Ведение бухгалтерского учета и сотавление бухгалтерской (финансовой) отчетности организации

Рабочий план счетов
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2008г.
Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль 2008г.
Журнал регистрации хозяйственных операций за март 2008г.
Расчеты бухгалтерии
Схемы счетов за январь 2008г.
Схемы счетов за февраль 2008г.
Схемы счетов за март 2008г.
Ведомости по счетам 60 и 62
Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2008г.
Оборотно-сальдовая ведомость за февраль 2008г.
Оборотно-сальдовая ведомость за март 2008г.
Бухгалтерский баланс……………………………………………………………...43
Отчет о прибылях и убытках………………………………………………………45

руб.
Счет 01
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 57 520,00 Обороты за период Сальдо на конец периода 57 520,00
Счет 02
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 1 142,00 79 26 1 142,00 Обороты за период 1 142,00 Сальдо на конец периода 2 284,00
Счет 10
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 75 20 1 842,00 71 60 4 605,00 Обороты за период 4 605,00 1 842,00 Сальдо на конец периода 2 763,00
Счет 19
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 984,00 73 60 829,00 66,69,74,83 68 1 656,00 68 71 400,00 65 76 338,00 Обороты за период 1 567,00 1 656,00 Сальдо на конец периода 895,00
Счет 20
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 1 543,00 75 10 1 842,00 84 26 59 828,00 67 71 4 034,00 85 90 65 907,00 Обороты за период 65 704,00 65 907,00 Сальдо на конец периода 1 340,00
Счет 26
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 79 02 1 142,00 84 20 59 828,00 81 69 11 972,00 80 70 44 340,00 63 76 1 877,00 82 97 497,00 Обороты за период 59 828,00 59 828,00 Сальдо на конец периода
Счет 50
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 2 434,00 58 51 4 434,00 62 71 4 434,00 Обороты за период 4 434,00 4 434,00 Сальдо на конец периода 2 434,00
Счет 51
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 109 730,00 58 50 4 434,00 72 60 5 434,00 61 68 5 000,00 61 69 11 972,00 59 70 39 340,00 64 76 2 215,00 60,76 91 1 893,00 Обороты за период 70 288,00 Сальдо на конец периода 39 442,00
Счет 60
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 71 10 4 605,00 73 19 829,00 72 51 5 434,00 Обороты за период 5 434,00 5 434,00 Сальдо на конец периода
Счет 62
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 77 90 103 440,00 Обороты за период 103 440,00 Сальдо на конец периода 103 440,00
Счет 68.1
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 5 000,00 61 51 5 000,00 81 70 5 000,00 Обороты за период 5 000,00 5 000,00 Сальдо на конец периода 5 000,00
Счет 68.2
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 9 629,00 66,69,74,83 19 1 656,00 78 90 15 779,00 Обороты за период 1 656,00 15 779,00 Сальдо на конец периода 23 752,00
Счет 68.4
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 89 99 9 549,00 Обороты за период 9 549,00 Сальдо на конец периода 9 549,00
Счет 68.5
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 88 91 233,00 Обороты за период 233,00 Сальдо на конец периода 233,00
Счет 69.1.1
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 1 286,00 81 26 1 286,00 61 51 1 286,00 Обороты за период 1 286,00 1 286,00 Сальдо на конец периода 1 286,00
Счет 69.1.2
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 443,00 81 26 443,00 61 51 443,00 Обороты за период 443,00 443,00 Сальдо на конец периода 443,00
Счет 69.2.1
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 2 660,00 81 26 8 868,00 61 51 2 660,00 Обороты за период 8 868,00 8 868,00 Сальдо на конец периода 2 660,00
Счет 69.2.2
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 4 434,00 81 69 4 434,00 61 51 4 434,00 Обороты за период 4 434,00 4 434,00 Сальдо на конец периода 4 434,00
Счет 69.2.3
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 1 774,00 81 69 1 774,00 61 51 1 774,00 Обороты за период 1 774,00 1 774,00 Сальдо на конец периода 1 774,00
Счет 69.3.1
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 488,00 81 26 488,00 61 51 488,00 Обороты за период 488,00 488,00 Сальдо на конец периода 488,00
