Стратегическое планирование

Введение
Глава 1. Понятие стратегического планирование
1.1. Сущность и функция стратегического планирования
1.2. Структура и методы стратегического планирования
1.3. Преимущества и недостатки стратегического планирования
Глава 2. Характеристика предприятия, анализ факторов внешней среды, кадровой политики
2.1. Характеристика предприятия.
2.2. Анализ производства и реализации продукции.
2.3. Анализ организационно-технологического уровня предприятия.
2.4. Анализ себестоимости промышленной продукции.
2.5. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия.
2.6. Анализ обеспеченности и использования материальных ресурсов.
2.7. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
Глава 3. Разработка управленческих решений и направления совершенствования деятельности ОАО «Сибпродмаш»
3.1. Анализ финансового состояния предприятия.
3.2. Разработка элементов экономической стратегии.
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Анализ активов предприятия.
Актив баланса предприятия содержит сведения о размещении капитала, имеющегося в распоряжении предприятия, т.е. о вложении его в конкретное имущество и материальные ценности, о расходах предприятия на производство и реализацию продукции и об остатках свободной наличности. Поэтому в процессе анализа активов предприятия изучим изменения в их составе и структуре (приложение 14).
Из таблицы видно, что за отчетный период структура активов предприятия значительно изменилась: доля основного капитала уменьшилась, а оборотного соответственно увеличилась на 3,69 %, в т.ч. в сфере производства уменьшилась на 1,33 %, а в сфере обращения увеличилась на 5,02 %. В связи с этим, строение капитала за отчетный период изменилось, что ускорило оборачиваемость капитала. Наибольший удельный вес в текущих активах предприятия занимают производственные запасы и дебиторская задолженность. За отчетный год доля в структуре текущих активов первых уменьшилась с 72 % до 56 % , а вторых соответственно увеличилась с 24 % до 91 % за счет поставок продукции предприятия должникам. Доля денежных средств предприятия за 2000 год снизилась в общей доле текущих активов с 3,8% до 3,6% в связи с вложением их в производственные запасы и частичным погашением задолженности по обязательным платежам во внебюджетные фонды.
В целом же доля производственных запасов в общей структуре активов предприятия уменьшилась на 1,33%, а денежных средств увеличилась на 0,08%.
Между статьями актива и пассива баланса существует тесная взаимосвязь.
Текущие активы образуются как за счет собственного капитала, так и счет краткосрочных заемных средств. Сумма собственного оборотного капитала рассчитывается как разность между общей суммой текущих активов и суммой краткосрочных финансовых обязательств. Разность показывает, какая сумма текущих активов сформирована за счет собственного капитала или что остается в обороте предприятия, если погасить одновременно всю краткосрочную задолженность кредиторам. Сейчас на предприятии наблюдается тенденция к увеличению объема собственного оборотного капитала за счет широкого распространения товарообменных операций между промышленными предприятиями.
Таблица 32.
Изменение размеров текущих активов ОАО «Сибпродмаш» за 2000 год.
На начало года На конец периода Общая сумма текущих активов 17559,7 20940,7 Общая сумма краткосрочных долгов предприятия 5518,6 5871,9 Сумма собственного оборотного капитала 12041,1 15068,8 Доля в сумме текущих активов, % Собственного капитала 100 100 Заемного капитала Данные показывают, что в отчетном периоде ОАО «Сибпродмаш» формировало свои текущие активы за счет собственного оборотного капитала.
Эффективность использования капитала характеризуется его отдачей (рентабельностью), как отношение суммы прибыли к среднегодовой сумме основного и оборотного капитала.
Анализ эффективности использования капитала ОАО «Сибпродмаш».
Поскольку наличие собственного оборотного капитала и его изменение имеют очень большое значение в обеспечении финансовой устойчивости предприятия, целесообразно провести факторный анализ его динамики.
Таблица 33.
Анализ влияния факторов на наличие собственного оборотного капитала ОАО «Сибпродмаш» за 2000г.
Фактор Расчет влияния Уровень влияния тыс. руб. 1. Постоянный капитал 1.1. Уставной капитал 9025,4-9025,4 1.2. Долгосрочные кредиты 2226,1-2069,4 157,6 2. Долгосрочные активы 2.1. Основные средства 193459,5-18306,6 175152,9 ИТОГО 175152,9 Из таблицы видно, что за отчетный период сумма собственного оборотного капитала возросла на 175310,5 тыс. руб. Это произошло за счет погашения долгосрочной задолженности в течение года.
