Кредитование ВЭД

22 КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по курсу: Внешняя эк ономическая деятельность тема: Кредитование ВЭД Содержание Стр. Введение 3 1 Виды и типы кредитов, их классификация 5 1.1 Виды кредитов 5 1.2 Типы кредитов 5 1. 3 Классификаци я кредитов 6 2 Формы кредитования 11 2.1 Формы кредитования импортеров 11 2.2 Формы кредитования экспортеров 14 2.3 Факторинг и форфейтинг 16 2.3.1 Издержки форфейтинга 18 2.3.2 Факторинговый договор 19 2.3.3 Взаимный и прямой факторинг 20 Заключение 2 2 Список литературы 2 4 Введение В России за последн ие годы существенно возросло значение кредита во внешней торговле , т. е. пред оставление заемных средств в денежной или натуральной форме на условиях возвратности и , как правило, с уплатой определенного по соглашению между кредитором и д олжником процента за пользование кредитом. В качестве кре диторов и заемщиков выступаю т банки, предприятия, государст ва, международные финансовые институты. Условия международн ого кредита отражают его связь с экономическими законами рынка и исполь зуются для решения задач экономических агентов рынка и государства. Кредитование является важным инструментом воздействи я на предпринимательскую активность. Кредитование внешнеэкономическо й деятельности служит средством повышения конкурентоспособности отеч ественных компаний, способствует укреплению их позиций на мировых рынк ах . В современных условиях кредит обслуживает большинств о видов внешнеэкономической деятельности – внешнюю торговлю, обмен ус лугами, зарубежную инвестиционную деятельность, производственные и на учно-технические связи и т.д. В настоящее время практически ни одна внешн еторговая сделка не обходится без кредита в той или иной форме. Ведущее мест о в системе всемирных экономических отношений занимает м еждународная торговля. Международ н ы й торговый обмен , явля ясь одновременно и предпосылкой, и следствием международного ра зделения труда, выступает важным фактором формирования и функц ионирования мирового хозяйства. У предприятий всех форм собственности все чаще возн икает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельно сти и извлечения прибыли. Наибо лее распространенной формой привлечения средств является по л у чение банковской ссуды по кредитному договору. Кредит игр ает ва жную роль в развитии международ ного товарооборота. Он способствует уве личению объемов мировой торговли, с оздавая дополн ительный спрос на рынке со стороны заемщиков. К редит также обслуживает и большинство видов внешнеэконом ических связей - внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инвестицио нную деятельность, производственные и научно-технические связи и т.д. Знание процесса кредитования (виды кредита, этапы и условия его предоставления) как для продавцов, так и для покупателей явл яется ключевым моментом для осуществлени я экспортно-и мпортных операций. 1 Виды и типы кредитов, их классификация 1.1 Виды кредитов Кредитова ние в международной внешнеторговой практике является одним из инструм ентов стимулирования экспортеров. В тоже время оно успешно используетс я с целью ускорения внешнеторговых сделок и облегчения сбыта, прежде всего, крупных объемов экспортной продукции, в услови ях острой конкуренции на мировых рынках. Кредит подразумевает пре доста вление ссуды в денежной или натуральной форме на условиях возвра тности с уплатой определенного процента. В качестве кредиторов внешнет орговых с делок выступа ют э кспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кре дитн ые учреждения и государство . Коммерческая выгода кред итования внешнеторговых сделок для экспортера определяется несколькими моментами: ускорением с быта; степенью увеличения объема поставок товаров; стоимостью экспортн ых кредитив и возмож ностью покрытия расходов по к ре дитованию за счет полученной выручки. Для импортеров довольно частый и приемлемый вариант внешнеторговых сделок - сочетание покупки на условиях наличных расчетов и кредитов ания. 1.2 Типы кредитов Под воздействи ем острой конкуренции