Счет 69.3.2
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 887,00 81 26 887,00 61 51 887,00 Обороты за период 887,00 887,00 Сальдо на конец периода 887,00 Счет 70
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 39 340,00 80 26 44 340,00 59 51 39 340,00 81 68 5 000,00 Обороты за период 44 340,00 44 340,00 Сальдо на конец периода 39 340,00
Счет 71
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 68 19 400,00 67 20 4 034,00 62 50 4 434,00 Обороты за период 4 434,00 4 434,00 Сальдо на конец периода
Счет 76
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 65 19 338,00 63 26 1 877,00 64 51 2 215,00 Обороты за период 2 215,00 2 215,00 Сальдо на конец периода
Счет 80
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 90 434,00 Обороты за период Сальдо на конец периода 90 434,00
Счет 90.1
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 140 434,00 77 62 103 440,00 Обороты за период 103 440,00 Сальдо на конец периода 243 874,00 Счет 90.2
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 95 640,00 85 20 65 907,00 Обороты за период 65 907,00 Сальдо на конец периода 161 547,00
Счет 90.3
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 21 422,00 78 68 15 779,00 Обороты за период 15 779,00 Сальдо на конец периода 37 201,00
Счет 90.9
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 23 373,00 86 99 21 754,00 Обороты за период 21 754,00 Сальдо на конец периода 45 126,00
Счет 91.2
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 3 214,00 60,76 51 1 893,00 88 68 233,00 Обороты за период 2 126,00 Сальдо на конец периода 5 340,00
Счет 91.9
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 3 214,00 87 99 2 126,00 Обороты за период 2 126,00 Сальдо на конец периода 5 340,00
Счет 97
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 5 464,00 82 26 497,00 Обороты за период 497,00 Сальдо на конец периода 4 967,00
Счет 99
Номера операций Счет Дебет Кредит Сальдо на начало периода 20 158,00 89 68 9 549,00 86 90 21 754,00 87 91 2 126,00 Обороты за период 11 675,00 21 754,00 Сальдо на конец периода 30 237,00
Ведомости по счетам 60 и 62
Таблица 11
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за январь 2008г.
Поставщик Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит А 23 443,00 23 443,00 Б 44 430,00 44 430,00 Д 5 430,00 5 430,00 Итого 28 873,00 73 303,00 44 430,00
Таблица 12
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за февраль 2008г.
Поставщик Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Б 44 430,00 44 430,00 Итого 44 430,00 44 430,00
Таблица 13
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за март 2008г.
Поставщик Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Д 5 434,00 5 434,00 Итого 5 434,00 5 434,00
Таблица 14
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за февраль 2008г.
Поставщик Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит А 140 434,00 140 434,00 Итого 140 434,00 140 434,00
Таблица 15
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 за март 2008г.
Поставщик Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Б 103 440,00 103 440,00 Итого 103 440,00 103 440,00
Таблица 16
Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2008г.
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 57 520,00 57 520,00 08 57 520,00 57 520,00 10 4 602,00 2 761,00 1 841,00 19 12 254,00 11 181,00 1 073,00 20 34 484,00 34 484,00 26 31 723,00 31 723,00 50 90 434,00 88 000,00 2 434,00 51 88 000,00 39 407,00 48 593,00 60 28 873,00 73 303,00 44 430,00 68 13 181,00 4 000,00 9 181,00 68.1 2 000,00 2 000,00 68.2 11 181,00 11 181,00 68.3 2 000,00 2 000,00 69 3 276,00 9 595,00 6 319,00 69.1.1 679,00 679,00 69.1.2 234,00 234,00 69.2.1 3 276,00 4 681,00 1 405,00 69.2.2 2 340,00 2 340,00 69.2.3 936,00 936,00 69.3.1 257,00 257,00 69.3.2 468,00 468,00 70 2 000,00 23 404,00 21 404,00 75 90 434,00 90 434,00 76 7 034,00 7 034,00 80 90 434,00 90 434,00 91 1 500,00 1 500,00 91.2 1 500,00 1 500,00 91.9 1 500,00 1 500,00 97 5 961,00 5 961,00 99 1 500,00 1 500,00  Итого 530 296,00 530 296,00 162 587,00 162 587,00
Таблица 17
Оборотно-сальдовая ведомость за февраль 2008г.
