Бизнес-план

Оглавление
Введение
1. Бизнес план как основы инвестиционного проекта
1.1 Понятие и формы инвестиционного планирования.
1.2 Бизнес-план инвестиционного проекта и проблемы его формирования
1.3. Структура бизнес-плана инвестиционного проекта
2. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ООО «КлиматТехника»
2.1. Резюме
2.2. Характеристики товаров и услуг
2.3. Характеристика рынков сбыта
2.4. Анализ конкуренции
2.5. План маркетинга
2.6. План производства
2.7. Организационный план
2.8. Оценка рисков и страхования
2.9. Финансовый план
Заключение
Список литературы
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Приложение 7
Приложение 8

Как мы выяснили, рынок существует в рамках полиполистической конкуренции и поэтому выставляем цены «по рынку», проводя мониторинг рыночных цен по всем каналам взаимодействия с потребителями, чем гарантируем достоверность информации.
В рамках продвижения необходимо участвовать в выставках. Планируем выставляться на двух выставках в Москве. Стоимость проведения одной выставки составляет примерно удвоенное значение аренды. В эту сумму входит изготовление промо-материалов компании на весь год. Стоимость участия в Экспоцентре в 2010 году составляет 7 000 руб/м2. Соответственно, площадь под стенд обойдётся в 500 000 руб.
Кроме того, необходимо нести ещё ряд расходов. Они сведены в таблицу 10 (Приложение 7):
Выполнение плана маркетинга позволит нам достигнуть целей, поставленных на 2010 год.
2.6. План производства
План производства строим в целом по фирме в соответствии с рассматриваемым уровнем планирования. Годовая реализация продукции в натуральном и денежном эквиваленте:
Таблица 11
Годовой выпуск ООО «КлиматТехника»
Направления реализации продукции Ед. изм Значение Разработка, поставка, монтаж Количество объектов шт 159 Совокупная площадь объектов м2 212 000 Годовая реализация продукции тыс. руб 69 000 Заказы сторонних разработчиков Годовая реализация продукции шт 169 000 тыс. руб 77 273 Цена руб/шт 45,51 Надбавка за услугу (10 %) тыс. руб 7 727 Итого обороты тыс. руб 85 000 Основное производство Годовая реализация продукции шт 5 900 тыс. руб 270 000 Цена руб/шт 45,51 Центральные кондиционеры Годовая реализация продукции тыс. руб 54 000 Годовая реализация продукции по всем направлениям тыс. руб 478 000
2.7. Организационный план
Для организации производства новой продукции будут созданы подразделения в рамках существующего завода. Создание новых юридических лиц под осуществление проектов признано нецелесообразным.
Три задачи из четырёх уже решаются в рамках существующей оргструктуры. Необходимо создать отдел для сбыта центральных кондиционеров. Стартовая структура отдела – проектная, в ней используются как полностью занятые сотрудники, так и прикомандированные специалисты других отделов (первоначально – отделов маркетинга и НИОКР). Такая организация работы выбрана из-за масштабируемости, гибкости и возможности использовать лидерские качества руководителя проекта:
Рисунок 9. Новая структура – направление центральных кондиционеров Кроме того, необходимо выделить из отдела сбыта специалиста по ключевым клиентам. Фактически, все ключевые клиенты работают с одним менеджером, но необходимо изменить подчинённость, статус, систему мотивации и выставить новые критерии работы сотрудника.
Так, как на заявленный горизонт планирования нет необходимости организации отдельного юридического лица, в бизнес-план не включены юридические вопросы. Но, если через год будут достигнуты запланированные рубежи реализации продукции, необходимо будет создать юридическое лицо. По всей вероятности это будет акционерное общество. Генеральным директором нового юридического лица станет директор направления, а акционером – ЗАО «Воздухотехника».
2.8. Оценка рисков и страхования
Первоначальная оценка рисков была проведена в разделе «Анализ конкуренции». Сами проекты развития направлений устойчивы к рискам, так как они предполагают небольшие инвестиции – повышается эффективность существующей структуры без наращивания основных фондов предприятия. Риски инвестиций на обучение сотрудников можно разделить с самими сотрудниками, маркетинговые программы тоже не требуют начальных инвестиций и могут выполняться в рамках текущей работы с контролем достижения показателей по месяцам.
Финансовой основой реализации планов является производство основной продукции – «финансовый донор» предприятия. Риски проекта связаны с нормальным функционированием производства блоков и узлов для создания систем вентиляции и кондиционирования (Таблица 12, Приложение 8).
