планирование на предприятии

Введение 3
Исходные данные 4
I.Сущность и задачи стратегического планирования 8
II.Прогнозирование телефонной плотности с учетом неудовлетворенных заявок базисного года и планирование требуемых инвестиций в развитие акционерного общества электросвязи. 10
III.Расчет тарифов на услуги телефонной связи 17
IV.Расчет выручки от реализации услуг телефонной сети 27
V. Расчет эксплуатационных расходов 32
VI. Расчет прибыли и ожидаемого срока окупаемости капитальных вложений. 36
Список литературы 44

Количество потребителей по группе население в 1 году прогнозируемого периода согласно исходным данным:ГТС – 18 512 номеровСТС – 1 523 номераКоличество потребителей по группе предприятия и организации в 1 году прогнозируемого периода согласно исходным данным:ГТС – 4371 номер.СТС – 533 номера.Годовая себестоимость обслуживания одного ТА рассчитывается путем суммирования себестоимости обслуживания одного ТА за четыре квартала каждого года и умножением этой суммы на 3 (так как в квартале три месяца):- по группе население в 1 году прогнозируемого периода:ГТС – (С1кв +С2кв+С3кв+С4кв)*3 = 918,19 тыс. руб.СТС - (С1кв +С2кв+С3кв+С4кв)*3 = 2 403,60 тыс. руб.- по группе предприятия и организации в 1 году прогнозируемого периода:ГТС – (С1кв +С2кв+С3кв+С4кв)*3 = 1831,48тыс. руб.СТС - (С1кв +С2кв+С3кв+С4кв)*3 = 3779,25 тыс. руб.Эксплуатационные расходы:- с группы потребителей население:ГТС – 18 512* 918,19 = 16 997,60 тыс. руб.СТС – 1523* 2403,60 = 3660,76 тыс. руб.- с группы потребителей предприятия и организации:ГТС – 4371*1831,48 = 8 005,41 тыс.руб.СТС - 533* 3779,25 = 2014,34 тыс. руб.Аналогично рассчитываются эксплуатационные расходы от реализации услуг телефонной сети в 2, 3, 4 и 5 году.Все полученные результаты расчетов выручки от реализации услугдля городской телефонной сети представлены в таблице 8, для сельской телефонной сети – в таблице 9.Таблица 8. Расчет эксплуатационных расходов по городской телефонной сети Годы прогнозируемого периодаГруппы потребителей1-й год2-й год3-й год4-й год5-й годКоличество потребителейГодовая себестоимость обслуживания одного номера, руб.Эксплуатационные расходы, тыс. руб.Количество потребителейГодовая себестоимость обслуживания одного номера, руб.Эксплуатационные расходы, тыс. руб.Количество потребителейГодовая себестоимость обслуживания одного номера, руб.Эксплуатационные расходы, тыс. руб.Количество потребителейГодовая себестоимость обслуживания одного номера, руб.Эксплуатационные расходы, тыс. руб.Количество потребителейГодовая себестоимость обслуживания одного номера, руб.Эксплуатационные расходы, тыс. руб.12345678910111213141516Население18512918,1916997,60244671508,1036898,25304942036,3962097,91365982570,9094090,61427843197,85136816,87Предприятия (организации)43711831,488005,4158193407,2719828,4572864787,1934877,3887706081,9953341,32102757565,1777732,13Всего  25003,01  56726,70  96975,28  147431,93  214549,00Таблица 9. Расчет эксплуатационных расходов по сельской телефонной сети  Годы прогнозируемого периодаГруппы потребителей1-й год2-й год3-й год4-й год5-й годКоличество потребителейГодовая себестоимость обслуживания одного номера, руб.Эксплуатационные расходы, тыс. руб.Количество потребителейГодовая себестоимость обслуживания одного номера, руб.Эксплуатационные расходы, тыс. руб.Количество потребителейГодовая себестоимость обслуживания одного номера, руб.Эксплуатационные расходы, тыс. руб.Количество потребителейГодовая себестоимость обслуживания одного номера, руб.Эксплуатационные расходы, тыс. руб.Количество потребителейГодовая себестоимость обслуживания одного номера, руб.Эксплуатационные расходы, тыс. руб.12345678910111213141516Население15232403,653660,7620063947,897918,7724955330,8713297,9629896730,1020119,3734918371,3429224,34Предприятия (организации)5333779,252014,346947030,874879,008579878,338464,15102212550,1312823,97118915610,6718561,09Всего  5675,10  12797,77  21762,11  32943,34  47785,43VI. Расчет прибыли и ожидаемого срока окупаемости капитальных вложенийПрибыль представляет собой разницу между выручкой и эксплуатационными расходами. Для определения срока окупаемости капитальных вложений необходимо за каждый год установленного периода окупаемости рассчитать амортизационные отчисления на авансируемый капитал и рассчитать чистую прибыль, их сумма вычитается из общего объема капитальных вложений. Срок окупаемости определяет тот год, в котором остаток капитальных вложений становится отрицательным.