Эффективность использования капитала характеризуется его отдачей (рентабельностью), как отношение суммы балансовой прибыли (разницы между общей суммой прибылей/убытков и платежей в бюджет) к среднегодовой сумме собственного капитала (итог I раздела пассива баланса).
R 6 месяцев 2000 года = (2208,7-0)/34387,5 = 6,4 %
R 9 месяцев 2000 года = (2986-21,5)/34898,4 =8,5%
Таким образом, за 2000 год эффективность использования капитала возросла в 1,3 раза. Расчет влияния факторов на изменение уровня рентабельности капитала можно произвести методом абсолютных разниц.
Таблица 34.
Показатели эффективности использования капитала.
Показатель 6 месяцев 2000 года 9 месяцев 2000 года Отклонение Прибыль предприятия, тыс. руб. 2208,7 2986,4 777,7 Выручка от реализации, тыс. руб. 4384,4 6754,8 2370,4 Средняя сумма капитала, тыс. руб. 34387,5 34898,4 510,9 Рентабельность капитала, % 6,4 8,5 2,1 Рентабельность реализации, % 105 81 -24 Коэффициент оборачиваемости капитала 0,13 0,19 0,06 Изменение рентабельности капитала за счет: Рентабельности продаж (81 - 105) * 0,13 = -3,06 Коэффициента оборачиваемости (0,19 - 0,13) * 81 = 5,35 ВСЕГО 8,41
Данные таблицы показывают, что отдача (рентабельность) капитала за отчетный период повысилась на 2,1% и в основном за счет ускорения его оборачиваемости. В результате изменения уровня рентабельности реализации она уменьшилась в анализируемом периоде на 8,41%.
Поскольку оборачиваемость капитала тесно связана с его отдачей и является одним из важнейших показателей, характеризующих интенсивность использования средств предприятием и его деловую активность, необходимо изучить показатели оборачиваемости капитала.
Коэффициент оборачиваемости капитала рассчитывается как отклонение выручки от реализации продукции к среднегодовой стоимости капитала.
КОБ 6 месяцев 2000 года = 4384,4/ 34387,5 = 0,128
КОБ 9 месяцев 2000 года = 6754,8/ 34898,4 = 0,194
Продолжительность одного оборота рассчитывается как отношение количества календарных дней в анализируемом периоде к коэффициенту оборачиваемости в нем.
П ОБ 6 месяцев 2000 года = 180/0,128= 1406,25
П ОБ 9 месяцев 2000 года = 270/0,194= 1391,75
Таким образом, по сравнению с 6 месяцами 2000 года оборачиваемость капитала ускорилась в 1,01 раза (уменьшился период оборачиваемости на 14,5 дней) в основном за счет повышения эффективности использования капитала.
Увеличение суммы прибыли за счет изменения коэффициента оборачиваемости можно рассчитать умножением прироста коэффициента оборачиваемости на фактический коэффициент рентабельности и среднегодовую сумму капитала.
ΔП = (0,194-0,128) * 0,085 * 34898,4 = 195,78
Ускорение оборачиваемости капитала в анализируемом году обеспечило прирост прибыли на сумму 195,78 тыс. руб.
Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия.
Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т.е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность.
Таблица 35.
Группировка текущих активов ОАО «Сибпродмаш» по степени ликвидности за 2000 год.
Текущие активы 6 месяцев 2000 года 9 месяцев 2000 года Отклонения 1. Денежные средства 285,9 221,6 -64,3 2. Дебиторская задолженность 3630,7 2298,3 -1332,4 3. Производственные запасы 3969,1 3518,5 -450,6 расходы будущих периодов 0,7 0,9 0,2 Итого текущих активов 7886,4 6039,3 -1847,1
Чтобы определить текущую платежеспособность, необходимо ликвидные средства первой группы сравнить с платежными обязательствами, сроки оплаты которых уже наступили.
Пл1 = 285,9/851,3 = 0,336 Пл2 = 221,6/665,6 = 0,333
За истекший срок этот показатель уменьшился в 1,01 раза, что свидетельствует о снижении степени текущей платежеспособности предприятия.
Для оценки перспективной платежеспособности рассчитывают показатели ликвидности.
