Выбор варианта реализации проекта развития предприятия туристской индустрии

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение 3
1. Теоретические основы проекта развития предприятия туристической индустрии 5
1.1. Бизнес-проектирование в системе управления организаций 5
1.2. Основные подходы к планированию направлений развитию организации 7
1.3. Методы разработки бизнес-плана направлений развития организации 9
2. Анализ деятельности туристической организации ООО «Natali tours» 12
2.1. Общая характеристика организации и её организационно-правовой формы 12
2.2. Анализ организационной структуры управления 13
3. Рекомендации по проекту развития туристической фирмы ООО «Natali tours» на основе создания филиала 16
3.1. Анализ рынка как основы создания филиала туристической фирмы 16
3.2. Управления организационными процессами в рамках создания фирмы 20
3.3. Инвестиционный анализ и оценка эффективности создания фирмы 24
Заключение 35
Список литературы 36
Приложение 1 38
Приложение 2 39
Приложение 3 40
Приложение 4 41
Приложение 5 42
Приложение 6 43

изм.ВеличинапоказателейТемпыроста,о/оА б солю тноеотклон.2015 год2016 год1Объем реализации услугтыс.руб.11209;3213193,3717,71984,052Объем реализации услугпгг.30033010303Цена единицы работ средняятыс.руб.37,3639,9872,624Среднесписочная численность работающихчел.555Производительность труда 1 - го работающеготыс.руб.2241,862638,6717,7396,81бФонд з/п персоналатыс.руб.9481146,2420,91198,247Затраты з/п на 1 руб реализациикоп.8912,51,008Среднегодовая з/п 1-го работающеготыс.руб.189,6229,2520,9139,659Себестоимость услугтыс.руб.10565,811839,8112,061274,0110Себестоимость единицы услугтыс.руб.35,2235,881,870,6611Затраты на 1 руб реализации услугкоп.9490-4,26-412Прибыль от реализации услугтыс.руб.643,521353,56110,34710,0413Рентабельность реализ. услуг%610 Из таблицы 11 видно, что планируемый объем реализации в стоимостном выражении увеличивается на 1984,05 тыс.руб., такое увеличение объема реализации, прежде всего, обеспечено за счет роста цены единиц работ и за счет увеличения объема реализации в натуральном выражении. Темпы роста объемов реализации в натуральном выражении составляют 10%, и опережают темпы роста средней цены единицы работ на 10% - 7% = 3% , что является экономически правильным решением фирмы при планировании продаж туров.На изменение объема реализации, как в натуральном, так и в стоимостном выражении значительное влияние оказывают трудовые факторы. Такие как: численность и производительность труда.Численность персонала за отчетный период не изменилась. Эти данные свидетельствуют о том, что объем реализации в стоимостном выражении увеличился за счет увеличения объема реализации в натуральном выражении. А это говорит о том, что фирма выбрала экономически правильный путь своего развития.В данном случае производительность труда одного работающего увеличилась на 369,81 тыс.руб. Повышение производительности труда, как правило, приводит к увеличению прибыли и уменьшению себестоимости предприятия, повышает уровень рентабельности. Общий фонд заработной платы всего персонала за отчетный период повысился на 198,24 тыс.рублей и составил по отношению к предшествующему периоду прирост 20,91 %.Темпы роста заработной платы (20,91%) незначительно опережают темпы роста реализации услуг в стоимостном выражении (17,7%), следовательно, это не должно существенным образом повлиять на уменьшение прибыли и удорожании себестоимости.Себестоимость всего объема работ увеличилась на 12,06%.