Благовещенский филиал
Московской академии предпринимательства
при правительстве г. Москва
Курсовая работа
Бухгалтерская финансовая отчетность.
Студента ЗО
специальности «Бухгалтерский учет и аудит»
группа – 133 «Б»
Кичеровой Т.И.
№ зачетной книжки : 08121
г. Благовещенск
2003 г.
План
1. Состав бухгалтерской отчетности - 1
2. Принципы составления отчетности - 3
3. Система заполнения «Отчета о движении денежных средств (форма № 4) - 6
4. Взаимоувязка показателей отчетности. -15
5. Финансово-хозяйственная деятельность предприятия -19
5.1. Организационно правовая характеристика предприятия ФАО «Амурэнерго» ПРП -19
5.2.Аналитическая характеристика стоимости имущества ФАО «Амурэнерго»
ПРП -20
5.3.Оценка деловой активности -24
5.4. Оценка ликвидности -24
6. Приложения (ф.№1, ф.№ 2, ф.№ 4, ф.№ 5 по ФАО ПРП)
7. Решение задачи по ООО «Аленький цветочек»
8. Приложения (бланки отчетности ф.№ 1, ф.№ 2, ф.№ 4, ф.№ 5).
Состав бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерская отчетность – это завершающий этап учетного процесса. Организация любой организационно-правовой формы обязана составлять бухгалтерскую отчетность на основе данных синтетического и аналитического учета.
Состав, содержание и методические основы формирования бухгалтерской отчетности организаций, являющихся юридическими лицами по Законодательству Российской Федерации, кроме кредитных организаций, установлены в ПБУ 4/2000 «Отчетность организаций», утвержденным приказом Минфина РФ от 06.07.1999 г. №43н « О формах бухгалтерской отчетности организаций» были утверждены примерные формы бухгалтерской отчетности и указания по их заполнению, в соответствии с законом « О бухгалтерском учете», приказ Минфина РФ от 30.12.96 г. № 12. В развитие этих нормативных документов Минфин РФ выпустил «Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации» (приказ Минфина РФ от 28..06..2000 г. № 60н).
Бухгалтерская отчетность – единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам.
Бухгалтерская отчетность составляется за определенный отчетный период. Для составления бухгалтерской отчетности отчетной датой считается последний календарный день отчетного периода.
При составлении бухгалтерской отчетности за отчетный год отчетным годом является календарный год с 1 января по 31 декабря включительно.
Первым отчетным годом для вновь созданных организаций считается период с даты их государственной регистрации по 31 декабря соответствующего года, а для организаций, созданных после 1 октября, - по 31 декабря следующего года.
Каждая из форм бухгалтерской отчетности должна содержать следующие данные: наименование; указание отчетной даты или отчетного периода, за который составлена бухгалтерская отчетность; наименование организации с указанием ее организационно-правовой формы; формат представления числовых показателей бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерская отчетность состоит из «Бухгалтерского баланса»(ф.1), «Отчета о прибылях и убытках» (ф.2), приложений к ним и пояснительной записки, а также аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации. Аудиторское заключение включается в годовую отчетность в том случае если организация в соответствии с федеральным законами подлежит обязательному аудиту. Обычно приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках и пояснительную записку называют пояснениями к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках. Приложения включают: «Отчет об изменениях капитала» (ф.3), «Отчет о движении денежных средств» (ф.4), «Отчет о целевом использовании полученных средств» (ф. 6).
Бухгалтерская отчетность организации обобщает показатели деятельности всех филиалов, представительств и иных подразделений (включая выделенные на отдельные балансы).
Отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Достоверной и полной считается бухгалтерская отчетность, сформированная исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету.
При составлении отчетности организация должна следовать принципам нейтральности, существенности, достоверности. Поэтому необходимо обеспечить исключение одностороннего удовлетворения интересов одних групп пользователей бухгалтерской отчетности перед другими. Кроме того, показатели об отдельных активах, обязательствах, доходах, расходах и хозяйственных операциях должны приводиться в бухгалтерской отчетности обособленно в случае их существенности и если без знания о них заинтересованными пользователями невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
Показатели об отдельных видах активов, обязательств, доходов, расходов и хозяйственных операций могут приводиться в бухгалтерском балансе или отчете о прибылях и убытках общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
Принципы составления сводной отчетности.
Сводную отчетность составляют любые организации, включая АО, ООО, унитарные предприятия, и другие, которые имеют вклады в дочерние и зависимые общества.
Сводная бухгалтерская отчетность – эта система показателей, отражающая финансовое положение на отчетную дату и финансовые результаты за отчетный период группы взаимосвязанных организаций, сформированная в соответствии с Методическими рекомендациями по составлению и предоставлению сводной бухгалтерской отчетности, утвержденными приказом Минфина РФ от 30 декабря 1996 г. № 112. Она составляется в объеме и порядке, установленных Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/96), утвержденным приказом Минфина России от 8 февраля 1996 г. № 10, и включает сводный баланс, сводный отчет о прибылях и убытках, пояснения к сводной отчетности.
Сводная бухгалтерская отчетность АО или ООО представляется учредителям материнской организации или иным заинтересованным пользователям в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, или по решению материнской организации.
Унитарные предприятия, основанные на праве хозяйственного ведения, имеющие дочерние предприятия, представляют сводную бухгалтерскую отчетность государственному органу или органу местного самоуправления, уполномоченному на его создание, в определенные им сроки, но с учетом сроков, предусмотренных п.83 Положения о бухгалтерском учете и отчетности в РФ.
В случае наличия у материнской организации дочерних и зависимых обществ одновременно сводная бухгалтерская отчетность составляется путем объединения показателей бухгалтерской отчетности материнской организации и дочерних обществ и включения данных об участии в зависимых обществах.
Показатели бухгалтерской отчетности дочернего общества включаются в сводную бухгалтерскую отчетность с первого числа месяца, следующего за месяцем приобретения материнской организацией соответствующего количества акций, или доли в уставном капитале дочернего общества, либо появления иной возможности решения, принимаемые дочерним обществом.
Бухгалтерская отчетность дочернего общества объединяется в сводную бухгалтерскую отчетность, если:
материнская организация обладает более 50% голосующих акций АО или более 50% уставного капитала ООО;
Материнская организация имеет возможность определять решения, принимаемые дочерним обществом, в соответствии с заключенным между материнской организацией и дочерним обществом договором;
В случае наличия у материнской организации иных способов определения решений, принимаемых дочерним обществом.
В АО или ООО целесообразно составлять сводную бухгалтерскую отчетность не позднее 30 июня следующего за отчетным года, или дату проведения годового собрания, если иное не установлено законодательством РФ.
При составлении сводной бухгалтерской отчетности материнская организация может дополнить типовые формы данными, необходимыми пользователям сводной бухгалтерской отчетности. При этом числовые показатели об отдельных активах, пассивах и хозяйственных операциях должны приводиться, в сводной бухгалтерской отчетности обособлено, если без знания о них для пользователей невозможна оценка финансового положения группы или финансового результата ее деятельности. Если такие показатели не имеют существенного значения, то их отражают общей суммой.
Надо отметить, что достоверность составления и соблюдения порядка предоставления сводной бухгалтерской отчетности обеспечивает руководитель материнской организации. Чтобы руководитель был уверен в достоверности сводной отчетности организации необходимо, пригласить аудиторскую фирму для подтверждения правильности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности дочерними организациями.
До составления сводной бухгалтерской отчетности необходимо выверить и урегулировать все взаиморасчеты и иные финансовые взаимоотношения материнской организации и дочерних обществ, а также между дочерними обществами.
Составление сводной отчетности следует выполнять в соответствии с Правилами объединения показателей бухгалтерской отчетности материнской организации и дочерних обществ в сводную бухгалтерскую отчетность, описанными в Методических рекомендациях по составлению и предоставлению сводной бухгалтерской отчетности.
Первое, на что надо обратить внимание, - это сопоставить положения учетных политик, применяемых материнской и дочерними организациями, а также при составлении сводной отчетности.
Второй момент – порядок пересчета валютных статей для включения в сводную бухгалтерскую отчетность показателей бухгалтерской отчетности дочернего общества, составленной в иностранной валюте.
Пересчет показателей отчетности такой фирмы в валюте России (рубли) производят следующим образом:
пересчет стоимости активов и пассивов, величины доходов и расходов производят по курсу ЦБ РФ, последнему по времени котировки в отчетном периоде;
пересчет величины доходов и расходов, формирующих финансовые результаты деятельности дочернего общества, производятся с использованием курсов, действовавших на соответствующие даты совершения операций в иностранной валюте, либо с использованием средней величины курсов, исчисленной как результат от деления суммы произведений величин курсов и дней их действия в отчетном периоде на количество дней в отчетном периоде;
разницы, возникающие в результате пересчета стоимости активов и пассивов, величины доходов и расходов, отражаются в сводном бухгалтерском балансе в составе добавочного капитала и отдельно раскрываются в пояснениях к сводному бухгалтерскому балансу и сводному отчету о прибылях и убытках.
Третий момент – в сводную бухгалтерскую отчетность объединяется бухгалтерская отчетность материнской организации и дочерних обществ, составленная за один и тот же отчетный период и на одну и ту же отчетную дату.
Отчет о движении денежных средств (ф. 4).
В отчете о движении денежных средств отражается, информация о том, за счет каких средств организация вела свою деятельность в отчетном году и как именно она их расходовала. В отчете отражается информация по каждому виду деятельности организации: текущей (основной), инвестиционной и финансовой.
Текущей (основной) деятельностью организации называют ее уставную деятельность: производство продукции, выполнение строительных работ, продажа товаров, оказание услуг общественного питания, производство и заготовку сельскохозяйственной продукции, сдачу имущества в аренду и др.
Инвестиционная деятельность – это капитальные вложения организации в недвижимость и нематериальные активы. Кроме того, такой деятельностью являются долгосрочные финансовые вложения организации (приобретение ценных бумаг со сроком погашения 12 месяцев, выпуск облигаций, вложение денег в уставные капиталы других организаций). Здесь отражаются и доходы, полученные от реализации капитальных вложений: земли, недвижимости, оборудования и т.д.
К финансовой деятельности относятся краткосрочные вложения организации, выпуск краткосрочных ценных бумаг, доходы от продажи акций и облигаций, приобретенных на срок 12 месяцев.
В отчете о движении денежных средств все суммы приводятся в рублях.
Заполняется форма № 4 «Отчет о движении денежных средств» следующим образом:
Стр. 010 «Остаток денежных средств на начало года»
По строке 010 отчета указывается остаток денежных средств по состоянию на 1 января отчетного года. Для этой строки нужна сумма дебетовых сальдо по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет» и 55 «Специальные счета в банках». Эти данные можно взять из главной книги. По строке 010 заполняется только графа 3.
Стр. 020 «Поступило денежных средств – всего»
Общая сумма, которая поступила в кассу или на банковские счета организации в течении отчетного периода, указывается по строке 020. Причем нужно показать, сколько именно средств поступило от текущей деятельности, сколько – от инвестиционной, а сколько – от финансовой. Чтобы заполнить эту строку, нужно сложить данные строк 030-110.
Стр.030 «Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг»
Так, по строке 030 отчета отражается выручка организации от реализации продукции (товаров, работ, услуг).
