Формирование финансового результата деятельности предприятия

Содержание
Введение
1.ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «СИБИРСКИЙ ЦЕМЕНТ»
1.2.ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.3.ЦЕЛИ И ПРЕДМЕТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА
1.4.СТРУКТУРА ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ ОБЩЕСТВОМ.
2.ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1.ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
2.2.ПОКАЗАТЕЛИ ВОСПРОИЗВОДСТВА ОС
2.3.ПОКАЗАТЕЛИ ИЗНОСА ОС
2.4.ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОС
2.5.НАЧИСЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ
2.6.ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ
3.ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ
3.1.ХАРАКТЕРИСТИКА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ ОАО «СИБЦЕМ»
3.2.ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ
4.КАДРЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
4.1.ХАРАКТЕРИСТИКА ПЕРСОНАЛА
4.2.ПОКАЗАТЕЛИ ДВИЖЕНИЯ КАДРОВ
4.3.ПОКАЗАТЕЛИ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА
5.СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ
6.ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ПРЕДПРИЯТИЯ
6.1.ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ
6.2.РАСХОДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
6.3.ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ
6.4.ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ
6.5.ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СИБЦЕМ»
7.ВЫВОД И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
7.1.ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СИБЦЕМ»
7.2.ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Перечень дополнительной информации (материалов), обязательной для предоставления лицам,
имеющим право на участие в Общем собрании акционеров, при подготовке к проведению Общего
собрания акционеров, может быть установлен федеральным органом исполнительной власти по рынку
ценных бумаг.
Информация (материалы), предусмотренная настоящей статьей, в течение 20 дней, а в случае
проведения Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации
Общества, в течение 30 дней до проведения Общего собрания акционеров должна быть доступна лицам,
имеющим право на участие в Общем собрании акционеров, для ознакомления в помещении
исполнительного органа Общества и иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении
Общего собрания акционеров. Указанная информация (материалы) должна быть доступна лицам,
принимающим участие в Общем собрании акционеров, во время его проведения.
Статья 18. Проведение Общего собрания акционеров.
Оформление результатов Общего собрания акционеров.
18.1. Решение Общего собрания акционеров может быть принято без проведения собрания
(совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по
вопросам, поставленным на голосование) путем проведения заочного голосования.
18.2. Общее собрание акционеров, повестка дня которого включает вопросы об избрании Совета
директоров, Ревизионной комиссии Общества, утверждении Аудитора Общества, а также вопросы,
предусмотренные пунктом 14.1.10 Устава, не может проводиться в форме заочного голосования.
18.3. Общее собрание акционеров правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие
акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций
Общества.
18.4. Если повестка дня Общего собрания акционеров включает вопросы, голосование по которым
осуществляется разным составом голосующих, определение кворума для принятия решения по этим
вопросам осуществляется отдельно. При этом отсутствие кворума для принятия решения по вопросам,
голосование по которым осуществляется одним составом голосующих, не препятствует принятию
решения по вопросам, голосование по которым осуществляется другим составом голосующих, для
принятия которого кворум имеется.
18.5. При отсутствии кворума для проведения годового Общего собрания акционеров должно быть
проведено повторное Общее собрание акционеров с той же повесткой дня. При отсутствии кворума для
проведения внеочередного Общего собрания акционеров может быть проведено повторное Общее
собрание акционеров с той же повесткой дня.
Повторное Общее собрание акционеров правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие
акционеры, обладающие в совокупности не менее чем 30 процентами голосов размещенных голосующих
акций Общества.
18.6. При проведении повторного Общего собрания акционеров менее чем через 40 дней после
несостоявшегося Общего собрания акционеров лица, имеющие право на участие в Общем собрании
акционеров, определяются в соответствии со списком лиц, имевших право на участие в несостоявшемся
Общем собрании акционеров.
18.7. Голосование на Общем собрании акционеров осуществляется по принципу «одна голосующая
акция Общества – один голос», за исключением проведения кумулятивного голосования в случае,
предусмотренном Федеральным законом «Об акционерных обществах».