Предприятие несёт сравнительно небольшие риски, нет критичного риска, при котором дальнейшая деятельность станет невозможной, но также не найдено положительных рисков. При этом предупреждение всех рисков требует постановки дополнительных задач администрации предприятия, которые должны вести постоянную предупреждающую работу по своевременному выявлению рисков и управляющему воздействию на предприятие с целью избегания отрицательных результатов этих рисков.
2.9. Финансовый план
Проект основан на развитии и интенсификации существующих мощностей. По сути – это план менеджмента и маркетинга по повышению интенсивности работы компании. Источником финансирования проекта являются собственные средства компании, стартовый капитал не требуется.
Таблица 13
№ Наименование продукции Ед. изм Значенеие 1 Годовой выпуск продукции (по реализации) тыс.руб 478000 2 Годовой выпуск продукции (Основное производство) шт 174900 3 Численность работающих Чел 78 4 Производительность труда тыс.руб/чел 6128 5 Годовой фонд оплаты труда тыс. руб 52434 6 Цена одной единицы продукции тыс. руб 45.51 7 Себестоимость одной единицы продукции тыс. руб 42,78 8 Прибыль от реализации одной единицы продукции тыс. руб 2,73 9 Прибыль годовая тыс. руб 1 304 940 10 Стоимость основных фондов тыс. руб 26 348 11 Рентабельность продукции % 17% 12 Коэффициент фондоотдачи (по выручке) (тыс.руб.) 18,14 13 Затраты на маркетинг проекта тыс. руб 478 000 Технико-экономические показатели работы ООО «Воздухотехника»
Затраты на реализацию проекта могут финансироваться за счёт внутренних средств компании, но необходим строгий контроль поступлений, так как большая часть прибыли компании будет потрачена на финансирование проекта.
Стратегия финансирования
Для закупки оборудования, материалов, коучинга и обучения персонала необходима сумма в размере 16493 тыс.руб.
На первоначальном этапе потребуются заемные средства, в качестве которых будут выступать банковский кредит и лизинг на покупку оборудования. В дальнейшем финансирование будет осуществляться за счет выручки от продаж продукции.
Для расчета примем норму дисконта, равную 14% и уровень инфляции, равный 7%. Продолжительность шага равна 1 месяцу.
Как видно из таблицы 12 чистый доход от реализации проекта равен 69,31 млн. руб. (5-я строка, 8-й столбец таблицы). Потребность в финансировании с учетом получения доходов от операционной деятельности в первый месяц реализации проекта составляет 2,76 млн. руб.
Момент окупаемости проекта также определяется из строки 5 таблицы 12. Видно, что он лежит внутри первого месяца. Доходы компании достаточно велики, чтобы окупить вложения в новый цех производства мебели из натурального дерева.
ЧДД проекта определяется как сумма нарастающим итогом по стр.7 и равна 54,14 6млн. руб., что больше нуля. Следовательно, проект эффективен.
Сумма дисконтированных доходов по ставке дисконтирования Е=14% равна 69,31 млн. руб., а дисконтированных инвестиций – 20,5544 млн.руб. ВНД определяется исходя из стр.4 подбором значения нормы дисконта, при котором сумма дисконтированных доходов будет равна сумме дисконтированных инвестиций. В результате получим ВНД = 15,41%. Это еще раз подтверждает эффективность проекта, т.к. ВНД > Е.
Индекс доходности (рентабельности) инвестиций равен 2,7 > 1. Рентабельность инвестиций составит 37,8%.