Чтобы заполнить строку 030, бухгалтер должен взять кредитовый оборот по субсчету «Расчеты за продукцию» счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», который корреспондирует со счетами 50 «Касса», 51 «Расчетный счет» и 52 «Валютный счет». Эти данные приводятся в графах 3 и4 отчета, а графы 5 и6 не заполняются.
Стр. 040 «Выручка от продажи основных средств и иного имущества»
В строке 040 отчета нужно показать выручку от реализации имущества. Величина этой выручки записывается по графе 3 данной строки.
В графе 4 строки 040 отражается сумма, которую организация получила от продажи излишков материалов, сырья и других производственных запасов. В графе 5 делается информация о выручке от реализации основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг со сроком погашения свыше 12 месяцев. А в графе 6 записывают выручку от продажи ценных бумаг со сроком погашения менее 12 месяцев.
Заполняя строку 040, организация должна определить, какой именно кредитовый оборот по счетам 62 и 76 приходится на реализацию имущества. Это можно легко сделать, если отражать различные операции на субсчетах, открытых к счетам 62 и 76.
Стр. 050 «Авансы, полученные от покупателей (заказчиков)»
В строке 050 отражаются суммы, которые организация получила от покупателей и заказчиков в счет предстоящих поставок продукции (выполнения работ, оказания услуг).
Чтобы заполнить данную строку, нужно взять кредитовые обороты по счету
62 субсчет «Авансы полученные». Этот счет корреспондирует со счетами 50, 51.52.
По строке 050 заполняются только графы 3 и 4.
Строка 060 «Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование»
По строке 060 отражаются средства, поступившие из бюджета. Сумма таких поступлений указывается в графе 3 данной строки. В графе 4 строки 060 приводятся поступления на финансирование текущей деятельности, в графе 5 – на инвестиционную деятельность, в графе 6 – на финансовую деятельность.
На какие именно цели получены бюджетные средства, видно из отчетов организации, подтверждающих целевое использование этих денег.
Если средства еще не истрачены? Тогда их назначение можно определить по бюджетной росписи, уведомлению о бюджетных ассигнованиях и другим документам, которыми оформляется выделение средств из бюджета.
Стр. 070 «Безвозмездно»
По строке 070 указываются средства, которые организация получила безвозмездно. Сколько всего получено таких средств за год, отражают в графе 3.
Чтобы заполнить графу 3 строки 070 отчета, бухгалтер должен подсчитать кредитовый оборот по счету 98 «Доходы будущих периодов». Этот счет корреспондирует со счетами учета денежных средств.
Затем нужно показать, для каких именно целей были получены данные средства. Так, в графе 4 приводится сумма поступлений на финансирование текущей деятельности (например, на закупку сырья и материалов), в графе 5 – на инвестиционную деятельность (на приобретение оборудования или нематериальных активов), в графе 6 – на финансовую деятельность.
Чаще всего средства, которые поступают безвозмездно, не предназначены для финансирования определенных мероприятий. Получив такие срелства, организация сама решает, как их израсходовать. Поэтому, заполняя отчет, нужно посмотреть, как полученные суммы списывались со счета 98.
Стр.080 «Кредиты полученные»
По строке 080 нужно отразить суммы полученных кредитов (рублевых, валютных).
Суммы кредитов, которые получены на приобретение материалов, сырья, топлива, других оборотных активов, записываются в графе 4 строки 080, Те кредиты, которые получены на закупку основных средств или нематериальных активов, отражаются в графе 5 отчета. А средства, полученные на покупку ценных бумаг со сроком погашения свыше 12 месяцев, указываются в графе 6.
Заполнять строку 080 несложно, поскольку цель, на которую получен кредит, всегда указывают в кредитном договоре.
Стр.085 «Займы полученные»
Отдельно в отчете указываются суммы полученных займов. Информация о них приводится по строке 085 отчета. Ее также разбивают по видам деятельности, на которые подучены заемные средства.
Чтобы заполнить данную строку отчета, бухгалтеру нужно заглянуть в договоры займа. В них всегда указывается цель, на которую получены заемные средства.
Стр. 090 «Дивиденды, проценты по финансовым вложениям»
По строке 090 показываются суммы полученных дивидендов и процентов по векселям и выданным займам, а также прочие доходы от финансовых вложений.
Если деньги получены от долгосрочных финансовых вложений, то эту сумму нужно отразить в графе 5. Если же эти доходы получены от краткосрочных финансовых вложений, то заполняется графа 6 отчета. Общая же сумма полученных доходов указывается в графе 3 отчета.
Стр. 110 «Прочие поступления»
В прочие денежные поступления отражаются в отчете по строке 110.Здесь указываются средства, возвращенные подотчетными лицами, или займы, которые ранее были выданы сотрудникам.
По этой же строке приводятся пени, штрафы и неустойки, полученные от покупателей и заказчиков.
Чтобы заполнить графу 3 строки 110 отчета, организация должна подсчитать кредитовые обороты по счетам 71,73 и 76 субсчет «Расчеты по претензиям». Все эти счета корреспондируют со счетами учета денежных средств.
Затем нужно показать эти средства, разбивая их по видам деятельности: текущей (графа 4), инвестиционной (графа 5) и финансовой (графа 6).
Надо отметить, что зачастую все прочие поступления связаны с текущей деятельностью организации. Поэтому по строке 110 обычно заполняются только графы 3 и 4.
Стр. 120 «Направлено денежных средств – всего»
По строке 120 дается сумма средств, перечисленная за год с банковских счетов организации или выданных из ее кассы. Причем нужно отдельно показать, сколько было направлено на текущую деятельность, сколько – на инвестиционную, а сколько – на финансовую. Чтобы заполнить эту строку, нужно суммировать данные строк 130-250.
Стр. 130 «На оплату приобретенных товаров, работ, услуг»
По строке 130 вписывается сумма, перечисленная за отчетный год поставщикам и подрядчикам (графа 3). В графе 4 строки 130 указывается, сколько было истрачено на сырье, материалы, топливо, комплектующие изделия, аренду, коммунальные услуги и т.д.
В графе 5 этой же строки отражается стоимость капитальных работ. А в графе 6 – вознаграждение посредников, приобретавших для организации ценные бумаги со сроком погашения менее 12 месяцев.
Чтобы заполнить строку 130, организации нужно сложить кредитовые сальдо по счетам 50,51,52 и 55, которые корреспондируются со счетами 62 и 76.
А на что именно были перечислены деньги, можно узнать из субсчетов, открытых к счетам 62 и 76.
Стр. 140 «На оплату труда»
По строке 140 указывается, сколько пошло на оплату труда. Необходимо обратить внимание: здесь заполняется только одна графа – 3. Бухгалтер должен суммировать кредитовые обороты по счетам 50 и 51 в корреспонденции со счетом 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
Стр. 150 «Отчисления в государственные внебюджетные фонды»
По строке 150 указывается величина единого социального налога, а также страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленных за год.
Здесь тоже заполняется только графа 3. В нее заносят кредитовый оборот по счету 51, который корреспондируется со счетом 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».
Стр. 160 «На выдачу подотчетных сумм»
По строке 160 нужно отражать сумму, которая была выдана за год под отчет. Причем здесь надо точно показать, сколько выдавалось на хозяйственные нужды (графа 4), сколько – на покупку основных средств и нематериальных активов (графа 5), а сколько – на оплату краткосрочных ценных бумаг. Общую же сумму выданных средств фиксируют в графе 3 данной строки.
Заполняя данную строку, бухгалтер должен посмотреть кредитовый оборот по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», который корреспондируется со счетами учета имущества или текущих расходов. Именно так можно отследить, на какие именно цели выдавались средства под отчет. А к данному кредитовому обороту надо прибавить еще и кредитовый оборот по счету 71, который корреспондируется со счетом 19.
Стр. 170 «На выдачу авансов»
По строке 170 вписываются суммы авансов, выданных поставщикам и подрядчикам.
В графе 3 приводится общая сумма выданных авансов.
В графе 4 – авансы поставщикам производственных запасов или подрядчикам, участвующим в основной деятельности организации.
В графе 5 – авансы, перечисленные поставщикам оборудования или нематериальных активов.
В графе 6 – авансы, перечисленные за ценные бумаги.
Стр. 180 «На оплату долевого участия в строительстве»
По строке 180 показывается сумма, перечисленная на оплату долевого участия в строительстве.
Чтобы заполнить эту строку, нужно суммировать кредитовый оборот по счетам 51.,52 и 55, который корреспондируется с субсчетом «Долевое участие в строительстве» счета 58 «Долгосрочные финансовые вложения». Эти данные отражаются в графе 3 и 5.
Стр. 190 «На оплату машин, оборудования и транспортных средств»
По строке 190 указываются суммы, которые перечислены поставщикам машин, оборудования, транспортных средств. Здесь также заполняются только графы 3 и 5.
Как определить, какая сумма относится к оплате за оборудование? Нужно взять кредитовый оборот по счетам 60 и 76, который корреспондируется с субсчетом «Покупка оборудования» счета 08. Из него исключают оборот по дебету счетов 60 и76, который корреспондируется со счетами учета выданных авансов, т.е. надо вычесть стоимость имущества, которое было оплачено авансом (эти сведения отражаются в строке 170).
Также учитывают кредитовый оборот по счетам 60 и 76, который корреспондируется со счетом 19.
Стр. 200 «На финансовые вложения»
Средства, на которые приобретались ценные бумаги, доли в уставных капиталах других организаций и т.п., указывают по строке 200 отчета.
Чтобы заполнить данную строку отчета, нужно подсчитать кредитовый оборот по счетам 51 и 52, который корреспондируется со счетами 58 или же с субсчетом счета 08 (на нем отражаются вложения в ценные бумаги).
При новом плане счетов суммируется корреспонденция со счетом 58 или с субсчетом счета 08. Причем оборот по счету 58 нужно взять без учета перечислений на долевое участие в строительстве.
Стр. 210 «На выплату дивидендов, процентов на ценные бумаги»
По строке 210 отчета, отражаются дивиденды, выплаченные акционерам организации, а также проценты по выпущенным ценным бумагам.
Стр. 220 «На расчеты с бюджетом»
Налоги и сборы, перечисленные в бюджет, указываются по строке 220 отчета. Причем в графе 4 нужно отразить платежи по текущей деятельности (налог на добавленную стоимость, налог на пользователей автомобильных дорог, на имущество, на прибыль и т.д.), а в графе 6 – налоги по финансовой деятельности (например, налог на операции с ценными бумагами). Чтобы заполнить данную строку, нужно подсчитать оборот по счету68 в корреспонденции со счетами учета денежных средств.
Стр. 230 «На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам»
По строке 230 отчета отражаются проценты, уплаченные кредиторам и займодавцам. Здесь указывают сумму возвращенных кредитов и займов.
Чтобы заполнить строку 230, нужно подсчитать дебетовый оборот по счетам 66 и 67, который корреспондирует со счетами учета денежных средств.
За какой именно кредит или заем уплачены проценты? Какой кредит или заем погашен? Это можно отследить по кредитным договорам или договорам займа.
Стр. 250 «Прочие выплаты, перечисления и т.п.»
Все прочие денежные выплаты и перечисления отражаются в отчете по строке 250. Здесь, например, приводятся суммы займов, выданных работникам.
Стр. 260 «Остаток денежных средств на конец отчетного периода»
По строке 260 указывается сумма, оставшаяся у организации на конец отчетного периода.