Так как себестоимость всего объема работ – это часть объема реализации, в первую очередь анализируется соотношение между темпами изменения этих показателей.Экономически целесообразное соотношение между этими показателями предполагает опережающие темпы роста объема реализации работ. Только в этом случае, прибыль будет увеличиваться, соответственно понижаться себестоимость и повышаться уровень рентабельности.Затраты на 1 рубль реализации достаточно высокие, но они несколько уменьшились на (94 - 90) = 4 коп., следовательно прибыль на каждый рубль реализации увеличится на эту же сумму (на 4 коп.). На весь объем реализации увеличение прибыли составит:∆ Пр = 11209,32 х 0,04 = 448,37 тыс. руб.В данном случае, темпы роста объема реализации (17,7%) в стоимостном выражении опережают темпы роста удорожания себестоимости (12,06 %).Такое соотношение существенно повлияет на увеличении прибыли и уменьшении себестоимости.Прибыль от реализации услуг за 2 года работы филиала турфирмы увеличится на 710,04 тыс. руб.За счет изменения объемов реализации изменение прибыли определяется следующим образом:∆Пр1 = (39,98-35,88) х (330-300) = 123 тыс. руб.За счет изменения объемов реализации прибыль увеличилась на 123 тыс. рублей. За счет изменения цены единицы работ изменение прибыли рассчитывается следующим образом:∆Пр2 = (39,98 — 37,36) х 300 = 786 тыс. руб.Прибыль увеличилась на 786 тыс. руб. за счет изменения цены единицы работ.За счет изменения себестоимости единиц работ изменение прибыли рассчитывается следующим образом:∆Пр3 = (35,22-35,88) х 300= -198 тыс.руб.За счет удорожания себестоимости единицы работ в отчетном году, прибыль уменьшилась на 198 тыс. рублей. Баланс факторов дает общее изменение прибыли:∆Пр общ = -198+786+123 = 710 тыс. руб.Рентабельность от реализации услуг увеличится во второй год работы филиала и составит 11,43%.Вывод: увеличение прибыли во второй год работы филиала, прежде всего, произойдет за счет увеличения объема реализации в натуральном выражении и за счет увеличения цены единицы работ. Таблица 3.12 — Технико-экономических показателей головного предприятия с учетом введения в действие филиала туристской фирмы.№п/пНаименование показателейЕд.изм.Головное предприятиеФилиалПланируемыйрезультат1Объем реализации услугт.р.1440011209,3225609,322Объем реализации услугшт.3803006803Цена единицы работ средняят.р.37.8937,3637,664Среднесписочная численность работающихчел65115Производительность труда 1-го работающегот.р.24002241,862328,126Фонд з/п персоналат.р.1589,769482537,767Среднегодовая з/п 1-го работающегот.р.264,96189,6454,568Себестоимость услугт.р.1159010565,822155,89Себестоимость единицы услугт.р.30,535,2232,5810Затраты на 1 руб реализации услугкоп80948711Прибыль от реализации услугт.р.2810643,523453,5212Налогит.р.576,58131,91708,4913Чистая прибыль организациит.р.2233,42511,612745,0314Рентабельность реализ. услуг%2061315Среднегодовая стоимость основных производственных фондовт.р.827,2145,92973,12Из таблицы 3.12 видно, что основные показатели деятельности предприятия увеличились. Необходимо сделать более детальный анализ и определить экономическое обоснование и эффективность открытия филиала туристской фирмы ООО «Natalitours».Объем реализации услуг в стоимостном выражении увеличится и составит 25609,32 тыс.руб., а в натуральном выражении составит 680 туров, что положительно должно сказаться на прибыли предприятия.Численность персонала увеличится также и составит 11 человек, что в свою очередь целесообразно, и положительно сказывается на экономике в целом. Создадутся новые рабочие места, люди получат работу и стабильную заработную плату.