Таблица 36.
Показатели ликвидности предприятия за 2000 г.
Показатель ликвидности 9 месяцев 1999 года 9 месяцев 2000 года Абсолютный 0,05 0,08 Общий 2,3 2,6
Такие показатели ликвидности свидетельствуют достаточно стабильном финансовом положении предприятия.
Проанализировав финансовое состояние ОАО «Сибпродмаш» за 2000 год, мы видим, что показатели его финансового положения несколько ниже нормативных. Но, учитывая, что предприятие принимает меры по стабилизации финансового положения, проводятся мероприятия по восстановлению былой доли на рынке аналогичной продукции и при принятии верных управленческих решений ОАО «Сибпродмаш» может улучшить результаты своей финансовой деятельности.
3.2. Разработка элементов экономической стратегии.
Для предприятия в сложных условиях рынка важно просматривать перспективы, иметь четко просчитанные бизнес – идеи. Общий стратегический план следует рассматривать как программу, которая направляет деятельность фирмы в течение продолжительного периода времени, давая себе отчет о том, что конфликтная и постоянно меняющаяся деловая и социальная обстановка делает постоянные коррективы неизбежными.
Другими словами, стратегический курс фирмы является продуктом внешних рыночных выборов и внутренних возможностей: ресурсов, квалификации работников, управленческих решений.
Следовательно, на выбор стратегии влияют:
внешние рыночные факторы макросреды-
-спрос на интересующем сегменте рынка;
-конкурентные воздействия;
-технологические изменения;
-государственные акты регулирования деятельности;
-инвестиционная привлекательность деятельности; -
-социальные факторы;
внутренние факторы микросреды фирмы:
-финансовые и ресурсные возможности;
-кадры;
-технологические решения, идеи;
-гибкость системы управления;
-информационное обеспечение;
-обязательства перед потребителями и поставщиками и др.;
-уровень квалификации руководства, способность к разработке стратегии.
Степень адекватности стратегических решений фирмы зависит от состояния фирмы и от состояния среды, и поэтому выделяются несколько видов стратегического управления в зависимости от состояния среды:
при малой нестабильности среды – стратегия на основе экстраполяции данных по предыдущим периодам;
при среднем уровне нестабильности среды – стратегия предвидения изменений;
при существенной нестабильности среды – стратегия гибких экспертных решений.
При этом предмет и задачи процесса разработки стратегии вытекают из характеристики фирмы как системы и являются важным элементом научного управления и развития, включающим:
- выявление и осознание общей и частных целей фирмы;
- определение внутренних возможностей фирмы;
- изучение стратегических альтернатив;
планомерное осуществление стратегических решений.
По организационным уровням формирования выделяют корпоративную стратегию (стратегию компании в целом), деловую стратегию (для отдельного вида деятельности), функциональную стратегию (для каждого направления определённой сферы деятельности – производственную стратегию, стратегию товарную) и операционную стратегию (для структурных единиц, внутри функциональных направлений).
Для предприятия, работающего, на одноотраслевом сегменте корпоративная стратегия не разрабатывается.
ОАО «Сибпродмаш» ставит перед собой задачи деловой стратегии:
разработка мер, направленных на усиление конкурентоспособности и сохранение конкурентных преимуществ;
объединение стратегических действий основных функциональных подразделений;
усилия по решению специальных вопросов и проблем компании.
При этом деловая стратегия формируется по мере рассмотрения следующих аспектов:
где фирма имеет наибольшие шансы победить в конкурентной борьбе;
какие характеристики могут выделить фирму на рынке;
как можно нейтрализовать действия конкурентов.
В условиях конкурентного рынка имеются 3 подхода:
стратегия низких издержек;
стратегия дифференциации: полный спектр преимуществ (качество, обслуживание, стиль, технология, высокая ценность товара);
стратегия завоевания собственного сегмента рынка – небольшой ниши, которая защищена от других производств.
ОАО «Сибпродмаш» ставит перед собой стратегическую цель – предложение на рынке не только конечного продукта – оборудование для пищевой и консервной промышленности, но и промежуточные товары (комплектующие, узлы, приспособления) и услуги, а также товары народного потребления.
Это связано с имеющимися внутренними ресурсами (технология, персонал, знание рынка), а также осознанием собственной позиции на рынке.