18.8. Голосование по вопросам повестки дня Общего собрания акционеров может осуществляться
бюллетенями для голосования. Голосование по вопросам повестки дня Общего собрания акционеров в
случае если число акционеров – владельцев голосующих акций более 100, а также голосование по
вопросам повестки дня Общего собрания акционеров, проводимого в форме заочного голосования,
осуществляются только бюллетенями для голосования.
15
18.9. Бюллетень для голосования должен быть вручен под роспись каждому лицу, указанному в списке
лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров (его представителю),
зарегистрировавшемуся для участия в Общем собрании акционеров, за исключением случаев,
предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
При проведении Общего собрания акционеров в форме заочного голосования и проведении Общего
собрания акционеров Общества в случае, если число акционеров – владельцев голосующих акций
составляет 1000 и более, бюллетень для голосования должен быть направлен или вручен под роспись
каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не
позднее чем за 20 дней до проведения общего собрания акционеров.
Направление бюллетеня для голосования осуществляется заказным письмом либо доставляется
нарочным способом с отметкой о принятии получателем.
18.10. При голосовании, осуществляемом бюллетенями для голосования, засчитываются голоса по
тем вопросам, по которым голосующим оставлен только один из возможных вариантов голосования.
Бюллетени для голосования, заполненные с нарушением вышеуказанного требования, признаются
недействительными, и голоса по содержащимся в них вопросам не подсчитываются. В случае, если
бюллетень для голосования содержит несколько вопросов, поставленных на голосование, несоблюдение
вышеуказанного требования в отношении одного или нескольких вопросов не влечет за собой признания
бюллетеня для голосования недействительным в целом.
18.11. Проверку полномочий и регистрацию лиц, участвующих в Общем собрании акционеров,
определение кворума Общего собрания акционеров, разъяснение вопросов, возникающих в связи с
реализацией акционерами (их представителями) права голоса на Общем собрании, разъяснение порядка
голосования по вопросам, выносимым на голосование, обеспечение установленного порядка голосования
и права акционеров на участие в голосовании, подсчет голосов и подведение итогов голосования,
составление протокола об итогах голосования, передача в архив бюллетеней для голосования
осуществляется Счетной комиссией или лицом, выполняющим ее функции (в случае, если Счетная
комиссия не избрана).
Решение о создании Счетной комиссии должно быть принято Общим собранием акционеров при
достижении числа акционеров Общества – владельцев голосующих акций более ста. В случае, если в
Обществе держателем реестра акционеров является регистратор, ему может быть поручено выполнение
функций Счетной комиссии. В случае, если в Обществе число акционеров - владельцев голосующих акций
более 500, функции Счетной комиссии выполняет регистратор.
18.12. По итогам голосования Счетная комиссия составляет протокол об итогах голосования,
подписываемый членами Счетной комиссии или лицом, выполняющим ее функции. Протокол об итогах
голосования составляется не позднее 15 дней после закрытия Общего собрания акционеров или даты
окончания приема бюллетеней при проведении Общего собрания акционеров в форме заочного
голосования.
18.13. Решения, принятые Общим собранием акционеров, а также итоги голосования оглашаются на
Общем собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование, или доводятся не позднее 10
дней после составления протокола об итогах голосования в форме отчета об итогах голосования до
сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, в
порядке, предусмотренном для сообщения о проведении Общего собрания акционеров.
18.14. Протокол Общего собрания акционеров составляется не позднее 15 дней после закрытия
Общего собрания акционеров в двух экземплярах. Оба экземпляра подписываются
председательствующим на Общем собрании акционеров и секретарем Общего собрания акционеров. В
протоколе Общего собрания акционеров указываются:
место и время проведения Общего собрания акционеров;
общее количество голосов, которыми обладают акционеры – владельцы голосующих акций Общества;
количество голосов, которыми обладают акционеры, принимающие участие в собрании;
председатель и секретарь собрания, повестка дня собрания.
В протоколе Общего собрания акционеров должны содержаться основные положения выступлений,
вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним, решения, принятые собранием.
