Анализ потока денежных средств на предприятии ООО "Южный порт"

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.2 Понятие денежного потока и его классификация
1.2 Методология анализа денежных потоков предприятия
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВНЕНОСТЬЮ «ЮЖНЫЙ ПОРТ»
2.1 Общая характеристика ООО «Южный порт» и анализ основных показателей
2.2 Анализ денежных потоков ООО «Южный порт» в предшествующие периоды
2.3 Выявление факторов, влияющих на денежные потоки предприятия
3. ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ЮЖНЫЙ ПОРТ»
3.1 Оценка финансового состояния и уровня платежеспособности предприятия
3.2 Направления оптимизации денежных потоков предприятия
3.3 Планирование денежных потоков ООО «Южный порт» в разрезе отдельных их видов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

П. Главный Кравченко А.П. (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
« 16 » марта 20 09 г.
Приложение 12
Отчет о прибылях и убытках
за год 20 08 г. Коды Форма № 2 по ОКУД 0710002 Дата (год, месяц, число) 2008 12 31 Организация ООО «Южный порт» по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5038062950 Вид деятельности Розничная торговля по ОКВЭД 51.70 28.11 45.25 Организационно-правовая форма/форма собственности частная 65 16 Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 383
Показатель За отчетныйпериод За аналогичный период преды-дущего года наименование код 1 2 3 4 Доходы и расходы по обычным видамдеятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 52955 43293 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (52876) (43380) Валовая прибыль 029 79 (87) Коммерческие расходы 030 (949) (828) Управленческие расходы 040 Прибыль (убыток) от продаж 050 (870) (915) Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060 Проценты к уплате 070 Доходы от участия в других организациях 080 Прочие доходы 090 526 433 Прочие расходы 100 Прибыль (убыток) до налогообложения 140 (344) (482) Отложенные налоговые активы 141 Отложенные налоговые обязательства 142 Текущий налог на прибыль 150 301 395 Чистая прибыль (убыток) отчетногопериода 190 (43) (87) СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200 Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Руководитель Кравченко А.П. Главный Кравченко А.П. (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
« 16 » марта 20 09 г. Приложение 13
Отчет об изменениях капитала
за 20 08 г. Коды Форма № 3 по ОКУД 0710003 Дата (год, месяц, число) 2008 12 31 Организация ООО «Южный порт» по ОКПО 45443410 Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5404141221/540301001 Вид деятельности Розничная торговля по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности 65 16 Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
I. Изменения капитала
Показатель Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Нераспреде-ленная при-быль (непок-рытый убыток) итого наименование код 1 2 3 4 5 6 7 Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему 100 - 50 (87) 63 200 6 г. х х x - - (предыдущий год) Изменения в учетной политике Результат от переоценкиобъектов основных средств х - х - - Остаток на 1 января предыдущего года 100 - 50 (87) 63 Результат от пересчета иностранных валют х - х х - Чистая прибыль х х х 44 44 Дивиденды х х х () - Отчисления в резервный фонд х х - () - Увеличение величины капиталаза счет:
дополнительного выпуска акций - х х х - увеличения номинальной стоимости акций - х х х - реорганизации юридического лица - х х - - Уменьшение величины капиталаза счет:
уменьшения номинала акций () х х х () уменьшения количества акций () х х х () реорганизации юридического лица () х х () () Остаток на 31 декабря предыдущего года 100 - 50 (43) 107 200 7 г. Х х х - - (отчетный год) Изменения в учетной политике Результат от переоценкиобъектов основных средств х - х - - Остаток на 1 января отчетного года 100 100 - 50 (43) 107 Результат от пересчета иностранных валют х - х х - Чистая прибыль х х х (43) (43) Дивиденды х х х () () Форма 0710003 с. 2
Показатель Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Нераспреде-ленная при-быль (непок-рытый убыток) итого наименование код 1 2 3 4 5 6 7 Отчисления в резервный фонд 110 х х - () - Увеличение величины капиталаза счет:
дополнительного выпуска акций 121 - х х х - увеличения номинальной стоимости акций 122 - х х х - реорганизации юридического лица 123 - х х - - Уменьшение величины капиталаза счет:
уменьшения номинала акций 131 () х х х () уменьшения количества акций 132 () х х х () реорганизации юридического лица 133 () х х () () Остаток на 31 декабря отчетного года 140 100 - 50 (43) 107
II. Резервы
Показатель Остаток Поступило Использо-вано Остаток наименование код Резервы, образованныев соответствии с законодательством:
- - () - (наименование резерва)
данные предыдущего года данные отчетного года - - () - - - () - (наименование резерва)
данные предыдущего года данные отчетного года - - () - Резервы, образованные в соответствиис учредительными документами:
50 - () 50 (наименование резерва)
данные предыдущего года данные отчетного года - - () - - - () - (наименование резерва)
данные предыдущего года данные отчетного года - - () - Оценочные резервы:
- - () - (наименование резерва)
данные предыдущего года данные отчетного года - - () - - - () - (наименование резерва)
данные предыдущего года данные отчетного года - - () - - - () - (наименование резерва)
данные предыдущего года данные отчетного года - - () -
Форма 0710003 с. 3
1 2 3 4 5 6 Резервы предстоящих расходов:
- - () - (наименование резерва)
данные предыдущего года данные отчетного года - - () - - - () - (наименование резерва)
данные предыдущего года данные отчетного года - - () -
Справки
Показатель Остаток на началоотчетного года Остаток на конецотчетного периода наименование код 1 2 3 4 1) Чистые активы 200 23232 25903 Из бюджета Из внебюджетных фондов за отчетныйгод за предыду-щий год за отчетныйгод за предыду-щий год 3 4 5 6 2) Получено на:
расходы по обычным видам деятельности — всего 210 - - - - в том числе:
- - - - капитальные вложения во внеоборотные активы 220 - - - - в том числе:
- - - -
Руководитель Кравченко А.П. Главный Кравченко А.П. (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
« 25 » января 20 09 г.
Приложение 14
Отчет о движении денежных средств
за год 20 08 г. Коды Форма № 4 по ОКУД 0710004 Дата (год, месяц, число) 2008 12 31 Организация ООО «Южный порт» по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5038062950 Вид деятельности Розничная торговля по ОКВЭД 51.70 28.11 45.25 Организационно-правовая форма/форма собственности Частная 65 16 Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 383
Показатель За отчетныйгод За аналогичный период преды-дущего года наименование код Остаток денежных средствна начало отчетного года 416 512 Движение денежных средствпо текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков 52955 43293 Прочие доходы - - Денежные средства, направленные: 52594 43445 на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов 150 (40898) (32050) на оплату труда 160 (10221) (8988) на выплату дивидендов, процентов 170 () () на расчеты по налогам и сборам 180 (1025) (759) на прочие расходы (450) (1648) Чистые денежные средства от текущей деятельности 361 (152) Движение денежных средствпо инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средстви иных внеоборотных активов 210 120 520 Выручка от продажи ценных бумаг и иныхфинансовых вложений 220 - Полученные дивиденды 230 - Полученные проценты 240 - Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 - - Приобретение дочерних организаций 280 - Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности инематериальных активов 290 (151) (364) Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 300 () () Займы, предоставленные другим организациям 310 () () Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340 (31) 156 Форма 0710004 с. 2
1 2 3 4 Движение денежных средствпо финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг - - Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями - - Погашение займов и кредитов (без процентов) (200) (100) Погашение обязательств по финансовой аренде () () () () () () Чистые денежные средства от финансовой деятельности (200) (100) Чистое увеличение (уменьшение) денежных средстви их эквивалентов Остаток денежных средств на конец отчетного периода 546 416 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
Руководитель Кравченко А.П. Главный Кравченко А.П. (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
« 16 » марта 20 09 г.