предприятия вынуждены за счет привлечения допол нительных финансовых ресурсов увеличивать оборотный капитал и максима льно ускорять оборачиваемость средств, мобилизируемых для осуществлен ия внешнеэкономической деятельности. Кредиты предприятия получают, ка к правило, под залог проданных товаров на весь период их продвижения от п родавца к покупателю и до завершения расчетов между ними. Это, в свою очер едь, дает возможность получать соответствующую долю прибыли банкам, уча ствующим в мобилизации временно свободного капитала на денежном рынке этих стран. К редиты, предоставляемые для финан сирования внешнеэкономических сделок, можно классиф ицировать по нескольким видам, характеризующим отдельные аспекты кредитных отношений сторон: объекта м кредита (валютные и товарные), кредиторам (фирменные, банковские, брокер ские, правительственные, предоставляемые международными валютно-финан совыми организациями), срокам кредитования (долго-, средне- и краткосрочные), целевому назначению (на завершение производств а экспортного товара, хранение, складирование и т.д.), условиям реализации (наличные или акцептные), способу предоставления (выдача аванса, отсрочк а или рассрочка платежа), способу обеспечения (обеспеченные и банковские ) и т.д. ( См. т абл. 1). 1.3 Классификация кредитов Таблица 1. Классификация к редитов в системе внешнеторговых расчетов № Признак классификации Виды кредитов 1. По характеру отношений сторон в процессе кредитования Коммерческие, банковские, товарные, инвестиционные, государс твенные, брокерские 2. По срокам кредитования Краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные 3. По способу предоставления Авансы, отсрочка платежа, рассрочка платежа 4. По способу покрытия Частичные и полные 5. По способу погашения Вексельные, акцептные 6. По целевому назначению На завершение экспортного производства, на хранени е, складирование 7. По условиям реализации Наличные, акцептные 8. По способу обеспечения Обеспеченные, необеспеченные (бланковые) 9. По целевой функции Традиционные и нетрадиционные 10. Традиционные Коммерческие, банковские, товарные, фирменные 11. Нетрадиционные Факторинг, форфейтинг 12. По форме предоставления: Экспортером импортеру Фирменные: вексельный, кредит по открытому счету Банковские: акцептный , акцептно-рамбурсный 13. Импортером эк спортеру Коммерческие: покупательские авансы, задаток Банковские: подтоварные ссуды, кредиты по контокоррентным счетам В зависим ости от конкретных условий внешнеторговых сделок м еждународной практикой выработаны определенные обычаи и п орядок предоставления кредитов, стадии совершения платежа, степени пок рытия стоимости поставляемых товаров и т. п. Фирменный кредит является преимущественной формой кредитования внешнеэкономич еской деятельности. Его можно охарактеризовать как кредит, предоставля емый в товарной форме экспортером иностранному импортеру в виде отсроч ки платежа за проданные товары. Кредит в этом случае предоставляется под обязательства должника погасить в определенный срок как сумму основно го долга, так и начисленные проценты. (рис.№1) Формы фирменног о кредита в системе внешнеторговых расчетов Фирменны й кредит, называемый также коммерческим или кредитом поставщика, представляе т собой кредитование экспортером импортера в нескольких формах. Кредит может быть предостав лен в товарной форме, в виде от срочки платежа за прода нн ые товары, именуемой чистым ком мерческим или товарным кредитом, либо в виде денежных займов (финансовый кред ит), выданных импортеру на пред стоящую оплату экспортером или его уп о лномоченным банком . Фирменный кредит также реализуется в виде выдачи авансов им портером экспортеру. Он может также предоставляться торговыми посредн иками-брокерами (брокерские кредиты) за счет полученных ими средств от к оммерческих банков по более низким ставкам по сравнению с теми, которые они предлагают своим клиентам. Фирменный кредит чаще всего им еет место при сделках к упли-про дажи и подряда. Формы фир менного кредита показаны на рис. № 1. Другой распро