Бухгалтерская финансовая отчетность ОАО "Планета центр"

Бухгалтерская финансовая отчетность ОАО "Планета центр"

Раздел 1. Структура и основные направления

Открытое акционерное общество «Планета центр» является самостоятельным хозяйственным субъектом, филиалов и дочерних предприятий не имеет. Местонахождение ОАО «Планета центр» по адресу г. Омск, 3-я Транспортная, 10.

Основной вид деятельности ОАО «Планета центр» полиграфическое производство. Доля выручки от реализации полиграфической продукции в общем объеме выручки – 98,8%. Среднесписочная численность общества за 2007 год – 207 человек. Высшим органом управления общества является общее собрание акционеров. В промежутках между собраниями акционеров, высшим органом управления является Совет Директоров. Совет директоров, состоящий из 5 человек:

1). Гайсинский Ю.Ю. – Генеральный директор ООО «Фармкомплект»

2).Нефедов С.Н.– Заместитель директора производственно-технического департамента по закупкам ОАО «Нижфарм»

3). Бернштейн В.И. – Директор по развитию и общим вопросам ОАО «Планета центр»

4). Овчинников Е.Е. – Генеральный директор ОАО «Планета центр»

5) Прохоров В.В. – Директор ИЧП Прохоров

Председатель Совета Директоров ОАО «Планета центр» – Гайсинский Ю.Ю.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - генеральным директором и коллегиальным исполнительным органом общества - правлением, действующих на основании Устава общества. Уставный капитал акционерного общества равен 11000 тыс. руб. Увеличения и уменьшения уставного капитала в 2007 году не было. Степень оплаты уставного капитала (см. таб.1) составляет : 100%. Эмиссионного дохода по размещенным акциям нет.

Табл. № 1. Сведения об уставном капитале акционерного общества

Годовой бухгалтерский отчет за 2007 год заверен аудиторской фирмой ООО Консалтинговая фирма «СПАС», лицензия № 006066.

Раздел II. Существенные статьи бухгалтерской отчетности

ОАО «Планета центр» перед составлением годовой отчетности за 2007 год провело инвентаризацию имущества и финансовых обязательств. Результаты инвентаризации отражены в бухгалтерской отчетности по состоянию на 31.12 2007 года. Организация не обладает недвижимым имуществом и не имеет на балансе незавершенного строительства.

Основные средства в полном объеме отражены в отчетности на 31.12.2007 г. по остаточной стоимости в сумме 78372 т. руб. В обществе 92% из общей стоимости основных средств составляет полиграфическое оборудование. Арендованных основных средств (полиграфического оборудования), которые учитываются на забалансовом счете (001) по состоянию на 31.12.2007 г. нет. Переоценки в 2007 году основных средств организация не проводила. На конец 2007г на балансе общества по статье «Незавершенное строительство» показаны затраты в сумме 8808 тыс. руб. по приобретенным основным средствам, но не введенным в эксплуатацию (вырубной пресс).

ОАО «Планета центр» имеет на балансе нематериальные активы в виде товарного знака. ОАО «Планета центр» не имеет долгосрочных финансовых вложений. По состоянию на 31.12.2007 года в обществе имеется запас основных материалов (картон и бумага) в сумме 11,8 млн. руб., которые составляют до 50% в себестоимости изготавливаемой продукции, что позволяет организации работать планомерно в течение 1-го месяца. По состоянию на 31.12 2007г. общество имеет дебиторскую задолженность в сумме 21466 тыс. руб. в том числе покупателей в сумме 16744 тыс. руб. и кредиторскую задолженность в сумме 17197 тыс.руб в том числе поставщикам в сумме 13598 тыс руб. Задолженность по состоянию на 31.12.2007 года полностью подтверждена клиентами. Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам на 31.12.2007г. составляет 2811 тыс. руб. Из них: налог на прибыль 2314 тыс. руб срок оплаты 28..03.2008г, транспортный налог 15 тыс. руб. оплачен 20.01.2008г., налог на имущество 474 тыс.руб., срок оплаты до 10.04.2008г. Организацией открыты две кредитные линии сроком до 1 года от Нижегородского филиала АКБ «Промсвязьбанка» на сумму 12000 тыс. руб. и от «Еврофинанс Моснарбанк» на сумму 15000 тыс. руб. на приобретение оборудования и пополнение оборотных средств.