Статья 19. Компетенция Совета директоров.
19.1. К исключительной компетенции Совета директоров относятся следующие вопросы:
19.1.1. определение приоритетных направлений деятельности Общества;
19.1.2. созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров Общества, за исключением
случаев, предусмотренных пунктом 15.8. Устава;
19.1.3. утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;
19.1.4. определение даты составления списка акционеров, имеющих право на участие в
Общем собрании, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Федеральным законом
«Об акционерных обществах», связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров;
19.1.5. использование резервного фонда и иных фондов Общества;
16
19.1.6. размещение Обществом облигаций, не конвертируемых в акции, и иных эмиссионных ценных
бумаг, не конвертируемых в акции, в случаях предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных
обществах» и настоящим Уставом;
19.1.7. определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных
ценных бумаг в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
19.1.8. приобретение размещенных Обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях,
предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
19.1.9. рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
19.1.10. рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Общества
вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг Аудитора;
19.1.11. создание филиалов и открытие представительств Общества;
19.1.12. одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 23 Устава;
19.1.13. одобрение сделок с заинтересованностью, предусмотренных статьей 23 Устава;
19.1.14. утверждение регистратора Общества и условий договора с ним, а также расторжение
договора с ним;
19.1.15. образование исполнительного органа Общества, досрочное прекращение его полномочий;
19.1.16. утверждение внутренних документов Общества, за исключением внутренних документов,
утверждение которых отнесено Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции
Общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов Общества, утверждение которых
отнесено Уставом к компетенции Президента Общества;
19.1.17. принятие решений об участии и о прекращении участия Общества в других организациях (за
исключением организаций, указанных в пункте 14.1.17. Устава);
19.1.18. принятие решений по вопросам заключения, изменения, прекращения договоров на передачу
Обществу полномочий исполнительного органа иных организаций;
19.1.19. выдвижение кандидатур на должность единоличного исполнительного органа, кандидатов в
коллегиальный исполнительный орган, совет директоров (наблюдательный совет) дочерних и зависимых
организаций Общества;
19.1.20. иные вопросы, предусмотренные Уставом и Федеральным законом «Об акционерных
обществах».
19.2. Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров, не могут быть переданы на решение
Президенту.
Статья 20. Члены Совета директоров.
20.1. Члены Совета директоров избираются Общим собранием акционеров в порядке,
предусмотренном Уставом и действующим законодательством, на срок до следующего годового Общего
собрания акционеров. Если годовое Общее собрание акционеров не было проведено в сроки,
установленные пунктом 13.2. Устава, полномочия Совета директоров прекращаются, за исключением
полномочий по подготовке, созыву и проведению годового Общего собрания акционеров.
20.2. Лица, избранные в состав Совета директоров, могут переизбираться неограниченное число раз.
20.3. По решению Общего собрания акционеров полномочия всех членов Совета директоров могут
быть прекращены досрочно.
20.4. Членом Совета директоров может быть только физическое лицо. Член Совета директоров может
не быть акционером Общества.
20.5. Выборы членов Совета директоров осуществляются кумулятивным голосованием. При
кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих каждому акционеру, умножается на число лиц,
которые должны быть избраны в Совет директоров, и акционер вправе отдать полученные таким образом
голоса полностью за одного кандидата или распределить их между двумя и более кандидатами.
Избранными в состав Совета директоров считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.
20.6. Совет директоров большинством голосов от общего числа членов Совета директоров избирает
Председателя Совета директоров из числа членов Совета директоров. Совет директоров большинством
голосов от общего числа членов Совета директоров вправе в любое время переизбрать Председателя
Совета директоров.
20.7. Председатель Совета директоров организует его работу, созывает заседания Совета
директоров, организует на заседаниях ведение протокола.
20.8. В случае отсутствия Председателя Совета директоров его функции осуществляет один из членов
Совета директоров по решению Совета директоров.
20.9. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа Общества, не может
быть одновременно Председателем Совета директоров.
Статья 21. Заседание Совета директоров.