Выручка от реализации определяется суммированием общей выручки по городской и сельской телефонной сети за каждый год прогнозируемого периода.Общая выручка для первого года ГТС = 85 635,58 тыс. руб.Общая выручка для первого года СТС = 10 410,54 тыс. руб.85 635,58+10 410,54 = 96046,11 тыс. руб.Аналогично рассчитывается выручка от реализации услуг телефонной сети в 2, 3, 4 и 5 году.Эксплуатационные расходы определяются суммированием эксплуатационных расходов по городской и сельской телефонной сети за каждый год прогнозируемого периода.Эксплуатационные расходы для первого года ГТС = 25 003,01 тыс. руб.Эксплуатационные расходы для первого года СТС = 5 675,10 тыс. руб.85 635,58+10 410,54 = 30678,11 тыс. руб.Аналогично рассчитываются эксплуатационные расходы от реализации услуг телефонной сети в 2, 3, 4 и 5 году.Прибыль для первого года:П1 = 96046,11 – 30678,11 = 65 368 тыс. руб.Чистая прибыль для первого года (без налогов 35%): ЧП1 = 42 489,20 тыс. руб.Расчет срока окупаемости капитальных вложений.Общий объем необходимых капитальных вложений для требуемого развития и модернизации сети составил 25,18 млн. долл., или 755 295,36 тыс. рублей.Для первого года амортизационные отчисления (А1) - 10% от общего объема капитальных вложений – 75 529,5 тыс. руб.Сумма амортизационных отчислений и чистой прибыли равна 118 018,74 тыс. рублей.Остаток капитальных вложенийдля первого года прогнозируемого периода равен:ОКВ1= КВ – (А1+ЧП1)= 755 295,36 – 118 018,74 = 637 276,62 тыс. руб.Для расчета амортизационных отчислений последующих лет капитальные вложения определяются следующим образом:КВ2 = КВ1- А1 = 755 295,36 - 75 529,5 = 679 765,86 тыс. руб.А2. = КВ2* 10%= 67 976,58 тыс. руб.Остаток капитальных вложений для второго года прогнозируемого периода определяется как разница остатка капитальных вложений для первого года и суммы амортизационных отчислений и чистой прибыли второго года:ОКВ2= ОКВ1 – (А2+ЧП2)= 755 295,36 – 133 261, 94 = 504 014,68 тыс. руб.Аналогично определяем остаток КВ для 3, 4, 5 года прогнозируемого периода. В 5 году остаток капитальных вложений отрицательный. Таким образом, можно сделать вывод о том, что искомый срок окупаемости составит менее 5 лет.Все полученные результаты представлены в таблице 10.Таблица 10. Расчет прибыли и ожидаемого срока окупаемости капитальных вложений (тыс. руб.).ПоказателиГоды прогнозируемого периода1-й год2-й год3-й год4-й год5-й год и т.д.12345671. Выручка от реализации (тыс. руб.)96046,11169963,47265152,44391847,15569053,68 2. Эксплуатационные расходы (тыс. руб.)30678,1169524,46118737,40180375,26262334,43 3. Прибыль до налогообложения (пок.1-пок.2)65368,00100439,01146415,05211471,89306719,25 4. Сумма налогов (пок.3 * 0,35)22878,8035153,6551245,2774015,16107351,74 5. Чистая прибыль (пок.3 -пок.4)42489,2065285,3595169,78137456,73199367,51 6. Капитальные вложения755295,36---- 7. Капитальные вложения для расчета амортизационных отчислений755295,36679765,82611789,24550610,31495549,28пок. 6+ (пок. 7 - пок.8)8. Амортизационные отчисления (пок.7*0,10)75529,535667976,582161178,923955061,031549554,9283 9. Чистая прибыль + амортизационные отчисления (пок.5+пок.8)118018,74133261,94156348,70192517,76248922,44 10. Остаток капитальных вложений637276,62504014,68347665,98155148,22-93774,22пок. 6 - пок. 9Значительное завышение тарифов, целью которого является максимизация чистой прибыли, во втором году прогнозируемого периода обеспечило необходимые инвестиционные средства для развития и не привело к снижению платежеспособного спроса, что отвечает требованиям механизма регулирования тарифов рост показателей количества потребителей и чистой прибыли представлены таблице 11 и таблице 12Однако, динамика, отображенная с помощью диаграмм (Рисунок 1-4), показывает, что в последующие годы прогнозируемого периода не было значительного завышения тарифов по сравнению с предыдущими годами: уровень тарифов, количество потребителей, размер чистой прибыли остаются примерно на одном уровне, это говорит о том, что была найдена «золотая середина», учитывающая как интересы инвесторов, так и потребителей услуг.