страненной формой кредитования является банковское кредитование. Банковский кредит означает выдачу экспортерам и импортерам денежных ссуд за с чет средств самого банка. Наиболее пр остой формой товарного кредита является бес процентная рассрочка платежа. Она представляет как бы пр омежуточное состояние между немедленным наличным пла тежом и продажей товаров в кредит и выражается в согласии, да нном экспортером покупателю н а осуществление платеже й в тече ние определенного времени, установленног о с начала даты поста вки тов ара. Экспортер тем самым кредитует импортера на конкретный период без на числения процентов. Под расче том в кредит с рассрочкой платежа всегда понимается только коммерческий кредит. Следовательно, оплата импортны х товаров за счет банковских или государственных кредитов и займов не б удет означать рассрочки платежа . Длительность предоставляемых рассрочек платежа может составлять от нескольких м есяцев до трех лет. По срокам выдачи коммерчес кие кредиты делятся на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (до п яти лет) и долгосрочные ( свыше пяти лет). В международной практике встречаются и более длительные сроки кре дитования (до десяти лет). Преимущественно о ни имеют место в рамках специальн ых межправительственных со глаше ний . Краткосро чное кредитование используетс я в основном при экспорте массовых однородных и сы рьевых товаров с платежами по открытому счету. Обычно такие кредиты пред оставляются на полную стоимость экспорта, реже - на часть стоимости. При этом предполагается авансовый платеж и опл ата путем наличных расчетов про тив отгрузочных документов. Поскольку целевое назнач ение таких кредитов связано с реализацией товара, обязательно учитывается его реальный период. (р ис. № 2 ) . Схема платежей при дол госрочном коммерческом кредите 22 Среднесрочные и долгосрочные кредиты предоставляются чаще всего при экспорте машин и обо рудования, крупных партий поста вок, комплектного оборудования п ри строительстве объ ектов за ру бежом. Долгосрочные кредиты сопровожд ает обычно вексельная фор ма платежа процесс, которого предусматривает следующую последовательност ь. Произведя поставку, экспортер передает по купателю товаросопроводительные документы против акцепта (письменного подтверждения) со стороны последнего переводного векселя ( тратты), выписанного продавцом на сумму дол га . В случае, ко гда коммерческие кредиты предоставляются на условиях начисления годовых процен тов (интереса), в траттах должна указываться стоимость товара с учетом интересов по кредитам. Можно выписывать отдел ьные тратты на суммы, накапливающи еся по кредитным ста вкам к уста новленным срокам платежа. Порядок обес печения платежей при долгосрочно м кредитовании показан на рис. № 2. Как видно из схемы, аванс в размере до 10% суммы контр акта выплачивается импортером в период от 30 до 90 дней с момента подписани я контракта, после чего контракт вступает в силу. А ванс выступает в определенной мере гарантией того, чт о покупатель в дальнейшем не откажется от поставленного товара, иначе он потеряет полностью сумму авансового платежа. По мере ос уществления пост авок отдельных партий оборудова ния покупатель оплачивает на условиях наличных расче тов от 10 до 15% его контрактной стоимости с безотзывн ого подтвержденного или револьверного аккредитива против товарных документов. На оставш уюся часть суммы контракта (75— 85%) экспортер вы писывает комплект тратт, каждая из которых имеет свой срок пла тежа по условиям кредита : рассчитанные н а несколько лет равные полугодовые платежи или оплат а фиксированных сумм, соответст вующих по времени срокам завершения монтажа технологического оборудования и е го пуска. 