21.1. Заседание Совета директоров созывается Председателем Совета директоров по его
собственной инициативе, по требованию члена Совета директоров, Ревизионной комиссии Общества или
Аудитора Общества, Президента.
17
21.2. Заседание Совета директоров проводится путем совместного присутствия всех его членов.
Заседание Совета директоров может проводиться путем заочного голосования по вопросам повестки дня.
Решение вопроса о проведение заочного голосования принимается Председателем Совета директоров.
Перечень вопросов, решения по которым не могут приниматься в порядке заочного голосования,
устанавливается Положением о Совете директоров Общества.
21.3. Заседание Совета директоров правомочно, если в нем приняли участие не менее половины от
общего числа членов Совета директоров.
21.4. В случае, если заседание Совета директоров проводится путем совместного присутствия всех
его членов, при определении наличия кворума и результатов голосования также учитывается решение
члена Совета директоров, отсутствующего на заседании Совета директоров, отраженное в бюллетене
для голосования, а также решение, изложенное в письменном виде (отправленное по факсимильной
связи, в электронном виде с подписью лица и т.д.), представленные в заседание Совета директоров до
подведения итогов голосования по вопросам повестки дня заседания Совета директоров.
21.5. Голосование присутствующими на заседании членами Совета директоров при совместном
присутствии всех членов Совета директоров по вопросам повестки дня осуществляется путем
высказывания членами Совета директоров решений по вопросам повестки дня заседания Совета
директоров либо путем заполнения бюллетеней для голосования (опросных листов).
В случае голосования путем высказывания членами Совета директоров решений по вопросам
повестки дня заседания Совета директоров указанные решения должны быть зафиксированы в протоколе
заседания Совета директоров.
21.6. Дата, время, место проведения заседания Совета директоров определяется Председателем
Совета директоров, при этом при выборе даты, места и времени учитываются мнения членов Совета
директоров. Любой член Совета директоров вправе предложить вопрос для включения его в повестку дня
заседания Совета директоров.
21.7. Решения на заседании Совета директоров принимаются большинством голосов членов Совета
директоров, принимающих участие в заседании. При решении вопросов на заседании Совета директоров
каждый член Совета директоров обладает одним голосом.
21.8. Передача права голоса членом Совета директоров иному лицу, в том числе другому члену
Совета директоров, не допускается.
21.9. В случае равенства голосов членов Совета директоров при принятии Советом директоров
решений Председатель Совета директоров имеет право решающего голоса.
21.10. На заседании Совета директоров ведется протокол. Протокол заседания Совета директоров
составляется не позднее трех дней после его проведения.
В протоколе заседания указываются место и время его проведения; лица, присутствующие на
заседании; повестка дня заседания; вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;
принятые решения.
Протокол заседания Совета директоров подписывается председательствующим на заседании Совета
директоров, который несет ответственность за правильность составления протокола. В случае
голосования членами Совета директоров по вопросам повестки дня без заполнения бюллетеней (путем
устного голосования), протокол заседания Совета директоров подписывается каждым членом Совета
директоров, участвовавшим в заседании Совета директоров.
Статья 22. Президент Общества
22.1. К компетенции Президента относятся все вопросы руководства текущей деятельностью
Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания
акционеров и Совета директоров. Президент Общества:
- организует и обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров
Общества;
- без доверенности действует от имени Общества, в том числе:
осуществляет руководство деятельностью Общества;
- распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных настоящим Уставом и
действующим законодательством;
- утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, обеспечивающие
управление персоналом Общества, определяющие организацию внутренней производственно-
хозяйственной деятельности Общества, документооборота и делопроизводства;
- утверждает и изменяет организационную структуру Общества, в том числе структуры отдельных его
структурных подразделений (служб);
- имеет право первой подписи финансовых документов;
- представляет интересы Общества как в Российской Федерации, так и за ее пределами;
- утверждает штаты, принимает на работу и увольняет с работы сотрудников, в том числе назначает и
увольняет вице - президентов, главного бухгалтера, руководителей подразделений, филиалов и
представительств; заключает трудовые договоры с работниками Общества;
- в порядке, установленном законодательством и внутренними документами Общества, поощряет
18
работников Общества, а также налагает на них взыскания;
- совершает сделки от имени Общества, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным
законом "Об акционерных Обществах" и настоящим Уставом;
- выдает доверенности от имени Общества;
- организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества; открывает в банках расчетный,
валютный и другие счета;
- издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества;
- утверждает договорные цены на продукцию и тарифы на услуги;
- обеспечивает подготовку и проведение Общих собраний акционеров;
- организует защиту сведений, составляющих коммерческую и служебную тайну Общества;
- исполняет другие функции, необходимые для достижения целей деятельности Общества и
обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации и настоящим Уставом.
