Вход

Меры юридической ответственности за нарушения норм валютного законодательства на национальном и международном уровне

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 103790
Дата создания 2016
Страниц 25
Источников 20
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 1 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 920руб.
КУПИТЬ

Содержание


ВВЕДЕНИЕ 2
1 Теоретический аспект валютного законодательства 4
1.1Понятие валютного правонарушения 4
1.2 Нормы валютного контроля и регулирования 5
1.3 Ответственность за нарушение валютного законодательства 9
2 Практика применения валютного законодательства на национальном и международном уровне. 12
2.1 Особенности привлечения к юридической ответственности за правонарушения в сфере валютного законодательства 12
2.2 Правоприменительная практика валютного регулирования 17
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23
Список литературы: 25

Фрагмент работы для ознакомления

Подпунктом 5.3.15 положения о ФТС России определено, что Федеральная таможенная служба осуществляет в пределах своей компетенции контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу, согласно с валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.Таким образом, Федеральная таможенная служба России в рамках проведения таможенного контроля вправе осуществлять валютный контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, связанными с перемещением товаров через таможенную границу.Подпунктом 1 пункта 1 приказа № 125 было обусловлено, что таможенные органы выявляют признаки нарушений резидентами валютного законодательства в отношении валютных операций, которые  сообразно условиям контрактов должны быть завершены до дня подачи таможенной декларации.Этим приказом также предусматривалось, что если государственная регистрация участника внешнеэкономической деятельности осуществлена в регионе деятельности иного таможенного органа, который не возбудил производство по делу об административном правонарушении, другая таможня должна направить документы о предполагаемых нарушениях в установленном порядке.Приказом Федеральной таможенной службы от 02.04.2012 № 615 «Об организации работы по проведению проверок соблюдения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности» упомянутые требования к таможенным органам не выявлены [11].Ссылка судов на составление протокола об административном правонарушении государственным таможенным инспектором, который, по их мнению, не является уполномоченным на его составление лицом, суды не учли следующее:- согласно с пунктом 80 части 2 статьи 28.3 КоАП РФ должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ, являются должностные лица органов и агентов валютного контроля;-перечень должностных лиц таможенных органов, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных КоАП РФ, утвержден приказом Федеральной таможенной службы от 01.03.2012 № 368 «О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание» (зарегистрирован в Минюсте 27.03.2012  № 23617), в котором значится государственный таможенный инспектор.В данном случае протокол об административном правонарушении от 17.05.2012 составлен государственным таможенным инспектором, то есть уполномоченным лицом, поэтому является основанием для вынесения управлением постановления о привлечении общества к административной ответственности по части 6.1 статьи 15.25 КоАП РФ.При обозначенных обстоятельствах оспариваемые судебные акты подлежат отмене в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 304 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации как нарушающие единообразие в толковании и применении арбитражными судами норм права.Учитывая вышеизложенное и руководствуясь статьей 303, пунктом 3 части 1 статьи 305, статьей 306 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отменил решение Арбитражного суда города Москвы от 09.08.2012 по делу  № А40-96861/12-153-999 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 29.10.2012 по тому же делу упразднено.В удовлетворении заявления общества с ограниченной ответственностью «Домис-Л» о признании незаконным и отмене постановления Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в городе Москве от 05.06.2012№ 452-12/2449М о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной частью 6.1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отказано.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ современном мире наиболее выражено проявляются процессы глобализации в валютной сфере, что несомненно влечет за собой расширение взаимозависимости валютных рынков, валютных режимов и международного сотрудничества. Для успешного ведения деятельности на территории любого государства, необходимо ориентироваться в валютном законодательстве.Международные требования унификации валютного регулирования и контроля позволили предпринимателям на национальном и международном уровне самостоятельно проводить валютные операции. Основные направления международного правового регулирования валютных отношений и их контроль обеспечили единство мирового валютного режима, в условиях растущей специфики регулирования национальных валютных рынков.Базовыми правовыми принципами валютного регулирования и контроля являются:Исключение неоправданного вмешательства в валютные операции резидентов и нерезидентов;Приоритет в реализации государственной политики в области валютного регулирования экономическому развитию страны;Интеграция внешней и внутренней политики государства;Интеграция системы валютного регулирования и валютного контроля;Обеспечение в правовой защите резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.В целях обеспечения стабильности национального валютного рынка резиденты соблюдают ряд установленных требований. Нарушение таких требований приводит к административной, либо уголовной ответственности, что было рассмотрено в данной курсовой работе.Субъекты валютных отношений как на национальном, так и на международном уровне имеют право:-знакомится с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;-обжаловать решения и действия (бездействия) органов и агентов валютного контроля и должностных лиц;-на возмещение в установленном законодательством порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.Таким образом, в данной курсовой работе раскрыто понятие валютного правонарушения, выявленыособенности и меры привлечения к юридической ответственности в области валютного правонарушения, проанализирована практика применения валютного законодательства на международном и национальном уровне.Список литературы: Финансовое право России: альбом схем (под ред. проф. А.Н. Козырина). - Система ГАРАНТ, 2008 г. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеэкономической деятельности.- М., 1998.3. Рассказова Н.Ю. Вексель, номинированный в иностранной валюте, как объект гражданского оборота. // "Хозяйство и право". 2000. №3.4. Гражданский кодекс РФ.5.Таможенный кодекс РФ.6. Кодекс об административных правонарушениях РФ.7.Договор о Международном валютном фонде от 22.07.1944 в ред. от 28.06.1990 (перевод Бюро переводов Международного валютного фонда). // ИПС "Консультант+".8. Федеральный закон от 22.04.1996г. №39-ФЗ (в редакции от 30.12.2015 года) «О рынке ценных бумаг»9. Федерального конституционного закона (ФКЗ) от 17 декабря 1997 г. N 2-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации"10. Федеральный закон №173-ФЗ от 10.12.2003 года (редакция от 30.12.2015г.) «О валютном регулировании и валютном контроле», и иными федеральными законами.11. Приказ Федеральной таможенной службы от 02.04.2012 № 615 «Об организации работы по проведению проверок соблюдения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности»12. Федеральному закону «101-ФЗ от 15.07.1995г. (редакция от 12.03.2014г.) «О международных договорах Российской Федерации»13. Федеральный закон от 08.12.2003г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»14. Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ (в редакции от 30.12.2015 года) «О Центральном банке Российской Федерации»15. Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 (в редакции от 05.04.2016г.) «О банках и банковской деятельности».16. Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) №86-ФЗ от 10.07.2002г. «Банк России принимает нормативные акты в форме указаний, положений и инструкций обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц»17. приказ Федеральной таможенной службы от 05.02.2009 № 125 «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности»18. Постановление от 25 декабря 2012 г. N 09АП-35702/2012-АК Девятого Арбитражного Апелляционного Суда.19. Официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора http://www.rosfinnadzor.ru/20. Официальный сайт справочно-информационной системы «КонсультантПлюс» http://base.consultant.ru/