2 Ф ормы кредитования 2.1 Формы кредитования импортеров Фирменные кредиты . Кредито вание импортеров со стороны экс портеров осуществляется в двух формах: вексел ьного кредита или по открытому счету. При вексельном кредитовании импортер подтверждает оплату векселя в полном объеме и в ук азанный срок, против передачи ему банком товарных документов, присланны х на инкассо. При этом под т рат той следу ет понимать переводной вексель; инкассо - операции банков с финансовыми или коммерчес кими документами для получения акцепта или платежа. Предоставление кредита по открытому счету предполагает, что экспортёр, отгр ужая товар и отсылая товарные документы непо средственно импортеру, выставляет стоимость товара на с чет импортера, который он открывает у себя. Им п ортер погашает задолженность по открытому счету, согласно оговоренному в контра кте сроку путем почтового или телеграфного перевода или посылкой экспо ртеру тратты сроком по предъявлении. Таким образом, при наступлении срок а платежа уполномоченный банк импортера переводит сумму долга и процен т по кредиту банку экспортер а без дополнительного пре достав ления каких-либо документов со стороны экс портера. Соглаше ние о кредите по открытому счету может касаться ка к отдельной партии товара, так и ре гулярных поставок . Открытый счет используется довольно редко с ограниченным числом партнеров, так к ак р асчеты связаны с повышенным ком мерческим риском. Система открытого с чета предполагает взаим ное о ткрытие корреспондентских банков ских счетов контрагента ми до мо мента совершения сде лки, а последующий процесс пога шения платежа предполагает выставление поставщи ком на счет покупателя соответствующей поставке суммы в момент отгрузк и товара. Расчет обеспечивается пу тем банковског о перевода (рис . № 3). (р ис.3 ) Сх ема платежей по открытому счету После зак лючения контракта импортер дает указание своему банку-корреспонденту направить письменную гарантию платежа (2), которая пересылается в банк-ко рреспондент экспортера (3) с последующим уведомлением самого экспортера (4) о получении гарантии. До момент а получения банковской гарантии экспортер не производит отгрузку това ра по нескольким причинам: а) сист ема расчетов путем ба нковских переводов сопровождает ся риском неплатежа за поставленный товар; б) ситуация может осложнит ься у худшением финансового поло жения покупателя и отс утствием необходимости в товаре, а значит , о бернуться серьезными финансовыми потерями для экспортера . На следую щем этапе расчето в поставщик передает товар перевозч ику (5, 6) и пакет товаросопроводительных докум ентов (специ фикацию, упаковочный лис т, сертификаты качества и происхож дения товара). После чего перевозчиком оформляется договор п еревозки (коносамент или чартер) с одним из контрагентов: 1) счет за перевозку в случа е фрахта; 2) страховой полис, подтв ерждающий догов ор страхования па уза в пользу импортера за счет одного из контрагентов. Весь паке т подготовленных документов пересылается импорте ру (7), по получении которых последний дает указание своему банку на оплату (8). После чего банк импортера переводит не обходимую сумму с его счета (СИ ) на корре спондентский счет банка - С.Б. (9), направляя уведомле ние в адрес банка экспортера с помощью кредит-авизо о переводе суммы платежа (10) с последую щим ее зачислением на корреспон дентский счет банка импортера, а затем и на счет самого экспорте ра - С .Э . (11). По мере получен ия уведомления поставщиком о по ступившей оплате (12) производится передача банком импортера платежных документов плательщи ку (13), за кот орой следует процедура по лучения продукции в порту выгрузки. Предоста вление кредита на таких условиях требует соответствующих записей (в кон тракте и на счетах) основного долга, общей суммы кредита и процентов, срок ов и графика платежей. Получение платежей по открытому счету экспортером может быть обеспечено платежной банковской гар ант ией. Банковские кредиты. Предос тавление банковских кредитов им портерам находит широкое применение в форме учета векселей, ссуд под зал ог купленных товаров и т.