В связи с деловой стратегией разрабатываются направления функциональной стратегии. Ставится цель: совершенствование товарной стратегии, производственной стратегии (ресурсной).
На предприятии в качестве функциональной стратегии принято решение по совершенствованию товарного ассортимента в сторону его расширения и решение о технической модернизации производства. Главная ответственность за формирование функциональной стратегии возлагается на руководителей подразделений.
На следующем этапе цели функциональной стратегии обличаются в меры оперативной стратегии: оценка товаров, их прибыльности, технологичности, предложения по модернизации оборудования.
Технологические усовершенствования.
Продукция выполняется с использованием большого количества оборудования, которое в настоящее время работает более 10 – 15 лет. Технологи предлагают модернизировать однорядный пресс-автомат для производства крышки СКО и провести мероприятия по механизации ручного труда упаковщиков.
Модернизация однорядного пресс-автомата для производства крышки СКО.
Модернизация этого пресса заключается в замене однорядной полосы штамповки крышки на двухрядную. При этом, производительность пресса увеличивается 1,7 раза. Прибыль по данному виду продукции на 1 тыс. шт. составляет 26,56 руб., планируется объем выпуска 28800 тыс. шт.
Экономический эффект от внедрения модернизации пресса рассчитываем следующим образом:
Таблица 37.
Показатели Величина показателя Объем производства, тыс. шт. в год 28800 Прибыль от реализации 1 тыс. шт., руб. 26,56 Дополнительные капитальные вложения, тыс. грн 210 Дополнительные капитальные вложения в модернизацию однорядного пресс – автомата на 1 тыс. шт.: (Куд = 210000 / 28800 = 7,3 (руб.)
Годовой экономический эффект от модернизации пресса: Э = ( П – Ен * К ) * А, Э = (26,56-0,15*7,3)*28800 = 733248 (руб.)
Вывод: предлагаемую модернизацию однорядного пресс – автомата целесообразно провести за счет средств предприятия.
Механизация ручного труда упаковки крышки.
Ручной труд предполагает значительный перерасход средств на оплату труда. Механизация ручного труда упаковки крышки предлагается путем внедрения резиноукладчика и термоупаковочного автомата.
Внедрение этих мероприятий позволит высвободить рабочих, занятых ручным трудом и снизить себестоимость изготовления крышки.
Если в себестоимости меняется лишь часть затрат (заработная плата + начисления), то возможно оценить изменения себестоимости по изменению этих элементов.
До внедрения были: 31968 + 11988 = 43956
После внедрения: стали 12000 + 4500 = 16500
Расчет экономического эффекта внедрения нового оборудования:
Показатели До внедрения После внедрения Выпуск продукции в год, тыс. шт. 28800 28800 Численность рабочих, чел. 13 4 Заработная плата рабочих в год, руб. 31968 12000 Начисления на заработную плату в год, руб. 11988 4500 Дополнительные капитальные вложения, руб. - 65000
Годовой экономический эффект от модернизации пресса:
Э = (С2 – С1) – Ен * (К
Э = (31968 + 11988 – 12000 – 4500) – 0,15 * 65000 = 17 706 (руб.)
Срок окупаемости мероприятия:
65000 / 17706 = 3,7 (года)
Вывод по главе 3.
В третьей главе дипломной работы сформулирована деловая стратегия, были отражены элементы экономической стратегии фирмы. Для выживания фирмы в условиях конкурентной борьбы необходимо провести ряд улучшений в производственной деятельности. Особое внимание необходимо уделить внимание заключению новых договоров и рациональному использованию ресурсов. Эти меры приведут к увеличению дохода, получаемого предприятием от своей производственной деятельности. Это позволит внедрить мероприятия для увеличения производительности труда. Выполнение улучшений приведет к стабилизации финансового состояния предприятия в ближайшее время.
Заключение
В данной работе мною были рассмотрены теоретические вопросы, связанные со стратегическим планированием. Проведена оценка необходимости введения на предприятии стратегического планирования.
По результатам работы можно сделать следующие выводы:
1. Стратегия — сложное и потенциально мощное орудие, с помощью которого современная фирма может противостоять меняющимся условиям. Но это — непростое орудие, и его внедрение и использование обходятся недешево.
