Контрольная работа по дисциплине
«Финансовое планирование и прогнозирование»
Планирование финансовых результатов методом бюджетирования.
Студентки 5 курса очной формы обучения
Специальности – Финансы и кредит
Преподаватель
Содержание
План продаж…………………………………………………………………….3
Операционный бюджет коммерческих расходов методом начисления и кассовым методом………………………………………………………………….4
План производства продукции на предстоящий год в натуральных показателях…………………………………………………………………………6
План материально-производственных запасов на конец квартала………..7
Операционный бюджет прямых затрат на материалы………………………8
График оплаты приобретаемых материалов……………………………….10
Операционный бюджет прямых затрат на оплату труда методом начислений………………………………………………………………………….11
Операционный бюджет расходов по страховым платежам, рассчитанному на выплаты производственным работникам методом начисления и кассовым методом…………………………………………………………………………….12
Сводный план затрат на производство товарной и реализуемой продукции на предстоящий год……………………………………………………………….13
«План прибылей и убытков»………………………………………………….14
1. План продаж.
1. Планируемые объемы продаж и цены реализации отражены в табл. 6.
2. Продажа продукции А и В в планируемом году обеспечивается денежными поступлениями в следующих пропорциях: 40% - в месяце отгрузки, 60% - в следующем месяце после отгрузки. В каждом квартале продажа по месяцам осуществляется равномерно.
3. Дебиторская задолженность за продукцию на начало планируемого года, отраженная в разделе II бухгалтерского баланса ожидается к получению: в январе – 45 тыс. руб., в феврале – 35 тыс. руб.
Таблица 6. Объем продаж продукции и цены реализации в планируемом году.
|
Наименование
|
Виды продукции |
|||||||||
|
А |
В |
|||||||||
|
I квар- тал |
II квар- тал |
III квар- тал |
IV квар-тал |
за год |
I квар- тал |
II квар- тал |
III квар- тал |
IV квар-тал |
за год |
|
|
Объем про-даж, единиц |
1020 |
1220 |
1420 |
1420 |
5080 |
520 |
520 |
520 |
520 |
2080 |
|
Цена реалии-зации одной единицы, руб. |
3000 |
3100 |
3200 |
3300 |
x |
1500 |
1600 |
1700 |
1800 |
x |
Таблица 2.8 План продаж продукции
|
Наименование |
код стр. |
Планируемый год |
||||
|
1й квартал |
2й квартал |
3й квартал |
4й квартал |
за год |
||
|
Запланир-е продажи ед.А |
1 |
1020 |
1220 |
1420 |
1420 |
5080 |
|
запланир-е продажи ед.В |
2 |
520 |
520 |
520 |
520 |
2080 |
|
Цена за единицу в руб. А |
3 |
3000 |
3100 |
3200 |
3300 |
12600 |
|
Цена за единицу в руб. В |
4 |
1500 |
1600 |
1700 |
1800 |
6600 |
|
запланированные прод. А |
5 |
3060000 |
3782000 |
4544000 |
4686000 |
16072000 |
|
запланированные прод. В |
6 |
780000 |
832000 |
884000 |
936000 |
3432000 |
|
Всего продаж. руб. |
7 |
3840000 |
4614000 |
5428000 |
5622000 |
19504000 |
Таблица 2.9 График поступления денежной выручки
|
Наименование |
код стр. |
отчетный год |
планируемый год |
||||
|
1й квартал |
2й квартал |
3й квартал |
4й квартал |
за год |
|||
|
остаток дебеторской задолженности на конец периода |
1 |
80000 |
768000 |
922800 |
1085600 |
1124400 |
1124400 |
|
сумма задолженности к погашению в текущем периоде |
2 |
|
80000 |
768000 |
922800 |
1085600 |
|
|
поступления от продаж каждого квартала руб. |
3 |
|
3072000 |
4459200 |
|
5583200 |
|
|
1 квартал |
4 |
|
3072000 |
768000 |
|
|
|
|
2 квартал |
5 |
|
|
3691200 |
922800 |
|
|
|
3 квартал |
6 |
|
|
|
4342400 |
1085600 |
|
|
4 квартал |
7 |
|
|
|
|
4497600 |
|
|
Всего поступлений в руб. |
8 |
|
3152000 |
4459200 |
5265200 |
5583200 |
18459600 |
2. Операционный бюджет коммерческих расходов методом начисления и кассовым методом.