Для этой строки нужно сложить дебетовое сальдо на конец отчетного периода по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет» и 55 «Специальные счета в банках».
Обратите внимание: по строке 260 заполняется только графа 3.
Отдельно в отчете показывается, сколько в течении года поступило в кассу организации и сколько было сдано из кассы в банк.
Стр. 270 «Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) – всего»
Так, по строке 270 указывается сумма, поступившая в течении отчетного периода в кассу предприятия. Чтобы заполнить эту строку, нужно суммировать данные строк 280 – 295.
Стр. 280 «С юридическими лицами»
По строке 280 отражаются наличные, поступившие по расчетам с юридическими лицами.
Стр. 290 «С физическими лицами»
Наличные, которые внесли в кассу физические лица, указываются в строке 290.
Стр. 291 «Контрольно – кассовых аппаратов»
О том, сколько получено от физических лиц в результате расчетов с применением контрольно – кассовых машин, говорится в строке 291.
Эти данные можно взять из книги кассира – операциониста, куда заносятся итоги кассовой ленты.
Стр. 295 «Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации»
Средства, поступившие за отчетный период из банка в кассу, нужно отразить по строке 295 отчета.
Чтобы заполнить эту строку, нужно подсчитать дебетовый оборот по счету 50, который корреспондируется со счетами 51 и 52.
Стр. 296 «Наличные денежные средства: сдано в банк из кассы организации»
Те средства, что организация сдала из кассы в банк, нужно указать по строке 296 отчета.
Чтобы заполнить строку 296, подсчитывают кредитовый оборот по счету 50, который корреспондируется со счетами 51 и 52.
Взаимоувязка показателей отчетности.
Некоторые показатели, отраженные в разных формах отчетности, как правило, совпадают. Поэтому бухгалтер может сопоставить данные из различных форм и таким образом проверить, правильно ли он составил отчетность. Чтобы облегчить эту задачу приводится таблицы сопоставления показателей отчетности. Из них понятно, показатели каких строк и в каких формах нужно сопоставить.
Например:
Взаимоувязка показателей формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках» и формы № 1 «Бухгалтерский баланс»
|
Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) |
Бухгалтерский баланс (форма № 1) |
||
|
Строка |
Столбец |
Строка |
Столбец |
|
190 (прибыль) |
3 |
470 |
4 |
|
190(убыток) |
3 |
475 |
4 |
Взаимоувязка показателей формы № 4 «Отчет о движении денежных средств» и формы № 1 «Бухгалтерский баланс»
|
Отчет о движении денежных средств (форма №4) |
Бухгалтерский баланс (форма № 1) |
||
|
Строка |
Столбец |
Строка |
Столбец |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
010 |
3 |
261+262+263+264 (за исключением сумм, учтенных по дебету счетов 50 субсчет «Денежные документы» и 57. |
3 |
|
260 |
3 |
261+262+263+264 (за исключением сумм, учтенных по дебету счетов 50 субсчет «Денежные документы» и 57. |
|
Взаимоувязка показателей формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» и формы № 1 «Бухгалтерский баланс»
|
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5) |
Бухгалтерский баланс (форма № 1)
|
||
|
Строка |
Столбец |
Строка |
Столбец |
|
110 |
3 |
511 |
3 |
|
110 |
6 |
511 |
4 |
|
120 |
3 |
512 |
3 |
|
120 |
6 |
512 |
4 |
|
110+120 |
3 |
510 |
3 |
|
110+120 |
6 |
510 |
4 |
|
130 |
3 |
611 |
3 |
|
130 |
6 |
611 |
4 |
|
140 |
3 |
612 |
3 |
|
140 |
6 |
612 |
4 |
|
130+140 |
3 |
610 |
3 |
|
130+140 |
6 |
610 |
4 |
|
210+220 |
3 |
230+240 |
3 |
|
210+220 |
6 |
230+240 |
4 |
|
210+220 |
6 |
230+240 |
4 |
|
223 |
3 |
230 |
3 |
|
223 |
6 |
230 |
4 |
|
230+240 |
3 |
620 |
3 |
|
230+240 |
6 |
620 |
4 |
|
262* |
3 |
622* |
3 |
|
262* |
6 |
622* |
4 |
|
264* |
3 |
232+242* |
3 |
|
264* |
6 |
232+242* |
4 |
|
310+320+330+340+349- 393 (столбец3) |
3 |
110 |
3 |
|
310+320+330+340+349- 393 (столбец3) |
6 |
110 |
4 |
|
330 |
3 |
112 |
3 |
|
330 |
6 |
112 |
4 |
|
340 |
3 |
113 |
3 |
|
340 |
6 |
113 |
4 |
|
360 |
3 |
121 |
3 |
|
360 |
6 |
121 |
4 |
|
361+362+363+364-395(столбец4)-396(столбец4) |
3 |
122 |
3 |
|
361+362+363+364-395(столбец4)-396(столбец4) |
6 |
122 |
4 |
|
381 (за вычетом начисленной амортизации) |
3 |
136 |
3 |
|
381 (за вычетом начисленной амортизации) |
6 |
136 |
4 |
|
382 (за вычетом начисленной амортизации) |
3 |
137 |
3 |
|
382 (за вычетом начисленной амортизации) |
6 |
137 |
4 |
|
411 |
3 |
460 |
3 |
|
411 |
6 |
460+470 |
4 |
|
421 |
3 |
511+611 |
3 |
|
421 |
6 |
511+611 |
4 |
|
422 |
3 |
512+612 |
3 |
|
422 |
6 |
512+612 |
4 |
|
440 |
3 |
130 |
3 |
|
440 |
6 |
440 |
4 |
|
450 |
3 |
141 |
3 |
|
450 |
6 |
141 |
4 |
|
460 |
3 |
142 |
3 |
|
460 |
6 |
142 |
4 |
|
530 |
3 |
144 |
3 |
|
530 |
4 |
144 |
4 |
|
530 |
5 |
251 |
4 |
|
530 |
6 |
251 |
4 |
|
Сумма строк 710-740(столбец3)- Сумма строк 710-740(столбец4)- Сумма строк 710-740(столбец5) |
|
625 |
4 |
Данные показатели будут совпадать при условии, что организация не имеет вложений в финансовые векселя.
Взаимоувязка показателей формы №4 «отчет о движении денежных средств» и формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»
|
Отчет о движении денежных средств (форма № 4) |
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) |
||
|
Строка |
Столбец |
Строка |
Столбец |
|
080 |
3 |
110+130 |
4 |
|
085 |
3 |
120+140 |
4 |
Показатели этой таблицы будут совпадать только при условии, что кредиты и займы были получены деньгами.
Взаимоувязка показателей формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках» и формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»
|
Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) |
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) |
||
|
Строка |
Столбец |
Строка |
Столбец |
|
020+030+040 |
3 |
660 |
3 |
|
020+030+040 |
4 |
660 |
4 |
Выручка от реализации отражается в учете по мере отгрузки продукции (выполнения работ, оказания услуг) и предъявления покупателям (заказчикам) расчетных документов.
У организации, определяющих выручку от реализации для целей налогообложения по моменту оплаты, данные бухгалтерской и налоговой отчетности практически несопоставимы. У организаций, определяющих выручку от реализации для целей налогообложения по моменту отгрузки, некоторые показатели форм бухгалтерской отчетности будут совпадать с показателями форм налоговой отчетности.
Финансово-хозяйственная деятельность предприятия за 2001 год.
5.1. Организационно правовая характеристика ФАО«Амурэнерго» ПРП.
Полное наименования предприятия – филиал открытого акционерного общества «Амурэнерго» - Производственно – ремонтное предприятие (сокращенно ПРП).
История развития предприятия начинается с автобазы созданной в 1942 году. Во времена СССР – это крупный завод по производству элеваторного оборудования. В 1994 году завод входит в состав ОАО «Амурэнерго» в качестве филиала. С 1996 года завод – структурное подразделение, без права юридического лица. С 200 года снова –филиал ОАО «Амурэнерго».
ПРП – осуществляет свою деятельность на основании Положения «о структурном подразделении ПРП» и генеральной доверенности ОАО «Амурэнерго» (см. приложение ). Имеет незаконченный баланс. Генеральная доверенность и Положение определяют права и обязанности предприятия и взаимоотношения с ОАО «Амурэнерго», органами государственного управления и контроля.
В системе «Амурэнерго» ПРП выполняет функции генерального подрядчика по изготовлению нестандартного и ремонту технологического оборудования для структурных подразделений.
Производственно – технологическая структура предприятия обусловлена видом деятельности и имеет в своем составе следующие цеха основного производства:
сборочно-заготовительный;
литейный;
экспериментально – инструментальный;
цех по ремонту электродвигателей.
Это позволяет выполнять широкий спектр работ.
Организационная структура ПРП представлена в приложении Структура управления ПРП изложена в приложении.
5. 2. Аналитическая характеристика стоимости имущества.
За 2001 год ПРП имело следующие технико-экономические показатели, которые изложены в пояснительной записке к годовому отчету Финансово-хозяйственная деятельность предприятия за 2001 г. на основании Ф№1 Баланс», Ф№2 «Отчет о прибылях и убытках», Ф№3 «Отчет о движении капитала», Ф№4 «Отчет о движении денежных средств», Ф№5 «Приложение к балансу». В пояснительную записку входят следующие разделы:
Общая стоимость имущества на начало года составила 124792 тыс. руб., на конец отчетного периода 149336 тыс. руб. Увеличилась на 24544 тыс. руб. или на 19 %.
Стоимость вне оборотных активов на начало года составила 47004 тыс. руб., или 37,6% от валюты баланса, на отчетную дату 45051 тыс. руб. или 30,2%. Уменьшилась доля основного капитала за отчетный период на 7,4%. Балансовая стоимость основных средств на начало года составила 67017 тыс. руб. или 53,7% от общей стоимости имущества, на конец отчетной даты 69255 тыс. руб. или 46,4% увеличилась балансовая стоимость основных фондов на сумму 2238 тыс. руб.
Фонды основного вида деятельности составляют 62627 тыс. руб. , из них машин и оборудования 20476 тыс. руб. или 32,7% от стоимости основных фондов основного вида деятельности. Стоимость основных фондов непромышленного производства составляет 6628 тыс. руб. или 10% от стоимости основных фондов. Начислен износ за весь период эксплуатации 29302 тыс. руб. Коэффициент износа производственных фондов составляет 42,3% . З а отчетный период было введено новое оборудование на сумму 6571 тыс. руб., в т.ч. получено от других ФАО оборудования на сумму 2554 тыс. руб., введено новое оборудование на сумму 877 тыс. руб. Было передано основных производственных фондов другим ФАО на сумму 3784 тыс. руб., списано на 549 тыс. руб. Всего за отчетный период выбыло оборудования на сумму 4333 тыс. руб. Коэффициент обновления основных производственных фондов составил-9,5, коэффициент выбытия-6,3. Капитальные вложения составили на отчетную дату 6235 тыс. руб., в том числе не установленное оборудование – 653 тыс. руб., незавершенное строительство – 5582 тыс. руб.
В составе имущества оборотные активы на начало года составляли 77788 тыс. руб., на конец отчетного периода – 104285 тыс. руб.. Доля оборотных средств в общей стоимости активов на начало года составило 62,3%, на отчетную дату -69,8%, оборотные активы увеличились на 26497 тыс. руб., в процентном отношении увеличились на 7,5%. Наибольший удельный вес в оборотных активах занимают запасы и затраты. На их долю приходится 25,9%, а на конец периода 25,5%.