22.2. Президент назначает одного или нескольких вице – президентов, которые возглавляют
направления работы в соответствии с распределением обязанностей, утверждаемым Президентом. Вице–
президенты в пределах своей компетенции по доверенности действуют от имени Общества.
22.3. Все положения статьи 22 Устава распространяют свое действие на управляющую организацию
(управляющего) Общества, в случае если Общим собранием акционеров было принято решение о
передаче полномочий исполнительного органа управляющей организации (управляющему).
Глава V. СДЕЛКИ ОБЩЕСТВА. ФИНАНСОВО – ХОЗЯЙСТВЕННАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА. ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ.
Статья 23. Крупные сделки и сделки с заинтересованностью.
23.1. Крупная сделка (сделка (в том числе заем, кредит, залог, поручительство) или несколько
взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения
Обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет 25 и более процентов
балансовой стоимости активов Общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на
последнюю отчетную дату, за исключением сделок, совершаемых в процессе обычной хозяйственной
деятельности Общества, сделок, связанных с размещением посредством подписки (реализацией)
обыкновенных акций Общества, и сделок, связанных с размещением эмиссионных ценных бумаг,
конвертируемых в обыкновенные акции Общества) должна быть одобрена Советом директоров Общества
или Общим собранием акционеров в соответствии с настоящей статьей.
23.2. Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость
которого составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов Общества, принимается всеми
членами Совета директоров Общества единогласно, при этом не учитываются голоса выбывших членов
совета директоров Общества.
В случае, если единогласие Совета директоров Общества по вопросу об одобрении крупной сделки не
достигнуто, по решению Совета директоров Общества вопрос об одобрении крупной сделки может быть
вынесен на решение Общего собрания акционеров. В таком случае решение об одобрении крупной сделки
принимается Общим собранием акционеров большинством голосов акционеров - владельцев голосующих
акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.
23.3. Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость
которого составляет более 50 процентов балансовой стоимости активов Общества, принимается Общим
собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих
акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.
23.4. Сделка (в том числе заем, кредит, залог, поручительство), в совершении которых имеется
заинтересованность члена Совета директоров Общества, лица, осуществляющего функции единоличного
исполнительного органа Общества, в том числе управляющей организации или управляющего, или
акционера Общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов
голосующих акций Общества, а также лица, имеющего право давать Обществу обязательные для него
указания, должна быть одобрена до ее совершения Советом директоров Общества или Общим
собранием акционеров в соответствии с настоящей статьей.
Указанные выше лица признаются заинтересованными в совершении Обществом сделки в случаях,
если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и
усыновленные и (или) их аффилированные лица:
- являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
- владеют (каждый в отдельности или в совокупности) 20 и более процентами акций (долей, паев)
юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в
сделке;
- занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной,
выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах
управления управляющей организации такого юридического лица.
19
23.5. В случае, если число акционеров - владельцев голосующих акций Общества 1000 и менее
решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается Советом
директоров Общества большинством голосов директоров, не заинтересованных в ее совершении. Если
количество незаинтересованных директоров составляет менее определенного Уставом кворума для
проведения заседания Совета директоров Общества, решение по данному вопросу должно приниматься
Общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном п.23.6. Устава.