2. Стратегия — это инструмент, который может серьезно помочь фирме, оказавшейся в условиях нестабильности, а также при сбоях в обеспечении правопорядка, в работе системы здравоохранения и городского коммунального хозяйства.
Поэтому стратегия заслуживает самого серьезного внимания как инструмент управления, пригодный не только для фирм, но и для широкого круга социальных учреждений. Но надо сознавать, что он никоим образом не дополняет естественное поведение людей, работающих в организациях, и относятся они к нему, как правило, без всякого энтузиазма.
3. Стратегическое планирование как логический, аналитический процесс определения будущего положения фирмы в зависимости от внешних условий деятельности было разработано фирмами, которые стремились повернуть вспять процесс замедления роста и морального устаревания техники и технологий.
В отличие от предшествовавшего ему долгосрочного планирования стратегическое планирование является значительно более сложным процессом, влияющим на организацию. Во многих случаях в начальный период применения стратегическое планирование вызывало на фирме сопротивление и не давало желаемого улучшения в ее деятельности.
В то же время практика показывает, что на неритмично работающих предприятиях организация планирования, как правило, находится на низком уровне. Следовательно, значительные резервы, связанные с эффективностью хозяйствования, следует искать на уровне предприятий и объединений. Чтобы их реализовать, каждое предприятие должно иметь четкую систему стратегического планирования.
Были проанализированы:
- производство и реализация продукции;
- использование основных производственных фондов;
- себестоимость производимой продукции;
- использование трудовых ресурсов предприятия;
- финансовые результаты деятельности предприятия;
- финансовое состояние предприятие;
- прибыль и рентабельность по международным стандартам.
Анализ производства и реализации продукции показал, что в целом предприятие придерживается разработанной стратегии по этому вопросу. Однако отсутствие достаточного количества долгосрочных договоров вызывает риск неполучения прибыли вследствие резкого спада в объеме производства в зимние месяцы.
Одним из важнейших факторов повышения производства на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными фондами в необходимом количестве, качестве (техническое состояние), ассортименте и полное их использование. Основным показателем, характеризующим использование основных средств, является фондоотдача. Проанализировав состояние машин и механизмов, можно сделать вывод, что основные производственные фонды используется с достаточной отдачей. Но необходимо уделить особое внимание состоянию технологического оборудования. Его состояние на сегодняшний день является неудовлетворительным, что ведет к увеличению себестоимости и, как следствие, к снижению получаемой прибыли.
На уровень получаемой от деятельности предприятия прибыли непосредственное влияние оказывает себестоимость выпускаемой продукции. В анализируемом периоде фактический уровень себестоимости ниже планового. Это связано с более низкими закупочными ценами по сравнению с плановыми и рациональным использованием основных производственных фондов.
Рациональное использование трудовых ресурсов также характеризует эффективность деятельности предприятия. При анализе трудовых ресурсов особое внимание уделяется производительности труда, обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий, также необходим расчет предельной доходности фактора. Рассчитав влияние факторов, оказывающих непосредственное воздействие на рост производительности труда, можно сделать вывод, что в целом по предприятию трудовые ресурсы используются рационально.
Анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности являются обобщающими. Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности.
Уровень этих показателей тесно связан с объемом реализованной продукции. Это значит, что прибыль, а соответственно и уровень рентабельности носит несколько сезонный характер. Анализ финансового состояния характеризуется такими показателями как уровень ликвидности, платежеспособности, соотношение собственного и заемного капитала и другие показатели. Но уровень этих показателей не совсем соответствует нормативам, это объясняется пока еще нестабильным финансовым положением.
Для получения более полной картины можно проанализировать получение прибыли по методу маржинального дохода. Проведя анализ на примере производства закаточной крышки СКО, стало видно, что за счет спада производства выросла себестоимость продукции и предприятие недополучило 71500 грн.
После проведения анализа хозяйственной деятельности стало ясно, что для выживания предприятия в условиях конкурентной борьбы необходимо провести ряд улучшений в производственной деятельности. В курсовой работе предложены следующие мероприятия:
модернизация однорядного пресса-автомата для штамповки крышки;
внедрение резиноукладчика и термоупаковочного автомата.
заключение новых договоров на поставку продукции.
освоение новых видов продукции.
более полное использование производственных фондов.
При получении запланированной прибыли от проведения этих мероприятий возможен ввод в эксплуатацию нового, своевременный частичный ремонт старого производственного оборудования и капитальных зданий и сооружений, что значительно увеличит производительность труда и улучшит технику безопасности.
