Управление кредитными рисками коммерческого банка.

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы организации и управления кредитными рисками коммерческого банка
1.1. Понятие и классификация кредитных рисков банковской деятельности
1.2. Система управления рисками банковской деятельности
Глава 2. Методика анализа управления кредитными рисками
2.1. Организационная структура механизма управления кредитными рисками коммерческого банка
2.2. Методы и инструменты управления кредитными рисками банковской деятельности
Глава 3. Методы минимизации кредитных рисков Балтийского Банка на современном этапе
Заключение
Список литературы

Задачей управления кредитным риском является ограничение его негативного влияния, т.е. ограничение размера потерь в результате реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне.
Контроль за уровнем кредитных рисков осуществляют Комитет по управлению активами и пассивами и кредитные комитеты Банка, а также уполномоченные лица Балтийского Банка.
Балтийский Банк устанавливает уровень своего кредитного риска путем определения максимальной суммы риска в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а также отраслевых и географических сегментов.
Банк использует обеспечение в качестве инструмента, позволяющего снизить возможные потери банка, связанные с кредитным риском. В качестве обеспечения принимается залог движимого и недвижимого имущества, залог ценных бумаг, гарантии и т.д., а также - поручительства юридических и физических лиц. К обеспечению банк предъявляет следующие требования: ликвидность, защищенность интересов банка, достаточность.
В части кредитов физическим лицам (в основном, эспресс-кредитование) обеспечение в виде залога не оформляется. Такие риски подвергаются постоянному мониторингу и анализируются с периодичностью не реже одного раза в месяц.
Обязательства по предоставлению кредита представляют собой неиспользованные части кредита в форме займов, гарантий или аккредитивов. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определен как вероятность убытка в связи с невыполнением стороной условий договора. В отношении кредитного риска, связанного с обязательствами по предоставлению кредита, Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Однако фактически вероятная сумма убытка ниже общей суммы неиспользованных обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств по предоставлению кредита зависит от того, соответствуют ли клиенты определенным стандартам кредитоспособности. Балтийский Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и текущего мониторинга. Банк осуществляет мониторинг обязательств по предоставлению кредитов по срокам, поскольку обязательства с большим сроком погашения, как правило, несут больший кредитный риск по сравнению с обязательствами с меньшим сроком.
С целью управления риском ликвидности Банк осуществляет ежедневный анализ ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами и банковских операций, входящий в процесс управления активами и пассивами. Комитет по управлению активами и пассивами Банка при анализе проекта Консолидированного финансового плана устанавливает лимиты в отношении минимальной суммы подлежащих выплате денежных средств, необходимых для возврата депозитов, и в отношении минимальной суммы средств для предоставления межбанковских и прочих займов, наличие которых необходимо для компенсации возврата средств в случае досрочного расторжения договоров. Выполнение этих лимитов отслеживается Комитетом при анализе (мониторинге) исполнения плана. Управление текущей ликвидностью осуществляется департаментом Казначейство, который проводит операции на денежных рынках для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.
Балтийский Банк подвержен рыночному риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на его продукты. Лимитный Комитет Балтийского Банка устанавливает лимиты в отношении уровня рисков по различным группам ценных бумаг, исполнение которых контролируется Департаментом бухгалтерского учета централизованных операций.
Кроме этого для управления рыночным риском Балтийский Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливает адекватные ограничения на величину допустимых убытков, а также требования в отношении нормы прибыли и залогового обеспечения. В отношении обязательств по неиспользованным кредитам Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме таких обязательств. Однако вероятная сумма убытка ниже общей суммы таких обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств зависит от определенных условий, изложенных в кредитных соглашениях.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.
При совершении сделок РЕПО департамент «Казначейство» Балтийского банка руководствуется ломбардным списком ЦБ РФ.
Политика Балтийского Банка в отношении процентных ставок анализируется и утверждается Комитетом по управлению активами и пассивами Банка, который управляет рисками изменения процентной ставки и рыночным риском посредством управления позицией Банка по процентным ставкам, обеспечивая положительную процентную маржу.
