Технико-экономическое обоснование переработки клинкера цинкового производства на медно-серном комбинате

СОДЕРЖАНИЕ
Сущность нововведения____________________________________________3
1 Расчет технико-экономических показателей проекта___________________4
1.1 Расчет производственной мощности объекта и ее использования_______4
1.2 Расчет материальных затрат______________________________________5
1.3 Расчет расходов на оплату труда производственного персонала подразделения_____________________________________________________6
1.4 Расчет цеховых расходов________________________________________11
1.5 Себестоимость продукции по подразделению (цеху)_________________12
2 Оценка экономической эффективности инвестиций___________________14
2.1 Расчет экономии на себестоимости _______________________________14
2.2 Общие инвестиции, источники и условия финансирования проекта____15
2.3 Налоги_______________________________________________________15
2.4 Расчет финансово-экономических показателей проекта______________20
Заключение______________________________________________________20
Список использованной литературы_________________________________21

затраты = 4697400,11-2200000 = 24974000,11 руб./год
Фонд оплаты труда по проектным показателям составит:
ФОТпр = ФОТбаз - ∆СФОТ, руб.
ФОТпр = 12557243,96 – 1738717,01 = 10818526,95 руб.
Себестоимость единицы продукции по проектным показателям составит:
Сед. 1 прект = Сед.1 баз – (∆Собщ/Q)
Сед. 1 прект = 3302,43 – (24974000,11/47300) = 2774,44 руб
2.2 Общие инвестиции, источники и условия финансирования проекта
Направление инвестиций:
- научно-исследовательские работы 3 млн. руб.
- приобретение сырья 5132,5 тыс. руб.
Дополнительные инвестиции по данному проекту не привлекаются, у предприятия достаточно собственных средств.
Таблица 11 – Общие инвестиции в млн. руб.
Элементы инвестиций Освоение производственной мощности Итого Шаги 1 2 3 4 5 … 10 Вложения в основной капитал - затраты на НИР
3
3
Итого вложения по шагам в основной капитал
3
3
Таблица 12 – Источники финансирования в млн. руб.
Источники Освоение производственной мощности Итого Шаги 1 2 3 4 5 … 10 Собственные средства 100% 3,005132 3,005132 Всего 3,005132
2.3 Налоги
Налог на прибыль организации составляет 20%, транспортный налог, налог на имущество организаций, единый социальный налог включены в себестоимость продукции.
Ставка дисконта для данного проекта применим равной 24% годовых.
Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:
α1 = (1+Е)tp-t
где Е – норма дисконта;
t – порядковый номер года, оттоки которого приводятся начальному году.
Расчет коэффициента дисконтирования приведен в таблице 13.
Таблица 13 - Коэффициент дисконтирования
t (шаг) tP Расчет (t 1 0 0,81 2 0 0,65 3 0 0,52 4 0 0,42 5 0 0,34 6 0 0,27 7 0 0,22 8 0 0,18 9 0 0,14 10 0 0,12 Таблица 14 - Чистые доходы предприятия в руб.
Показатели Шаги 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Дополнительная валовая прибыль - 2497400,11 2497400,11 2497400,11 2497400,11 2497400,11 2497400,11 2497400,11 2497400,11 2497400,11 2.Часть финансовых издержек в себестоимости - 120175 120175 120175 120175 120175 60087,5 3.Дополнительная прибыль к налогообложению - 2377225,11 2377225,11 2377225,11 2377225,11 2377225,11 2437312,61 2497400,11 2497400,11 2497400,11 4.Налог на дополнительную прибыль (_20_ %) - 475445,02 475445,02 475445,02 475445,02 475445,02 487462,52 499480,02 499480,02 499480,02 5.Чистая прибыль - 1901780,09 1901780,09 1901780,09 1901780,09 1901780,09 1949850,09 1997920,09 1997920,09 1997920,09 6.Дивиденды (пункт 5 ( _0,1_) - 190178 190178 190178 190178 190178 194985 199792 199792 199792 7. Часть финансовых издержек из чистой прибыли 237500 117325 117325 117325 117325 117325 58662,5 8. Нераспределенная чистая прибыль -237500 1594277,09 1594277,09 1594277,09 1594277,09 1594277,09 1696202,59 1798128,09 1798128,09 1798128,09 9.Тоже нарастающим итогом -237500 1356777,09 2951054,18 4545331,27 6139608,36 7733885,45 9430088 11228216,1 13026344,2 14824472,3
Таблица 15 - Расчет чистых денежных потоков в руб.
Денежные потоки Шаги 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 А: Приток денежных средств
Дополнительная прибыль (экономия на себестоимости)
Дополнительная амортизация
2200000
2497400,11
2200000
2497400,11
2200000
2497400,11
2200000
2497400,11
2200000
2497400,11
2200000
2497400,11
2200000
2497400,11
2200000
2497400,11
2200000
2497400,11
2200000 Итого приток: 2200000 4697400,11 4697400,11 4697400,11 4697400,11 4697400,11 4697400,11 4697400,11 4697400,11 4697400,11 Б: Отток денежных средств
Инвестиции (собственные и привлеченные)
Финансовые издержки
Налог на прибыль
Дивиденды
Выплата кредита
18050000
237500
-
-