1. Используйте данные о планируемой выручке из табл. 2.8 «План продаж продукции на предстоящий год».
2. Согласно фактическим данным за прошлый год (по бухгалтерским регистрам к счету «Коммерческие расходы») на предприятии сложилась структура коммерческих расходов, представленная в табл. 7.
Таблица 7. Состав и структура коммерческих расходов в прошлом году
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес в выручке от продажи продукции, % |
|||||||
|
за год |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
I квартал |
II квартал |
I I I квартал |
IV квартал |
|
|
1. Переменные расходы, всего |
38,4 |
5,3, |
8,8 |
11,6 |
12,7 |
0,2 |
0,25 |
0,28 |
0,3 |
|
в том числе: упаковка |
15,2 |
2,0 |
3,8 |
4,4 |
5,0 |
0,08 |
0,1 |
0,1 |
0,11 |
|
доставка товаров покупателям своим автотранспортом |
20,0 |
3,0 |
4,5 |
6,0 |
6,5 |
0,1 |
0,1 |
0,13 |
0,14 |
|
прочие расходы |
3,2 |
0,3 |
0,5 |
1,2 |
1,2 |
0,02 |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
|
2. Постоянные расходы, всего |
118,6 |
28,4 |
24,5 |
31,3 |
34,4 |
X |
X |
X |
X |
|
в том числе затраты на рекламу |
98,9 |
24,5 |
19,6 |
25,4 |
29,4 |
X |
X |
X |
X |
|
затраты на маркетинг |
15,7 |
2,9 |
3,9 |
4,9 |
4,0 |
X |
X |
X |
X |
|
амортизация |
4,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
X |
X |
X |
|
|
3. Итого коммерческих расходов |
157,0 |
33,7 |
33,3 |
42,9 |
47,1 |
X |
X |
X |
X |
Постоянные
коммерческие расходы будут возрастать
из-за инфляции
на 2 % в каждом квартале планируемого
года за исключением
амортизации.
Оплата затрат осуществляется в полном объеме в периоде их осуществления.
Решение задачи рекомендуется производить в таблице следующей формы (табл. 2.10).
Таблица 2.10 Операционный бюджет коммерческих расходов
|
Наименование |
Код |
Планируемый год |
||||
|
|
стр |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
за год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Смета |
||||||
|
Запланированные продажи, тыс. руб. |
01 |
3840 |
4614 |
5428 |
5622 |
19504000 |
|
Ставка переменных коммерческих расходов,% |
02 |
0,2 |
0,25 |
0,28 |
0,3 |
1,03 |
|
Переменные коммерческие расходы, всего (стр. 01 • стр. 02), тыс. руб. |
03 |
7,68 |
11,535 |
15,1984 |
16,866 |
200891,2 |
|
в том числе: доставка товаров покупателям собственным автотранспортом |
04 |
3,84 |
4,614 |
7,0564 |
7,8708 |
|
|
упаковка товаров |
05 |
3,072 |
4,614 |
5,428 |
6,1842 |
|
|
прочие расходы |
06 |
0,768 |
2,307 |
2,714 |
2,811 |
|
|
Постоянные коммерческие расходы, всего, тыс. руб. |
07 |
28,948 |
24,97 |
31,906 |
35,608 |
|
|
в том числе: затраты на рекламу |
08 |
24,99 |
19,992 |
25,908 |
29,988 |
100,878 |
|
затраты на маркетинг |
09 |
2,958 |
3,978 |
4,998 |
4,08 |
16,014 |
|
амортизация |
10 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Итого планируемых расходов (стр. 03 + стр. 07) |
11 |
36,628 |
36,505 |
47,1044 |
51,934 |
|
|
График денежных выплат |
||||||
|
Итого к выплате расходов (стр. 11-стр. 10) |
12 |
35,628 |
35,505 |
46,1044 |
50,934 |
|
3. План производства продукции на предстоящий год в натуральных показателях.
1. Сведения об объемах продаж продукции отражены в «Плане продаж продукции» (табл. 2.8).
2. Исходя из норм переходящих запасов готовой продукции установлены следующие их остатки (табл. 8) на квартальные даты.