В сфере производства ( запасы, незавершенное строительство, расходы будущих периодов) на начало года находилось оборотного капитала на сумму 13947 тыс. руб. или 11,1% от общей стоимости активов баланса, на конец отчетного периода 20852 тыс. руб. или 14%. Увеличился оборотный капитал за отчетный период на сумму 6905 тыс. руб. или удельный вес увеличился на 2,9%.
В сфере обращения (готовая продукция, средства в расчетах, денежные средства) оборотного капитала на начало года находилось 14041 тыс. руб. или 11,3% от общей стоимости активов, на конец периода 33122 тыс. руб. или 22,2%.
Материальные запасы составили 26547 тыс. руб. и за отчетный период увеличились на 6411 тыс. руб.. Доля материальных запасов в составе оборотных активов на начало года составляли 25,9% на отчетную дату 25,5%. Увеличились остатки материалов на складах на 5254 тыс. руб. и составили на конец отчетного периода 15056 тыс. руб. Затраты в незавершенном производстве на начало года составляли 4139 тыс. руб. на конец отчетного периода 5778 тыс. руб., увеличились на 1639 тыс. руб. Запасы готовой продукции уменьшились за отчетный период на 494 тыс. руб. или 5,5%.
Фактическая себестоимость товарной продукции составила 46968 тыс. руб.. Выпущено товарной продукции на сумму 54808 тыс. руб.. Затраты на производство и реализацию продукции составили 48478 тыс. руб., в т.ч. материальные затраты 23213 тыс. руб., затраты на оплату труда с отчислениями – 22502 тыс. руб. Доля дебиторской задолженности в общей величине активов на начало года – 6,3% на конец отчетного периода – 18,4%. Сумма просроченной задолженности на начало года составляла 5670 тыс. руб., а на конец отчетного периода 18,4%. Сумма просроченной задолженности на начало года составляла 5670 тыс. руб., на конец 3569 тыс. руб.. Сумма сомнительной дебиторской задолженности составляет 3401 тыс. руб. или 12,4% от общей величины дебиторской задолженности. Сумма дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности 3401 тыс. руб. или 12,4% от общей суммы дебиторской задолженности.
Общая величина пассивов на начало года составляла 124792 тыс. руб., на конец отчетного периода 14933 тыс. руб., увеличилась за текущий период на 24544 тыс. руб.
Кредиторская задолженность на начало года составляла 29756 тыс. руб., на конец отчетного периода 26092 тыс. руб. Уменьшилась за отчетный квартал на 3664 тыс. руб. Доля кредиторской задолженности в общей величине пассивов на начало отчетного периода составляла 23,8% на конец отчетного перида 17,5%. Сумма просроченной дебиторской задолженности на начало года составляли 2073 тыс. руб., на конец периода 677 тыс. руб. Доля просроченной кредиторской задолженности в общей массе кредиторской задолженности составляет на конец отчетного периода 2,6%.
Задолженность поставщикам и подрядчикам за материалы и услуги на начало года составляли 6194 тыс. руб., на отчетную дату 1860 тыс. руб. и уменьшилась за текущий период на сумму 4334 тыс. руб.
Увеличилась задолженность по заработной плате на сумму 567 тыс. руб. и составила 2944 тыс. руб., в т.ч. текущая задолженность составляет 2456 тыс. руб. и просроченная 488 тыс. руб. Задолженность по заработной плате составляет 1 месяц.
Задолженность перед бюджетом на начало года составляла 4352 тыс. руб., на конец отчетного периода 3124 тыс. руб. Уменьшилась задолженность на сумму 1228 тыс. руб. Погашена задолженность по подоходному налогу. Особенно значительна сумма задолженности по налогу на землю 1041 тыс. руб., кроме того пеня 1885 тыс. руб. Всего с учетом пени задолженность составляет 6224 тыс. руб. Если учесть, что объем выпущенной продукции за отчетный период составил 54808 тыс. руб., то отсюда вытекает следующий вывод, что на 1 руб. выпущенной продукции приходится 0,12 руб. налогов с учетом пени, 0,06 руб. без учета пени. Доля задолженности в бюджет в общей массе кредиторской задолженности составляет без учета пени 12%.
С 1 января 2001 года в связи со вступлением в действие второй части Налогового Кодекса введен единый социальный налог (взнос), зачисляемый в государственные внебюджетные фонды – Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и фонды обязательного медицинского страхования. Единый социальный налог заменяет взносы в перечисленные внебюджетные фонды. Задолженность во внебюджетные фонды на начало года составляла 15292 тыс. руб., на конец отчетного периода 16292 тыс. руб. В течении отчетного периода была погашена задолженность на сумму 5199 тыс. руб. Пени начисленные и неоплаченные на начало года составляли 37153 тыс. руб., на конец отчетного периода 41837 тыс. руб. За отчетный период увеличились на 4684 тыс. руб. Всего задолженность с учетом пени составляет 58129 тыс. руб.
Задолженность в пенсионный фонд составляет 12205 тыс. руб., кроме того пени 29547 тыс. руб., фонд социального страхования 1719 тыс. руб., кроме того пени 1632 тыс. руб., фонд занятости 262 тыс. руб., кроме того пени 18 тыс. руб., фонд обязательного медицинского страхования 2106 тыс. руб, кроме того пени 10640 тыс. руб. В соотношении задолженности во внебюджетные фонды к объему выпущенной продукции на 1 рубль приходится 0,30 руб. страховых отчислений без учета пени и 1,06 руб. с учетом пени.
Всего задолженность в бюджет и внебюджетные фонды составляет с учетом пени 64533 тыс. руб., без учета пени 19416 тыс. руб. При соотношении обязательных платежей к объему выпущенной продукции на 1 рубль продукции приходится 1,18 руб. с учетом пени и 0,36 руб. без учета пени.
Оценка деловой активности.
Учетная политика завода проводится в соответствии с приказом № 408 от 29.12.00 года. Согласно данного приказа, предприятие должно определять выручку от реализации продукции (работ, услуг) для целей налогообложения по мере ее оплаты.
Выручка от реализации продукции (работ, услуг) за текущий период по кассовому методу составила 34125 тыс. руб. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) 31369 тыс. руб. Результат от реализации продукции - прибыль 2756 тыс. руб. Результат от вне реализационных доходов и расходов – убыток 767 тыс. руб. (содержание социальной сферы).
Результат хозяйственной деятельности предприятия за год по моменту оплаты – прибыль 1989 тыс. руб., по моменту отгрузки – прибыль 2785 тыс. руб.
5.4. Оценка ликвидности.
На начало отчетного периода общий коэффициент покрытия составил 0,5 на конец отчетного периода 0,7. Норматив данного коэффициента от 1,5 до 3, Это значит, что текущие кредиторские обязательства не в достаточной степени могут быть обеспечены материальными оборотными активами.
Основным критерием неплатежеспособности предприятия является отсутствие денежных средств, большая кредиторская задолженность.
|
Оборотная ведомость |
||||||
|
№ счета |
Остаток на нач. мес-ца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец мес-ца |
|||
|
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
О1 |
820000 |
|
344000 |
80000 |
1084000 |
|
|
01/1 |
0 |
0 |
80000 |
80000 |
0 |
0 |
|
О2 |
|
246000 |
75000 |
111200 |
|
282200 |
|
О8 |
180000 |
|
|
180000 |
0 |
0 |
|
10 |
270000 |
|
700000 |
650000 |
320000 |
|
|
19 |
40000 |
|
140000 |
|
180000 |
|
|
20 |
0 |
0 |
1145920 |
1145920 |
0 |
0 |
|
43 |
130000 |
|
1145920 |
1100000 |
175920 |
|
|
50 |
|
|
278400 |
274000 |
4400 |
|
|
51 |
60000 |
|
1920000 |
1661400 |
318600 |
|
|
58 |
30000 |
|
|
|
30000 |
|
|
60 |
|
240000 |
720000 |
840000 |
|
360000 |
|
62 |
70000 |
|
1920000 |
1928000 |
62000 |
|
|
66 |
|
120000 |
100000 |
12000 |
|
32000 |
|
67 |
|
90000 |
30000 |
9000 |
|
69000 |
|
68 |
|
80000 |
430000 |
529200 |
|
179200 |
|
69 |
|
20000 |
103000 |
113920 |
|
30920 |
|
70 |
|
50000 |
326400 |
320000 |
|
43600 |
|
76 |
|
|
9000 |
16800 |
|
7800 |
|
80 |
|
200000 |
|
|
|
200000 |
|
82 |
|
30000 |
|
|
|
30000 |
|
83 |
|
205000 |
49200 |
164000 |
|
319800 |
|
84 |
|
319000 |
|
301400 |
|
620400 |
|
90 |
|
|
1920000 |
1920000 |
|
|
|
91 |
|
|
57600 |
57600 |
|
|
|
99 |
|
|
500000 |
500000 |
|
|
|
Итого |
1600000 |
1600000 |
11494440 |
11494440 |
2174920 |
2174920 |
|
Оборотная ведомость |
||||||
|
№ счета |
Остаток на нач. мес-ца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец мес-ца |
|||
|
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
О1 |
820000 |
|
374000 |
115000 |
1079000 |
|
|
01/1 |
0 |
0 |
110000 |
110000 |
0 |
0 |
|
О2 |
|
246000 |
134200 |
52250 |
|
174050 |
|
О8 |
180000 |
|
|
180000 |
|
|
|
10 |
270000 |
|
700000 |
650000 |
320000 |
|
|
19 |
40000 |
|
140000 |
130000 |
50000 |
|
|
20 |
0 |
0 |
1145920 |
1145920 |
|
|
|
26 |
0 |
0 |
250 |
250 |
|
|
|
43 |
130000 |
|
1145920 |
1100000 |
175920 |
|
|
44 |
0 |
0 |
5000 |
5000 |
|
|
|
50 |
0 |
0 |
278400 |
274000 |
4400 |
|
|
51 |
60000 |
|
2022000 |
1661400 |
420600 |
|
|
58 |
30000 |
|
|
|
30000 |
|
|
60 |
|
240000 |
720000 |
845000 |
|
365000 |
|
62 |
70000 |
|
1970000 |
1962000 |
78000 |
|
|
63 |
|
9000 |
1000 |
8000 |
|
16000 |
|
66 |
|
120000 |
100000 |
12000 |
|
320000 |
|
67 |
|
90000 |
30000 |
9000 |
|
69000 |
|
68 |
|
80000 |
560000 |
536200 |
|
56200 |
|
69 |
|
20000 |
103000 |
113920 |
|
30920 |
|
70 |
|
50000 |
326400 |
320000 |
|
43600 |
|
75 |
0 |
0 |
60000 |
60000 |
|
|
|
76 |
|
|
9000 |
16000 |
9000 |
16000 |
|
80 |
|
200000 |
|
50000 |
|
250000 |
|
82 |
|
30000 |
|
31000 |
|
61000 |
|
83 |
|
205000 |
49200 |
174000 |
|
329800 |
|
84 |
|
310000 |
31000 |
320400 |
|
599400 |
|
90/1 |
0 |
0 |
1920000 |
1920000 |
|
|
|
90/2 |
0 |
0 |
5250 |
5250 |
|
|
|
90/3 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
90/9 |
0 |
0 |
500000 |
500000 |
|
|
|
91/1 |
0 |
0 |
45000 |
45000 |
|
|
|
91/2 |
0 |
0 |
49600 |
49600 |
|
|
|
91/3 |
0 |
0 |
43350 |
43350 |
|
|
|
98 |
0 |
0 |
250 |
30000 |
|
29750 |
|
99 |
0 |
0 |
509750 |
509750 |
|
|
|
Итого |
1600000 |
1600000 |
13088490 |
12984290 |
4527640 |
2360720 |
|
Журнал хозяйственных операций по ООО "Аленький цветочек" |
||||||
|
|
|
|
|
|||
|
Операция |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1.Акцептованы счета поставщиковт в т.ч.: |
840000 |
|
|
|||
|
материалы- |
700000 |
10 |
60 |
|||
|
НДС- |
140000 |
19 |
60 |
|||
|
2.Отпущены материалы со склада на изготовление продукциииии |
650000 |
20 |
10 |
|||
|
3.Начислена з/плата работникам |
320000 |
20 |
70 |
|||
|
4.Удержаны из з/платы: |
48000 |
|
|
|||
|
а)налог на доходы физических лиц- |
41600 |
70 |
68 |
|||
|
б) по исполнительным листам- |
6400 |
70 |
76 |
|||
|
5. Произведены отчисления на социальные нужды на заработную плату -35,6% |
113920 |
20 |
69 |
|||
|
6. Начислены проценты по банковским кредитам: |
21000 |
|
|
|||
|
а) долгосрочному- |
9000 |
91/2 |
67 |
|||
|
б) краткосрочному- |
12000 |
91/2 |
66 |
|||
|
7.Начислена аммортизация на основные средства |
62000 |
20 |
О2 |
|||
|