п. Специфич еской формой банковского кредитования импортера являются акцептные и акцептно-рамбурсные кредиты. Акцептн ое кредитование и мпортеров полу чило распростране ние в силу того, что коммерчес кий кредит имеет некоторые недо с татки, связанные с возникновением финансовых рисков. В о-первых, у экспортера при продаж е в кредит возникает опасение, будет ли оплачен вексель . В о-вторых, при отсутствии таких опасений у экспор тера могут возникнуть трудности с учетом тратты, акцептованной импорте ром, в случае, если экспортер неизвестен банку. Подобна я нена дежность коммерческого кредита вынуждает заменять его банков ским в форме акцептного кредитования. Основна я суть акцептного кредита состоит в том, что экспор тер выставляет тратту не на импортера, а на кредитующий импортера банк, к оторый, в свою очередь, ак цептует тратту экспортера. Об ес печением акцептного кредита вы ступает товар, поставленный экс портеру, по скольку часть выручки за проданный товар, внесенная импортером в банк, а кцептовавший тратту, последний оплачивает при наступлении срока плате жа. При этом банк, акцептуя тратту, обязуется лишь оплатить ее в указанный срок, не вкладывая своих средств. Степень риска банка зна чительно повышается в случае не выполнения импортером своих обязательств по взносу необходи мой суммы в счет оплаты товара до наступления срока пл атежа. Акцептн о-рамбурсный кредит является усложненной формой акцептного кредитования, при которой экспортер выставляет тратту не на банк импортера, а на обу словленный сторонами первокла сс ный банк на международном валютном рынке. Отличительная осо бенность такой формы кредита сос тоит в том, что тр атты, акцепто ванные первоклассным междун ародным банком, свободно обраща ются на денежном рынке и легко учитываются любым банком, в от личие от тех тратт, которые акцептуются банком имп ортера. В подобны х кредитных операциях участвуют три банка - упол номоченные банки экспортера и импортера и названный пер воклассный банк-гарант. Однако первоклассный банк дает согласие на акце пт тратт банку импортера т олько в случае отсутствия со мне ний в его платежеспособности. П олучив согласие от первоклассно го банка, б анк импортера дает ему о бязательство на перевод с умм, необходимых для оплаты акцептова нных тратт. Такое обязательст во считается рамбурсным и являе тся основанием для открытия без отзывн ого аккредитива в банке экспортера с целью акцепта тратты экспортера пр отив товарных документов . 2.2 Формы кредитования экспортеров Форм ой кредитования экспортеров выступает как коммерчес кий, так и банковский кредит. Коммерч еское кредитование. Такое кредитование экспорте ра импортером осуществляется в форме покупатель ских авансов в слу чае направлен ия последним зак аза на поставку сложного дорого стоящего оборудования, требую щего д лительного периода его из готовления. Такой ава нс освобождает эк спортера - изготовителя данной продукции от необходимости прибега ть к банковскому кредиту с уплатой процентов и др. дополнительных расход ов. В этой ситуации экспортер, при прочих равных условиях имеет возможность снизить контракт ную цену экспор тного товара , что выгодно для обоих партнеров. Помимо ав ансов, предоставляемых импортером на пополнени е обор отных средств экспортера , ис пол ьзуются авансы в виде задатка как способ обеспечения выкупа товаров или товарных докумен тов. По стоимо стному объему такой аванс не превышает обычно общей суммы контракта. Ава нс как задаток может быть заменен и такими формами платежно-финансового обеспечения, как банков ская га рантия. Аванс от личается от задатка тем, что не подлежит возврату . Подобные формы имеют мест о при взаимодействии крупных фирм-импортеров западных государств и тов арных посредников - перекупщико в продукции у мелких производителей. Авансы по гашаются либо по мере отгрузки каждой партии товара, либо путем единовре менной оплаты при окончательном расчете за весь объем поставки. Банко вское кредитование. Такое кредитование может обеспечиваться как со стороны н ациональных, так и иностранных банков в форме учета тратт (векселей), полученных экспортером от импортера , а также выдачи подто варных ссуд, кредитов по контокоррентным счетам. Выдача подтоварных ссуд часто соп ровождает все стадии экспортной поставки: изготовление или заготовку, п ребывание товара в пути и т.