При проведении всех вышеперечисленных рекомендаций финансовое состояние фирмы значительно улучшится. Это повысит конкурентоспособность продукции, что немаловажно в условиях рыночной экономики.
Список использованной литературы
1. Адиев Р.В. Стратегическое планирование на предприятии. Деньги и кредит №7, 2006г.
2. Рекомендации по разработке стратегических планов: НЭГ,2005. №27–29
3. Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2007г.
4. Алексеева М.М. «Планирование деятельности фирмы», Москва «Финансы и статистика», 2006 год.
5. Ансофф Игорь Стратегическое управление: пер. с английского Е.Л. Леонтьева, 2007г.
6. Афанасьев М.П. Маркетинг: Стратегия и практика фирмы – М.: Финстат, 2006г.
7. Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник для вузов по напр. И спец. «Менеджмент» – М.: Гардарика, 2006г.
8. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента: пер. с английского – М: Юнити, 2007г.
9. Идрисов А.Б. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций, 2005г.
10. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учеб. Пособие. В 2 ч. Ч 1. Стратегическое планирование. – Мн.: ООО «Новое знание», 2005г.
11. Клиланд У. Стратегическое планирование в организациях. – М.2005г.
Приложения
Приложение 1.
«УТВЕРЖДАЮ»
председатель правления
ОАО «Сибпродмаш»
Чигидин О.Д.
<____> _________ 2000г.
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ
начальника отдела планово-экономического анализа
ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
Осуществляет руководство работой по экономическому планированию на предприятии, экономическому анализу производственно-хозяйственной деятельности предприятия;
Возглавляет подготовку проектов годовых и текущих планов подразделениям по всем видам деятельности;
Обеспечивает проведение технико-экономических показателей плана до цехов;
Организует разработку прогрессивных плановых нормативов материальных и трудовых затрат, планово-расчетных и отпускных цен на товарную продукцию;
Обеспечивает работу в области совершенствования организации труда и управления производством, форм и систем заработной платы;
Анализирует эффективность применения действующих форм и систем оплаты труда, затрат на производство, расходование фонда заработной платы;
Организует работу по совершенствованию структуры аппарата управления, разработке положений о структурных подразделениях предприятия и должностных инструкций работникам;
Разрабатывает штатное расписание аппарата управления, цехов и др. подразделений предприятия;
Участвует, совместно с профсоюзной организацией, в подготовке коллективного договора и обеспечивает контроль его выполнения;
Организует ведение реестра и работу с акционерами;
Проводит, совместно со службами, подготовку общего собрания акционеров.
Должен знать:
Руководящие материалы по планированию, учету, организации труда, заработной платы и управления, анализу производственно-хозяйственной деятельности предприятия;
Организацию плановой работы на предприятии и подразделениях.
Должностную инструкцию получил: ____________________________________________
Приложение 2
Таблица 4.
Динамика товарной продукции ОАО «Сибпродмаш» за 2000 год.
Период Товарная продукция в сопоставимых ценах (тыс. руб.) Темпы роста, % Базисные Ценные I квартал 2000 года 2150,2 100 100 II квартал 2000 года 2387,6 111 111 III квартал 2000 года 2190,9 101,9 91,8 IV квартал 2000 года 2750,5 127,9 125,5
Приложение 4
Таблица 5.
Анализ выполнения плана по выпуску продукции за 1999 год ОАО «Сибпродмаш».
Продукция План на 2000 год тыс. руб. Факт на 2000 год
тыс. руб. Отклонения от плана +/- % Технологическое оборудование и запасные части для пищевой промышленности 12809,1 9212,3 -3596,8 -28,1 В т.ч. запасные части 800 544,9 -255,1 -31,9 Товары народного потребления 580 81,5 -498,5 85,5 Работы промышленного характера 120 185,4 65,4 +54,5 Итого товарная продукция: 13509,1 9479,2 -4029,9 -29,8
Приложение 5
Таблица 6.
Анализ выполнения плана по выпуску продукции за IV квартал 2000 года ОАО «Сибпродмаш».