Таблица 14
Денежные потоки по проекту
Номер строки Показатель Год реализации проекта 0 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Денежный поток от операционной деятельности, млн.руб. 15,04 15,04 15,04 15,04 15,04 15,04 2 Денежный поток от финансовой деятельности, млн.руб. 0,209 0,209 0,209 0,209 0,209 0,209 3 Инвестиционная деятельность             3.1 Притоки, млн.руб. 0 0 0 0 0 0 3.2 Оттоки, млн.руб. -17,8 -3,13 0 0 0 0 3.3 Сальдо, млн.руб. -17,8 -3,13 0 0 0 0 4 Сальдо суммарного потока -2,76 11,91 15,04 15,04 15,04 15,04 5 Сальдо накопленного потока, млн.руб. -2,76 9,15 24,19 39,23 54,27 69,31 6 Коэффициент дисконтирования 1 0,88 0,77 0,67 0,59 0,52 7 Дисконтированное сальдо суммарного потка, млн.руб. -2,76 10,4808 19,6510 10,07 8,8736 7,82 8 Дисконтированные инвестиции, млн.руб. -17,8 -2,7544 0 0 0 0 9 Дисконтированный денежный поток от операционной деятельности 15,04 13,2352 11,5808 10,0768 8,8736 7,82
Заключение
Разработанный бизнес-план позволит предприятию преодолеть кризисные явления и выйти на новый уровень работы. Кроме создания в составе компании новых структур, генерирующих доход, эти мероприятия повышают устойчивость бизнеса за счёт диверсификации и за счёт укрепления отношений с ключевыми клиентами фирмы. Изменения в работе предприятия с 2007 по 2010 годы:
Таблица 13
Изменение технико-экономических показателей работы ООО «Воздухотехника»
№ Наименование продукции Ед. изм 2007 План 2010 1 Годовой выпуск продукции (по реализации) тыс.руб 340 121,34 478000 2 Годовой выпуск продукции (Основное производство) шт 6 849 174900 3 Численность работающих Чел 58 78 4 Производительность труда тыс.руб/чел 5 864 6128 5 Годовой фонд оплаты труда тыс. руб 34 812 52434 6 Цена одной единицы продукции тыс. руб 49,66 45,51 7 Себестоимость одной единицы продукции тыс. руб 38,20 42,78 8 Прибыль от реализации одной единицы продукции тыс. руб 11,46 2,73 9 Прибыль годовая тыс. руб 78 490 1 304 940 10 Стоимость основных фондов тыс. руб 26 348 26 348 11 Рентабельность продукции % 30% 17% 12 Коэффициент фондоотдачи (по выручке) (тыс.руб.) 12,91 18,14 13 Затраты на маркетинг проекта тыс. руб 478 000 Также предлагаемые изменения сделают производство более эффективным, повысив производительность труда.
Список литературы
ГОСТ 12.1.003-83 ССБТ. Шум. Общие требования безопасности
ГОСТ 12.1.005-88 ССБТ. Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны
ГОСТ 24751-81 Оборудование воздухотехническое. Номинальные размеры поперечных сечений присоединений
ГОСТ 30494-96 Здания жилые и общественные. Параметры микроклимата в помещениях
СНиП 2.08.02-89* Общественные здания и сооружения
СНиП 21-01-97* Пожарная безопасность зданий и сооружений
СНиП 23-01-99* Строительная климатология
СНиП 23-02-2003 Тепловая защита зданий
СНиП 23-03-2003 Защита от шума
СНиП 31-01-2003 Здания жилые многоквартирные
СНиП 31-03-2001 Производственные здания
СНиП 31-05-2003 Общественные здания административного назначения
СНиП 41-03-2003 Тепловая изоляция оборудования и трубопроводов
СанПиН 2.2.4.548-96 Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений
СанПиН 2.1.2.1002-00 Санитарно-эпидемиологические требования к жилым зданиям и помещениям
НПБ 105-03 Определение категорий помещений, зданий и наружных установок по взрывопожарной и пожарной опасности
НПБ 239-97 Воздуховоды. Метод испытаний на огнестойкость
НПБ 241-97 Клапаны противопожарные вентиляционных систем. Методы испытаний на огнестойкость
НПБ 250-97 Лифты для транспортирования пожарных подразделений в зданиях и сооружениях. Общие технические требования
НПБ 253-98 Оборудование противодымной защиты зданий и сооружений. Вентиляторы. Методы испытаний на огнестойкость
ПУЭ Правила устройства электроустановок
Бекетова О.Н. Бизнес план: Теория и практика / Бекетова О.Н., Найденков В.И. - М.: Альфа пресс, 2005. -271 с.
Буров И.С. Бизнес-план. Методика составления / Буров И.С., Морошкин М.В. – М.: ЦИПКК, 2007. 374 с.
Вентиляционное оборудование российского производства // ЗАО «Согласие». Интернет-ссылка http://www.ventilation-prom.ru/t-proizvod-russia-1.htm
Горемыкин В.А. Энциклопедия бизнес-планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов / Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. – М.: Ось-89, 2005.
Дмитриев Ю.А. Бизнес-план. Структура, содержание. Методические указания к разработке / Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 247 с.