Общая производительность труда одного работающего за первый год работы филиала составит 2328,12 тыс.руб.Общий фонд заработной платы увеличится и составит 2537,76 тыс.руб., а это должно повлиять и на увеличение общей себестоимости.Общая себестоимость составит 22155,8 тыс.руб.Общая прибыль от реализации услуг составит 3453,52 тыс.руб.После уплаты всех налогов чистая прибыль будет 2745,03 тыс.руб.3) Для открытия филиала туристская фирма ООО «Natalitours» вложила собственные средства на сумму 545,01 тыс.руб., эти денежные средства фирма взяла из своей чистой прибыли за последний отчетный год. Соответственно, прибыль головного предприятия за отчетный год уменьшится на эту сумму:2745,03 — 545,01 = 2200,02 тыс.руб.Нужно рассчитать срок окупаемости этих капитальных вложений.Срок окупаемости рассчитывается по формуле:Т окуп = К/ЧП (14)где ЧП — это чистая прибыль филиала, К — капитальные вложения головного предприятия. [5]Т окуп = 545,01/511,6 = 1,1 годЧерез 1 год и 1 месяц окупятся все вложения головного предприятия, а все это время филиалу нужно будет работать только, чтобы оправдать капитальные вложения головного предприятия, после чего предприятие начнет приносить уже реальную прибыль.Начиная с 2016 года работы филиала, туристская фирма будет получать уже большую прибыль.А первый (2015) год работы филиала необходим, чтобы покрыть все издержки, набрать клиентскую базу, освоиться на рынке туристских услуг в г. .ЗаключениеБизнес план является важнейшим инструментом оптимизации управления и деятельности любой современной организации. Для открытия нового бизнеса необходимо:проанализировать сложившийся рынок услуг, разработать оптимальный пакет услуг, оценить и выявить целевую аудиторию, рассмотреть вопросы финансирования и организации работы, определиться с персоналом и решить многие другие вопросы. На основе разработанного бизнес-плана можно разработать более подробный маркетинговый план, финансовый план на более длительный период, стратегию развития компании и стратегический план на 5-10 лет. Предварительно выбрана комбинированная стратегия-стратегия дифференциации и проникновения на рынок.В результате проведённого исследования можно утверждать:Выбранный рыночный сегмент является перспективным, так как специализированных молодежных туров мало, а специализированных турагентств нет вообще.В выбранном сегменте рынка в работает лишь несколько компаний, а такой узкой специализацией не занимается ни одна фирма. Данные факты свидетельствуют о сильной конкурентной позиции компании «Natalitours» и перспективах в и в дальнейшем в регионах. Разработанный финансовый план компании свидетельствует о том, что компания начнет приносит прибыль в первый год деятельности, рентабельность выше рыночной. Совокупность перспективности рынка и проведённых финансовых расчётов говорит о целесообразности создания этого бизнеса и его привлекательности для потенциального инвестора.Список литературыФедеральный закон №132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации».Указание ЦБ РФ от 13.05.2014 № 2230-У "О размере ставки рефинансирования Банка России".Постановление правительства от 1 января 2002 г. № 1 (редакция от 08.08.2003) «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».Указание ЦБ РФ от 13.05.2014 № 2230-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"Приказ Министерства экономического развития от 12 ноября 2008 года № 395Александрова А. Международный туризм.-М.:Кнорус,2015.-464 с.Балабанов И.Т. Экономика туризма, М: Финансы и статистика, 2002, 176с.Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В. М. Попова, С. И. Лямупова. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 671с.Бизнес-планы: Полное справочное руководство / Под ред. И. М. Степанова. — М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2008. — 240с.Биржаков М.Б., Казаков Н.П. Безопасность в туризме. - Спб.: «Издательский дом Герда», 2007. - 2008 с.Буров, В.П., Морошкин, В.А., Новиков, О.К. Бизнес-план: методика составления.- М.: ЦИПКК, 2004. -224 с.Веткин В.А. Технология создания туристского продукта, М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008 - 543 с.Войтоловский Н.В. и Калинина А.П. Учебник «Экономический анализ» 2-е изд. Высшее образование, С. Петербург, 2007 г., 513 с.Зайцева Н.А. Менеджмент в социально-культурном сервисе и туризме. Учебное пособие. – М.: Издательский центр «Академия», 2007 — 368 с.Здоров А.Б. Экономика туризма: Учебник. – М.: «Финансы и статистика», 2004, 417 с.Ушаков А.С. Технологии выездного туризма: Учебное пособие.- М. ИКЦ «МарТ», 2007 — 357 с.Ушаков Д.С.Технологии выездного туризма.-М.:Феникс,2015.-446 с.Ушаков И.И.Бизнес-план. - СПб: Питер,2005.-224 с.Финансовый сайт-www. bankir.ruЧерняк В.З.Бизнес- планирование- М.:РДЛ,2004.-272 с.Чудновский А.Д., Жукова М.А. Сенин В.С.Управление индустрией туризма. Учебное пособие. – М.: Кнорус, 2004.- 448 с .Чудновский А.Д., М.А. Жукова. Управление индустрией туризма в современных условиях: учебное пособие — М.: КНОРУС, 2007 — 416 с.Экономика предприятия. Л.Я. Аврамов, В.В. Адамчук, О.В. Антонова и др., под.ред. В.Я. Горфенкеля, 2 изд., переработанное и дополненное, Банки и Биржи, ЮНИТИ, 2003 — 207 с.Экономика предприятия: Учебник./Под ред. Горфинкеля В.Я. – М.: «Юнити-Дана», 2003 - 416 сЯковлев Г.А. Экономика и статистика туризма. Учеб. Пособие. М., 2005 — 368 с.Ассоциация профессионального сервиса- www.aps-spb.ruПриложение 1Рисунок 2 - Организационная структураПриложение 2Таблица 3.2 — Калькуляция тура в Израиль на 10 ночей.Стоимость одного турпродукта на 10 ночей в Израиль№Наименование калькуляционных статейПоказатели (тысруб)прямые затраты1Страховка0,62Транспорт (авиаперелет)13,53Трансфер0,454Проживание10,55Питание0,36Экскурсионное обслуживание1,5итого прямых затрат26.85Косвенные расходы туроператора2,697Затрат по сбыту и реализации (12% агентам)1,6Полная себестоимость31,14Прибыль предприятия (20%)6,23Стоимость (цена) одной туристской путевки3736Таблица 3.3 — Потребность в персонале и заработной плате.№Категории работниковКол-вооклад (тыс. руб)Затраты 2015 г.Кол-воЗатраты 2016 г.Кол-воЗатраты 2017 г.1Главный менеджер1232761331,21397,442Секретарь1121441181,441228,613Менеджер1172041244,81293,764Менеджер1172041244,81293,765Курьер11012011441172,8Итого57994851146,2451386^7Приложение 3Таблица 3.4— Калькуляция полной себестоимости услуг за три года.всеговсеговсего(т.руб)(т.руб)(т.руб)Наименование элементов затрат2015 г2016 г2017 гПостоянные затратыПрямые затраты на производство турпродукта80558860.59746.553/п повременная9481146.241386.37Наемный работник (уборщица)607286.4Отчисления на соц нужды246.48298.02360.46Амортизация51.6265.3865.5 1Арендная плата270270270Страховые взносы0.730.940.97Оплата интернета8.410.210.8Расход на рекламу и маркетинг379.98391.33394.79Итого постоянных затрат10020,2111114,6112321,86Переменные затратыАгентское вознагрождение480.6528.66581.53Электроэнергия6.416.897.23Заправка катриджей4.054.955.4Оплата телефон счетов7.148.79.25Оплата проезда сотрудникам20.422.823.4Обеды в офис112.7128.8Рекламные туры для сотрудников2740.547Итого