Список литературы [ всего 20]


1. Финансовое право России: альбом схем (под ред. проф. А.Н. Козырина). - Система ГАРАНТ, 2008 г.
2. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеэкономической деятельности.- М., 1998.
3. Рассказова Н.Ю. Вексель, номинированный в иностранной валюте, как объект гражданского оборота. // "Хозяйство и право". 2000. №3.
4. Гражданский кодекс РФ.
5.Таможенный кодекс РФ.
6. Кодекс об административных правонарушениях РФ.
7.Договор о Международном валютном фонде от 22.07.1944 в ред. от 28.06.1990 (перевод Бюро переводов Международного валютного фонда). // ИПС "Консультант+".
8. Федеральный закон от 22.04.1996г. №39-ФЗ (в редакции от 30.12.2015 года) «О рынке ценных бумаг»
9. Федерального конституционного закона (ФКЗ) от 17 декабря 1997 г. N 2-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации"
10. Федеральный закон №173-ФЗ от 10.12.2003 года (редакция от 30.12.2015г.) «О валютном регулировании и валютном контроле», и иными федеральными законами.
11. Приказ Федеральной таможенной службы от 02.04.2012 № 615 «Об организации работы по проведению проверок соблюдения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности»
12. Федеральному закону «101-ФЗ от 15.07.1995г. (редакция от 12.03.2014г.) «О международных договорах Российской Федерации»
13. Федеральный закон от 08.12.2003г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»
14. Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ (в редакции от 30.12.2015 года) «О Центральном банке Российской Федерации»
15. Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 (в редакции от 05.04.2016г.) «О банках и банковской деятельности».
16. Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) №86-ФЗ от 10.07.2002г. «Банк России принимает нормативные акты в форме указаний, положений и инструкций обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц»
17. приказ Федеральной таможенной службы от 05.02.2009 № 125 «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности»
18. Постановление от 25 декабря 2012 г. N 09АП-35702/2012-АК Девятого Арбитражного Апелляционного Суда.
19. Официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора http://www.rosfinnadzor.ru/
20. Официальный сайт справочно-информационной системы «КонсультантПлюс» http://base.consultant.ru/
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00497
© Рефератбанк, 2002 - 2024