Использование пакетов прикладных программ в экономической деятельности

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПАКЕТОВ ПРИКЛАДНЫХ ПРОГРАММ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2 ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПАКЕТА ПРИКЛАДНЫХ ПРОГРАММ MS OFFICE ПРИ РЕШЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗАДАЧ
2.1 Состав пакета Microsoft Office
2.2 Обзор возможностей Microsoft Office
2.3 Примеры использования Microsoft Office для решения экономических задач
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА

Предприятие состоит из трёх крупных подразделений. Руководители финансовых отделов этих подразделений составили финансовые планы (бюджеты — таблица 2.1) на период с 01.01.2007 по 31.12.2007 гг. и направили эти планы руководству предприятия для анализа и выработки согласованной финансовой политики.
На первом этапе руководство приняло решение провести анализ финансовых потоков. Средства (в млн руб.) на 01.01.2007 г. (таблица 2.2) и ожидаемые ежемесячные поступления и платежи для каждого подразделения представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Таблица 2.2
Вариант 29 S1 25 S2 25 S3 15
На основе приведённых данных Вы (должны в должности финансовый директор) должны:
1) Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения денежных средств по периодам (месяцам) и проверить финансовую реализуемость плана. Ответ оформить в виде таблиц и графиков, характеризующих наличие денежных средств в зависимости от периода времени.
2) Построить консолидированный финансовый поток в целом по предприятию и проверить финансовую реализуемость консолидированного плана. Результат оформить в виде таблицы и графика.
3) В случае финансовой нереализуемости консолидированного плана определить сроки и объёмы необходимых заёмных средств. Модифицировать таблицу для консолидированного финансового потока, введя новые строки, такие, как «в т.ч. поступления кредитов», «в т.ч. платежи по возврату кредита», «выплата %% за кредит». Расчёты произвести исходя из следующих условий:
– кредит берётся только сроком на 3 или на 6 месяцев;
– возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором кредит был взят;
– выплата процентов производится ежемесячно с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчёта Q1 процентов годовых (на 3 месяца) либо Q2 процентов годовых (на 6 месяцев). Исходные данные по процентам, под которые может быть взят кредит, необходимо выбрать из приведённой ниже таблицы 2.3.
Таблица 2.3
Вариант 29 Q1 19 Q2 29
Для решения задачи целесообразно использовать приложение MS Excel, которое предназначено для управления электронными таблицами общего назначения, которая используется для вычисления, организации и анализа деловых данных.
В возможности Microsoft Excel входят:
- создание и редактирование таблиц, вставка функций;
- создание диаграмм различного типа на основе таблиц;
- создание макросов с использованием Visual Basic;
- создание сводных документов на основе данных из нескольких листов;
- создание числового ряда;
- работа с базами данных;
- поиск решений оптимизационных задач;
- фильтрация и сортировка данных.
Результаты расчётов оформить в виде таблицы и графика.
Оценить целесообразность взятия заёмных средств исходя из двух критериев:
а) прирост наличия (разность между наличием денежных редств в конце и в начале планового периода) до и после взятия наёмных средств;
б) устранение дефицитов наличия денежных средств по периодам до и после взятия заёмных средств.
Сделать окончательный вывод, содержащий управленческое решение (например, о привлечении под определённый процент на определённое время заёмных средств, либо констатация финансовой нереализуемости представленного бюджета).
Решение. Баланс по каждому подразделению рассчитывается как разность поступлений и платежей по каждому месяцу, плюс средства на начальный период. Графически движение денежных средств по подразделениям 1—3 изображено на рисунках 2.1—2.3.
Рисунок 2.1 – Движение денежных средств по подразделению 1
Рисунок 2.2 – Движение денежных средств по подразделению 2
Рисунок 2.3 – Движение денежных средств по подразделению 3
Рисунок 2.4 – Суммарные поступления и платежи по всему предприятию
Консолидированный баланс рассчитывается как разность суммарных поступлений и платежей по каждому месяцу (рис. 2.4), плюс средства на начальный период года, которые остались с прошлого года (рис. 2.5).
