Вход

Анализ финансового состояния банка

Дипломная работа по экономике и финансам
Дата добавления: 10 января 2012
Язык диплома: Русский
Word, rtf, 454 кб (архив zip, 27 кб)
Диплом можно скачать бесплатно
Скачать
Не подходит данная работа?
Вы можете заказать написание любой учебной работы на любую тему.
Заказать новую работу

Приложение 3

Таблица 4



Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка



№п/п

Показатели

Рекомендуемые значения

Выводы от сопоставления

периоды

Изменения, %

На 1 апр

На 1 июля

На 1 окт

(6-5)

(7-6)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Коэффициент покрытия собственного капитала К1

-

Если К1 имеет тенденцию к снижению – снижение потенциальных возможностей банка, рост банковских рисков

0.819

0.964

1.032

107

118

2

Коэффициент степени покрытия капитала наиболее рискованных видов активов К2


Если К2 снижается, то увеличивается вероятность возникновения процентного риска и риска ликвидности

0.034

0.166

0.144

488

87

3

Коэффициент иммобилизации К3

Критическое значение – 0

К3>0 – банк финансово устойчивый К3<0 – снижение надежности банка

0.314

1.374

0.249

438

18

4

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств К4

Критическое значение – 0

К4=0 – немобильность банка в случае возникновения кредитного и процентного рисков

К4<0 – снижается финансовая устойчивость банка

0.270

0.312

0.066

116

21

5

Промежуточный коэффициент покрытия К5


К5> снижение совокупных банковских рисков

К5< возникает риск невозврата средств вкладчиков

0.009

0.052

0.008

578

15

6

Коэффициент привлечения средств, имеющих срочный характер К6


К6> сбалансированность управления активными и пассивными операциями

К6< - снижение финансовой устойчивости

0.012

0.004

0.004

33

100

7

Коэффициент финансовой напряженности К7


К7 – снижается агрессивная кредитная политика

0.035

0.167

0.130

477

78

8

Соотношение активов, приносящих доход с платными пассивами К8

Критическое значение – 1


1.218

1.922

1.753

158

91





Приложение 4

Таблица 5



Анализ деловой активности коммерческого банка





№п/п

Показатели

Выводы от сопоставления

Периоды

Изменения, %

На 1 апр

На 1 июля

На 1 окт

(5-4)

(6-5)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Показатель характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход К9

К9<0/7 – снижение кредитных операций и потенциальное снижение доходности операций банка

0.805

0.833

0.821

103

99

2

Финансовый коэффициент «отдачи» активов К10

К10 снижается – высокий уровень проблемных ссуд

1.150

1.169

1.343

102

115

3

Показатель использования привлеченных средств К 11

К11>0.75 – агрессивная кредитная политика К11<0.75 – консервативная кредитная политика

0.170

0.235

0.292

138

124

4

Доходность привлеченных средств К12

К12 повышается – повышение эффективности управления банком

0.005

0.010

0.012

200

120

5

Коэффициент активности привлечения средств К13

К13 увеличивается – активная депозитная политика, К13 – снижается – уменьшение банковских ресурсов

0.966

0.857

0.885

89

103

6

Рентабельность дохода К14

К14 снижается – увеличение банковских затрат

0.003

0.005

0.007

167

140

7

Рентабельность общего капитала К15

К15 снижается – увеличение величины Аим

0.003

0.004

0.005

133

125

8

Коэффициент эффективности использования собственных средств К16

К16 снижается – неоперативность принятия решений в случае возникновения рисков

0.091

0.030

0.046

33

153

9

Коэффициент рентабельности капитала банка К17

К17 повышается – снижение конъюктурных рисков

0.003

0.004

0.006

133

150





Приложение 2

Таблица 3

Анализ ликвидности коммерческого банка







№п/п

Показатели

Рекомендуемые значения

Выводы от сопоставления

Периоды

Изменения

На 1 апр

На1 июля

На 1 окт

(6-5)

(7-6)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Высоколиквидные активы (ЛАм), руб.



996371

1066512

1165072

107

109

2

Ликвидные активы (ЛАт), руб.



1698551

2401156

2621557

141

109

3

Всего ликвидных активов, руб. (1+2)



2694922

3467688

3786649

129

109

4

Обязательства до востребования (ОВм), руб.



3900513

4120891

5191618

106

126

5

Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), руб.



1566620

2486320

2516395

159

101

6

Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), руб.



129829

202873

135180

156

67

7

Итого обязательств (4+5+6)



5596962

6810084

7843193

122

115

8

Капитал (К), руб.



216557

1511966

1437249

698

95

9

Обязательные резервы банка в ЦБР, (Ро), руб.



125311

283578

316907

226

112

10

Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), руб.