Таблица 8. Запасы готовой продукции и производственная себестоимость
единицы изделий на конец планируемого периода
|
Дата |
Продукция А |
Продукция В |
||
|
количество единиц * |
Себестоимость одной единицы, тыс. руб. |
количество единиц |
себестоимость одной единицы, тыс. руб. |
|
|
1 апреля |
60 |
2,1 |
20 |
0,93 |
|
1 июля |
90 |
2,2 |
25 |
0,96 |
|
1 октября |
100 |
2,3 |
25 |
1,0 |
|
1 января следующего года |
120 |
2,4 |
30 |
1,1 |
3. Запасы готовой продукции на начало планируемого года (согласно данным регистров аналитического учета) составляют по продукции А 100 единиц (общая себестоимость 85 тыс. руб.), а по продукции В - 50 единиц (общая себестоимость 14 тыс. руб.).
Таблица 2.11 Операционный план производства продукции в натуральных показателях
|
Наименование |
Код стр. |
Планируемый год |
||||
|
|
|
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
за год |
|
Запланированные продажи, единиц продукция А |
01 |
1020 |
1220 |
1420 |
1420 |
5080 |
|
продукция В |
02 |
520 |
520 |
520 |
520 |
2080 |
|
Желаемый запас готовой продукции на конец периода, единиц продукция А |
03 |
60 |
90 |
100 |
120 |
370 |
|
продукция В |
04 |
20 |
25 |
25 |
30 |
100 |
|
Запланированный запас продукции на начало периода, единиц продукция А |
05 |
100 |
60 |
90 |
100 |
|
|
продукция В |
06 |
50 |
20 |
25 |
25 |
|
|
Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению продукция А (стр. 01 + стр. 03 - - стр. 05) |
07 |
980 |
1250 |
1430 |
1840 |
|
|
продукция В (стр. 02 + стр. 04 -- стр. 06) |
08 |
490 |
525 |
520 |
525 |
|
4. План материально-производственных запасов на конец квартала (года)
1. Данные об остатках готовой продукции на все квартальные даты планируемого года возьмите из задания 21 (табл. 2.11, стр. 03 и 04, на начало планируемого года - стр. 05 и 06 гр. «I квартал»), а производственную себестоимость одной единицы готовых изделий - из табл. 8.
По данным складского учета на конец отчетного (начало планируемого) года имелись следующие виды материалов для изготовления продукции А и В: Х- 7000 единиц стоимостью 210 тыс. руб.; У- 600 единиц стоимостью 360 тыс. руб.
Планируемые, в соответствии с установленными нормами запасы материалов на конец квартала представлены в табл. 9.
Таблица 9. Ожидаемые запасы материалов на конец планируемого квартала
|
Вид производ ственных запасов |
На 01.04 |
На 01.07 |
Ha 01.10 |
Ha 01.01 |
||||
|
количество, единиц |
стоимость, тыс. руб. |
количество, единиц |
стоимость, тыс. руб. |
количество, единиц |
стоимость, тыс. руб. |
количество, единиц |
стоимость, тыс. руб. |
|
|
Материал X |
6000 |
192,0 |
6700 |
234,5 |
7500 |
285,0 |
8000 |
320,0 |
|
Материал У |
1500 |
90,0 |
1700 |
107,1 |
1800 |
122,4 |
2000 |
144,0 |
Таблица 2.12 Операционный план материально-производственных запасов
на конец планируемого квартала
|
Наименование |
Код стр. |
Отчетный год |
Планируемый год |
||||
|
|
|
|
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
за год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Запасы готовой продукции на конец квартала (года), единиц продукция А |
01 |
100 |
60 |
90 |
100 |
120 |
370 |
|
продукция В |
02 |
50 |
20 |
25 |
25 |
30 |
100 |
|
Производственная себестоимость единицы продукции, тыс. руб. продукция А |
03 |
0,85 |
2,1 |
2,2 |
2,3 |
2,4 |
9 |
|
продукция В |
04 |
0,14 |
0,93 |
0,96 |
1 |
1,1 |
3,99 |
|
Запас готовой продукции на конец квартала (года), тыс. руб. продукция А |
05 |
|
126 |
198 |
230 |
288 |
|
|
продукция В |
06 |
|
18,6 |
24 |
25 |
33 |
|
|
всего |
07 |
|
144,6 |
222 |
255 |
321 |
|
|
Запас материалов на конец квартала (года), тыс. руб. материал X |
08 |
210 |
192 |
234,5 |
285 |
320 |
|
|
материал У |
09 |
360 |
90 |
107,1 |
122,4 |
144 |
|
|
всего |
10 |
570 |
282 |
341,6 |
407,4 |
464 |
|
Операционный бюджет прямых затрат на материалы.