Руководство Балтийского Банка осуществляет мониторинг процентной маржи Банка и считает, что Банк не несет существенного риска изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении денежных потоков.
Финансовое положение и денежные потоки Балтийского Банка подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют. Лимитный Комитет Банка устанавливает лимиты в отношении уровня рисков по различным валютам, по секторам экономики и в целом. Эти лимиты также соответствуют требованиям, установленным Центральным Банком Российской Федерации. Казначейство осуществляет минимизацию валютных рисков через управление валютной позицией, исходя из анализа рыночной ситуации и макроэкономических индикаторов, что позволяет Балтийскому Банку свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Департамент Казначейство осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией Балтийского Банка с целью ее соответствия требованиям Банка России.
Способы минимизации и оптимизации рисков, применяемые Балтийским Банком, включают в себя соблюдение политики ограничения банковских рисков по всем банковским операциям и другим сделкам, проводимым банком, с последующим контролем за её исполнением, требований законодательства и нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и деловой этики. Снижение функциональных рисков обеспечивается унификацией и регламентацией бизнес – процессов, автоматизацией банковских операций с использованием современной автоматизированной банковской системы, развитием системы связи между структурными подразделениями, резервированием обеспечивающих систем, архивированием информации, а также системой внутренней отчетности о ходе бизнес – процессов.
В части рисков, определяемых внешними факторами, связанных с негативными изменениями общих экономических условий, банк при принятии решений опирается на информацию, распространяемую известными агентствами и аналитическими службами (Standart and Poor`s, Fitch Rating`s, Moody`s), а также собранную и обработанную собственными специалистами и службами, представленную в виде докладов, прогнозов и расчетов.
В тех случаях, когда при принятии решения по сделкам пересекаются функции нескольких подразделений, применяется механизм принятия коллегиальных решений.
Заключение
В ходе выполнения данной курсовой работы были сделаны следующие выводы.
Основными причинами возникновения кредитного риска можно сформулировать следующим образом:
а) неблагоприятные изменения в экономике страны, региона или отдельного города; кризисные ситуации в отдельных отраслях и экономике в целом, ведущие к снижению деловой активности заемщиков;
б) неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политической сферах;
в) изменения в рыночной стоимости или потеря качества (уменьшение ликвидности, физического состояния и возможности продажи на рынке) обеспечения (в первую очередь залога);
г) возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.
Отмеченные причины позволяют выделить две разновидности кредитного риска: портфельный и операционный.
Портфельный риск связан с качеством активов банка и их распределением по отдельным видам и категориям. Его можно разделить на внутренний риск и риск концентрации. Внутренний риск связан с конкретным заемщиком и определяется уровнем его кредитоспособности, по сути это индивидуальный (специфический) кредитный риск. Риск концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные ссуды по виду заемщика, размеру его бизнеса, сфере занятости и социальной принадлежности, финансовому положению и т.д.
Операционный риск связан с состоянием организации и управления кредитным процессом. Он определяется качеством кредитной политики, в том числе установленными стандартами кредитоспособности, выбором приемлемых способов обеспечения, эффективностью мер по обеспечению возврата кредита и политики сбора платежей (инкассации).
Способы минимизации и оптимизации рисков, применяемые Балтийским Банком, включают в себя соблюдение политики ограничения банковских рисков по всем банковским операциям и другим сделкам, проводимым банком, с последующим контролем за её исполнением, требований законодательства и нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и деловой этики. Снижение функциональных рисков обеспечивается унификацией и регламентацией бизнес – процессов, автоматизацией банковских операций с использованием современной автоматизированной банковской системы, развитием системы связи между структурными подразделениями, резервированием обеспечивающих систем, архивированием информации, а также системой внутренней отчетности о ходе бизнес – процессов.