8.Выпущена и сдана на склад готовая продукция(остатков незавершенного производства нет) |
1145920 |
43 |
20 |
|||
|
9.Поступили средства от покупателей на расчетный счет |
1920000 |
51 |
62 |
|||
|
10.Начислен НДС от суммы выручки за реализованную продукцию |
320000 |
90/3 |
68 |
|||
|
11.Выставлены счета покупателям за отгруженную продукцию(включая НДС) |
1920000 |
62 |
90/1 |
|||
|
12.Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции |
1100000 |
90/2 |
43 |
|||
|
13.Определен и списан финансовый результат от реализации продукции |
500000 |
90/9 |
99 |
|||
|
14.Перечислено с расчетного счета: |
|
|
|
|||
|
а)в оплату счетов поставщиков- |
720000 |
60 |
51 |
|||
|
б)органам социального страхования и обеспечения |
103000 |
69 |
51 |
|||
|
в)налоги в бюджет |
430000 |
68 |
51 |
|||
|
г)в погашение задолженности по долгосрочному кредиту |
30000 |
67 |
51 |
|||
|
д)в погашение краткосрочного кредита |
100000 |
66 |
51 |
|||
|
15.Получено в кассу с расчетного счета |
278400 |
50 |
51 |
|||
|
16.Выплачено из кассы: |
|
|
|
|||
|
а)заработная плата |
268000 |
70 |
50 |
|||
|
б)по исполнительным листам |
6000 |
76 |
50 |
|||
|
17.Депонированна неполученная работниками заработная плата |
10400 |
70 |
76 |
|||
|
18.Начислен налог на имущество |
23600 |
91 |
68 |
|||
|
19.Получено извещение о начисленных дивидендах |
3000 |
76 |
91 |
|||
|
20.Списана безнадежная дебиторская задолженность |
8000 |
91/2 |
62 |
|||
|
21.По результатам переоценки основных средств: |
|
|
|
|||
|
а)увеличена балансовая стоимость основных средств |
164000 |
О1 |
83 |
|||
|
б)увеличена сумма износа основных средств |
49200 |
83 |
О2 |
|||
|
22.Списана инвентарная стоимость ликвидированного здания |
80000 |
О1 выб. |
О1 |
|||
|
23.Списан износ ликвидированного здания |
75000 |
О2 |
01выб. |
|||
|
24.Списывается остаточная стоимость ликвидированного здания |
5000 |
91/2 |
01выб. |
|||
|
25.Списан финансовый результат от ликвидированного здания |
5000 |
99 |
91/1 |
|||
|
26.Принято в эксплуатацию построенное здание |
180000 |
О1 |
О8 |
|||
|
27.Начислен налог на прибыль |
144000 |
99 |
68 |
|||
|
28.По окончаниии года закрываются счета: |
|
|
|
|||
|
а) 90/1 |
1920000 |
90/1 |
90/9 |
|||
|
90/2 |
1100000 |
90/9 |
90/2 |
|||
|
90/3 |
320000 |
90/9 |
90/3 |
|||
|
90/9 |
500000 |
90/9 |
99 |
|||
|
б) 91/1 |
2000 |
91/3 |
91/1 |
|||
|
91/2 |
47600 |
91/3 |
91/2 |
|||
|
91/3 |
49600 |
99 |
91/3 |
|||
|
в) 99 |
301400 |
99 |
84 |
|
макет 52027 Форма 2. Отчет о прибылях и убытках (по отгрузке) |
|
|
||
|
Дата отчетности |
|
0212 |
|
|
|
|
|
ОАО "Аленький цветочек" |
||
|
Отчет о прибылях и убытках |
|
|
|
|
|
Форма N 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КОДЫ |
|
за 2002 год |
|
|
|
О71ООО2 |
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
I I |
|
|
Организация |
|
по |
ОКПО |
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
|
|
ИНН |
|
|
Вид деятельности .......... |
|
по |
ОКДП |
|
|
Организационно-правовая форма / форма собственности......... |
|
по |
ОКОПФ/ОКФС |
| | |
|
Единица измерения ........ТЫС.РУБ.............................. |
|
по |
ОКЕИ |
384/385 |
|
|
|
|
По отгруженной продукции |
|
|
|
При- |
Код |
За отчетный |
За аналогичный |
|
Наименование показателя |
меча- |
стр. |
|
период |
|
|
ние |
|
период |
предыдущ. года |
|
1 |
A |
2 |
3 |
4 |
|
1.Доходы и расходы по обычным видаи деятельности |
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
|
|
|
|
|
(за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и |
|
|
|
|
|
аналогичных обязательных платежей), ………………………………. |
|
010 |
1 600 |
- |
|
в том числе от продажи: |
|
|
|
|
|
|
|
011 |
- |
- |
|
|
|
012 |
- |
- |
|
|
|
013 |
- |
- |
|
|
|
014 |
- |
- |
|
прочих товаров, продукции, работ, услуг промышленного характера ………………………………………………………………………………………………………. |
|
015 |
1 600 |
|
|
прочих товаров, продукции, работ, услуг непромышленного характера …………………………………………………………………………………………………… |
|
016 |
- |
- |
|
Себестоимость проданных товаров,продукции работ, услуг |
|
020 |
1 100 |
- |
|
в том числе проданных: |
|
|
|
|
|
|
|
021 |
- |
- |
|
|
|
022 |
- |
- |
|
|
|
023 |
- |
- |
|
|
|
024 |
- |
- |
|
прочих товаров, продукии, работ, услуг промышленного характера…………………………………………………………………………………………………………… |
|
025 |
1 100 |
- |
|
прочих товаров, продукции, работ, услуг непромышленного характера………………………………………………………………………………………………………. |
|
026 |
- |
- |
|
Валовая прибыль ( 010 - 020 ) |
|
029 |
500 |
- |
|
Коммерческие расходы ..........................................................………………………………………………………………….. |
|
030 |
- |
- |
|
Управленческие расходы......................................................………………………………………………………………… |
|
040 |
- |
- |
|
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 030 - 040) |
|
050 |
500 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
Проценты к получению.....................................................………………………………………………………………………… |
|
060 |
- |
- |
|
Проценты к уплате................................................................…………………………………………………………………….. |
|
070 |
21 |
- |
|
Доходы от участия в других организациях......................………………………………………………………… |
|
080 |
3 |
- |
|
Прочие операционные доходы.............................................……………………………………………………………….. |
|
090 |
- |
- |
|
Прочие операционные расходы...........................................……………………………………………………………….. |
|
100 |
5 |
- |
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
Внереализационные доходы…………………………………………………………………………………………………………………… |
|
120 |
- |
- |
|
Внереализационные расходы………………………………………………………………………………………………………………… |
|
130 |
8 |
- |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130)……………………………… |
|
140 |
469 |
- |
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
|
150 |
168 |
- |
|
Прибыль ( убыток) от обычной деятельности (строки 140 - 150)…………… |
|
160 |
301 |
- |
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы. Чрезвычайные доходы …………………………………………………………… |
|
170 |
- |
- |
|
Чрезвычайные расходы……………………………………………………………………………………………………………………………….. |
|
180 |
- |
- |
|
ДЛЯ СВОДНОЙ ОТЧЕТНОСТИ Капитализированный доход (убыток) |
|
184 |
- |
- |
|
СПРАВОЧНО ДЛЯ СВОДНОЙ ОТЧЕТНОСТИ Доля меньшинства |
|
185 |
- |
- |
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки (160+170-180+184) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки 160+170-180+184) |
|
19010 |
301 |
- |
|
|
При- |
Код |
За отчетный |
За аналогичный |
|
|
меча- |
|
|
период |
|
Наименование показателя |
ние |
стр. |
период |
предыдущего года |
|
1 |
A |
2 |
3 |
4 |
|
СПРАВОЧНО ТОЛЬКО ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ |
|
|
|
|
|
V. Внутрихозяйственные расчеты |
|
|
|
|
|
Прибыль, полученная от представительств и филиалов РАО "ЕЭС России" |
|
|
|
|
|
в том числе из строк |
|
|
|
|
|
стр. 140 Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
19011 |
469 |
- |
|
стр. 150 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи… |
|
19012 |
168 |
- |
|
стр. 170 Чрезвычайные доходы……………… |
|
19013 |
- |
- |
|
стр. 180 Чрезвычайные расходы……………… |
|
19014 |
- |
- |
|
Чистая прибыль ( нераспределенная прибыль(убыток) отчетного |
|
|
|
|
|
периода с учетом полученной от филиалов и Представительств |
|
|
|
|
|
(19011-19012+19013-19014) |
|
19020 |
301 |
- |
|
Прибыль, переданная представительствами и филиалами в РАО "ЕЭС России" |
|
|
|
|
|
в том числе: из строк |
|
|
|
|
|
стр. 140 Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
19031 |
469 |
- |
|
стр. 150 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи… |
|
19032 |
168 |
- |
|
стр. 170 Чрезвычайные доходы……………… |
|
19033 |
- |
- |
|
стр. 180 Чрезвычайные расходы……………… |
|
19034 |
- |
- |
|
Чистая прибыль ( нераспределенная прибыль(убыток) отчетного |
|
|
|
|
|
периода с учетом переданной в РАО "ЕЭС России" |
|
|
|
|
|
(19031-19032+19033-19034) |
|
19040 |
301 |
- |
|
Чистая прибыль ( нераспределенная прибыль(убыток) отчетного |
|
|
|
|
|
периода (19010+19020-19040) |
|
190 |
301 |
- |
|
Только при годовой бухгалтерской отчетности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(руб.) |
|
Наименование показателя |
Прим. |
Код |
За отчетный |
За аналогичный период |
|
|
|
стр. |
период |
предыдущего года |
|
1 |
A |
2 |
3 |
4 |
|
СПРАВОЧНО. |
|
|
|
|
|
Дивиденды, приходящиеся на одну акцию: |
|
|
|
|
|
по привилегированным ………………………………………………………………………………………………………………………… |
|
201 |
0,0000 |
0,0000 |
|
по обычным…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….. |
|
202 |
0,0000 |
0,0000 |
|
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, |
|
|
|
|
|
приходящиеся на одну акцию. |
|
|
|
|
|
по привилегированным…………………………………………………………………………………………………………………………….. |
|
203 |
0,0000 |
0,0000 |
|
по обычным…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. |
|
204 |
0,0000 |
0,0000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ |
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
Прим. |
код |
За отчетный |
За аналогичный период |
|
|
|
строки |
период |
предыдущего года |
|
1 |
A |
2 |
3 |
4 |
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании прибыль |
|
210 |
- |
- |
|
убыток |
|
211 |
- |
- |
|
Прибыль (убыток) прошлых лет прибыль |
|
220 |
- |
- |
|
убыток |
|
221 |
- |
- |
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств прибыль |
|
230 |
- |
- |
|
убыток |
|
231 |
- |
- |
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте прибыль |
|
240 |
- |
- |
|
убыток |
|
241 |
- |
- |
|
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода прибыль |
|
250 |
- |
- |
|
убыток |
|
251 |
- |
- |
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности прибыль |
|
260 |
- |
- |
|
убыток |
|
261 |
8 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расшифровка формы №2 "Отчет о прибылях и убытках" |
за 2002 год |
|
|
|
|
по внутреннему стандарту РАО "ЕЭС России" |
|
|
|
|
|
|
|
|
По отгруженной продукции |
|
|
|
При- |
Код |
За отчетный |
За аналогичный |
|
Наименование показателя |
меча- |
стр. |
период |
период |
|
|
ние |
|
|
предыдущ. года |
|
1 |
A |
2 |
3 |
4 |
|
Проценты к уплате................................................................…………………………………………………………………….. |
|
07000 |
21 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
- |
|
Проценты по кредитам, займам |
|
07003 |
21 |
- |
|
Прочие проценты к уплате (проценты по векселям, облигациям и т.п.) |
|
07004 |
- |
- |
|
Прочие операционные доходы.............................................……………………………………………………………….. |
|
09000 |
3 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
- |
|
От реализации основных средств, кроме квартир |
|
09001 |
- |
- |
|
От реализации квартир |
|
09002 |
- |