В случае, если число акционеров - владельцев голосующих акций Общества более 1000 решение об
одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается Советом директоров
Общества большинством голосов независимых директоров, не заинтересованных в ее совершении. В
случае, если все члены Совета директоров Общества признаются заинтересованными лицами и (или) не
являются независимыми директорами, сделка может быть одобрена решением Общего собрания
акционеров, принятым в порядке, предусмотренном п.23.6. Устава.
Независимым директором признается член Совета директоров Общества, не являющийся и не
являвшийся в течение одного года, предшествовавшего принятию решения:
- лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа Общества, в том числе его
управляющим, лицом, занимающим должности в органах управления управляющей организации;
- лицом, супруг, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и
усыновленные которого являются лицами, занимающими должности в указанных органах управления
Общества, управляющей организации Общества либо являющимися управляющим Общества;
- аффилированным лицом Общества, за исключением члена Совета директоров Общества.
23.6. Решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность,
принимается Общим собранием акционеров большинством голосов всех не заинтересованных в сделке
акционеров - владельцев голосующих акций в следующих случаях:
- если предметом сделки или нескольких взаимосвязанных сделок является имущество, стоимость
которого по данным бухгалтерского учета (цена предложения приобретаемого имущества) Общества
составляет 2 и более процента балансовой стоимости активов Общества по данным его бухгалтерской
отчетности на последнюю отчетную дату, за исключением сделок, предусмотренных абзацами третьим и
четвертым настоящего пункта;
- если сделка или несколько взаимосвязанных сделок являются размещением посредством подписки
или реализацией акций, составляющих более 2 процентов обыкновенных акций, ранее размещенных
обществом, и обыкновенных акций, в которые могут быть конвертированы ранее размещенные
эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции;
- если сделка или несколько взаимосвязанных сделок являются размещением посредством подписки
эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, которые могут быть конвертированы в
обыкновенные акции, составляющие более 2 процентов обыкновенных акций, ранее размещенных
обществом, и обыкновенных акций, в которые могут быть конвертированы ранее размещенные
эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции.
23.7. Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, не требует одобрения Общего
собрания акционеров, предусмотренного пунктом 23.6. Устава, в случаях, если условия такой сделки
существенно не отличаются от условий аналогичных сделок, которые совершались между Обществом и
заинтересованным лицом в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности Общества,
имевшей место до момента, когда заинтересованное лицо признается таковым. Указанное исключение
распространяется только на сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, совершенные в
период с момента, когда заинтересованное лицо признается таковым, и до момента проведения
следующего годового Общего собрания акционеров.
23.8. Общее собрание акционеров может принять решение об одобрении сделки (сделок) между
Обществом и заинтересованным лицом, которая может быть совершена в будущем в процессе
осуществления Обществом его обычной хозяйственной деятельности. При этом в решении Общего
собрания акционеров должна быть также указана предельная сумма, на которую может быть совершена
такая сделка (сделки). Такое решение имеет силу до следующего годового Общего собрания акционеров.
Статья 24. Контроль за финансово – хозяйственной деятельностью Общества
24.1. Для осуществления контроля над финансово-хозяйственной деятельностью Общее собрание
акционеров избирает Ревизионную комиссию. Ревизионная комиссия Общества избирается на срок до
следующего годового собрания акционеров.
24.2. Компетенция Ревизионной комиссии Общества по вопросам, не предусмотренным Федеральным
законом «Об акционерных обществах», определяется Уставом Общества. Порядок деятельности
Ревизионной комиссии Общества определяется Положением о Ревизионной комиссии Общества,
утверждаемым Общим собранием акционеров. К компетенции Ревизионной комиссии относится:
24.2.1. проверка финансово-хозяйственной документации Общества, заключений по инвентаризации
имущества;
24.2.2. проверка законности заключенных договоров от имени Общества, совершённых сделок,
расчетов с контрагентами;
20
24.2.3. анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учёта существующим
нормативным положениям;
24.2.4. проверка соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности
установленных законодательством Российской Федерации нормативов и правил;
24.2.5. анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов,
соотношения собственных и заемных средств, выявление резервов улучшения экономического состояния
и выработка рекомендаций для органов управления Обществом;
24.2.6. проверка своевременности и правильности расчётов с контрагентами, бюджетами различного
уровня, акционерами и иными кредиторами Общества;
24.2.7. проверка правильности составления бухгалтерской и управленческой отчетности Общества,
отчетной документации для налоговых органов, статистических органов, органов государственного
управления;
24.2.8. проверка правомочности решений, принятых Советом директоров, их соответствия Уставу
Общества и решениям Общих собраний акционеров;
24.2.9. проверка состояния кассы и имущества Общества;
24.2.10. оценка достоверности данных, включаемых в годовой отчет Общества и содержащихся в
годовой бухгалтерской отчетности Общества.