Рисунок 2.5 – Консолидированный баланс предприятия
Как видно из рисунка 2.5 «Консолидированный поток в целом по предприятию» и таблицы 2.6, в марте появилась нехватка денежных средств в размере 135 млн. руб., поскольку платежи превышали поступления. И эта нехватка ощущалась на протяжении трех месяцев. Поэтому руководство предприятием приняло решение о взятии кредита на сумму 135 млн руб. сроком на три месяца под 19% годовых. Приведем расчеты выплат.
1) 135/3 = 45,0 млн. руб. (ежемесячная постоянная выплата по кредиту).
2) 19% / 12(мес.) = 1,583 % (ежемесячный процент, взимаемый банком с предприятия за пользование кредитом).
3) (135 млн. руб. × 1,583 %)/100 = 2,1375 млн. руб. (составляет 1,583 % от 135 млн. руб.).
4) 45,0 + 2,1375 = 47,1375 млн. руб. (первая выплата предприятия по возврату кредита).
На основании расчетов видно, что первая выплата предприятия по возврату кредита составила 47,137 млн. руб.
5) 135 – 45 = 90,0 млн. руб. (остаток кредита на 2-й и 3-й месяцы для погашения задолженности).
6) (90 млн. руб. × 1,583 %)/100 = 1,425 млн. руб. (составляет 3 % от оставшейся суммы 90 млн. руб.).
7) 45,0 + 1,425 = 46,425 млн. руб. (вторая выплата предприятия по возврату кредита).
На основании расчетов видно, что вторая выплата предприятия по возврату кредита составила 46,425 млн. руб.
8) 90 – 45 = 45,0 млн. руб. (остаток кредита на 3-й месяц для погашения задолженности).
9) (45 млн. руб. × 1,583 %)/100 = 0,7125 млн. руб. (составляет 1,583 % от оставшейся суммы 45 млн. руб.).
10) 45,0 + 0,7125 = 45,7125 млн. руб. (третья выплата предприятия по возврату кредита).
На основании расчетов мы видим, что третья выплата предприятия по возврату кредита составила 45,7125 млн. руб.
Итого: при взятии предприятием кредита на сумму 135 млн. руб. сроком на 3 месяца сумма за пользование кредитом составила 4,275 (2,1375 + 1,425 + 0,71255) млн. руб.
Как показали расчеты, приведенные в табл. 2.6, это оказалось возможным, так как средства (итоговая сумма баланса с учетом взятия кредита и выплат по нему) на конец года меньше исходного показателя на 4,275 млн. руб., что составляет точно сумму финансовых средств по выплатам процентов.
Таким образом, можно сделать вывод, что взятие кредита на 3 месяца в сумме 135 млн. руб. вполне оправдано, т.к. в последующие три месяца предприятие полностью выплачивает этот кредит и к концу года накапливает еще 240,73 млн. руб. Без взятия кредита существование данного предприятия оказалось бы под вопросом, т.к. нехватка существенных денежных средств в течение 3 месяцев (март — 135, апрель — 75, май — 20 млн. руб.) возможно, привела бы предприятие к банкротству.
Взятие кредита на 6 месяцев не рассматривалось, т.к. отрицательного баланса в течение выплаты сумм по кредиту (апрель, май, июнь) не наблюдалось на данном предприятии и в последующие месяцы тоже.
Пример 2. Фирма поместила на счет $ ___. По этому депозиту в первом году будет начислено К%. Во втором — М%, в третьем — N%, а в четвертом и пятом по L% годовых. Сколько будет на счете в конце пятого года. (БЗРАСПИС). Данные по K, M, N, L взять из таблицы 2.4.
Таблица 2.4
Вариант 29 R, млн. руб. 25 K 12 M 11 N 14 L 13
Функция БЗРАСПИС возвращает будущее значение основного капитала после начисления сложных процентов. Функция БЗРАСПИС используется для вычисления будущего значения инвестиции с переменной процентной ставкой.