- |
|
От реализации МПЗ |
|
09003 |
- |
- |
|
От курсовых разниц при реализации валюты |
|
09004 |
- |
- |
|
От реализации НМА |
|
09005 |
- |
- |
|
От продажи ценных бумаг |
|
09006 |
3 |
- |
|
От реализации других активов |
|
09007 |
- |
- |
|
|
|
|
|
- |
|
От совместной деятельности |
|
09009 |
- |
- |
|
Другие прочие операционные доходы |
|
09010 |
- |
- |
|
Прочие операционные расходы...........................................……………………………………………………………….. |
|
10000 |
168 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
- |
|
От реализации основных средств, кроме квартир |
|
10001 |
- |
- |
|
От реализации квартир |
|
10002 |
- |
- |
|
От реализации МПЗ |
|
10003 |
- |
- |
|
От курсовых разниц при реализации валюты |
|
10004 |
- |
- |
|
От реализации НМА |
|
10005 |
- |
- |
|
От продажи ценных бумаг |
|
10006 |
- |
- |
|
От реализации других активов |
|
10007 |
- |
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
Налог на милицию |
|
10011 |
- |
- |
|
Налог на имущество |
|
10012 |
24 |
- |
|
Налог на перепродажу автомомбилей |
|
10013 |
- |
- |
|
Налог на уборку территории |
|
10014 |
- |
- |
|
Налог на рекламу |
|
10015 |
- |
- |
|
Дополнительный платеж в бюджет по налогу на прибыль |
|
10016 |
144 |
- |
|
Другие налоги |
|
10017 |
- |
- |
|
Услуги банков |
|
10018 |
- |
- |
|
Содержание законсервированных объектов |
|
10019 |
- |
- |
|
Аннулированные производственные заказы |
|
10020 |
- |
- |
|
Затраты на производство, не давшее продукции |
|
10021 |
- |
- |
|
Затраты по обслуживанию ценных бумаг |
|
10022 |
- |
- |
|
Резерв по сомнительным долгам |
|
10024 |
- |
- |
|
Резерв под обесценение ценных бумаг |
|
10025 |
- |
- |
|
Другие прочие операционные расходы |
|
10023 |
- |
- |
|
Внереализационные доходы…………………………………………………………………………………………………………………… |
|
12000 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
- |
|
Прибыль 2001 г., выявленная в отчетном периоде |
|
12001 |
- |
- |
|
Прибыль 2000 г., выявленная в отчетном периоде |
|
12002 |
- |
- |
|
Прибыль 1999 г., выявленная в отчетном периоде |
|
12003 |
- |
- |
|
Прибыль до 01.01.1999 г., выявленная в отчетном периоде |
|
12004 |
- |
- |
|
Пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
|
12005 |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
При- |
Код |
За отчетный |
За аналогичный |
|
Наименование показателя |
меча- |
стр. |
период |
период |
|
|
ние |
|
|
предыдущ. года |
|
1 |
A |
2 |
3 |
4 |
|
Штрафы, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
|
12006 |
- |
- |
|
Развитие мощности, превентивные мероприятия |
|
12007 |
- |
- |
|
Кредиторская задолженность более трех лет |
|
12008 |
- |
- |
|
Курсовые разницы |
|
12009 |
- |
- |
|
Имущество, оказавшееся в излишке по рез. инвентаризации |
|
12010 |
- |
- |
|
Безвозмездно полученные активы, кроме ОС и НМА |
|
12011 |
- |
- |
|
Доход от безвозмездно полученных ОС, определяемый в установленном порядке |
|
12012 |
- |
- |
|
Суммовые разницы |
|
12013 |
- |
- |
|
Прочие внереализационные доходы |
|
12014 |
- |
- |
|
Внереализационные расходы………………………………………………………………………………………………………………… |
|
13000 |
8 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
- |
|
Убыток 2001 г., выявленный в отчетном периоде |
|
13001 |
- |
- |
|
Убыток 2000 г., выявленный в отчетном периоде |
|
13002 |
- |
- |
|
Убыток 1999 г., выявленный в отчетном периоде |
|
13003 |
- |
- |
|
Убыток до 01.01.1999 г., выявленный в отчетном периоде |
|
13004 |
- |
- |
|
Пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
|
13005 |
- |
- |
|
Штрафы, признанные или по которым получены решения суда |
|
13006 |
- |
- |
|
Госпошлины по хозяйственным договорам |
|
13007 |
- |
- |
|
Дебиторская задолженность более трех лет |
|
13008 |
8 |
- |
|
Курсовые разницы |
|
13009 |
- |
- |
|
Судебные издержки |
|
13010 |
- |
- |
|
Суммовые разницы |
|
13011 |
- |
- |
|
|
|
|
|
- |
|
Выбытие активов без дохода |
|
13020 |
- |
- |
|
Хищения, недостачи |
|
13021 |
- |
- |
|
Списание МПЗ сверх норм естественной убыли |
|
13022 |
- |
- |
|
|
|
|
|
- |
|
Издержки по исплонительному производству |
|
13024 |
- |
- |
|
|
|
|
|
- |
|
Содержание социальной сферы за счет прибыли |
|
13026 |
- |
- |
|
Погашение стоимости квартир работников |
|
13027 |
- |
- |
|
Расходы на проведение спортивных мероприятий |
|
13030 |
- |
- |
|
Расходы на проведение культурно-просветительных мероприятий |
|
13031 |
- |
- |
|
Расходы на благотворительность |
|
13032 |
- |
- |
|
Прочие внереализационные расходы |
|
13029 |
- |
- |
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи…… |
|
15000 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
- |
|
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
|
15001 |
- |
- |
|
Налог на доходы от ценных бумаг |
|
15002 |
- |
- |
|
НДС по безвозмездно преданным ОС |
|
15003 |
- |
- |
|
Штрафы ГНИ, |
|
15010 |
- |
- |
|
из них: |
|
|
|
- |
|
по налогу на прибыль |
|
15011 |
- |
- |
|
по НДС |
|
15012 |
- |
- |
|
по налогу на имущество |
|
15013 |
- |
- |
|
по прочим налогам |
|
15014 |
- |
- |
|
Пени ГНИ |
|
15020 |
- |
- |
|
из них: |
|
|
|
- |
|
по налогу на прибыль |
|
15021 |
- |
- |
|
по НДС |
|
15022 |
- |
- |
|
по налогу на имущество |
|
15023 |
- |
- |
|
по прочим налогам |
|
15024 |
- |
- |
|
Штрафы в государственные внебюджетные фонды, |
|
15030 |
- |
- |
|
из них: |
|
|
|
- |
|
Пенсионный фонд РФ |
|
15031 |
- |
- |
|
Фонд социального страхования |
|
15032 |
- |
- |
|
Фонд обязательного медицинского страхования |
|
15033 |
- |
- |
|
Фонд занятости |
|
15034 |
- |
- |
|
Пени в государственные внебюджетные фонды, |
|
15040 |
- |
- |
|
из них: |
|
|
|
- |
|
Пенсионный фонд РФ |
|
15041 |
- |
- |
|
Фонд социального страхования |
|
15042 |
- |
- |
|
Фонд обязательного медицинского страхования |
|
15043 |
- |
- |
|
Фонд занятости |
|
15044 |
- |
- |
|
Прочие обязательные платежи |
|
15045 |
- |
- |
|
Чрезвычайные доходы…………………………………………………………………………………………………………………………………… |
|
17000 |
- |
- |
|
суммы страхового возмещения |
|
17031 |
- |
- |
|
стоимость материальных ценностей, остающихся от списания в результате чрезвычайных ситуаций непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов |
|
17032 |
- |
- |
|
другие чрезвычайные доходы |
|
17033 |
- |
- |
|
Чрезвычайные расходы……………………………………………………………………………………………………………………………….. |
|
18000 |
- |
- |
|
стоимость утраченных материально - производственных ценностей |
|
18001 |
- |
- |
|
убытки от списания из за чрезвычайных событий |
|
18002 |
- |
- |
|
|
|
18003 |
- |
- |
|
|
|
18004 |
- |
- |
|
другие чрезвычайные расходы |
|
18005 |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
Гл.бухгалтер |
|
|
|
Форма 1. Бухгалтерский баланс |
||||
|
Дата отчетности: |
|
07. 02. 03. |
|
|
|
|
|
|
ООО "Аленький цветочек" |
|
|
|
|
|
|
в тыс. руб. |
|
|
Приме- |
Код |
На начало |
На конец |
|
АКТИВ |
чание |
стр. |
отчетного года |
отчетного года |
|
1 |
А |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
Нематериальные активы (04,05)................................................. |
|
110 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
исключительные права на патенты, программы, товарные |
|
|
|
|
|
знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные |
|
|
|
|
|
с перечисленными права и активы ......................................... |
|
111 |
- |
- |
|
организационные расходы ......................................................... |
|
112 |
- |
- |
|
деловая репутация организации ............................................... |
|
113 |
- |
- |
|
другие виды нематериальных активов........................... |
|
114 |
- |
- |
|
Основные средства (01,02,03,) .................................................... |
|
120 |
574 |
802 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
земельные участки и объекты |
|
|
|
|
|
природопользования .................................................................. |
|
121 |
- |
- |
|
здания, машины и оборудование, сооружения ...................... |
|
122 |
574 |
802 |
|
другие виды основных средств .................................................. |
|
123 |
- |
- |
|
Вложения во внеоборотные активы (07,08, 16) ............................... |
|
130 |
180 |
- |
|
в том числе |
|
|
|
|
|
оборудование к установке (07,16) |
|
13001 |
180 |
- |
|
вложения во внеоборотные активы (08) |
|
13002 |
- |
- |
|
Доходные вложения в материальные ценности (03) ............ |
|
135 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
имущество для передачи в лизинг ....................................... |
|
136 |
- |
- |
|
имущество предоставляемое по договору проката .............. |
|
137 |
- |
- |
|
Долгосрочные финансовые вложения ( 58,59 ) ...................... |
|
140 |
- |
- |
|
в том числе: инвестиции в дочерние общества ........ |
|
141 |
- |
- |
|
инвестиции в зависимые общества ........................................ |
|
142 |
- |
- |
|
инвестиции в другие организации ......................................... |
|
143 |
- |
- |
|
займы,предоставленные организациям на срок более 12 месяцев ....................................................... |
|
144 |
- |
- |
|
прочие долгосрочные финансовые вложения .................. |
|
145 |
- |
- |
|
ДЛЯ СВОДНОЙ ОТЧЕТНОСТИ Деловая репутация дочерних обществ |
|
146 |
- |
- |
|
ДЛЯ СВОДНОЙ ОТЧЕТНОСТИ Оценка участия головной организации в зависимом обществе |
|
147 |
- |
- |
|
Прочие внеоборотные активы ............................................... |
|
150 |
- |
- |
|
ИТОГО по разделу I ............................................................... |
|
190 |
754 |
802 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приме- |
Код |
На начало |
На конец |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
чание |
стр. |
отчетного года |
отчетного года |
|
1 |
А |
2 |
3 |
4 |
|
Запасы ........................................................................................ |
|
210 |
440 |
676 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
cырье, материалы и другие аналогичные |
|
|
|
|
|
ценности(10, 16 ) ............................................................. |
|
211 |
270 |
320 |
|
из них: |
|
|
|
|
|
мазут |
|
21101 |
- |
|
|
уголь |
|
21102 |
- |
|
|
дизельное топливо |
|
21103 |
- |
|
|
другое технологическое топливо |
|
21104 |
- |
|
|
запасные части |
|
21105 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
прочие сырье и материалы |
|
21107 |
270 |
320 |
|
|
|
|
|
|
|
животные на выращивании и откорме (11) ........................... |
|
212 |
- |
|
|
затраты в незавершенном производстве |
|
|
|
|
|
(издержках обращения) (20,21,23,29,44) ........................ |
|
213 |
- |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
|
|
|
|
|
