Расчёт таблиц по данным для варианта 7

Оглавление
Введение
1. Характеристика предприятия ООО «УралТрансЭнергоСтрой»
1.1. Краткое описание деятельности ООО «УТЭС»
1.2.Описание продукции
1.3.Анализ рынка сбыта и конкурентов
1.4. Маркетинговый план
2.Практическая часть. Расчеты показателей экономической деятельности
2.1. Организационный раздел
2.2.Производственный план
2.3.Финансовый план
2.3.1.Определение себестоимости продукции
2.3.2.Составление плана доходов и расходов
2.3.3.Определение точки безубыточного объема продаж
Заключение
Литература

изм Количество сборочных единиц Потребность Расход на изделие, с.3*с.4 Цена, руб. Сумма на изделие, с.5*с.6 1 2 3 4 5 6 7 Кабельные изделия м 1 480 480 56 26,88 Строительные материалы кг 2 40,0 80 23 1,84 Металлоизделия кг 1 720,0 720 21 15,12 Теплоизоляция кг 2 250,0 500 62 31 Топливные ресурсы куб.м 1 180 180 72 12,96 Трубы стальные м 1 2200,0 2200 28 61,6 Химикаты куб.м 1 250,0 250 12 3 лакокрасочные материалы кг 1 310,0 310 48 14,88 Лесоматериалы куб.м 1 3,0 3 140 0,42 Литье черных металлов шт 2 2 4 50 0,2 Прокат черных металлов кг 1 14500 14500 39 565,5 Цветные металлы кг 1 450 450 141 63,45 Электроизоляция кг 1 800 800 116 92,8 ИТОГО           889,65
Таблица 17 - Расчет на покупные изделия
Материалы ед.изм Потребность Цена, руб. Сумма на изделие, Покупные и комплектующие изделия шт 100 1700 170
Расчет амортизации
Амортизация рассчитывается по балансовой стоимости оборудования, нормы амортизации, определяющейся по сроку использования [9, С.211].
Таблица 18 – Расчет амортизационных отчислений
Наименование Срок использования, лет Балансовая стоимость, тыс.руб. Норма амортизации, доли ед.(1\с.2) Сумма амортизации (с.5*с.4) 1 2 4 5 6 Намоточные станки ТТ-23 8 55,68 0,125 6,96 Печи вакуум-сушильные 15 7200 0,0667 480 Стенды 15 2880 0,0667 192 Оборудования для изоляции 8 3240 0,1250 405 Автоматическая линия для резки стали 10 26520 0,1000 2652 Станки для намотки цилиндров 8 3600 0,1250 450 Сборочные стеллажи 15 9000 0,0667 600 Испытательное оборудование 15 12000 0,0667 800 Оборудование дляокраски 10 1200 0,1000 120 Станки фрезерные 8 5760 0,1250 720 Станки твоарные 8 15312 0,1250 1914 Станки сверлильные 8 3240 0,1250 405 Гильотинные ножницы 8 8064 0,1250 1008 ИТОГО 98071,68 9753,0 Итого на единицу 11,6
Таблица 19 – Расчет полной себестоимости на единицу изделия и на годовую программу
Статья затрат Расчет Сумма на единицу, тыс.руб. Сумма на годовую программы, тыс.руб. Сырье и материалы таблица 16 889,7 747306 Покупные комплектующие и полуфабрикаты Таблица 17 170,0 142800 Основная заработная плата рабочих (основных и вспомогательных) таблица 11 1168,4 981460 Дополнительная заработная плата рабочих 10% от основной ЗП 116,8 98146 Социальные отчисления 26% от ЗП 334,2 280697 Амортизация оборудования таблица 18 11,6 9752,96 Цеховые расходы 120% от ЗП осн 1402,1 1177751,7 Общепромышленные расходы 60% от ЗП осн 701,0 588875,9 Производственная себестоимость   4793,8 4026789,8 Коммерческие расходы 3% от себ.произ. 144 120804 Прочие накладные расходы 2% от ЗП осн 23 19629 полная себестоимость   4961 4167223
Себестоимость единицы изделия составила 4961 тыс.руб. В пересчете на годовую программу себестоимость составит 4167,2 млн.руб.