БЗРАСПИС(основной_капитал;ставки)
Основной_капитал — это текущая стоимость инвестиции. Ставки — это массив применяемых процентных ставок.
Значения в аргументе ставки могут быть числами или пустыми ячейками; любые другие значения дают в результате значение ошибки #ЗНАЧ! при работе функции БЗРАСПИС. Пустые ячейки трактуются как нули (нет дохода).
Пусть фирма положила на счет 25 000000 . руб., процентные ставки по годам следующие: 12% в 1-ом году, 14% — во 2-ом, 11% — в 3-м, 13% — в 4-ом и 5-ом годах.
Тогда эта функция может быть записана как:
БЗРАСПИС(25 000000;{0,12;0,14;0,11;0,13;0,13}), и в итоге полученный результат будет 45 242 099,28руб. (табл. 2.5).
Таблица 2.5
Пусть фирма поместила на счет сумму 25000000     начислено   K 0,12 в 1-ом году   M 0,11 во 2-ом году   N 0,14 в 3-ом году   L 0,13 в 4-ом году   L 0,13 в 5-ом году   в конце пятого года будет начислено 45 242 099,28р.
Таблица 2.6
месяц Подразделение 1 Подразделение 2 Подразделение 3 Консолидированный финансовый поток поступ-ления по креди-там Выпла-ты по креди-там Консолидиро-ванный финансовый поток с учетом выплат по кредиту поступ-ление платежи Баланс поступ-ление платежи Баланс поступ-ление платежи Баланс поступ-ление платежи Баланс январь 100 80 45 50 35 40 80 65 30 230 180 115 115 февраль 75 120 0 30 40 30 70 65 35 175 225 65 65 март 50 120 -70 15 50 -5 50 145 -60 115 315 -135 135 0 апрель 70 50 -50 30 30 -5 60 20 -20 160 100 -75 47,14 12,86 май 85 80 -45 45 30 10 70 35 15 200 145 -20 46,43 21,44 июнь 60 40 -25 20 20 10 50 20 45 130 80 30 45,71 25,73 июль 120 45 50 50 25 35 35 20 60 205 90 145 140,73 август 110 35 125 50 15 70 90 25 125 250 75 320 315,73 сентябрь 90 150 65 50 110 10 60 80 105 200 340 180 175,73 октябрь 150 160 55 70 90 -10 125 130 100 345 380 145 140,73 ноябрь 55 35 75 40 20 10 35 25 110 130 80 195 190,73 декабрь 45 20 100 20 10 20 30 15 125 95 45 245 240,73 средства на начало периода Проценты по кредитам сумма кредита Выплаты по кредиту Процен-ты Постоян-ная сумма Итоговая сумма 135 1-й месяц 47,138 2,138 45 47,1375 s1 s2 s3 Q1 Q2 90 2-й месяц 46,425 1,425 45 46,425 25 25 15 19 29 45 3-й месяц 45,713 0,713 45 45,7125 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе выполнения первой части курсовой работы были проанализированы основные направления использования информационных технологий для организации управленческой деятельности в экономике, в частности наибольшее внимание было уделено пакету Microsoft Office.
Эффективность применения пакета Microsoft Office. для решения экономических задач проиллюстрирована на двух содержательных примерах - задачи построения консолидированного баланса предприятия, а так же трансформация этого баланса с учетом взятого предприятием кредита. Вторая задача это использование функций БЗРАСПИС для прогнозирорвания выплат по кредитам с изменяющимся процентам выплат.
ЛИТЕРАТУРА
Access 2007. Обзор новшеств и редакций Office 2007 [Электронный ресурс] // HARD'N'SOFT: путеводитель по цифровому миру : [сайт]. – М., 2008. – URL: http://www.hardnsoft.ru/?artID=426&trID=157 (24.12.08).
Microsoft Office Access 2007 [Электронный ресурс] // Microsoft Office Online: [сайт]. - М., 2008. - URL: http://office.microsoft.com/ru-ru/access/FX100487571049.aspx?ofcresset=1 (24.12.08).