Приложение 15
Приложение к бухгалтерскому балансу
за период с 1 января
по 31 декабря 20 08 г. Коды Форма № 5 по ОКУД 0710005 Дата (год, месяц, число) 2008 12 31 Организация ООО «Южный порт» по ОКПО 45443410 Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5404141221/540301001 Вид деятельности Розничная торговля по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности 65 16 Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Нематериальные активы
Показатель Наличие на начало отчет-ного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчет-ного периода наименование код 1 2 3 4 5 6 Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллек-туальной собственности) 010 - - () - в тои числе:
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель 011 - - () - у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных 012 - - () - у правообладателя на топологии интегральных микросхем 013 - - () - у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименова-ние места происхождения товаров 014 - - () - у патентообладателя на селекционные достижения 015 - - () - Организационные расходы 020 - - () - Деловая репутация организации 030 - - () - () Прочие 040 - - () -
Показатель На начало отчетного года На конец отчетного периода наименование код 1 2 3 4 Амортизация нематериальных активов — всего 050 - - в том числе:
- -
Форма 0710005 с. 2
Основные средства
Показатель Наличие на начало отчет-ного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчет-ного периода наименование код 1 2 3 4 5 6 Здания - - () - Сооружения и передаточные устройства - - () - Машины и оборудование - - () - Транспортные средства 1339 - () 1339 Производственный и хозяйственный инвентарь 510 120 (89) 541 Рабочий скот - - () - Продуктивный скот - - () - Многолетние насаждения - - () - Другие виды основных средств - () Земельные участки и объекты природопользования - () Капитальные вложения на коренное улучшение земель - () Итого 1849 120 (89) 1880
Показатель На начало отчетного года На конец отчетного периода наименование код 1 2 3 4 Амортизация основных средств — всего 140 8 25 в том числе:
зданий и сооружений - - машин, оборудования, транспортных средств 8 25 других - - Передано в аренду объектов основных средств — всего - - в том числе:
здания - - сооружения - - Переведено объектов основных средств на консервацию - - Получено объектов основных средств в аренду — всего - - в том числе: - - Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации - - СПРАВОЧНО. код На началоотчетного года На началопредыдущего года 2 3 4 Результат от переоценки объектов основных средств: - - первоначальной (восстановительной) стоимости 171 - - амортизации 172 - - код На началоотчетного года На конецотчетного периода 2 3 4 Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации - - Форма 0710005 с.3
Доходные вложения в материальные ценности
Показатель Наличие на начало отчет-ного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчет-ного периода наименование код 1 2 3 4 5 6 Имущество для передачи в лизинг - - () - Имущество, предоставляемое по договору проката - - () - () Прочие () - Итого - - () - код На начало отчет-ного периода На конец отчет-ного периода 1 2 3 4 Амортизация доходных вложений в материальные ценности - -
Расходы на научно-исследовательские,опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ Наличие на начало отчет-ного года Поступило Списано Наличие на конец отчет-ного периода наименование код 1 2 3 4 5 6 Всего 310 - - () - в том числе:
- - () - () () СПРАВОЧНО. код На начало отчет-ного года На конец отчет-ного года 2 3 4 Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам 320 - - код За отчетныйпериод За аналогичный период преды-дущего года 2 3 4 Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на прочие расходы - -
Расходы на освоение природных ресурсов
Показатель Остаток на начало отчет-ного периода Поступило Списано Остаток на конец отчет-ного периода наименование код 1 2 3 4 5 6 Расходы на освоение природных ресурсов — всего 410 - - () - в том числе:
- - () - () ()
СПРАВОЧНО.
Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами код На начало отчет-ного года На конец отчет-ного периода 2 3 4 - - Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на прочие расходы как безрезультатные - - Форма 0710005 с. 4
Финансовые вложения
Показатель Долгосрочные Краткосрочные наименование код на начало отчетного года на конец отчет-ного периода на начало отчетного года на конец отчет-ного периода 1 2 3 4 5 6 Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций — всего 510 - - - - в том числе дочерних и зависи-мых хозяйственных обществ 511 - - - - Государственные и муниципальные ценные бумаги 515 - - - - Ценные бумаги другихорганизаций — всего 520 - - - - в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) 521 - - - - Предоставляемые займы 525 - - - - Депозитные вклады 530 - - - - Прочие 535 - - - - Итого 540 - - - - Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций — всего 550 - - - - в том числе дочерних и зависи-мых хозяйственных обществ 551 - - - - Государственные и муниципальные ценные бумаги 555 - - - - Ценные бумаги другихорганизаций — всего 560 - - - - в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) 561 - - - - Прочие 565 - - - - Итого 570 - - - - СПРАВОЧНО.
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки 580 - - - - По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода 590 - - - -
Форма 0710005 с. 5
Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного периода наименование код 1 2 3 4 Дебиторская задолженность:
краткосрочная — всего 123 156 в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками 123 156 авансы выданные - - прочая - - долгосрочная — всего - - в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками - - авансы выданные - - прочая - - Итого 123 156 Кредиторская задолженность:
краткосрочная — всего 27932 29556 в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками 22326 22946 авансы полученные - - расчеты по налогам и сборам 346 383 кредиты - - займы - - прочая 12 - долгосрочная — всего 300 100 в том числе:
кредиты - - займы 300 100 Итого 51764 55352
Руководитель Кравченко А.П. Главный Кравченко А.П. (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
« 25 » января 20 09 г.
29