Традиционные методики оценки оперативных рисков
Согластно новому Базельскому соглашению по капиталу [] который лег в основу текущих требований национального регулятора , а так как основе внедрения будующих изменении, были предложены три методологических подхода к расчету размера катипала резервируемого против операционного риска
1) Базовый метод показателей (BIA — Basic Indicator Approach);
2) Стандартизованный метод (TSA — Standardised Approach);
3) Усовершенствованные методы измерения (группа методов AMA — Advanced Measurement Approaches).
Выбор соответствующей методики остается за банком. По мере своего развития банки могут продвигаться от простой методики BIA к более сложной AMA, и даже разработать свою (внутрибанковскую) методику. Однако для этого банк должен получить разрешение надзорного органа — в Казахстане это Агенство Финансового Надзора (АФН).
Квалификационные критерии для применения усовершенствованного метода измерения операционного риска (AMA) представлены ниже. Банк должен, как минимум, доказать надзорному органу следующее.
1. В банке решены задачи организационного управления ОР:
· совет директоров и правление участвуют в контроле политики управления операционным риском;
· в банке имеется концептуально здравая и добросовестно реализуемая система управления рисками;
· у банка есть достаточно ресурсов для применения выбранной методики на основных бизнес-направлениях (бизнес-линиях), а также в сфере контроля и аудита.
2. Выполнены требования обоснованности выбранного метода:
· метод охватывает потенциально тяжелые случаи убытков (99,9 % распределения потерь);
· банки должны разработать и соблюдать строгие процедуры создания модели операционного риска и независимой проверки модели.
3. В применяемой системе оценок ОР должны быть определенные ключевые признаки:
· применение внутренних статистических данных по случаям убытков и величинам потерь;
· использованы субъективные суждения экспертов о вероятности и масштабах убытков;
· система измерения ОР должна использовать соответствующие внешние данные (государственные данные или сводные данные по банковской системе), особенно когда есть основания считать, что банк несет хотя и редкие, но потенциально ощутимые потери.
Следует подчеркнуть, что применяемая в банке система оценки ОР, вне зависимости от выбранной методики, должна помочь распределить капитал на операционный риск по всем бизнес-линиям так, чтобы появились стимулы улучшить управление операционным риском по всем направлениям деятельности банка.
Подход на основе базового индикатора
Упрощенный подоход на основе базового индикатора (basic indicator approach- BIA) к расчету размера резеова против операционного риска предполагает прямую зависимость уровня операционных рисков в зависимости от маштабов предприятия, при этом не учитывается уровень подверженности риску в зависимости от направлении деятельности, а также процедуры внутреннего контроля и степень автоматизации бизнес-процессов. Данная самая простая методика расчета размеров резервов не отражает полностью степень подверженности операционному риску, и обычно используется на начальном этапе внедрения систему управления операционными рисками.
В качестве обобщенного показателя деятельности предприятия используется валовых доход, для того что снизить завистмость от кратковременных изменений в размере валового дохода предпреятия, для расчетов резервов используется усредненное значение за последние 3 года.
Сумма отчисляемого капитала (Operational Risk Capital — ORC) может быть выражена следующим образом:
ORC = α × GI где:
α = 15 % — значение, установленное Базельским комитетом;
GI > 0 — годовой валовой доход (базовый индикатор), усредненный за 3 последние года:
GI = ΣIi/n,
где:
n — количество лет, в которых значения валового дохода были положительными.
Валовой доход (GI) определяется как сумма чистого процентного дохода и чистого непроцентного дохода:
Валовой доход = (Процентные доходы – Процентные расходы) + (Непроцентные доходы – Непроцентные расходы).
Условия расчета валового дохода:
в GI сформированные резервы не учитываются (т. е. резервы не уменьшают величину валового дохода);
операционные расходы, включая плату за аутсорсинг, не учитываются (т. е. они не уменьшают величину валового дохода);
GI не должен включать в себя результат от разовых операций и доход, полученный от страхования.
Где GI это усредненное значение валового дохода предприятия за последние 3 года. Коэффициент α равен 15% и был установлен Базельским комитетом после консультации с банковским сообществом. Данная методика может применяться на практике без каких-либо дополнительных условий.