д. Обеспечением предоставленных ссуд, как пра вило, служат товарные документы. Э кспортер погашает св ою задолжен ность банку по мере поступления от покупателя платежа за постав ленн ый товар. 2.3 Факторинг и форфейтинг М ногие российские предприятия в течение длительного времени сталкивались с нехваткой оборотных средств, растущими рисками кредитования, высокой дебиторской задолженностью, ростом неплатежей. Справиться с этими трудностями поможет факторинг – один из самых персп ективных видов банковских услуг. Фактори нг является наиболее рискованным видом банковского би знеса, но вместе с тем высокоприбыльным, эффективным орудием финансовог о маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики . Термин «факторинг» происходит о т английского слова factor - посре дник, агент. Цель фак торинга состоит в незамедлител ьном получении по ставщиком большей части плат ежа на определенную дату; предо с тавлении гарантии полного погашения задолженности и оказании помощи п редприятиям в управлении кредитом, ведении учета реализаций продукции и т.п. Основой п одобной формы фи нансирования служит переус тупка неоплаченн ых платежей фактор инговой компа нии в про цессе поставки товара на услови ях пред оставления коммерческого кредита без права регресса . Факторингово е обслуживание используется в отношении малых и с редних предпр и ятий, ориентирова нных на в нешний рынок, которые имеют пер спективы расширения объемов экспортного производства, но н е располагают достаточной фин ансовой устойчивостью в виду воз никновения проблем по дебиторской задол женности, связанной с несвоевременностью оплаты поставок со стороны по купателей и недостатком собственных оборотных средств. Другим новым методом финансирования, получившим доста точное распространение в практике внешнеэкономической де ятельности, является форфейтинг . Форфейтинг - специфическая форма кредитования торговых операций, заключ ающаяся в покупке у продавца векселей, акцептованных покупателем этих т оваров. Это означает, что все р иски экспортера переходят к форфейтору, который, обесп ечи вая защиту своих интересов, нуждается в получе нии гарантии или аваля (вексельного поручительства) со стороны первокла ссного банка страны импортера (рис . № 4). (р ис. № 4 ) . Типовая схема форфейт инговой операции 1 - контракт; 2 - поставка товара; 3 - оформление вексел я импортером и передача его банку-авалисту; 4 - отправка то варосопроводительных документов; 5 - подписание форфейтингового договора; 6 - отправка векселя; 7 - выплата обшей суммы по ф орфей тинговому договору за вычетом комиссионных процентов; 8 - пересылка векселя на ин кассо; 9 - выплата суммы векселя при наступлени и срока платежа . В целях с трахования от валютного риска большинство форфе й торов приобретают требов ания только в наиболее устойчивых ва лютах. Стоимост ь форфейтинга чащ е всего превышает стоимость дру гих форм кредитования, а учетн ая ста вка дифференцируется в за висимости от категорий должников, сроков кр едитования и валю ты платежа. Форфей тинг, в отличие от факторинга, - однократная опера ция, так как она связана с взиманием денежных средств только по о дному конкретному документу . Форфейтинг обязате льно предполаг ает наличие вторич ного рынка, на котором воз можна продажа при обретенных ком мерческих векселей. Оценка с тепени риска и расходов при форфейтинге должна сопро вождат ься более тщательным анализом. Оценка рисков и расходов форфейтинговой ко мпанией зависит от системы страх овых рисков с учетом всего срока финансов о й операции. Поэтому главной со ставной издержек яв ляются дисконтные ставки, которые устанавливаются форфейтинговой компанией индивидуально для к аждой страны, на территории которой расположен ее клиент. 