Таблица 11. Уровень, тарифов, количество потребителей услуг ГТС, чистая прибыль от реализации услуг ГТС Показатели1 год2 год3 год4 год5 годДля населенияТариф780,881658,912240,032827,993517,64Потребители18 512,0024 466,7830 494,0836 598,3442 784,00Чистая прибыль33 186,6939 853,6242 835,3546 523,0251 319,57Для пред., орг-цийТариф5128,159540,3413404,1417029,5621182,48Потребители4 371,005 819,467 285,568 770,3810 275,00Чистая прибыль27 445,8848 886,1076 142,66109 555,96153 650,57Рисунок1. Динамика основных показателей эффективности применения механизма регулирования тарифов ГТС для населения по годам прогнозируемого периода по отношению к предыдущему году.Рисунок 2. Динамика основных показателей эффективности применения механизма регулирования тарифов ГТС для предприятий и организаций по годам прогнозируемого периода по отношению к предыдущему году. Таблица 11. Уровень, тарифов, количество потребителей услуг СТС, чистая прибыль от реализации услуг СТС Показатели1 год2 год3 год4 год5 годДля населенияТариф1800,066006,7212338,5820961,2632750,26Потребители15232006249529893491Чистая прибыль1285,484590,1913292,8429 609,2657303,05 Для пред., орг-ций     Тариф6235,7611600,9316299,2520707,7125757,61Потребители53369485710221189Чистая прибыль1792,563014,344541,246 396,1315684,12Рисунок 3. Динамика основных показателей эффективности применения механизма регулирования тарифов СТС для населения по годам прогнозируемого периода по отношению к предыдущему году.Рисунок 4. Динамика основных показателей эффективности применения механизма регулирования тарифов СТС для предприятий и организаций по годам прогнозируемого периода по отношению к предыдущему году. ЗаключениеЗначительное завышение тарифов, целью которого является максимизация чистой прибыли, во втором году прогнозируемого периода обеспечило необходимые инвестиционные средства для развития и не привело к снижению платежеспособного спроса, что отвечает требованиям механизма регулирования тарифов. Срок окупаемости составил менее 5 лет.Однако, динамика, отображенная на графике, показывает, что в последующие годы прогнозируемого периода не было значительного завышения тарифов по сравнению с предыдущими годами: уровень тарифов, количество потребителей, размер чистой прибыли остаются примерно на одном уровне, это говорит о том, что была найдена «золотая середина», учитывающая как интересы инвесторов, так и потребителей услуг.Не смотря на общую тенденцию увеличения количества потребления услуг как ГТС так и СТС динамика их роста показывает что в каждый последующий год увеличение происходит более низким темпами чем в предыдущем году.Для предупреждения снижения платежеспособного спроса необходима стратегия, при которой механизм регулирования тарифов был бы сопряжен с контролем как за стратегией так и за внешней средой (конкуренция, нужды потребителей) Таким образом, необходим альтернативный план развития предприятия, основанный на главной цели деятельности предприятия – максимизация чистой прибыли, и согласованный с маркетинговыми возможностями предприятия, т.е. с возможностью систематического исследования изменений на рынке телекоммуникационных услуг (появление новинок, новых предприятий, расширение и разнообразие предложения), поведения потребителей (нужды и возможности), деятельности конкурентов (их стратегия и маркетинговая деятельность), и анализ их влияния на стратегию предприятия.Список литературыЕ.Ю Клесарева, В.В.Чвилева Методические указания к выполнению курсового проекта по дисциплине «Планирование на предприятии», М.: МТУСИ. 2010 Ансофф И. Стратегическое управление –М.: Экономика. 1985-519 с.Кинг У., Клиланд Д. Стратегическое планирование и хозяйственная политика.М.: Прогресс. 1982-279с.Петров А.Н. Методология выработки стратегии развития предприятия СПб.; СПб ун-т эк. и финансов. 1992-126 с.Варакин Л.Е. Экономика, связь, развтие общества: макроэкономические закономерности развития связи //Электросвязь .-1994-№1.