24.3. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно занимать какие-либо должности в органах
управления Общества.
24.4. Проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности осуществляются Ревизионной
комиссией по итогам деятельности Общества за год, а также во всякое время по собственной инициативе,
по решению Общего собрания акционеров Общества или по требованию акционера (акционеров),
владеющего в совокупности не менее чем 10% голосующих акций.
24.5. По решению Общего собрания акционеров членам Ревизионной комиссии Общества в период
исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться
расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и
компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров.
24.6. По требованию Ревизионной комиссии Общества лица, занимающие должности в органах
управления Общества, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности
Общества.
24.7. Ревизионная комиссия вправе потребовать созыва внеочередного Общего собрания в порядке,
предусмотренном Уставом и Федеральным законом «Об акционерных обществах».
24.8. Для проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Общее собрание акционеров
может назначить Аудитора. Аудитором Общества может быть гражданин или аудиторская организация,
обладающие соответствующей лицензией. Аудитор осуществляет проверку финансово-хозяйственной
деятельности Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании
заключаемого между Обществом и Аудитором договора.
24.9. Аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров. Размер оплаты услуг Аудитора
определяется Советом директоров Общества.
24.10. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия
Общества или Аудитор Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:
- подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документов
Общества;
- информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка
ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов
Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
Статья 25. Учет и отчетность. Документы Общества.
Информации об Обществе.
25.1. Общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке,
установленном Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными правовыми актами
Российской Федерации.
25.2. Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе,
своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие
органы, а также сведений о деятельности Общества, представляемых акционерам, кредиторам и в
средства массовой информации, несет исполнительный орган Общества в соответствии с Федеральным
законом «Об акционерных обществах», иными правовыми актами Российской Федерации, Уставом
Общества.
25.3. Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете Общества, годовой бухгалтерской
отчетности подтверждается Ревизионной комиссией Общества.
Перед опубликованием Обществом документов, указанных в настоящем пункте, Общество обязано
привлечь для ежегодной проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности Аудитора.
25.4. Годовой отчет Общества подлежит предварительному утверждению Советом директоров не
позднее чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров.
25.5. Общество по месту нахождения его исполнительного органа хранит следующие документы:
- договор о создании Общества;
- Устав, изменения и дополнения, внесенные в Устав, зарегистрированные в установленном порядке,
решение о создании Общества, документ о государственной регистрации Общества;
- документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;
- внутренние документы Общества;
- положение о филиале или представительстве Общества;
- годовые отчеты;
- документы бухгалтерского учета;
- документы бухгалтерской отчетности;
- протоколы Общих собраний акционеров, заседаний Совета директоров Общества, Ревизионной
комиссии Общества;
- бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в Общем
собрании акционеров;
- отчеты независимых оценщиков;
- списки аффилированных лиц Общества;
- списки лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, имеющих право на получение
дивидендов, а также иные списки, составляемые Обществом для осуществления акционерами своих прав
в соответствии с требованиями действующего законодательства;
- заключения Ревизионной комиссии Общества, Аудитора Общества, государственных и муниципальных
органов финансового контроля;
- проспекты эмиссии, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию,
подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с действующим
законодательством;
- иные документы, предусмотренные действующим законодательством, внутренними докум