(41, 43) .................................................................................... |
|
214 |
130 |
176 |
|
товары отгруженные (45) .......................................................... |
|
215 |
- |
|
|
расходы будущих периодов (97) ................................................ |
|
216 |
- |
|
|
прочие запасы и затраты ......................................................... |
|
217 |
- |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным |
|
|
|
|
|
ценностям (19) ............................................................................ |
|
220 |
40 |
180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22001 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|
|
|
|
|
ожидаются более чем через 12 месяцев после |
|
|
|
|
|
отчетной даты ) ........................................................................... |
|
230 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики (62,76,63) .......................................... |
|
231 |
- |
- |
|
из них: |
|
|
|
|
|
финансируемые из федерального бюджета |
|
23101 |
- |
|
|
финансируемых из бюджетов субъектов РФ |
|
23102 |
- |
|
|
финансируемых из местных бюджетов |
|
23103 |
- |
|
|
другие покупатели и заказчики |
|
23104 |
- |
|
|
векселя к получению (62) ....................................................... |
|
232 |
- |
|
|
задолженность дочерних и зависимых |
|
|
|
|
|
обществ (60,62,75,76) ................................................................................ |
|
233 |
- |
|
|
авансы выданные (60) ............................................................... |
|
234 |
- |
|
|
прочие дебиторы ......................................................................... |
|
235 |
- |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|
|
|
|
|
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной |
|
|
70 |
62 |
|
даты) |
|
240 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики (62,76,63) ........................................ |
|
241 |
70 |
62 |
|
из них: |
|
|
|
|
|
другие покупатели и заказчики |
|
24101 |
70 |
62 |
|
|
|
24102 |
- |
|
|
|
|
24103 |
- |
|
|
|
|
24104 |
- |
|
|
|
|
24105 |
- |
|
|
|
|
24106 |
- |
|
|
|
|
24107 |
- |
|
|
|
|
24108 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приме- |
Код |
На начало |
На конец |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
чание |
стр. |
отчетного года |
отчетного года |
|
1 |
А |
2 |
3 |
4 |
|
векселя к получению (62) ....................................................... |
|
242 |
- |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ ................. |
|
243 |
- |
|
|
задолженность участников (учредителей) |
|
|
|
|
|
по взносам в уставный капитал (75) ....................................... |
|
244 |
- |
|
|
авансы выданные (60) ............................................................ |
|
245 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
24501 |
- |
|
|
|
|
24502 |
- |
|
|
поставщикам материалов |
|
24503 |
- |
|
|
строительным организациям |
|
24504 |
- |
|
|
ремонтным организациям |
|
24505 |
- |
|
|
поставщикам услуг |
|
24506 |
- |
|
|
прочие авансы выданные |
|
24507 |
- |
|
|
прочие дебиторы ..................................................................... |
|
246 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
по пеням штрафам, неустойкам |
|
24601 |
- |
|
|
переплата по налогам в федеральный бюджет (68) |
|
24602 |
- |
|
|
переплата по налогам в бюджеты субъектов РФ (68) |
|
24603 |
- |
|
|
переплата по налогам в местные бюджеты (68) |
|
24604 |
- |
|
|
переплата по платежам в государственные внебюджетные фонды (69) |
|
24605 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24607 |
- |
|
|
|
|
24608 |
- |
|
|
|
|
24609 |
- |
|
|
|
|
24610 |
- |
|
|
другие дебиторы |
|
24611 |
- |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (58,63,81) ................. |
|
250 |
30 |
30 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
займы, предоставленные организациям на |
|
|
|
|
|
срок менее 12 месяцев ........................................................... |
|
251 |
- |
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров .............. |
|
252 |
- |
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения .................... |
|
253 |
30 |
30 |
|
Денежные средства ..................................................................... |
|
260 |
60 |
323 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
касса (50) ........................................................................................ |
|
261 |
- |
4 |
|
расчетные счета (51) ................................................................. |
|
262 |
60 |
319 |
|
валютные счета (52) .................................................................. |
|
263 |
- |
|
|
прочие денежные средства (50,55,57) ..................................... |
|
264 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
специальные счета в банках (55) |
|
26401 |
- |
|
|
денежные документы (50) |
|
26402 |
- |
|
|
переводы в пути (57) |
|
26403 |
- |
|
|
Прочие оборотные активы ...................................................... |
|
270 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
27001 |
- |
|
|
внутрихозяйственные расчеты по текущим операциям |
|
27002 |
- |
|
|
внутрихозяйственные расчеты по строительству |
|
27003 |
- |
|
|
|
|
27004 |
- |
|
|
внутрихозяйственные расчеты по смете защиты объектов |
|
27006 |
- |
|
|
внутрихозяйственные расчеты по НДС………………………. |
|
27007 |
- |
|
|
другие оборотные активы |
|
27005 |
- |
|
|
ИТОГО по разделу II .............................................................. |
|
290 |
600 |
1 091 |
|
Баланс ( сумма строк 190 + 290 ) .......................................... |
|
300 |
1 354 |
1 893 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ |
Приме- чание |
Код стр. |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
1 |
А |
2 |
3 |
4 |
|
III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
Уставный капитал (80) .............................................................. |
|
410 |
200 |
200 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
в акциях привилегированных |
|
41001 |
- |
- |
|
в акциях обыкновенных |
|
41002 |
- |
- |
|
Добавочный капитал (83) ....................................................... |
|
420 |
205 |
320 |
|
Расчеты по выделенному имуществу ................................. |
|
423 |
- |
- |
|
Резервный капитал (82) .......................................................... |
|
430 |
30 |
30 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
резервные фонды, образованные |
|
|
|
|
|
в соответствии с законодательством .................................... |
|
431 |
- |
|
|
резервы, образованные в соответствии |
|
|
|
|
|
с учредительными документами ......................................... |
|
432 |
- |
- |
|
Фонд социальной сферы ...................................................... |
|
440 |
- |
- |
|
Целевое финансирование (86) .............................................. |
|
450 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) ..................... |
|
460 |
319 |
620 |
|
Непокрытый убыток прошлых лет (84 ) ............................. |
|
465 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года ........................ |
|
470 |
|
- |
|
Непокрытый убыток отчетного года .................................... |
|
475 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу III ........................................................... |
|
490 |
754 |
1 170 |
|
ДЛЯ СВОДНОЙ ОТЧЕТНОСТИ Деловая репутация дочерних обществ |
|
495 |
- |
- |
|
ДЛЯ СВОДНОЙ ОТЧЕТНОСТИ Доля меньшинства |
|
500 |
- |
- |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Займы и кредиты (67) ............................................................ |
|
510 |
90 |
69 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
кредиты банков, подлежащие погашению |
|
|
|
|
|
более, чем через 12 месяцев после отчетной даты ..... |
|
511 |
90 |
69 |
|
займы, подлежащие погашению |
|
|
|
|
|
более чем через 12 месяцев после |
|
|
|
|
|
отчетной даты ..................................................................... |
|
512 |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные обязательства .................................... |
|
520 |
- |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
кредиторская задолженность покупателей и заказиков (60, 76) |
|
52001 |
- |
|
|
кредиторская задолженность перед социальными фондами |
|
52002 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
Пенсионному фонду РФ………………………………………….. |
|
52003 |
- |
|
|
Фонду обязательного медицинского страхования |
|
52004 |
- |
|
|
Фонду занятости ………………………………………………… |
|
52005 |
- |
|
|
Фонду социального страхования ………………… |
|
52006 |
- |
|
|
по пеням и штрафам в государственные внебюджетные фонды |
|
52007 |
- |
|
|
кредиторская задолженность перед бюджетом |
|
52008 |
|
|
|
из нее: |
|
|
|
|
|
федеральному бюджету……………………………… |
|
52009 |
- |
|
|
бюджетам субъектов РФ……………………………………….. |
|
52010 |
- |
|
|
местным бюджетам……………………………………………… |
|
52011 |
- |
|
|
прочие долгосрочные обязательства |
|
52012 |
- |
|
|
ИТОГО по разделу IV ........................................................... |
|
590 |
90 |
69 |
|
V .КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты (66) ........................................................... |
|
610 |
120 |
32 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
кредиты банков, подлежащие погашению в течение |
|
|
|
|
|
12 месяцев после отчетной даты .......................................... |
|
611 |
120 |
32 |
|
займы, подлежащие погашению в течение |
|
|
|
|
|
12 месяцев после отчетной даты .......................................... |
|
612 |
- |
- |
|
Кредиторская задолженность ................................................. |
|
620 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики (60,76) .......................................... |
|
621 |
240 |
368 |
|
из них: |
|
|
|
|
|
поставщикам |
|
62101 |
240 |
368 |
|
|
|
62102 |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ |
Приме-чание |
Код стр. |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
1 |
А |
2 |
3 |
4 |
|
поставщикам газа…...………………………………………………………. |
|
62103 |
- |
|
|
поставщикам мазута ………………………………………………………… |
|
62104 |
- |
|
|
поставщикам угля………………………………………………………… |
|
62105 |
- |
|
|
поставщикам иного топлива…………………………………… |
|
62112 |
- |
|
|
строительным организациям…………………………………… |
|
62106 |
- |
|
|
ремонтным организачиям……………………………………… |
|
62107 |
- |
|
|
|
|
62108 |
- |
|
|
|
|
62110 |
- |
|
|
|
|
62111 |
- |
|
|
другим поставщикам и подрядчикам ………………… |
|
62109 |