Консалтинговая компания «АМИКО». Маркетинговое исследование «Российский рынок систем вентиляции и кондиционирования». Интернет-ссылка: http://marketing.rbc.ru/research/562949954398689.shtml
Ляпунов С.И. Финансовый бизнес план / Ляпунов С.И., Попов В.М. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 458 с.
Новиков А.П. Бизнес-план (методические материалы). / Новиков А.П. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 344 с.
Обзор рынка систем вентиляции // РФК «Климат». Интернет-ссылка http://www.ventilation-system.ru/review.htm
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес / Пелих А.С. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Ось-89», 2007. – 355 с.
Строительные нормы и правила Российской Федерации. СНиП 41-01-2003 Отопление, вентиляция и кондиционирование
Хендерсон, Брюс Д. Продуктовый портфель (серия: Знания BCG) // журнал «BCG Review. Обозрение». М.: представительство The Boston Consulting Group СНГ Интернет-ссылка: http://www.bcg.ru/publications/bcg_review.aspx
Приложение 1
Рисунок 2. Изменение суммы производства ООО «КлиматТехника» по отдельным ассортиментным группам
Приложение 2

Рисунок 3. Структура ассортимента ООО «КлиматТехника» в 2007 и 2010 годах
Таблица 5
Объём работ по производству центральных кондиционеров в 2007 году и план на 2010 год Продукт 2007 год (факт) Прирост 2010 год (план) тыс. руб % тыс. руб % тыс. руб % Услуги 23002 6% 45998 67% 69000 14% Наборы 27200 7% 57800 68% 85000 18% КЦКМ 0 54000 100% 54000 11% Продукция 312921 86% -42921 -16% 270000 56% 363123 114877 24% 478000  

Приложение 3
Рисунок 4. Матрица БКГ для ассортимента продукции ООО «КлиматТехника»
Приложение 4
Таблица 6
Ключевые особенности рынков сбыта ООО «КлиматТехника» в 2010 году
Показатель Услуги Наборы КЦКМ Продукция Характеристика отношений с клиентом клиента B2С B2B рынок посредников Новый, создающийся рынок Существующий рынок B2C Власть на рынке Рынок потребителя Рынок потребителя Рынок продавца Рынок потребителя Число конкурентов Много одинаковых по силе Несколько сильных Единицы Несколько сильных Стоимость одной сделки Высокая Средняя Выше среднего Низкая Вид конкуренции Ценовая на стандартном товаре и репутации Ценовая на стандартном товаре Нет Марочная по сегментам Рыночная структура Олигополия, ограниченная олигопсонией Олигополия Монополия Совершенная конкуренция Результаты этого рассмотрения сведём в таблицу
Таблица 7
Сравнение сегментов рынка вентиляционного оборудования
Сегмент Бытовой Промышленный Специальный Предприятие Низкий – слабая торговая марка, плохая репутация отечественных производителей Средний – плохая репутация отечественных производителей компенсируется большим опытом работы на рынке и хорошим портфолио предприятия Высокий – лидер рынка, хорошая известность Рынок Высокий – много покупателей, большое количество фактов покупок Средний – на меньшее количество заказов претендуют большее количество исполнителей, к тому же на рынке существуют нерыночные отношения Низкий – эти заказы имеют не только финансовую, но и имиджевую составляющую. Поэтому есть факты выполнения заказов ниже себестоимости
Приложение 5
Рисунок 5. Привлекательность сегментов рынка вентиляционного оборудования Рисунок 6. Привлекательность сегментов рынка вентиляционного оборудования
Приложение 6
Таблица 8
Сравнение сегментов рынка вентиляционного оборудования
Воздухотехника Арктос Корф Баллы0-100 Общ. оценки Баллы0-100 Общ. оценки Баллы0-100 Общ. оценки Цена 40 80 32 50 20 30 12 Срок поставки 10 60 6 50 5 80 8 Срок службы 30 70 21 50 15 60 18 Сервис и модернизация 20 100 20 20 4 10 2 Итого 100 79 44 40 Таблица 9
Сильные и слабые стороны ООО «КлиматТехника»
Относительные преимущества конкуренции Уд. Вес, % Хуже Лучше Итоговая оценка Сильнейший конкурент Мероприятия -2 -1 0 +1 +2 Цена 40           + 30 Арткос 1 степень приоритета Срок поставки 10           - 20 Корф Провести мониторинг клиентов Срок службы 30           + 10 Корф Наблюдать за «Корф» Сервис и модернизация 20           + 80 Арткос Наблюдать за «Арткос» Итого 100           100    