Вид продукции Объем производства продукции Отклонение планового выпуска от прошлого квартала Отклонение фактического выпуска продукции III квартал IV квартал Тыс. руб. % От планового От прошлого квартала План Факт Технологичное оборудование и запасные части к нему 2123,4 3459,7 2668,7 +1336,3 +62,9 +791,4 +544,9 В т.ч. запасные части 155,7 180 69 +24,3 +15,6 -111 -86,7 Товары народного потребления 52 165 3,8 +113 +217,3 -161,2 -48,2 Работы промышленного характера 15,5 30 78,4 +14,5 +93,5 +48,4 +62,9 Итого товарной продукции: 2190,9 3654,7 2750,5 +1463,8 +66,8 -904,2 +559,6
Приложение 6
Таблица 7.
Выполнение плана по структуре ОАО «Сибпродмаш» за III квартал 2000 года.
Вид продукции Товарная продукция Выполнение плана % Товарная продукция, зачисленная в выполнение плана План Факт Технологическое оборудование и запасные части для пищевой промышленности 953,7 2123,4 83,7 2123,4 В т.ч. запасные части 180 155,7 86,5 155,7 Товары народного потребления 165 52 31,5 52 Работы промышленного характера 20 15,5 77,5 15,5 Итого товарная продукция: 2722 2190,9 80,5 2190,9
Приложение 7
Таблица 8.
Выполнение плана по ассортименту ОАО «Сибпродмаш» за 2000 год.
Вид продукции Товарная продукция Выполнение плана % Товарная продукция, зачисленная в выполнение плана План Факт Товары народного потребления: закатка ручная Б4-МЗУ-1 25000 10000 40 10000 крышка СКО 1-82 551500 68000 12,3 68000 вальцы ручные 800 800 100 800 зерноизмельчитель 1700 1700 100 1700 коптильня 400 400 100 400 микромельница 300 300 100 300 шашлычница 300 300 100 300 Всего: 580000 81500 14 81500
Приложение 8
Таблица 11.
Исходная информация для анализа структуры основных производственных фондов.
Виды основных фондов На начало года На конец года Отклонение, тыс. руб. тыс. руб. % тыс. руб. % I. Здания, сооружения и передаточные устройства 17119 42 16915 41,8 -204 II. Транспортные средства 2311 5,7 2311 5,7 0 III. Другие основные средства 21310 52,3 21251 52,5 -59 из них машины и оборудование 21300 21241 -59 Всего: 40740 100 40477 100 -263
Приложение 9
Таблица 12.
Исходная информация для анализа состава и структуры активной части основных производственных фондов.
Наименование оборудования Количество Техническое состояние (износ), % Срок эксплуатации До 5 лет 5-20 лет Свыше 20 лет Кол-во % Кол-во % Металлорежущее 495 71 278 56,2 217 43,8 Кузнечно-прессовое 91 70 53 58,2 38 41,8 Литейное 50 75 29 58 21 42 Деревообрабатывающее 23 69 12 52,2 10 43,8 Сварочное 41 50 31 75,6 10 24,4 Всего: 700 70 403 57,6 297 42,4
Приложение 10
Таблица 13.
Исходная информация для анализа фондоотдачи.
Показатели План Факт Отклонение Объем выпуска продукции, тыс. руб. 13509 9479 -4030 Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. 36533 40527 +3994 Активной части, тыс. руб. 18368 21293 +2925 Единицы оборудования 27,293 30,77 +3,477 Удельный вес, коэффициент активной части фондов 0,5028 0,5254 +0,0226 Фондоотдача ОПФ, руб. 0,36978 0,23389 -0,1359 Активной части, руб. 0,735 0,4451 -0,2902 Среднегодовое количество технологического оборудования 673 692 +19 Отработано за год всем оборудованием, час. 635312 525920 -109392 В т.ч. единицей оборудования, часов
дней 944
118 760
95 -184
-23 Средняя продолжительность смены, часов 8 8 - Выработка продукции за машино-час (среднечасовая выработка), руб. 0,02126 0,01802 -0,00324 Прибыль от реализации продукции 1040 1052,4 101,2
Приложение 11
Таблица 18.
Административно-управленческий персонал.
Должность Численность Должностной оклад, руб. Годовая сумма заработной платы, руб. АУП завода: Директор 1 1000 12000 Заместители директора 3 700 25200 Специалисты 250 280 840000 Начальники отделов 15 450 81000 Служащие: Зав. Канцелярией 1 150 1800 Машинистка 2 130 3120 Итого: 3 4920 АУ подразделений: Начальники подразделений 8 450 43200 Мастера 14 280 47040 Итого: 22 90240
Таблица 19.