- |
|
|
векселя к уплате (60) ................................................................ |
|
622 |
- |
|
|
задолженность перед дочерними |
|
|
|
|
|
и зависимыми обществами .............................................. |
|
623 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
задолженность по оплате труда перед персоналом (70) .......... |
|
624 |
50 |
44 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
текущая …………………………………………………………….. |
|
62401 |
50 |
44 |
|
просроченная……………………………………………………….. |
|
62402 |
- |
|
|
задолженность по социальному страхованию |
|
|
|
|
|
и обеспечению (69) ................................................. |
|
625 |
20 |
31 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
Пенсионному фонду РФ………………………. |
|
62501 |
|
|
|
Фонду обязательного медицинского страхования |
|
62502 |
- |
|
|
Фонду занятости ……………………………. |
|
62503 |
- |
|
|
Фонду социального страхования …………………. |
|
62504 |
- |
|
|
по пеням и штрафам в государственные внебюджетные фонды ………………………………………….. |
|
62505 |
- |
|
|
задолженность по налогам и сборам (68) ............................... |
|
626 |
80 |
179 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
федеральному бюджету |
|
62601 |
|
|
|
бюджетам субъектов РФ |
|
62602 |
- |
|
|
местным бюджетам |
|
62603 |
- |
|
|
авансы полученные (62) ........................................................ |
|
627 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
62701 |
- |
|
|
|
|
62702 |
- |
|
|
прочие полученные авансы |
|
62703 |
- |
|
|
прочие кредиторы .................................................................... |
|
628 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
НДС в неоплаченной продукции |
|
62801 |
- |
|
|
задолженность внебюджетному фонду НИОКР |
|
62802 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
62804 |
- |
|
|
|
|
62805 |
- |
|
|
|
|
62806 |
- |
|
|
|
|
62807 |
- |
|
|
другие кредиторы( сч94) |
|
62808 |
|
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате |
|
|
|
|
|
доходов (75) ................................................................................... |
|
630 |
- |
|
|
Доходы будущих периодов (98) ................................................ |
|
640 |
|
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (96) .................... |
|
650 |
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства .................................. |
|
660 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
внутрихозяйственные расчеты по текущим операциям |
|
66002 |
- |
|
|
внутрихозяйственные расчеты по строительству |
|
66003 |
- |
|
|
|
|
66004 |
- |
|
|
внутрихозяйственные расчеты по смете защиты объектов |
|
66006 |
- |
|
|
внутрихозяйственные расчеты по НДС……………… |
|
66007 |
- |
|
|
другие краткосрочные обязательства |
|
66005 |
- |
|
|
ИТОГО по разделу V .............................................................. |
|
690 |
510 |
654 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) ....................................... |
|
700 |
1 354 |
1 893 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приме- |
Код |
На начало отчетного |
На конец отчетного |
|
Наименование показателя |
чание |
стр. |
года |
периода |
|
|
А |
2 |
3 |
4 |
|
Арендованные основные средства (001 ) |
|
910 |
- |
|
|
в том числе по лизингу |
|
911 |
- |
|
|
Товарно материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
|
920 |
- |
|
|
Материалы, пронятые в переработку (003) |
|
925 |
- |
|
|
Товары, принятые на комиссию (004) |
|
930 |
- |
|
|
Оборудование, принятое для монтажа (005) |
|
935 |
- |
|
|
Бланки строгой отчетности (006) |
|
990 |
- |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
|
940 |
- |
|
|
Обеспечение обязательств и платежей полученные (008) |
|
950 |
- |
|
|
Обеспечение обязательств и платежей |
|
|
|
|
|
выданные (009) |
|
960 |
- |
|
|
Износ основных средств (010) |
|
991 |
- |
|
|
Основные средства, сданные в аренду (011) |
|
992 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
|
|
Главный бухгалтер |
|
макет 52031 Форма 4. Отчет о движении денежных средств |
|
|
|
||||
|
Дата отчетности: |
|
0212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ООО "Аленький цветочек" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчет о движении денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма N4 |
|
|
|
|
КОДЫ |
|
|
|
на 31 декабря 2002 года |
|
|
|
|
|
О71ООО4 |
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
I I |
|
|
|
Организация |
|
|
|
по |
ОКПО |
|
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
|
|
|
ИНН |
|
|
|
|
Вид деятельности ........................ |
|
|
|
по |
ОКДП |
|
|
|
Организационно-правовая форма / форма собственности............ |
|
|
|
по |
ОКОПФ/ОКФС |
| | |
|
|
Единица измерения........ТЫС.РУБ.............................. |
|
|
по |
ОКЕИ |
|
|
|
|
Контрольная сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код |
|
|
Из нее |
|
||
|
Наименование |
стр. |
|
Cумма |
по текущей |
по инвестици- |
по финансовой |
|
|
показателя |
|
|
|
деятельности |
онной деят-ти |
деятельности |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
1. Остаток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало года....................................................................... |
|
10 |
60 |
x |
x |
x |
|
|
2. Поступило денежных средств- |
|
|
|
|
|
|
|
|
всего....................................................................................... |
|
20 |
2 198 |
- |
- |
- |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
выручка от реализации товаров, |
|
|
|
|
|
|
|
|
продукции,работ и услуг........................................................... |
|
30 |
1 920 |
1 920 |
x |
x |
|
|
выручка от реализации основных |
|
|
|
|
|
|
|
|
средств и иного имущества............................................................. |
|
40 |
- |
|
|
|
|
|
авансы, полученные от покупателей |
|
|
|
|
|
|
|
|
(заказчиков)............................................................................ |
|
50 |
- |
|
x |
x |
|
|
бюджетные ассигнования и иное |
|
|
|
|
|
|
|
|
целевое финансирование............................................................ |
|
60 |
- |
|
|
|
|
|
безвозмездно.......................................................................... |
|
70 |
- |
|
|
|
|
|
кредиты, полученные......................................................................... |
|
80 |
- |
|
|
|
|
|
займы полученные ……………………………… |
|
85 |
- |
|
|
|
|
|
дивиденды, проценты по финансовым |
|
|
|
|
|
|
|
|
вложениям................................................................................. |
|
90 |
- |
x |
|
|
|
|
прочие поступления...................................................................... |
|
110 |
278 |
278 |
- |
- |
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
поступление приобретенной иностранной |
|
|
|
|
|
|
|
|
валюты ……………………………………………….. |
|
111 |
- |
|
|
|
|
|
поступления по чрезвычайным обстоятельст. |
|
112 |
- |
|
|
|
|
|
социальные поступления ………………………… |
|
113 |
- |
|
|
|
|
|
перечисление денег со счета на счет внутри одного юридического лица |
|
114 |
278 |
278 |
|
|
|
|
другие поступления ............................................ |
|
115 |
- |
|
|
|
|
|
3. Направлено денежных средств. |
|
|
|
|
|
|
|
|
всего:……………………………………………….. |
|
120 |
1 935 |
- |
- |
- |
|
|
на оплату приобретенных товаров, |
|
|
|
|
|
|
|
|
оплату работ, услуг..................................................................... |
|
130 |
720 |
720 |
|
|
|
|
на оплату труда.............................................................................. |
|
140 |
274 |
x |
x |
x |
|
|
отчисления в государственные |
|
|
|
|
|
|
|
|
внебюджетные фонды ……………………………. |
|
150 |
103 |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование |
Код |
|
В том числе: |
|
|||
|
показателя |
стр. |
Сумма |
по текущей |
по инвестици- |
по финансовой |
|
|
|
|
|
|
|
деятельности |
онной деят-ти |
деятельности |
|
|
1 |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на выдачу подотчетных сумм............................ |
|
160 |
- |
|
|
|
|
|
на выдачу авансов.......................................... |
|
170 |
- |
|
|
|
|
|
на оплату долевого участия |
|
|
|
|
|
|
|
|
в строительстве............................................. |
|
180 |
- |
x |
|
x |
|
|
на оплату машин, оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
и транспортных средств................................. |
|
190 |
- |
x |
|
x |
|
|
на финансовые вложения............................... |
|
200 |
- |
|
|
|
|
|
на выплату дивидендов, процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
по ценным бумагам ………………………………. |
|
210 |
- |
x |
|
|
|
|
на расчеты с бюджетом ( кроме налога на |
|
|
|
|
|
|
|
|
прибыль) …………………………………………… |
|
220 |
430 |
430 |
x |
|
|
|
на расчеты по налогу на прибыль………………. |
|
221 |
- |
|
|
|
|
|
на оплату процентов, и основной суммы по |
|
|
|
|
|
|
|
|
полученным кредитам, займам ……………….. |
|
230 |
130 |
130 |
|
|
|
|
прочие выплаты, перечисления и т.п............... |
|
250 |
278 |
278 |
- |
- |
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты по чрезвычайным обстоятельствам |
|
251 |
- |
|
|
|
|
|
Уплата в дорожный фонд ………………………. |
|
252 |
- |
|
|
|
|
|
Социальные выплаты …………………………….. |
|
253 |
- |
|
|
|
|
|
Перечисление денег со счета на счет внутри одного юридического лица.......................................... |
|
254 |
- |
|
|
|
|
|
другие перечисления .......................................... |
|
255 |
- |
|
|
|
|
|
4. Остаток денежных средств на конец |
|
|
|
|
|
|
|
|
отчетного периода........................................ |
|
260 |
323 |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cправочно: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Из строки 020 поступило по наличному |
|
|
|
|
|
|
|
|
расчету (кроме данных по строке 100) |
|
|
|
|
|
|
|
|
всего......................................................... |
|
270 |
- |
- |
- |
- |
|
|
в том числе по расчетам: |
|
|
|
|
|
|
|
|
c юридическими лицами................................ |
|
280 |
- |
|
|
|
|
|
с физическими лицами.................................... |
|
290 |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них с применением: |
|
|
|
|
|
|
|
|
контрольно- кассовых аппаратов.................... |
|
291 |
- |
|
|
|
|
|
бланков строгой отчетности............................ |
|
292 |
- |
|
|
|
|
|
Наличные денежные средства: |
|
|
|
|
|
|
|
|
поступило из банка в кассу |
|
|
|
|
|
|
|
|
организации ................................... |
|
295 |
278 |
278 |
|
|
|
|
сдано в банк из кассы организации |
|
296 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