В части рисков, определяемых внешними факторами, связанных с негативными изменениями общих экономических условий, банк при принятии решений опирается на информацию, распространяемую известными агентствами и аналитическими службами (Standart and Poor`s, Fitch Rating`s, Moody`s), а также собранную и обработанную собственными специалистами и службами, представленную в виде докладов, прогнозов и расчетов.
В тех случаях, когда при принятии решения по сделкам пересекаются функции нескольких подразделений, применяется механизм принятия коллегиальных решений.
Список литературы
Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.04.2007 г.).
Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 08.04.2008 г.).
Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (ред. от 05.02.2008 г.).
Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» (ред. от 29.11.2006 г.).
Положение Банка России от 01.04.2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» (ред. 22.01.2008 г.).
Положение Банка России от 03.10.2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в РФ» (ред. 22.01.2008 г.).
Положение Банка России от 30.07.2002 г. №191-П «О консолидированной отчетности» (ред. 09.07.2007 г.).
Бараткова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. – М.: Логос, 2007. – 343 с.
Введение в банковское дело / Под ред. Г. Асхауера. - М.: Мир и культура, 2007. – 256 с.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2008. – 623 с.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Проспект, 2008. – 624 с.
Егорова Н.Е., Смулов А.М. Модели и методы финансовых инструментов. – М.: ЦЭМИ РАН, 2009. – 52 с.
Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учеб. пособие для вузов. - М.: Аспект Пресс, 2007. – 648 с.
Ольшанский А.И. Банковское кредитование: (российский и зарубежный опыт): Предоставление кредита, обеспечение возврата, предупреждение преступлений. – М.: Русская деловая литература, 2007. – 348 с.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2007. – 464 с.
Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – 446 с.
Годовой отчет ОАО «Балтийский Банк» по итогам 2007 года. // Утвержден Годовым общим собранием ОАО «Балтийский Банк», от 30.06.2008 г. – 12 с.
Общая информация о Балтийском банке // http://www.baltbank.ru/about.html
Процентные ставки ОАО «Балтийский Банк» по депозитам частных лиц в валюте РФ (c 10.02.2009 г.) // http://www.baltbank.ru/bankdeposites-roubles.html
Введение в банковское дело / Под ред. Г. Асхауера. - М.: Мир и культура, 2007. – С. 103.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2008. – С. 327.
Егорова Н.Е., Смулов А.М. Модели и методы финансовых инструментов. – М.: ЦЭМИ РАН, 2009. – С. 14.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2007. – С. 93.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Проспект, 2008. – С. 457.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2007. – С. 94.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Проспект, 2008. – С. 460.
Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учеб. пособие для вузов. - М.: Аспект Пресс, 2007. – С. 409.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2007. – С. 96.
Егорова Н.Е., Смулов А.М. Модели и методы финансовых инструментов. – М.: ЦЭМИ РАН, 2009. – С. 20.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Проспект, 2008. – С. 461.
Егорова Н.Е., Смулов А.М. Модели и методы финансовых инструментов. – М.: ЦЭМИ РАН, 2009. – С. 22.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2007. – С. 96.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Проспект, 2008. – С. 464.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Проспект, 2008. – С. 464.
Егорова Н.Е., Смулов А.М. Модели и методы финансовых инструментов. – М.: ЦЭМИ РАН, 2009. – С. 25.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2007. – С. 97.
Бараткова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. – М.: Логос, 2007.
– С. 277.
Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – С. 311.
Там же. – С. 312.
Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – С. 313.
Там же. – С. 313.
Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – С. 314.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2007. – С. 97.
Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – С. 316.
Ольшанский А.И. Банковское кредитование: (российский и зарубежный опыт): Предоставление кредита, обеспечение возврата, предупреждение преступлений. – М.: Русская деловая литература, 2007. – С. 314.
Общая информация о Балтийском банке // http://www.baltbank.ru/about.html
Годовой отчет ОАО «Балтийский Банк» по итогам 2007 года. // Утвержден Годовым общим собранием ОАО «Балтийский Банк», от 30.06.2008 г. – С. 8.
18