Использование трудовых ресурсов предприятия.
Показатель II квартал 2000 года III квартал 2000 года Отклонение План Факт От прошлого квартала От плана Среднегодовая численность рабочих (ЧР) 545 540 541 -4 +1 Отработано за квартал одним рабочим дней (д) 50 60 42 -8 -18 часов (ч) 390 474 327,6 -62,4 -280,2 Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч 7,8 7,9 7,8 - - Фонд рабочего времени, ч. 212550 255960 177231,6 -35318,4 -78728,4
Приложение 12
Таблица 20.
Анализ производительности труда.
Показатели III квартал 2000 год План Факт Отклонение Объем производства продукции, тыс. руб. 2732 2191 -541 Среднесписочная численность УП
Рабочих 838
540 840
541 +2
+1 Отработано дней одним рабочим за квартал 60 42 -18 Средняя продолжительность дня П, ч. 7,9 7,8 -0,1 Общее количество отработанного времени всеми рабочими за квартал 255960 177231,6 -238728,4 В т.ч. одним рабочим за квартал 474 327,6 -146,4 Среднеквартальная выработка, тыс. руб. Одного работающего КВ 3,26 2,608 -0,652 Одного работающего КВ1 5.059 4.05 -1.009 Среднедневная выработка рабочего, тыс. руб. 0,0843 0,09643 0,012 Среднечасовая выработка рабочего, тыс. руб. 0,01067 0,01236 0,00169 Удельный вес рабочих в общей численности промышленного персонала, % 64,4 64,4 -
Приложение 13
Таблица 21.
Анализ фонда заработной платы.
Вид оплаты Сумма заработной платы, тыс. руб. III квартал 2000 года План Факт Отклонение Переменная часть оплаты труда рабочих (по сдельным расценкам и пр.) 278 211 -67 Постоянная часть оплаты труда рабочих (повременная оплата и пр.) 118 114 -4 Всего оплата труда: 396 325 -71 Оплата труда служащих 230 229 -1 Общий фонд заработной платы 626 554 -72 Общий фонд заработной платы: Переменная часть 278 211 -67 Постоянная часть 348 343 -5 Средняя заработная плата, руб. 747 659 -88 Среднесписочная численность ППП 838 840 2
Приложение 14
Таблица 31.
Структура активов предприятия за 2000 год.
Виды средств Наличие средств, тыс. руб. Структура средств, % Начало года Конец периода Изменение Начало года Конец периода Изменение Долгосрочные активы Основные средства 19370 18307 -1062,9 78,28 74,59 -3,69 Текущие активы 5374,6 6236 861,4 21,72 25,41 3,69 а) в сфере производства 3878,3 3519,4 -358,9 15,67 14,34 -1,33 Запасы 3878,3 3518,5 -359,8 15,67 14,34 -1,33 Расходы будущих периодов 0 0,9 0,9 0,00 0,00 0 б) в сфере обращения 1496,3 2716,6 1220,3 6,05 11,07 5,02 Дебиторы 1292,5 2495 1202,5 5,22 10,17 4,95 Денежные средства 203,8 221,6 17,8 0,82 0,90 0,08 ИТОГО: 24744,1 24542,6 -201,5 100 100
Боумэн К. Основы стратегического менеджмента: пер. с английского – М: Юнити, 2001г.
Идрисов А.Б. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций, 2000г.
Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник для вузов по напр. И спец. «Менеджмент» – М.: Гардарика, 2000г.
Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учеб. Пособие. В 2 ч. Ч 1. Стратегическое планирование. – Мн.: ООО «Новое знание», 2000г.
Адиев Р.В. Стратегическое планирование на предприятии. Деньги и кредит №7, 2001г.
4
3
4
3
Координация
и регулирование
Организационные изменения
Распределение
ресурсов
Функции стратегического планирования
Действия
(процедуры)
Стратегия
Цели
фирмы
Решения
Адаптация
к внешней
среде

Цели
организации
Анализ и оценка внешней среды
Миссия
организации
Анализ и оценка внутренней структуры
Разработка и анализ стратегических альтернатив
Выбор
стратегии
Реализации
стратегии
Оценка
стратегии