-
237500
475445,02
190178

-
237500
475445,02
190178

-
237500
475445,02
190178

-
237500
475445,02
190178

-
237500
475445,02
190178
475000
-
118750
487462,52
194985
475000
-
-
499480,02
199792

-
-
499480,02
199792

-
-
499480,02
199792
Итого отток: 18287500 903123 903123 903123 903123 1378123 1276197,5 699272 699272 699272 В: Чистый денежный поток
(А - Б) -16087500 3794277 3794277 3794277 3794277 3319277 3421202,5 3998128 3998128 3998128 Г: Тоже нарастающим итогом -16087500 -12293223 -8498946 -1704669 -910392 2408885 5830087,5 9828215,5 13826343,5 17824471,5 Д: Коэффициент дисконтирования ( 0,81 0,65 0,52 0,42 0,34 0,27 0,22 0,18 0,14 0,12 Е: Чистый дисконтированный доход (ЧДД) (А-Б)(( -13030875 2466280 1973024 1593596 1290054 896205 752665 719663 559738 479775 Ж: Тоже нарастающим итогом -1303875 1162405 3135429 4729025 6019079 6915284 7667949 8387612 8947350 9427125
 Графическое изображение чистого дисконтированного дохода нарастающим итогом.
Рис.1 - Финансовый профиль проекта
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенный мероприятий: переработка клинкера на конверторе, увеличился годовой выпуск продукции, снизилась себестоимость единицы продукции. Основные технико-экономические показатели проекта, показатели коммерческой эффективности проекта приведены в таблице 17.
Таблица 17 – Основные показатели проекта
Показатели Базовые показатели Проектные показатели Отклонение абсолютное относительное Основные технико-экономические показатели проекта Годовой выпуск продукции в натуральном выражении, тыс. тонн 43 47,3 4,3 10 Стоимость основных производственных фондов, руб. 8079128 24079128 16000000 66,4 Численность персонала, чел. 74 64 10 13,5 Фонд оплаты труда, руб. 12557243,96 10818526,95 1738717,01 13,8 Себестоимость единицы продукции, руб./т 3302,43 2774,44 528 16,0 Основные показатели коммерческой эффективности проекта Потребность в финансировании, руб. - 19000000 - - Чистый дисконтированный доход ЧДД, руб. - 9427125 - - Дисконтированный срок возврата инвестиций, лет - 1,7 - - Индекс доходности, доли ед. - 0,5 - -
Список использованной литературы
1 Киселева Т.Ф. Экономические расчеты в курсовой работе и экономической части дипломных проектов / Т.Ф. Киселева. Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2006. 96 с.
2 Романова Л.А. Экономические расчеты в дипломном проекте: методические указания / Л.А. Романова, Н.П. Пенюгалова, И.Ю. Ходоровская. Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2002. 41 с.
3 Косов В.В. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов / В.В. Косов и др. М.: Экономика, 2000. 421 с.
4 Стригин И.А., Басов И.А. Основы металлургии. Том 7. М.: Металлургия, 1975. 1007 с.
5 Шалыгин Л.М. Конвертерный передел в цветной металлургии. М.: Металлургия, 1965. 160 с.
2