Office Word 2003. Самоучитель. БХВ. Санкт-Петербург, 2003 г.
WORD 2007. ЛЕГКИЙ СТАРТ "Питер", Санкт-Петербург, 2007 г.
Автоматизированные информационные технологии в экономике. / Под ред. Г.А. Титоренко. - М.: ЮНИТИ., 2002 . - 399 с.
Виллариал Б. Access 2002 : программирование в примерах / Б. Виллариал. - М : КУДИЦ-ОБРАЗ, 2003. - 194 с. : ил. ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://www.it-kniga.ru/book/290208/index.html (24.12.08).
Гершунский Б.С. Компьютеризация в сфере образования: Проблемы и перспективы. - М.: Педагогика, 1987. - 264с.
Гришин В.Н., Панфилова Е.Е. Информационные технологии в профессиональной деятельности: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. — 416 с.
Гукин Д. Word 2003 для "чайников". Диалектика, 2007 г. 352 стр.
Иллюстрированный самоучитель по Microsoft Access [Электронный ресурс] // Таурион : [сайт]. – [Б.м., б.г]. – URL: http://www.taurion.ru/access (24.12.08).
Ильина М. М; Word 2000.-M.:Лаборатория Базовых Знаний,2000 544c.
Информатика. Учебник. / Под ред. проф. Макаровой Н.В. - М.: Финансы и статистика, 2003.
Информационные системы и технологии в экономике и управлении: Учеб. пособие / Под ред. проф. В.В. Трофимова. — 2-е изд., перераб. и доп.. — М.: Высшее образование, 2007. — 480 с.
Информационные системы и технологии в экономике: Учебник для вузов / Т. П. Барановская; ред. В. И. Лойко. — 2-е изд., перераб. и доп.. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 412 с.
Информационные технологии в экономике / Под ред. д.э.н., проф. Ю.Ф. Симионова. Серия «Высшее образование». —Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. — 352 с.
Информационные технологии в экономике и управлении: Учеб. пособие / А.Г. Ивасенко, А.Ю. Гридасов, В.А. Павленко. — М.:КНОРУС, 2005. — 160с.
Козырев А.А. Информационные технологии в экономике и управлении. Учебник. Второе издание. - СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2001. - 360 с.
Козырев А.А., Юдин А.П. Информационные технологии в экономике: конспект лекций. – СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2000.
Корнеев И.К., Машурцев В.А. Информационные технологии в управлении. - М: ИНФРА-М, 2001. - 158 с.
Лихачева Г. Н. Информационные технологии в экономике. – М.: МЭСИ, 2005.
Прокопчук Л.О., Козырев А.А. Применение компьютерных программных продуктов при стратегическом планировании деятельности предприятия. – СПб.: Издательство СПбГТУ, 1997.
Разработка проекта Access - приложения Microsoft SQL Server // Бекаревич Ю.Б. Microsoft Access 2003 : самоучитель / Ю.Б. Бекаревич, Н.В. Пушкина. - СПб. : БХВ-Петербург, 2004 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://capri.ustu.ru/access_2003/access_g11.htm (24.12.08).
Смирнов А. Информационная глобализация и Россия: вызовы и возможности. М.: ИД Парад, 2005
Уткин В.Б., Балдин К.В. — Информационные системы и технологии в экономике: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2003. — 335 с.
Учебник по Access 2002 : гл. 1 Общие сведения о Microsoft Access 2002 // Realcoding.net : [сайт]. - [Б.м.], 2003-2008. - URL: http://www.realcoding.net/article/view/2078 (24.12.08).
Хабрейкен Д. Microsoft Office 2003 : Word, Excel, Access, PowerPoint, Publisher, Outlook.М.: «Вильямс», 2006г. 864с
Черенков А.П. Информационные системы для экономистов. Учебное пособие. - М.: Издательство "Экзамен", 2002. - 192 с.
3