Разработка бизнес - плана предприятия

Введение.
Основные сведения об учреждении.
Виды товаров и услуг
Рынки сбыта товаров и услуг.
Конкуренция на рынках сбыта.
План маркетинга.
План производства
Мультимедийные технологии
Правовое обеспечение деятельности фирмы.
Оценка риска.
Финансовый план.
Заключение.

Стоимость аренды 1 кв. м., руб. Стоимость аренды помещения за год, руб. Аренда 4000 200 9 600 000
3.Амортизационные отчисления
Срок полезного использования основных фондов составит 5 лет, таким образом, амортизационные отчисления: 3 762 000 / 5 = 752 400 руб. в год.
4.Продвижение сайта в Internet
Стоимость продвижения сайта составляет в месяц=9300 руб.
Проведение рекламных кампаний, маркетинговый и технический аудит сайтов:
1. Стоимость технического аудита сайта - 7750 руб.
2.Стоимость отчета о видимости сайта в поисковых системах - 4650 руб.
3.Маркетинговый аудит сайта - 7750 руб.
4.Отчет об удобстве использования (тестирование юзабилити / usability) сайта- 3100 руб.
5.Аналитические отчеты об эффективности использования сайта, состоянии рынка, методах воздействия на увеличение продаж и другие отчеты - 4650 руб.
6.нтернет маркетинг - комплексное решение - 12400 руб.
7.Проведение рекламной кампании - 18600 руб.
Общая стоимость продвижения сайта: 9300+7750+4650+3100+4650+12400+18600=60 450 руб. в мес.
60 450*12=725 400 руб. в год.
5.Реклама в Internet
5 000 рублей * 12 месяцев = 60 000 рублей в год.
Так как налог на рекламу составляет 5%, то
60 000*0,05 = 3 000 рублей
60 000+3 000 = 63 000 рублей/год необходимо затратить на рекламу.
Переменные издержки
Коммунальные услуги
Коммунальные услуги в год составят: 960 000 рублей.
2. Расходные материалы
Канцелярские принадлежности: 8 000 руб. в год.
Туалетные принадлежности для номеров: 900 000 руб. в год.
Итого в год: 908 000 руб.

3.Покупка рекламных материалов для номеров
- Карточки специального обозначения – 300шт.*300 руб. =90 000 руб.
- Рекламки гостиницы – 500шт.*300 руб. =150 000 руб.
- Брошуры гостиницы – 500шт.* 500 руб. =250 000 руб.
- Журналы гостиницы – 300шт.*1000 руб. =300 000 руб.
Таким образом, необходимо затратить:
90 000+((150 000+250 000+300 000)* 12 месяцев) = 8 400 000 руб./ год
4.Телефонные переговоры
необходимо в среднем выделить 100 000 рублей в год на телефонные переговоры.
Необходимая сумма всех затрат за год:
Постоянные издержки 12 240 516 рублей, в т.ч.:
1.Оплата труда с начислениями = 1 099 716 рублей
2.Помещение = 9 600 000 рублей
3.Амортизационные отчисления = 752 400 рублей
4. Продвижение сайта в Internet = 725 400 рублей
5. Реклама в Internet = 63 000 рублей
Переменные издержки 10 368 000 рублей, в т.ч.:
1. Коммунальные услуги = 960 000 рублей
2.Расходные материалы = 908 000 рублей
3.Покупка рекламных материалов для номеров = 8 400 000 рублей
4.Телефонные переговоры = 100 000 рублей
Итого: 22 608 516 рублей в год
Доходная часть
1. Доход от номерного фонда:
Заселение в 1-местном номере: 40 шт.*6 670 руб. =266 800 руб.
Заселение в 2-местном номере: 55 шт.*7250 руб. = 398750 руб.
Заселение в номерах люкс: 5 шт.*8700 руб. = 43 500 руб.
Итого в месяц: 266 800+398 750+43 500 = 709 050 руб.
Итого в год: 709 050*12 = 8 508 600 руб.
2. Доход от концертного зала:
- за проведение одного концерта. Если стоимость билета = 2 000 руб., то доход составит 2 000* 150 = 300 000 руб.
В год проводится 5 концертов, тогда доход в год составит 1 500 000 руб.
3. Доход от ресторана:
- 50 000 руб. в день,
- 1 500 000 руб. в месяц,
- 18 000 000 руб. в год.