1. Используйте информацию табл. 2.11 «Операционный план производства продукции в натуральных показателях» (стр. 07-08 «Количество выпускаемой продукции»)
2. Норма использования материала Х на производство изделия А составляет 20 единиц, изделия В — 5 единиц. Норма использования материала У соответственно составляет 10 единиц и 7 единиц. Цена приобретения материала Х ожидается в I квартале — 32 руб., во II квартале —35 руб., в III квартале — 38 руб., в IV квартале - 40 руб., а по материалу Y, соответственно, 60 руб., 63, 68, 72 руб.
Таблица 2.13 Операционный план прямых затрат на материалы
|
Наименование |
Код |
Отчетный год (факт.) |
Планируемый год |
||||
|
|
стр |
|
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
за год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению, шт. продукция А |
01 |
|
980 |
1250 |
1430 |
1840 |
|
|
продукция В |
02 |
|
490 |
525 |
520 |
525 |
|
|
Прямые затраты на материалы в расчете на единицу изделия, |
|
|
1820 |
1946 |
2106 |
2224 |
|
|
продукция А, всего (а+б) |
03 |
|
1240 |
1330 |
1440 |
1520 |
|
|
в том числе а) материал X |
04 |
|
640 |
700 |
760 |
800 |
|
|
б) материал Y |
05 |
|
600 |
630 |
680 |
720 |
|
|
продукция В, всего (а+б) |
06 |
|
580 |
616 |
666 |
704 |
|
|
В том числе: а) материал X |
07 |
|
160 |
175 |
190 |
200 |
|
|
б) материал У |
08 |
|
420 |
441 |
476 |
504 |
|
|
Итого прямых затрат на материалы, всего (стр. 10 + стр. 13), тыс. руб. |
09 |
|
1499400 |
1985900 |
2405520 |
3166400 |
|
|
продукция А, всего (а+б) |
10 |
|
1215200 |
1662500 |
2059200 |
2796800 |
|
|
в том числе, а) материал Х(стр. 01 *стр 04) |
11 |
|
627200 |
875000 |
1086800 |
1472000 |
|
|
Б) материал Y (стр. 0* стр 05) |
12 |
|
588000 |
787500 |
972400 |
1324800 |
|
|
Продукция В, всего (а+б) |
13 |
|
284200 |
323400 |
346320 |
369600 |
|
|
из них: а) материал Х (стр. 02 • стр. 07) |
14 |
|
78400 |
91875 |
98800 |
105000 |
|
|
б) материал У (стр. 02 • стр. 08) |
15 |
|
205800 |
231525 |
247520 |
264600 |
|
|
Ожидаемый запас материалов на конец периода, тыс. руб. |
16 |
570 |
282 |
341,6 |
407,4 |
464 |
|
|
Запас материалов на начало периода, тыс. руб. |
17 |
|
570 |
282 |
341,6 |
407,4 |
464 |
|
Сумма затрат на закупку материалов, (стр. 09 + стр. 16 - стр. 17), тыс. руб. |
18 |
|
1499112 |
1985959,6 |
2405585,8 |
3166456,6 |
9057114 |
График оплаты приобретаемых материалов.
1. Используйте данные о затратах на закупку материалов из «Операционного плана прямых затрат на материалы» (Таблца 2.13, стр. 18). Оплата приобретаемых материалов в планируемом месяце составит 90% стоимости приобретения. Остальные 10% оплачиваются в следующем месяце.
В течение квартала покупки распределяются равномерно.
Кредиторская задолженность за товары и услуги на начало планируемого года в сумме 60 тыс. руб. отражена в разделе V годового бухгалтерского баланса и подлежит погашению: в январе предстоящего года - 50 тыс. руб., и в феврале - 10 тыс. руб.
Для решения задания 24 рекомендуется использовать таблицу следующей формы (табл. 2.14).