Расчет цены производителя
Норматив рентабельности по предприятию установлен в размере 15 %. Оптовая цена учитывает НДС 18% [11, С. 156].
Цена производителя и оптовая цена изделия составит 5705 тыс.руб. и 6732 тыс.руб., соответственно.
Таблица 20 – Расчет цены изделия
Показатели Расчет Сумма, тыс.руб. полная себестоимость   4961 Рентабельность 15% 4961*0,15 744 Цена производителя 4961+744 5705 Цена оптовая 5705*1,18 6732
2.3.2.Составление плана доходов и расходов
Расчет выручки от продаж без НДС:
ВР = 5705 тыс..руб. * 840 шт = 4792306 тыс.руб.
В состав переменных затрат входят материальные затраты и затраты на оплату труда производственных рабочих
- Материальные затраты
(889 + 170) тыс.руб. * 840 шт = 890160 тыс.руб.
-Основная заработная плата производственных рабочих 981460 тыс.руб.;
-дополнительная заработная плата 98146 тыс.руб.;
-социальные отчисления 280697 тыс.руб.
Итого переменных затрат - 2250409
Постоянные затраты составят 1916813 тыс.руб.
Балансовая прибыль = 4792306 – 2250409 – 1916813 = 625083 тыс.руб.
Налог на имущество = 35151976 * 2,2% = 77334 тыс.руб.
Налог на прибыль = 547749 * 0,24 = 131460 тыс.руб.
Чистая прибыль = 547749 - 131460 = 416289 тыс.руб.
Распределение по месяцам осуществлялось равномерно.
План доходов и расходов представлен в таблице 21.

Таблица 21 – План доходов и расходов
Доходы и расходы Распределение по месяцам, млн.руб. За год,млн.руб. За год, тыс.руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Выручка от продаж ( без НДС) 399,4 399,4 399,4 399,4 399,4 399,4 399,4 399,4 399,4 399,4 399,4 399,4 4792,3 4792306 Переменные затраты на производство 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 2250,4 2250409 Постоянные затраты 159,7 159,7 159,7 159,7 159,7 159,7 159,7 159,7 159,7 159,7 159,7 159,7 1916,8 1916813 Балансовая прибыль 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 625,1 625083 Налог на имущество (2,2%) 6,4 6,4 6,4 6,4 6,4 6,4 6,4 6,4 6,4 6,4 6,4 6,4 77,3 77334 Прибыль до налогообложения 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 547,7 547749 Налог на прибыль (24%) 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 131,5 131460 Чистая прибыль 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 416,3 416289
По расчету доходов и расходов видно, что объем выручки от продаж составит по итогам года 4792,3 млн..руб. Объем балансовой прибыли фирма получит 625,1 млн.руб. По результатам деятельности можно заключить, что компания «УТЭС» является прибыльной и устойчивой.
2.3.3.Определение точки безубыточного объема продаж
Расчет минимального объема выручки от реализации
Объем безубыточности = (1916,8*4792,3) / (4792,3 – 2250,4) = 3613,8 млн.руб.
Данное значение показывает, что ниже этого уровня производить продукцию не выгодно, производство будет приносить только убытки. В натуральном выражении безубыточный объем составит:
3613820 тыс.руб. / 5705 тыс.руб. = 633 шт
Графически точка безубыточности определяется как пересечение графиков валового дохода, и валовых издержек. На рисунке 4.1 видно, в каких объемах предприятие несет убытки, и выше какого объема производства фирма будет иметь прибыль.
Рисунок 2 - График точки безубыточности
Заключение
Предприятие занимает крепкие позиции на рынке и производит конкурентоспособную продукцию со значительной долей рентабельности.
При номинальном фонде рабочего времени 1609 часов на одного рабочего и заданных величинах трудоемкости требуется основных рабочих 2705 человек. Потребное количество на годовую программу 840 трансформаторов требуется вспомогательных рабочих 377 человек. Средняя заработная плата одного рабочего составила 23,0 тыс.руб. В месяц, вспомогательного рабочего - 17,3 тыс.руб.