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 57 520,00 57 520,00 02 1 142,00 1 142,00 10 1 841,00 1 841,00 19 1 073,00 523,00 612,00 984,00 20 34 484,00 62 699,00 95 640,00 1 543,00 26 60 858,00 60 858,00 50 2 434,00 2 434,00 51 48 593,00 140 434,00 79 297,00 109 730,00 60 44 430,00 44 430,00 62 140 434,00 140 434,00 68 9 181,00 2 612,00 26 422,00 14 629,00 68.1 2 000,00 2 000,00 5 000,00 5 000,00 68.2 11 181,00 612,00 21 422,00 9 629,00 69 6 319,00 12 527,00 18 180,00 11 972,00 69.1.1 679,00 679,00 1 286,00 1 286,00 69.1.2 234,00 234,00 443,00 443,00 69.2.1 1 405,00 7 613,00 8 868,00 2 660,00 69.2.2 2 340,00 2 340,00 4 434,00 4 434,00 69.2.3 936,00 936,00 1 774,00 1 774,00 69.3.1 257,00 257,00 488,00 488,00 69.3.2 468,00 468,00 887,00 887,00 70 21 404,00 26 404,00 44 340,00 39 340,00 76 3 430,00 3 430,00 80 90 434,00 90 434,00 90 140 434,00 140 434,00 90.1 140 434,00 140 434,00 90.2 95 640,00 95 640,00 90.3 21 422,00 21 422,00 90.9 23 372,00 23 372,00 91 1 714,00 1 714,00 91.2 1 500,00 1 714,00 3 214,00 91.9 1 500,00 1 714,00 3 214,00 97 5 961,00 497,00 5 464,00 99 1 500,00 1 714,00 23 372,00 20 158,00  Итого 162 587,00 162 587,00 638 213,00 638 213,00 177 675,00 177 675,00
Таблица 18
Оборотно-сальдовая ведомость за март 2008г.
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 57 520,00 57 520,00 02 1 142,00 1 142,00 2 284,00 10 4 605,00 1 842,00 2 763,00 19 984,00 1 567,00 1 656,00 895,00 20 1 543,00 65 704,00 65 907,00 1 340,00 26 59 828,00 59 828,00 50 2 434,00 4 434,00 4 434,00 2 434,00 51 109 730,00 70 288,00 39 442,00 60 5 434,00 5 434,00 62 103 440,00 103 440,00 68 14 629,00 6 656,00 26 794,00 34 767,00 68.1 5 000,00 5 000,00 5 000,00 5 000,00 68.2 9 629,00 1 656,00 15 779,00 23 752,00 68.4 5 782,00 5 782,00 68.5 233,00 233,00 69 11 972,00 18 180,00 18 180,00 11 972,00 69.1.1 1 286,00 1 286,00 1 286,00 1 286,00 69.1.2 443,00 443,00 443,00 443,00 69.2.1 2 660,00 8 868,00 8 868,00 2 660,00 69.2.2 4 434,00 4 434,00 4 434,00 4 434,00 69.2.3 1 774,00 1 774,00 1 774,00 1 774,00 69.3.1 488,00 488,00 488,00 488,00 69.3.2 887,00 887,00 887,00 887,00 70 39 340,00 44 340,00 44 340,00 39 340,00 71 4 434,00 4 434,00 76 2 215,00 2 215,00 80 90 434,00 90 434,00 90 103 440,00 103 440,00 90.1 140 434,00 103 440,00 243 874,00 90.2 95 640,00 65 907,00 161 547,00 90.3 21 422,00 15 779,00 37 201,00 90.9 23 372,00 21 754,00 45 126,00 91 2 126,00 2 126,00 91.2 3 214,00 2 126,00 5 340,00 91.9 3 214,00 2 126,00 5 340,00 97 5 464,00 497,00 4 967,00 99 20 158,00 11 675,00 21 754,00 30 237,00  Итого 177 675,00 177 675,00 438 078,00 438 078,00 212 801,00 212 801,00

43
Федеральное агентство морского и речного транспорта российской федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Санкт-петербургский государственный университет водных коммуникаций
__________________________________________________________________
Факультет экономики и финансов
Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита
Бухгалтерский учет
Курсовая работа
Ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской
(финансовой) отчетности организации
Выполнил: Ф.И.О. студента
№ группы (зачетной книжки)
Проверил Ф.И.О. преподавателя
2008г.