4. Доход от бара:
- 50 000 руб. в день,
- 1 500 000 руб. в месяц,
- 18 000 000 руб. в год.
5. Доход от спортивно-оздоровительного комплекса:
- тренажерный зал- 25 000 руб.*30 = 750 000 руб.
- сауна -15 000 руб.* 30 = 450 000 руб.
- солярий – 10 000 руб.*30 = 300 000 руб.
- спортивный зал – 10 000 руб.*30 = 300 000 руб.
- парикмахерская – 5 000 руб.*30 = 150 000 руб.
- косметология – 14 000 руб.*30 = 420 000 руб.
- массаж – 30 000 руб.*30 = 900 000 руб.
Итого в месяц: 750 000
450 000+300 000+300 000+150 000+420 000+900 000 =3 270 000 руб.
Итого в год: 3 270 000 руб.*12 =39 240 000 руб.
6. Доход от дополнительных услуг:
- Обслуживание в номерах 24 часа – 1 000 000 руб.
- Услуги связи, рассылка и приём факсимильных сообщений – 200 000 руб.
- копировальные работы, распечатка на принтере – 50 000 руб.
- Трансфер – 1 000 000 руб.
- Наличие индивидуальных сейфов в каждом номере – 300 000 руб.
- Услуги химчистки, прачечной, необходимого ухода за одеждой (на основе договора с химчисткой «Люкс» и прачечной «Нептун») – 400 000 руб.
- Медицинское обслуживание (на основе договора с клиникой «Мега Мед») – 300 000 руб.
- Заказ столика в любом ресторане города – 200 000 руб.
- Информация о развлечениях и ресторанах города – 100 000 руб.
- Заказ и доставка авиабилетов на международные и внутренние рейсы - 500 000 руб.
- Вызов такси круглосуточно – 50 000 руб.
- Ежедневная свежая пресса, широкий выбор газет и журналов на русском, английском и немецком языках – 20 000 руб.Итого в месяц: 1 000 000+200 000+50 000+1 000 000+300 000+400 000+300 000+200 000+100 000+500 000+50 000+20 000 = 4 120  000 руб.
Итого в год: 4 120  000 руб. *12 = 49 440 000 руб.
Доход гостиницы “Континенталь” в год составит:
1 500 000 руб. + 8 508 600 руб. + 18 000 000 руб.+18 000 000 руб.+39 240 000 руб.+49 440 000 руб. = 134 688 600 руб.
Вычет налога с продаж: 134 688 600 /105*100 = 128 274 857 руб.
Вычет НДС: 128 274 857 /118*100 = 108 707 506 руб.
Прибыль: 108 707 506 – 22 608 516 = 86 098 990 руб.
Налоговые вычеты:
Налог на имущество (2%):
86 098 990 × 2%/ 100% = 1 721 980 руб.
Налогооблагаемая база для налога на прибыль:
86 098 990 -1 721 980 = 84 377 010 руб.
Налог на прибыль:
84 377 010 / 100% × 35% = 29 531 954 руб.
Чистая прибыль:
84 377 010 - 29 531 954 = 54 845 056 руб.
Срок окупаемости:
32 297 000 / 54 845 056 = 0,6 года, таким образом, проект окупится за 7 месяцев и 1 неделю.
Расчет прибыли от реализации
Показатель Инвестиционный период 2008 год 2009 год 2010 год Выручка от реализации (с НДС) 8 508 600 6 000 300 6 300 300 Выручка от реализации (без НДС) 8 006 300 4 600 104 4 800 104 Расходы, связанные с реализацией 56 296,2 56 286,6 57 286,6 Прибыль от реализации 30 821,8 20 831,4 20 931,4 Внереализационные расходы
Проценты по кредиту 103,0 64,4 70,4 Прибыль налогооблагаемая 3 000 718 1 000 766 1 000 830 Определим точку безубыточности на примере данных за 2008 год (т.к. далее уровень расходов снижается).
Данные для расчета:
Цена 1 ед. -725,40 руб.;
Переменные затраты на 1 ед. – 299.56 руб.;
Постоянные расходы – 580 640 руб.
Рассчитаем точку безубыточности с помощью следующей формулы:
Тб = Упост. затраты/(Цед. – Упер. издержки)
Точка безубыточности составит 580 640 /(725,40 – 299.56) = 1363,52 тыс.
Фактический объем продаж 54 *12 = 648 тыс.
Отобразим полученные данные графически (рис. 2).