39335

480118

648081

122

112

11

Совокупные активы А, руб.



2343855

5409693

6380829

231

118

12

Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, %(1:4)*100%

Мин 20%

Н2>20% - банк платежеспособен и ликвиден

Н2<20% - увеличивается временной период оплаты долга

25.55%

25.88%

22.44%

101

87

13

Норматив текущей ликвидности Н3, % (2:5)

Мин 70%

Н3<70% - не сбалансированность активов и пассивов

108.42%

96.57%

104.18%

89

108

14

Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (10:(6+8))

Мак 120%

Н4>120% - несбалансированность кредитной и депозитной политики, обратить внимание на доходность активов

11.36%

28.0%

41.22%

246

147

15

Норматив общей ликвидности Н5, % (2: (11-9))

Мин 20%

Н5<20% - возникает риск неплатежеспособности банка

76.56%

46.84%

43.23%

61

92





Приложение 1

Таблица 2





Аналитический баланс-нетто коммерческого банка



№п/п

Статьи баланса

Источник ан.информации (ф1)

Сумма в руб.

Уд. вес,%

Изменение


На 1 апр

На 1 июля

На 1 окт

На 1 апр

На 1 июля

На 1 окт

Абс.вел., руб.

Уд.вес, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Р1

(п1-6)

Активы, не приносящие доход, всего:


1059367

1413729

1857470

16.58

13.41

14.84

354362

443741

-3.17

1.43

1

Денежные средства и драгоценные металлы

202+203+204

129079

151254

223173

2.02

1.44

1.78

22175

71919

-0.58

0.34

2

Кор.счета «Ностро»

30102+30104+

30106+30110+

30112+30114

794652

842498

866559

12.44

7.99

6.93

47846

24061

-4.45

-1.06

3

Банковские карты и чеки

30206+32210+

32310

72640

72760

75340

1.14

0.69

0.6

120

2580

-0.45

-0.09

4

Расчеты с дебиторами

60302+60304+

60306+60308+

60310+60312+

60317+60318+

60319+60320+

60323+60337+

60339+60314+

60341+60343

13257

27509

13026

0.2

0.26

0.1

14252

-14483

0.06

-0.16

5

Реализация и выбытие имущества

61202











6

Прочие активы

40908+47410+

47415+47417+

47420+47404+

47406+47408+

47413+47423+

47427

49739

319708

679372

0.78

3.03

0.43

269969

359664

2.25

-2.6

Р2 (7-12)

Активы, приносящие доход, всего:


5142138

8781894

10272659

80.5

83.33

82.1

3639756

1490765

2.83

-1.23

7

Ссуды выданные:


1048061

2118961

3235030

16.41

20.1

25.85

1070900

1116069

3.69

5.75

7.1

Межбанковский кредит

32001-32009+

32101-32109+

32201-32210+

32301-32310

217119

192930

188400

3.4

1.83

1.51

-24189

-4530

-1.57

-0.32

7.2

Гос.предприятиям

441+44201-

44209+44301-

44309+44401-

44409+44501-

44508+44601-

44608+44701-44708+44801-

44808+44901-

44908+45001-

45008

640

105162

17573

0.01

0.1

0.14

104522

-87589

0.09

0.04

7.3

Негос.фин.организациям и предприятиям

45101-45108+

45201-45208+

45301-45308

629686

1517990

2574046

9.86

14.4

20.57

888304

1056056

4.54

6.17

7.4

Физ.лицам-предпринемателям

45401-45408

18958

14718

35788

0.3

0.14

0.29

-4240

21070

-0.16

0.15

7.5

Потребительский кредит:

-краткосрочные;

-долгосрочн.

45501-45507

152550

154077

152123

2.39

1.46

1.22

1527

-1954

-0.93

-0.24

7.6

Неризидентам:

-физ.лицам;