Приложение 7
Таблица 10
Годовые расходы на маркетинг по направлениям маркетинг-микса
Направления реализации продукции Кол-во тыс. руб Продвижение всего 1300 Участие в выставке (площадь) 2(60 м2 1000 Участие в выставке (организация) 2 1000 Выступление на выставке без участия 2 900 Расходы на проведение имидж-заказа 1 10 000 Акции и мероприятия 20 000 Представительские расходы 400 Товародвижение всего 10 300 Маркетинговые исследования рынков для поиска поиск клиентов 2 800 Поездки в регионы и посещение выставок 3500 Обучение сотрудников новых направлений 5000 Организация работы службы ключевых клиентов 1000 Товары, услуги всего 4200 Закупка образцов для исследований 200 Выпуск образцов новой продукции 4000 Итого расходов на маркетинг 47 800
Приложение 8
Таблица 12
Матрица рисков ООО «КлиматТехника»
№ Факторы риска Оценка вероятности (доли ед.) Ожидаемые потери, ущерб (тыс. руб.) В % к итогу Ожидаемые потери в % к итогу с учётом вероятности Конкретные меры по предотвращению или уменьшению влияния рисков 1 Технологический прорыв, который приведёт к революции в отрасли 0,05 Снижение цен на 15 %.71400 36% 13% Постоянный мониторинг достижений. Подготовка и переподготовка сотрудников 2 Постройка завода-конкурента в регионе с дешёвой рабочей силой 0,6 Снижение цен на 2 %.9560 48% 23% Маркетинг рынка и переход на другую продукцию 3 Экспорт дешёвой китайской продукции 0,35 Снижение цен на 7 %.33460 17% 3% Отслеживание рыночной ситуации и взаимодействие с властями ИТОГО 1,00
Консалтинговая компания «АМИКО». Маркетинговое исследование «Российский рынок систем вентиляции и кондиционирования». Интернет-ссылка: http://marketing.rbc.ru/research/562949954398689.shtml
Строительные нормы и правила Российской Федерации. СНиП 41-01-2003 Отопление, вентиляция и кондиционирование. А также:
ГОСТ 12.1.003-83 ССБТ. Шум. Общие требования безопасности
ГОСТ 12.1.005-88 ССБТ. Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны
ГОСТ 24751-81 Оборудование воздухотехническое. Номинальные размеры поперечных сечений присоединений
ГОСТ 30494-96 Здания жилые и общественные. Параметры микроклимата в помещениях
СНиП 2.08.02-89* Общественные здания и сооружения
СНиП 21-01-97* Пожарная безопасность зданий и сооружений
СНиП 23-01-99* Строительная климатология
СНиП 23-02-2003 Тепловая защита зданий
СНиП 23-03-2003 Защита от шума
СНиП 31-01-2003 Здания жилые многоквартирные
СНиП 31-03-2001 Производственные здания
СНиП 31-05-2003 Общественные здания административного назначения
СНиП 41-03-2003 Тепловая изоляция оборудования и трубопроводов
СанПиН 2.2.4.548-96 Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений
СанПиН 2.1.2.1002-00 Санитарно-эпидемиологические требования к жилым зданиям и помещениям
НПБ 105-03 Определение категорий помещений, зданий и наружных установок по взрывопожарной и пожарной опасности
НПБ 239-97 Воздуховоды. Метод испытаний на огнестойкость
НПБ 241-97 Клапаны противопожарные вентиляционных систем. Методы испытаний на огнестойкость
НПБ 250-97 Лифты для транспортирования пожарных подразделений в зданиях и сооружениях. Общие технические требования
НПБ 253-98 Оборудование противодымной защиты зданий и сооружений. Вентиляторы. Методы испытаний на огнестойкость
ПУЭ Правила устройства электроустановок
Хендерсон, Брюс Д. Продуктовый портфель (серия: Знания BCG) // журнал «BCG Review. Обозрение». М.: представительство The Boston Consulting Group СНГ Интернет-ссылка: http://www.bcg.ru/publications/bcg_review.aspx
Обзор рынка систем вентиляции // РФК «Климат». Интернет-ссылка http://www.ventilation-system.ru/review.htm
Вентиляционное оборудование российского производства // ЗАО «Согласие». Интернет-ссылка http://www.ventilation-prom.ru/t-proizvod-russia-1.htm
15