ку руб/т 6541 7136 7731 8325 13209172 6 Налог на реализацию ГСМ, 25 %
Нгсм= Сп*0,25 руб/т 1635,25 1784,11 1932,78 2081,47 3302293 7 Налог в дорожный фонд, 7 %
НДФ=Сп*0,07 руб/т 457,87 499,552 541,18 582,810 924642 8 Себестоимость реализации продукции на рынке, Ср=Сп+Нгсм+НДФ руб/т 8634,12 9420,12 10205,1 10990,1 17436107 9 НДС, 18 %
НДС = (Ср+Пр)*0,18 руб/т 1864,96 2034,74 2204,30 2373,87 3766199,1 10 Спец. налог, 3 %
Нсп=(Ср+Пр)*0,03 руб/т 310,828 339,124 367,384 395,645 627699,85 11 Прибыль от реализации,
Пр руб/т 1726,82 1884,02 2041,02 2198,02 3487221,4 12 Цена реализации
Цр=Ср+Пр+НДС+Нсп 12536,7 13678,0 14817,8 15957,6 25317227 11 Рентабельность к производственной себестоимости
Рс=Пр/Сп*100% % 20 20 20 20 20 13 Емкость рынка тыс. т/год 800 600 600 400 2400 Удовлетворение спроса: в натур. выражении % 68 75 75 88 76,5 в денеж. выражении % 68 75 75 88 76,5 Таблица 12
Финансовые показатели деятельности предприятии
после реорганизации
№ п/п Наименование Ед. изм. Расчетная формула Значение показателей 1 Объем реализации тыс. руб. Цр 25317227 2 Себестоимость реализации продукции тыс. руб. Ср 17436107 3 Прибыль от реализации тыс. руб. Пр=Цр-Ср-НДС-Нсп 3487221 4 Внереализационные доходы (арендная плата) тыс. руб. До 250000 5 Прибыль балансовая тыс. руб. Пб=Пр+До 3737221 6 ФОТ в себестоимости продукции тыс. руб. ФОТфакт 13773 7 Прибыль налогооблагаемая тыс. руб. Пно=Пб+ДФОТ
ДФОТ=0 3737221 8 Налог на прибыль тыс. руб. Нп=0,24*Пно 896933 9 Прибыль в распоряжении предприятия тыс. руб. Прп=Пб-Нп 2840288 10 Прибыль идет на ФРП – фонд развития тыс. руб. 0,4 Прп 1136115 ФСР – фонд соц. развития тыс. руб. 0,4 Прп 1136115 ФР – фонд риска тыс. руб. 0,195 Прп 553856 ФП – фонд поощрения тыс. руб. 0,005 Прп 14 201 11 Средства потребления тыс. руб. СП=ФОТ+ФП 27974 12 Среднемесячная зарплата работника руб./чел. месяц ОТсрмр=СП / Ч*12 19426 13 Хозрасчетный доход тыс. руб. Дх/р=ФОТ+Прп 2854061 14 Рентабельность продукции % Рс=Пб/Ср*100 20 15 Удовлетворение спроса на рынке в натур. выражении % 76,5 в денежном выражении % 76,5
Таблица 13
Финансовые показатели деятельности предприятии
после реорганизации
№ п/п Наименование Ед. изм. Расчетная формула Значение показателей до реоргани-зации после реорга-низации относит. отклонение 1 Объем реализации тыс. руб. Цр 14236727,4 25317227 1,78 2 Себ-сть реализа-ции продукции тыс. руб. Ср 11863939,5 17436107 1,46 3 Прибыль от реализации тыс. руб. Пр=Цр-Ср 2372787,9 3487221 1,46 4 Внереализацион-ные доходы (арендная плата) тыс. руб. До 0 250000 5 Прибыль балансовая тыс. руб. Пб=Пр+До 2372787,9 3737221 1,57 6 ФОТ в себест-сти продукции тыс. руб. ФОТфакт 13773 13773 1 7 Прибыль налогооблагаемая тыс. руб. Пно=Пб+
ДФОТ 2372787,9 3737221 1,57 8 Налог на прибыль тыс. руб. Нп=0,24*Пно 596469,09 896933 1,50 9 Прибыль в распоряжении тыс. руб. Прп=Пб-Нп 1776318,8 2840288 1,59 10 Прибыль идет на ФРП – фонд развития тыс. руб. 0,4 Прп 710527,52 1136115 1,59 ФСР – фонд соц. развития тыс. руб. 0,4 Прп 710527,52 1136115 1,59 ФР – фонд риска тыс. руб. 0,195 Прп 346382,16 553856 1,59 ФП – фонд поощрения тыс. руб. 0,005 Прп 8881,59 14 201 1,59 11 Средства потребления тыс. руб. СП=ФОТ+
ФП 22655,19 27974 1,23 12 Среднемесячная зарплата работника руб./
чел. месяц ОТсрмр=СП / Ч*12 15732,7 19426 1,23 13 Хозрасчетный доход тыс. руб. Дх/р=ФОТ+
Прп 1790092,4 2854061 1,59 14 Рентабельность продукции % Рс=Пб/Ср*
100 20 20 1 15 Удовлетворение спроса на рынке в натур. выражении % 50 76,5 1,5 в денежном выражении % 50 76,5 1,5 Расчет цены продажи продукции предприятии с привлечением оптового посредника АО «Киришинефтепродукт» (АО КНП), руб. (в расчете на ед. продукции)
Рынки сбыта Цена реализации для КИНЕФА (покупная стоимость для АО КНП) без НДС Снабженческо-сбытовая надбавка НДС (гр.2+
гр.4)
*0,18 Спец налог (гр.2+
гр.4)*
0,03 Цена продажи гр.2+
гр.4+
гр.7+
гр.8 % Сумма без НДС гр.2*0,25 в том числе Надбавка без НДФ гр.4-гр.6 НДФ гр.2*0,07 Рынок Санкт-Петербурга и ЛО 10671 25 2667,75 1920,78 746,97 2400,98 400,16 16139 Рынок Новго-родской обл. 11643 25 2910,75 2095,74 815,01 2619,68 436,61 17610 Рынок Псковской области 12613 25 3153,25 2270,34 882,91 2837,93 472,98 19077 Рынок Карелии 13583 25 3395,75 2444,94 950,81 3056,18 509,36 20544
Полученные расчетным путем показатели позволяют сделать вывод о том, что предложенные мною в работе направления реорганизации предприятия позволят увеличить эффективность производства и достичь более высоких финансово-экономических результатов.