-юр.лицам





45701-45706

45601-45606





29108

-





12884

121200





16100

251000





0.46

-





0.12

0.15





0.13

2.01





-16224

-





3216

129800





-0.34

-





0.01

0.86

7.7

Размещенные средства

31901+46101-

46107+46201-

46207+46301-

46307+46401-

46407+46501-

46507+46601-

46607+46701-

46707+46801-

46807+46901-

46907+47001-

47007+47101-

47107+47201-

47207+47301-47307+46001-46007+40109











9

Факторинг, форфейтинг

47402











10

Операции с ц/б


88819

1640380

958616

1.39

15.56

0.08

1551561

-681764

14.17

-15.48

10.1

Гос.ц/б

501+50201-50203

29827

135235

157580

0.47

1.28

1.26

105408

23345

0.81

-0.02

10.2

Долговые обязательства банков

50301-50303+

50401-50403+50501-

50503+50601+

50602+50701-

50703











10.3

Акции

50801-50803+

50901-50903+

51001-51003+

51101-51103

8825

937

490

0.14

0.01

0.004

-7888

-447

-0.13

-0.006

10.4

Векселя

51201-51207+

51301-51307+

51401-51407+

51501-51507+

51601-51607+

51701-51707+

51801-51807+

51901-51907

50167

1504208

800546

0.79

14.27

6.4

1499041

-703662

13.48

-7.87

11

Лизинг

60801-60802











12

Средства в расчетах

30302+30304+

30306+30402+

30404+30406+

30409+30603+

30605+40313
60606

4005258

5022553

6079013

62.7

47.66

48.58

1017295

1056460

-15.04

0.95

Р3 (13-25)

Иммобилизованные активы, всего:


186252

343644

382966

2.92

3.26

3.06

157392

39322

0.34

-0.2

13

Резервы ЦБР

30202+30204

125311

283578

316907

1.96

2.69

2.53

158267

33329

0.73

-0.16

14

Кап.вложения

40109+40111+

607

121

520

249

0.002

0.005

0.002

399

-271

0.003

-0.003

15

Основные средства по остаточной стоимости

60401 «-« 60601+60402

«-« 60602+60403

«-« 60603+60404

16912

23271

25028

0.26

0.22

0.2

6359

1751

-0.04

-0.02

16

Немат.активы по остаточной стоимости

60901+60902

«-«60903

5961

7364

8125

0.09

0.07

0.06

1403

761

-0.02

-0.01

17

Хоз.материа-лы и МБП по остаточной стоимости

61101»-«61103

+610

1692

2048

3315

0.03

0.02

0.03

356

1267

-0.01

-0.01

18

Расходы будущих периодов

614»-«613

29132

5667

18022

0.46

0.05

0.14

-23465

12355

-0.41

0.09

19

Убытки отч.года и пред.лет

70401+70402











20

Собств.акции(доли), выкупленные у акционеров

10501+10502











21

Накопительные счета при выпуске акций

30208











22

Финансирование счетов ФБ

40104











23

Права участия

60101-60104+

60201-60205

194

334

486

0.003

0.003

0.004

140

152

-

0.001

24

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам

20317+20318+

32401+32402+

40310+45801-

45817+51208+

51209+51308+

51309+51408+

51409+51508+

51509+51608+

51609+51708+

51709+51808+

51809+51908+

51909+60315

6809

20251

10834

0.11

0.19

0.09

13442

-9417

0.08

-0.1

25

Просроченная задолженность по процентам

20319+20320+

32501+32502+

40311+45901-

45917

120

611

-

0.002

0.006

-

491

-

0.004

-


Итго активов(р1+2+3)


6387757

10539267

12513065

100

100

100

4151510

1973798

-

-


Пассив












Р1(26-33)

Собственные средства-брутто, всего:


216557

1511966

1437249

3.39

14.35

11.49

1295409

-74717

10.96

-2.86

26

Уставной фонд

102+103+

106

120586

1370582

1370382

1.89

13

10.95

1249996

-200

11.11

-2.05

27

Резервный фонд

10701

7671

10046

10046

0.12

0.1

0.08

2375

-

-0.02

-0.02

28

Фонды спец.назначения

10702

5760

3374

4796

0.09

0.03

0.04

-2386

1422

-0.06

0.01

29

Фонд накопления

10703

23702

28329

32386

0.37

0.27

0.26

4627

4057

-0.1

-0.001

30

Другие фонды

10704











31

Прибыль

70301

19806

45027

66800

0.31

0.43

0.53

25221

21773

0.12

0.1

32

Доходы буд.периодов

613»-«614











33

Созданные резервы

32010+32110+

32211+32311+

32403+44110+

44210+44310+

44410+44509+

44609+44709+

44809+44909+

45009+45109+

45209+45309+

45409+45508+

45608+45708+

45818+46008+

46108+46208+

46308+46408+

46508+46608+

46708+46808+

46908+47008+

47108+47208+

47308+47424+

50204+47425+

50404+50504+

50604+50704+

50804+50904+

51004+60105+

51104+51210+

51310+60206+

51410+51510+
51610+51710+

51810+51910+

60324

57568

80804

7984

0.9

0.77

0.06

23236

-72820

-0.13

-0.71

Р2(34-44)