переменных затрат545,6725,2802,61Всего10565,811839,8113124,46Приложение 4Таблица 3.5 — Основные фонды турфирмы№Основные фонды2015 г.2016 г.2017 г.1Зданиеарендаарендааренда2Ноутбук Тошиба23.823,823,83Компьютер Самсунг 943 N49.4166,4166,414Мышь компьютерная1,752,332,335Клавиатура2,212,952,956Бумага (формат А4)6787Процессор62,9583,9583,958Принтер4,154,154,159Ко пир+ принтер+ факс6,86,86,810Телефоные аппараты1,861,862,711Канцтовары10,813,216,8Итого145,92188,65194,09Таблица 3.6 — Амортизационные отчисления основных фондовАбсолютная величина амортизационных отчислений основныхпроизводственных фондов№Наименование основ фондовНормаамортизации2015 г2016 г2017 г1Ноутбук Тошиба30%7.147.147.1412Компьютер и комплектующие к нему35%42.1655.9355.933Копир+принтер+факс30%2.042.042.044Телефонные аппараты15%0280.280.41Итого:51,6265,3865,51Приложение 5Таблица 3.7 — План доходов и расходов на 2015 годОсновные показатели123456789101112общий объем реализации870291740382715,33655,214560,315500236474,957414,868354,779294,6810234,611209,32полная себестоимость827:491654:982569,223454,544310,955201776110,516994,537884218769,539654,8610565,8Условно-постоянные затратыз/п79158237316395474553632711790869948Аренда оборудования20:5441.0861,6282,16102,7123,24143,78164,32184,86205,4225,94246,48Найм работников 51015202535354045505560амортизация4018:0212,516,832125,3329,8234,1538,4742,847,1351,62арендная плата20:9641,9365,488,04109,84132,48155,96178,6205,622824250,88270страховые взносы0,080,150240,320,390,480,560,640,720,80,890,97оплата интернета0,65132,032743,424,124,854254,955,666,368,4расходы на рекламу29,55992,04123,91154,59186,45219,49251,35283,21315,07346,94379,98затраты на производство турпродукта625391250,781951,212626,633277,033952,454652,895328,316003,736679,157354,578055Условно-перемен затратыагентское вознаграждение373174,63116,42156,72195,52235,82277,61317,91358,21398,51438,81480,6электроэнергия0:511352,092,613,14374244,785,315,856,41оплата телефон счетов0,551.111732,332,93,54,124725,325,926,527,14заправка картриджей0310,630,981,321,651,992,342,683,023,36374,05оплата проезда сотрудникам1,583,174,946,658Д10,0111,7813,4915216,9218,6320,4обеды в офисрекламные туры для сотрудников2,14,196,548,810,98132515,617,8620,1222,3924,6527Валовая прибыль42:885,6146,08200,67249,37298,96364,44420,34470,56525,15579,74643,52НалогиНалог на имущество0270,540,81,071,341=611=872,142,412,682,94321НДС13276265,51414,2557,57695,64839,02987,71131,081274,461417,831561,211709,9Налог на прибыль8:5617,1229,2240,1349,8759,7972,8984,0794,11105,03115,95128,7Чистая прибыль33:9767,95116,07159,47198,16237,56289,68334,13374,04417,45460,85511.6Приложение 6Таблица 3.9 — План доходов и расходов за три годаОсновные показатели2015 год2016 год2017 годОбщий объем реализации1120932131933715528,6Полная себестоимость10565.811839,8113124,46Условно-постоянные затратыз/п9481146241386,37Аренда оборудования246,48298,02360,46Наемный работник (уборщица)607286,4Амортизация51,6265,3865,51Арендная плата270270270Страховые взносы0,970,940,97Оплата интернета8,410210,8Расходы на рекламу379,98391,33394,79Прямые затраты на производство турпрод8055886039746,55Условно-перемен затратыАгентское вознагрождение480,6528,6658133Электроэнергия6,416,89723Оплата телефон счетов7,148,7925Затравка катриджей4,054,955,4Оплата проезда сотрудникам20,422,823,4Обеды в офис112,7128,8Рекламные туры для сотрудников2740,547Валовая прибыль643321353362404,13НалогиНалог на имущество3214,15427НДС1709,92017352368,77Налог на прибыль128,7270,71480,83Чистая прибыль511,61078,691919,04