В работе определена балансовая стоимость основных фондов компании, которая составила 35207 млн.руб. Расчет себестоимости единицы изделия показал величину 4961тыс.руб. Себестоимость является основанием для расчета цены производителя, которая по расчетам составила 5705 тыс.руб. Определен план доходов и расходов, который показал, что объем выручки за год компания получит в размере 4792,3 млн.руб., балансовой прибыли - 625,1 млн.руб., чистая прибыль компании составит 416,3 млн.руб.
Объем безубыточности покажет такой минимальный порог объема выпускаемой продукции, ниже которого опускаться нельзя составил 3613,8 млн.руб., получаемый доход от продаж ниже этого уровня приведен к убыткам фирмы. Предприятие за год должно выпустить и реализовать продукции объемом не менее 633 ед. продукции, чтобы не понести убытков, то есть покрыть свои издержки. Существуют большие перспективы для дальнейшего роста и прибыльности фирмы. Многолетнее сотрудничество с заводами-изготовителями и транспортными компаниями позволяет компании завоевать определенное место на рынке, в кратчайшие сроки поставлять продукцию в любой регион Российской Федерации и страны Ближнего Зарубежья. Главные принципы работы организации: ответственность, четкое выполнение договорных обязательств, качество, уважение.
Литература
Законодательные акты
1.Российская Федерация. Законы. О предприятиях и предпринимательской деятельности: в ред Федерального закона от 21 марта 2002 года N 31-ФЗ – М.: , 1994
Монография (учебник, справочник) центрального издательства при числе авторов не более трех
2.Ананьев, В.П. Организация производства и менеджмент: учебное пособие / – М., 2004. – с 336 с.
3.Галицкая, С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предпритий: Учебное пособие / С.В.Галицкая. – М.: Эксмо, 2009. – 652 с. – (Высшее экономическое образование)
4. Герчикова, И.Н. Менеджмент: учебное пособие / Изд. 2-е перераб. и доп. - М.: “ЮНИТИ”, 2005 . – 371 с.
5.Зелль Аксель, Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / пер. с нем. – Аксель Зелль. – С.: Ось-89,2007. – 240 с.
6 Портер, М.Э. Конкурентная стратегия. Методика анализа отраслей и конкурентов / М. Э.Портер. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 454 с.
7.Просветов, Г.И. Менеджмент: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г.И.Просветов. - М.: Альфа-Пресс, 2009. – 567 с.
8.Просветов, Г.И. Управление рисками: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г.И.Просветов. - М.: Альфа-Пресс, 2008. – 416 с.
9.Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа: Учебное и практическое пособие / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. – Изд.2-е перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 312 с.
10 Фатхутдинов, Р.А. Конкурентоспособность организации в условиях кризиса: экономика, маркетинг, менеджмент / Р.А.Фатхутдинов. - М.: Маркетинг, 2002. – 361 с.
Монография (учебник, справочник) центрального издательства при числе авторов больше трех и наличии редактора (редакторов)
11.Экономика организации (предприятии, фирмы): Учебник / Под ред. проф Б.Н.Чернышева, проф. В.Я.Горфинкеля. – М.: Вузовский учебник, 2009. – 530 с.
12 Иващенко, Н.П. Экономика фирмы: учебник / под общ. ред. проф. Н.П.Иващенко – М.: ИНФРА-М, 2007. – С.247
Интернет-сайты
13.www. UTES. ru
14.www. marketcenter. ru
16
Переменные затраты
Постоянные затраты
прибыль
убытки
Себестоимость
Выручка от реализации
200 400 600 800
Затраты переменные – 2250,4
Затраты постоянные – 1916,8
Объем реализации,.штук
Эксплуатационно-энергетическая служба
Сервис-служба
Коммерческий отдел
Отдел сбыта
Инструментальное производство
Транспортная служба
ПРОИЗВОДСТВО
Конструкторско-технологический отдел
Административно-хозяйственная служба
Отдел главного механика
Экономическая служба
Бухгалтерия
Инспектор по кадрам
Директор предприятия