Привлеченные средства всего


6171200

9027301

11075816

96.61

85.65

88.51

2856101

2048515

-7.96

-0.14

34

Долгосрочные депозиты и кредиты банков


70100

30375

30375

1.1

0.29

0.24

-39725

-

-0.81

-0.05

34.1

Банков

31509+31609+

31309+31409

70100

30375

30375

1.1

0.29

0.24

-39725

-

-0.81

-0.05

34.2

Органов гос.власти, а также предприятий и орг., находящихся в гос собственности

41007+41107+

41207+41307+

41407+41507+
41607+41707+

41807+41907











34.3

Негос.орг.и предприятий

42007+42107+

42207











34.4

Физ.лиц

42307+42607











34.5

Юр.лиц неризидентов

42507











35

Средства, привлеченные на долгосрочной основе












35.1

Органов гос.власти, а также предприятий и орг., находящихся в гос. Собственности

42707+42807+

42907+43007+

43107+43207+

43307+43407+

43507+43607











35.2

Негос.орг. и предприятий

43707+43807+

43907











35.3

Юр.лиц неризидентов

44007











36

Краткосрочные и среднесрочные депозиты и кредиты


250480

416906

638617

3.92

3.96

5.1

166426

221711

0.04

1.14

36.1

Банков

31502-31508+

31602-31608+

312+31301-

31308+31401-

31408

64810

91069

357475

1.01

0.86

2.86

26259

266406

-0.15

2

36.2

Органов гос.власти, а т.ж.предприятий и орг., находящихся в гос.собственности

41002-41006+

41102-41106+

41202-41206+

41302-41306+

41402-41406+

41502-41506+

41602-41606+

41702-41706+

41802-41806+

41902-41906

600

10600

-

0.009

0.1

-

10000

-

0.091

-

36.3

Негосударственных организаций и предприятий

42002-42006+

42102-421-06+

42202-42206

2647

15423

20493

0.04

0.15

0.16

12776

5070

0.11

0.01

36.4

Физ.лиц

42302-42306+42602-42606+42301

182423

231898

260524

2.86

2.2

2.08

49475

28626

-0.66

-0.12

36.5

Юр.лиц неризидентов

42502-42506

-

67916

125

-

0.64

0.001

-

-67791

-

-0.639

37

Прочие привлеч.средства на кратко и среднесрочной основе:












37.1

Органов гос.власти, а т.ж.предприятий и орг., находящихся в гос.собственности












37.2

Негос.орг.и предприятий












37.3

Юр.лиц – неризидентов












38

Средства до востребования


3900513

4120891

5191618

61.06

37

41.49

220378

1070727

-24.06

4.49

38.1

Органов гос.власти, а также предприятий и организаций, находящихся в гос.собственности












38.2

Банков


3855892

4039209

5063497

60.36

36.59

40.47

183317

1024288

-23.77

3.88

38.3

Негос.орг.и предприятий


329

369

350

0.005

0.03

0.003

40

-19

0.025

-0.027

38.4

Физ.лиц


44191

81212

127670

0.69

0.77

1.02

37021

46458

0.08

0.25

38.5

Юр.лиц-неризидентов


101

101

101

-

-

-

-

-

-

-

39

Привлеченные спец.фонды


3123

5378

3403

0.05

0.05

0.03

2255

-1975

-

0.02

39.1

Средства гос.б-та


2265

4636

2470

0.04

0.04

0.02

2371

-2166

-

-0.02

39.2

Гос.внебюд.фондов

404

858

742

933

0.01

0.007

0.007

-116

191

-0.003

-

40

Средства на расчетных и текущих счетах:


1545492

3036008

3168927

24.19

28.8

25.32

1490516

132919

4.61

-3.48

40.1

Гос.предприятий

405+406

130956

221349

274920

2.05

2.1

2.2

90393

53571

0.05

0.1

40.2

Негос.предприятий

407

580741

1758144

1368983

9.09

1.5

10.94

1177403

-389161

-7.59

9.44

40.3

Прочие счета

408+409»-«

40908+30223

685469

57352

147522

10.73

0.54

1.18

-628117

90170

-10.19

0.64

40.4

Банков по другим операциям

30205+30214+

30222+30301+

30303

144745

993384

1362507

2.27

9.43

10.89

848639

369123

7.16

1.46

40.5

Кор.счета «Лоро»

30109+30111

3581

5779

14995

0.06

0.05

0.12

2198

9216

-0.01

0.07

41

Эмиссионная деятельность

Банка

520+521+522+

523

199962

902904

1809252

3.13

8.57

14.46

702942

906348

5.44

5.89

42

Прочие пассивы


122952

221437

157832

1.92

2.1

1.26

98485

-63605

0.18

-0.84

43

Расчеты с кредиторами


60042

267206

20647

0.94

2.54

0.17

207164

-246559

1.6

-2.37

44

Просроч.задолж.по полученным

Кредитам,

процентам









317

318












Итого пассивов (р1+р2)


6387757

10539267

12513065

100

100

100

4151510

1973798

-

-







© Рефератбанк, 2002 - 2017