2.3.1 Издержки форфейтинга Расходы по форфейтингу мо жно представить в виде нескольких групп: 1- по страхованию риска дебитора: возмещаются, как правило, импортером. Экспортер может по нести расходы в виде маржи за «делькредере». Это расхо ды, которые принимает на себя форфей т инговая компания ; 2- по страхованию политических р исков и рисков перевода средств: рассчитываются исходя из конъюнктуры рынка отдельной страны. Колебания очень значительные - от 0,5 % до 3,5 % в год; 3- по привлечению денежных с редств для покрытия риска в слу чае и зменения процентных ставок; 4- по дополнительным соглаш ениям по опционам; 5- на систему управления; 6- комиссия за работу в сост ав е процесса подготовительного пе риода; подписание соглашения , включая оценку финансовой деятельности - от 0,75 % до 1,2 % в год. Возмещение комиссии происходит еже месячно, причем вперед. Учетная с тавка должна быть назначена до момента учета векселей; 7- расходы могут складываться за счет штрафо в и оплаты операций с опционами . При форф ейтинговых операциях допускается использование как переводных, так и п ростых форм векселей, использование; кото рых допу скается международной практикой. Эти вексе ли - авал и рованные, т .е. имеющие передаточную надпись, которая дает право передавать их в проц ессе исполнения платежа. Принципиальное сходство расс мотренных форм кредитования состоит в том, что в об оих случа ях используется товар ный коммер ческий кредит, который трансформирует ся в банковский: между поставщиком и покупателем стоит посредник; постав щик освобождается от ряда производственных функций; уменьшаются риски поставщика. Особое з начение р ассмотренные формы кредитования приобретают в условиях развития малого и среднего предприн имательства, предоставляя им дополнительную возможность финансирован ия и страхования от риска неплатежей. 2.3.2 Факторинговый договор Взаимоотношения факторинговой компании с экспортером строятся на основе заключения договора об экспортном факто ринге, где, прежде всего, предусматриваются условия возникновения и устранения кредитного и валютного риска. Подписы вая договор, фактор-фирма покупает у экспортера все права, возникающие с момента поставки товара покупателю. Большую часть суммы (60-90 %) за поставку экспортёр получает сразу пос ле отгрузки, а оставшуюс я часть выплачивает фактор-фир ма в срок, указанны й в договоре. Эта оплата производится независимо от финансового положения покупателя. Основно й предпосылкой факторингового обслуживания внешне торговых операций является осуществление значит ельной части экспорта на условиях открытого с чета. Пла теж производится в пре делах 60— 80 дней с даты отгру зки и выставления счета. В процес се подготовки сам ого договора фактор-фирма учиты вает возможные направления повышения степени кредит ного риска при экспорте. Поэтому пе ред заключением дог овора экспор тер обращается за услугами к ф актор-фирме относительно получе ния да нных о будущем покупате ле путем коммерческой отсылки в адрес фа к тор-фирмы. Фактор-ф ирма обязател ьно прогнозирует возможность по вышения кредитного риска из- за экономи ческой ситуации, поли тической обстановки, наличи я валютных ограничений в стране плательщика. Оценива ется и возможность повышения собственных рисков факторинговой компани и. Поэ тому фактор-фирма отдает предпо чтение тем экспортерам, которы е имели опр еделенные связи с по купателем. Фактори нговый договор може т быть подписан также в том слу чае, если фактор-фирма перед ает опре деленный объем работ фи лиалу или отделению, работ ающему на рынке импортера. 2.3.3 Взаимный и прямой факторинг Факторинговая операция, предполагающая передач у функций о т основной факто р-фирмы какому-либо отделению, называется двусто ронним факторингом. Как эксп ортный, так и импортный факторинг подразумевает присутствие элементов взаимного факторинга. В общем совокупном объеме международных факторинговых операций н а долю взаимного факторинга при ход ится 60 %, а на долю пря мого факторинга – 30 - 40 %. При взаимном факторинге эксп ортер заключает юридическое со глашение только с обслуживающей его национальной факторин говой компанией, не подписывая при этом договора с компанией, функционир ующей на рынке импортера. На договорных началах экспортер передает фактор- компании: 1) кредит ный риск в стране импортера; 2) обязательство возместить неоплаченную клиентом сумму кредита в установленный срок п осле наступления срока его пога шен ия (130 - 180 дней); 3) инкассирование платежных тре бований; 4) право обращаться в арбитражн ый суд; 5) право на перевод средств в валюте пл атежа на счет факторин говой компании. При взаи мном факторинге к омпания, которая обслуживает им портера, должна иметь в виду, что платежные требования для нее - это чисто внутренние оп ерации, тогда как для фактор-фирмы экспортера они носят международн ый характер, т.