Внедрение разработанных в маркетинговом плане предложений приведет к росту объема продаж на 78 % и к увеличению прибыли на 46 %.
Соответственно использование данных направлений развития предприятия целесообразно и обосновано с точки зрения экономической эффективности.
Заключение
Развитие научно-технического прогресса и значительно возросший уровень концентрации и централизации производства на современном этапе в условиях очень жесткой конкуренции предполагают проведение химическими предприятиями политики целенаправленного изучения рынков сбыта и ориентации производства на выпуск продукции с учетом особенностей спроса. Эти вопросы находят свое отражение в получившей сегодня широкое распространение концепции маркетинга.
План маркетинга — документ, который можно считать важнейшей составной частью годового плана развития предприятия, так как в нем устанавливаются рыночные цели предприятия и предлагаются методы их достижения. Таким образом, план маркетинга позволяет четко установить цели организации и контролировать их достижение, при этом четко распределяя время и другие ресурсы. План маркетинга является инструментом, с помощью которого руководство организации может систематизировать цели предприятии и донести их до сотрудников. В целом, план маркетинга, является документом, организующим работу всего предприятия.
На основании произведенных технико-экономических расчетов, отражающих состояние предприятия до реорганизации, можно сделать вывод о том, что предприятие обладает вполне достаточным запасом финансовых ресурсов, которые можно направить на развитие производства. Следует отметить, что теоретически любой из вариантов дальнейшего развития и расширения применим в отношении предприятия и позволит улучшить показываемые финансово-экономические результаты, увеличить прибыльность производства.
В работе мною предложен и проработан следующий вариант дальнейшего развития предприятия:
продать две действующие установки;
приобрести две новые отечественные установки;
использовать фонд развития предприятия;
дополнительную площадь сдать в аренду.
Дополнительным поставщиком сырья станет Оренбург-нефтегаз. Рынки сбыта организации останутся прежними. Дополнительно произведенная продукция будет распределена по всем сегментам рынка Северо-Запада равномерно. Это связано с высокой конкуренцией на рынке и невозможностью значительно увеличить объем продаж на каждом сегменте в отдельности. Реализация продукции будет производиться, как и раньше, через оптового посредника.
Полученные расчетным путем показатели позволяют сделать вывод о том, что предложенные мною в работе направления реорганизации предприятия позволят увеличить эффективность производства и достичь более высоких финансово-экономических результатов. При этом существенно увеличится объем реализации и возрастет прибыль предприятия. Внедрение разработанных в маркетинговом плане предложений приведет к росту объема продаж на 78 % и к увеличению прибыли на 46 %.
Соответственно использование данных направлений развития предприятия целесообразно и обосновано с точки зрения экономической эффективности и.
Результаты данной работы подтверждают важность маркетинга в деятельности предприятии в настоящее время. Прежде чем принять какое-либо решение относительно расширения или развития производства, необходимо рассчитать насколько это изменение будет удовлетворять потребностям рынка.
Список литературы
Маркетинг: Метод. указ. к выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения спец. 080502/5 – Экономика и управление на предприятии химической промышленности / Сост. А.И.Федорков – Сб.:СпбГИЭУ, 2006.
Александров Ф. Хроники Российской рекламы. – М.: Гелла-принт, 2002
Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. – М.: Экономика, 2003.
Ананьев В.П. Организация производства и менеджмент. – М.: ИНФРА-М, 1999.
Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. - М.: Экономистъ 2003.
Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник. - М.: Экономистъ, 2001.
Бейкер М.Д. Теория маркетинга. – СПб.: Питер, 2002
Введенская В. Управление продажами: основные тенденции // Управление компанией, - 2003. - № 6
Голубков Е.П. Маркетинг: словарь-справочник. – М.: Дело, 2001
Голубков Е.П. Планирование маркетинга // Маркетинг в России и за рубежом, - 2001. - № 5
Панкрухин А.П. Маркетинг: Учебник. – М.:ИКФ Омега-Л, 2002
Стратегические приоритеты российских нефтеперерабатывающих предприятий / под. редакцией В.Е. Сомова.- М.: ЦНИИТЭ нефтехим, 2002
www.RCCnews.ru. Электронный сборник новостей и аналитики. Концепция развития химической и нефтехимической промышленности: приглашаем к обсуждению
www.kinef.ru. Официальный сайт ООО "ПО "Киришинефтеоргсинтез"
www. RCCnews.ru. Электронный сборник новостей и аналитики.
Концепция развития химической и нефтехимической промышленности: приглашаем к обсуждению
www. RCCnews.ru. Электронный сборник новостей и аналитики.
Концепция развития химической и нефтехимической промышленности: приглашаем к обсуждению
www.kinef.ru. Официальный сайт ООО "ПО "Киришинефтеоргсинтез"
www.kinef.ru. Официальный сайт ООО "ПО "Киришинефтеоргсинтез"
Использованы расчеты, произведенные в Главе 3 (табл. 9)
41