Таблица 2.14 График оплаты приобретенных материалов (тыс. руб.)
|
|
Код стр. |
Отчетный год (факт.) |
Планируемый год |
|||
|
Наименование |
|
|
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Остаток кредиторской задол-женности на конец периода |
01 |
60000 |
449733,6 |
595787,88 |
721675,74 |
949936,98 |
|
сумма кредиторской задол-женности к погашению в текущем периоде |
02 |
|
60000 |
449733,6 |
595787,88 |
721675,74 |
|
Оплата за покупки материалов каждого квартала |
03 |
|
1049378,4 |
1839905,32 |
|
2938195,36 |
|
Первого квартала |
04 |
|
1049378,4 |
449733,6 |
|
|
|
Второго квартала |
05 |
|
|
1390171,72 |
595787,88 |
|
|
Третьего квартала |
06 |
|
|
|
1683910,06 |
721675,74 |
|
Четвертого квартала |
07 |
|
|
|
|
2216519,62 |
|
Всего выплат поставщикам за материалы по кредиторской задолженности (стр. 02 + 03 + 04 + 05+06) |
|
|
1109378,4 |
1839905,32 |
2279697,94 |
2938195,36 |
Операционный бюджет прямых затрат на оплату труда методом начислений.
1. Сведения о количестве выпускаемой продукции берут из операционного плана производства продукции (табл. 2.11, стр. 07-08).
2. Предприятие утвердило на предстоящий год следующие нормы использования времени и оплаты одного часа при производстве единицы продукции (табл. 10)
Таблица 10. Затраты времени и оплата одного часа на производство единицы продукции
|
Наименование |
Код стр. |
Продукция А |
Продукция В |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. Норма времени на производство единицы продукции, час |
01 |
35 |
26 |
|
2. Оплата одного часа, руб. |
|
|
|
|
I квартал |
02 |
30 |
30 |
|
II квартал |
03 |
30 |
30 |
|
III квартал |
04 |
32 |
32 |
|
IV квартал |
05 |
32 |
32 |
Таблица 2.15 Операционный план прямых затрат на оплату труда
|
Вид продукции |
затраты рабочего вермени на единицу готовой продукции |
оплата труда за 1 час в квартале |
1 квартал |
2 квартал |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
кол-во проив. Прод-ии ед. |
общие затраты ч. |
оплата труда тыс.руб. |
кол-во проив. Прод-ии ед. |
общие затраты ч. |
оплата труда тыс.руб. |
||
|
А |
35 |
30 |
30 |
32 |
32 |
1020 |
35700 |
1071000 |
1220 |
42700 |
1281000 |
|
В |
26 |
30 |
30 |
32 |
32 |
520 |
13520 |
405600 |
520 |
13520 |
405600 |
|
Итого |
х |
х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
1476600 |
Х |
|
1686600 |
|
3 квартал |
4 квартал |
За год |
||||||
|
кол-во проив. Прод-ии ед. |
общие затраты ч. |
оплата труда тыс.руб. |
кол-во проив. Прод-ии ед. |
общие затраты ч. |
оплата труда тыс.руб. |
кол-во проив. Прод-ии ед. |
общие затраты ч. |
оплата труда тыс.руб. |
|
1420 |
49700 |
1590400 |
1420 |
49700 |
1590400 |
5080 |
177800 |
5532800 |
|
520 |
13520 |
432640 |
520 |
13520 |
432640 |
2080 |
54080 |
1676480 |
|
Х |
|
2023040 |
Х |
|
2023040 |
Х |
|
7209280 |
Операционный бюджет расходов по страховым платежам, рассчитанному на выплаты производственным работникам методом начисления и кассовым методом.
1. Планируемая оплата труда производственных работников отражена в «Операционном плане прямых затрат на оплату труда» (табл. 2.15, стр. «Итого»).
2. Ставка налога - 26%.
3. Начисленный налог распределяется по месяцам каждого квартала равномерно.
4. Перечисление налога осуществляется в следующем месяце после месяца начисления.
5. Задолженность по страховым платежам на начало планируемого года возьмите из раздела V бухгалтерского баланса (табл. 2, стр. 625). Прошлогодние долги погашаются в январе планируемого года.
Таблица 2.17 Операционный бюджет расходов по единому социальному налогу на выплаты производственным работникам (тыс. руб.)
|
Наименование |
|
|
Планируемый год |
|||
|
|
Код стр. |
Отчетный год |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
I. Смета (план) расходов |
||||||
|
Оплата труда производственных работников |
01 |
* |
1476600 |
1686600 |
2023040 |
2023040 |
|
Ставка налога, % |
02 |
* |
30% |
30% |
30% |
30% |
|
Начислено налога |
03 |
* |
442980 |
505980 |
606912 |
606912 |
|
II График перечисления налога |
||||||
|
Задолженность по налогу на конец периода |
04 |
206000 |
147660 |
168660 |
202304 |
202304 |
|
Сумма задолженности к погашению в текущем периоде |
05 |
|
206000 |
147660 |
168660 |
202304 |
|
Выплаты налога, начисленного в текущем периоде |
06 |
|
295320 |
337320 |
404608 |
404608 |
|
Всего перечислено налога с Учетом погашения задолженности (стр. 05 + стр. 06) |
07 |
|
501320 |
484980 |
573268 |
606912 |
Сводный план затрат на производство товарной и реализуемой продукции на предстоящий год.