е. являются внешними операциями. Экспортер и импортер должны знать, что из держки по выставлению требований приблизительно одинаковы для них обоих. Издержк и взаимного факторинга выше, чем при прямом. Они растут, если экспортер вы ставляет значительное число счетов на незначительные: суммы. При прямом факторинге фак торинговая компания заключает, как правило, договор о переуст упке платежных требований в рам ках внутре ннего рынка страны э кспортера. Выделяю т также внешнеторговый факторинг, который может со четать формы и прямого, и в заимного, но в любом случае он носит открытый характер: покупатели уведо мляются об участии в сделке самой факторинговой компанией. Отличит ельная черта - отсутс твие права регресса. Факторинго вые компан ии здесь обычно специализируются на обслуживании либо рынка одной опре деленной страны, либо ры нка определен ной продукции. Заключение Креди тование во внешнеэкономической дея тельности России может преследовать следующие цели: - активизация российского экспорта и импорта ; - стабилизация экономического п оложения в стране ; - расширение рынков сбыта ; - устранение каких-либо препятс твий на пути развития российского рынка . П олитика, пров одимая в нашей стране на данный момент, направленная на развитие и совер шенствование кредитной системы, является не достаточно эффективной. Не обходимо создать более благоприятные и надежные условия для российски х экспортеров и импортеров. Выбор форм и условий расчетов при проведении внешнеторговых операций н еобходимо оценивать с точки зрения возможности обеспечения российским экспортерам и импортерам наибольшей надежности исполнения контрактов , заключаемых с иностранными контрагентами, мини мизаци и рисков и расходов. Место и роль кредита в экономической системе общества определяются вып олняемыми им функциями: 1) Перера спределительная функция ; 2) Эконом ия издержек обращения ; 3) Ускоре ние концентрации капитала ; 4) Обслуж ивание товарооборота ; 5) Ускоре ние научно-технического прогресса . Междунар одной торговле, в отличие от обычного бизнеса внутри страны, присущи риски, как для покупателя, так и для продавца, а именно : - риск времени и расстояния; - валютный риск; - законодательный риск. Для сниже ния этих рисков используются специальные механизмы ст рахования, к которым относятся: форвардный ва лютный контракт; валютный опцион и кредит в иностранной валюте. Междунар одная торговля имеет, важнейшее значение для экономического роста и раз вития отдельных стран в динамично развивающейся мировой экономике. Необходимо уделять большое внимание проблеме кре дита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитной сист емы. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на развитие в нашей стане новых форм кредитов, таких как потребительский , коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Все это поможе т преодолеть тот кризис, в котором находится российская экономика и сдел ать ее более эффективной. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает н е пр ерывность производства, но и ускоряет его. Список литер атуры 1 В. Покровская «Организация и регулиров ание внешнеэкономической деятельности» ; 2 Л.Е. Стровский «ВЭД предприятия» ; 3 Безруков В., « Внешнеэкономическая деятельность » , Экономист, №7, стр.14-21 ; 4 О.И. Дегтярева «Внешняя э кономическая деятельность»; 5 И.Н. Герчекова «Междунар одное коммерческое дело»; 6 www.eup.ru ; 7 Т.Н. Полянова «Внешняя экономическая деятельность».