Рис. 2. Точка безубыточности
В точке А достигаются условия безубыточности, когда нет прибыли или убытков. Выручка в этой точке в сумме 14923,6 руб. как раз достаточна для возмещения постоянных затрат и переменных затрат.
Заключение
Бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности. Это документ, в котором изложены организационные, производственные и рыночные аспекты предлагаемого бизнеса, а также представлены плановые расчеты объемов производства, вкладываемых инвестиций и получаемых финансовых результатов.
Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач, но основными из них являются следующие:
основание экономической целесообразности и направлений развития фирмы;
расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов на капитал;
определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способ концентрации финансовых ресурсов;
подбор работников, которые способны реализовать данный план.
Проделанная работа показала, что гостиница «Континенталь» не только выживет, но и будет функционировать с прибылью.
Мы доказали конкурентоспособность и спрос нашей продукции.
Рынок туризма еще не до конца исследован и есть потенциал для дальнейшего развития.
По нашим данным видно, что «Континенталь» – реальный проект, с помощью которого не только туристы смогут отдохнуть с комфортом, но сотрудники гостиницы будут обеспечены работой.
Создание гостиницы будет удовлетворять потребности в данной нише на соответствующем рынке товаров и услуг.
Проделанная работа показала, что гостиница «Континенталь» не только выживет, но и будет функционировать с прибылью.
Мы доказали конкурентоспособность и спрос нашей продукции.
Рынок туризма еще не до конца исследован и есть потенциал для дальнейшего развития.
По нашим данным видно, что гостиница «Континенталь» – реальный проект, с помощью которого не только туристы смогут отдохнуть, но сотрудники будут обеспечены работой.
Список использованной литературы
Акуленок Д. Н. и др. Бизнес- план фирмы: Комментарий методики составления. Реальный пример / Д. Н. Акуленок, В. П. Буров, В. А. Морошкин, О. К. Новиков; Ассоциация авторов и издателей «Тандем». - М. : Гном-Пресс, 1997. - 88с.
Байрачный Ю. Н. Оффшорный бизнес в налоговом планировании: Учеб. пособие / Международный ун- т (в Москве). Высшая магистерская школа / Е.И. Быстров (общ.ред.). - М., 2001. - 67с.
Баринов В. А. Бизнес-планирование: Учеб. пособие для студ. учрежд. сред. проф. образования, обуч. по группе спец. 0600 «Экономика и управление». - М. : ФОРУМ, 2003. - 271с.
Бизнес- план / В.А. Питателев (науч.ред.), К.В. Вдовин (пер.). - М. : ДеКА, Б. г.. - 62с.
Бизнес- план: Учеб. пособие для студ. экон. спец. высш. учеб. заведений:Пер. с англ. / Московская Ассоциация Предпринимателей. - М. : ДеКА, 1993. - 64с.
Богомолова Л. Л. Бизнес-планирование: методика, консалтинг, практикум: Учеб. пособие для студ. экон. спец. / Тюменская гос. сельскохозяйственная академия. - Ялуторовск : ДГУП «Ялутуровская типография», 2000. - 98с.
Бондаренко А. А. Научно-методические рекомендации по составлению бизнес-планов производства и реализации сельскохозяйственной продукции. - Суми : Довкiлля, 2002. - 214с.
Глухов В.В. «Менеджмент» учебник СПб-2003 год
Ильин В. Н. Глоссарий бизнесмена. Термино-, фразеологический словарь: Учеб. пособие по курсам «Организация предпринимательской деятельности», «Бизнес-планирование» для студ. спец. 060800 / Саратовский гос. технический ун-т. - Саратов, 2001. - 92с.
Люкшинов А. Н. «Стратегический менеджмент». М 2000г..
Под общей редакцией д. э. н., проф. Страхова О. Менеджмент учебное пособие для ВУЗов.-Санкт-Петербург,2000.-139стр
Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов/ Пер. с англ. под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. С. 57
2
Способность торговаться у поставщиков
Угроза со стороны заменителей
Способность торговаться у клиентов
Угроза появления конкурентов
Предприятия
Конкуренты
Клиенты
Поставщики
Товары - заменители
Новые конкуренты
А
Прибыль
Убытки
Тыс. руб.
постоянные затраты
580 640
переменные
затраты 301482,6
Прибыль
8 006 300
8 006 300
56 296,2
580 640
1363,52
14923,6