1. Используйте операционные план прямых затрат на оплату труда, страховых выплат, материалов на планируемый период, сведения о начисленной амортизации основных производственных средств и прочих затратах. Прочие расходы ожидаются в I и IV кварталах по 3 тыс. руб.; во II и III кварталах — оставшаяся сумма равными долями.
2. Сведения о сумме общецеховых расходов отражены в табл,2.18
3. Сумму прироста (снижения) затрат незавершенного производства в планируемом периоде следует взять из задания 11 (табл. 2.1).
4. Остатки готовой продукции отражены в табл. 2.12
Таблица 2.20 Сводный план затрат на производство товарного выпуска и реализуемой продукции
|
Вид расходов |
Код стр. |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
За год |
|
Оплата труда производственных работников |
01 |
1476600 |
1686600 |
2023040 |
2023040 |
|
|
Отчисления страховых платежей на выплаты производственным работникам |
02 |
442980 |
505980 |
606912 |
606912 |
|
|
Стоимость материалов |
03 |
1499112 |
1985959,6 |
2405585,8 |
3166456,6 |
|
|
Амортизация основных производственных средств |
04 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
|
|
Прочие |
05 |
|
|
|
|
|
|
Общецеховые расходы |
06 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
|
|
Итого производственные затраты на валовую продукцию |
07 |
3618692 |
4378539,6 |
5235537,8 |
5995408,6 |
|
|
Прирост (-), снижение (+) незавершенного производства и расходов будущих периодов |
08 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Итого производственных расходов на товарную продукцию |
09 |
3618692 |
4378539,6 |
5235537,8 |
5996408,6 |
|
|
Производственная себестоимость остатков готовой продукции на начало планируемого периода |
10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Производственная себестоимость остатков готовой продукции на конец планируемого периода |
11 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Производственные затраты по реализуемой продукции (стр. 9 + стр. 10 стр. - стр. 11) |
12 |
3618692 |
4378539,6 |
5235537,8 |
5996408,6 |
|
«План прибылей и убытков».
1. Используйте данные плана продаж продукции, сводный план затрат на производство товарного выпуска и реализуемой продукции , операционные планы управленческих и коммерческих расходов.
2. Сведения об операционных и внереализационных доходах и расходах возьмите из задания 17.
Таблица 2.21 План прибылей и убытков (тыс. руб.)
|
Вид расходов |
Код стр. |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
За год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Выручка от продажи продукции, работ, услуг |
01 |
3840000 |
4614000 |
5428000 |
5622000 |
|
|
Себестоимость продукции, работ, услуг (без коммерческих и управленческих расходов) |
02 |
3618692 |
4378539,6 |
5235537,8 |
5996408,6 |
|
|
Коммерческие расходы |
03 |
36,628 |
36,505 |
47,1044 |
51,934 |
|
|
Управленческие расходы |
04 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
|
|
Прибыль (+), убыток (-) от продаж продукции, работ, услуг (ФРод) |
05 |
171271,37 |
185423,895 |
142415,1 |
-424460,53 |
|
|
Операционные доходы, всего (ОД) |
06 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: проценты к получению |
07 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
доходы от участил в других организациях |
08 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочие доходы |
09 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Операционные расходы, всего (ОР) |
10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: проценты к уплате |
11 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
налог на имущество |
12 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
прочие расходы |
13 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Внереализационные доходы (ВД) |
14 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Внереализационные расходы (ВР) |
15 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Общая сумма прибыли (+), убытка (-) (стр. 05 + стр, 06 —стр. 10 + стр. 14-стр. 15) |
16 |
171271,37 |
185423,895 |
142415,1 |
-424460,53 |
|
|
Налог на прибыль |
17 |
34254 |
37085 |
28483 |
-84892 |
|
|
Прибыль после налогообложения (стр. 16 - стр. 17) |
18 |
137017 |
148339 |
113932 |
-339568 |
|