ОАО «Планета центр» создал резервный фонд в размере 15% от уставного капитала общества, что предусмотрено учредительными документами, и на дату составления отчетности резерв создан в размере 1650 тыс.рублей, что составляет 15% от 11000 тыс. руб. уставного капитала.

Раздел III. Учетная политика организации

Бухгалтерская отчетность в организации сформирована, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности (п.25 ПБУ 4/99 «Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации»). Учет основных средств в 2007 году велся на основании Приказа от 30.03.2001 г № 26н (в ред. Приказа Минфина РФ от 18.05.2002г № 45н, от12.12.2005г. № 147н, от 18.09.2006г №116н, от 27.11.2006г №156н) «Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01). Начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом. В 2007 году организация вела бухгалтерский учет по учету материально-производственных запасов согласно «Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утвержденного Приказом Минфина РФ от 09.06.200г № 44н (в ред. Приказа Минфина РФ от 27.11.2006г №156н), по фактической себестоимости. Формирование фактической себестоимости МПЗ в организации осуществляется без применения счета 15 и 16. Транспортно-заготовительные расходы принимаются к учету путем непосредственного включения в фактическую себестоимость материалов. Оценка готовой продукции в организации производится по фактической сокращенной производственной себестоимости. Коммерческие и управленческие расходы принимаются в организации в себестоимость проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном периоде. Все доходы и расходы организация группирует в порядке предусмотренном «Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.05.1999г № 32н ( в ред. Приказа Минфина РФ от 30.12.1999г № 33Н, от 30.03.2001г № 27н, от 19.09.2006г № 116н, от 27.11.2006г №156н) и «Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99), утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.05.1999г № 33н (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.12.199г №107н, от 30.03.2001г №27Н, от 18.09.2006г № 116н, от 27.11.2006г №156Н). Суммы, которые организация платит банку за расчетно-кассовое обслуживание, за выдачу наличных денег и за другие операции, учитываются как прочие расходы согласно ПБУ 10/99. Затраты не связанные непосредственно с производственным процессом, учитываются в составе прочих расходов (благотворительные взносы, спортивные мероприятия, отдых, развлечения и т. д.).

Организация планирует использовать в 2008 году способы ведения бухгалтерского учета те же, что и в 2007 году.

Раздел IV. Информация для обеспечения сопоставимости данных за отчетный и предшествующий период

Влияние изменений отдельных положений учетной политики, на величину прибыли от реализации в отчетном периоде, в сопоставимости с предшествующим отчетным периодом, не наблюдается. Элементы учетной политики, которые могли бы повлиять на величину прибыли, не менялись, а именно: метод оценки стоимости материальных ресурсов - по средней себестоимости; способ начисления основных средств - линейный. Организация применяла при налогообложении метод определения выручки от реализации продукции по моменту отгрузки, так же как и в 2006 году.

Данные бухгалтерского баланса на конец отчетного периода совпадают с данными на начало следующего отчетного периода.

Раздел V. Основные факторы, повлиявшие в отчетном году на хозяйственные и финансовые результаты деятельности

Выручка от продажи (без НДС) за 2007 год увеличилась по сравнению с 2006 годом на 19,1% и составила 184191 тыс. руб. Себестоимость продаж, к выручке от реализации, в 2007 году составляет 80% так же как в 2006 году -80 %. Увеличились коммерческие расходы по сравнению с 2006 годом на 50%, увеличение управленческих расходов произошло на 13%. Прибыль от продаж в обществе за отчетный период по сравнению с предшествующим периодом увеличилась на 22%.

Чистая прибыль организации, полученная обществом за 2007 год, составляет 6288 т. руб. и подлежит распределению на годовом собрании акционеров общества. Формирование и использование финансового результата

Условный расход и текущий налог

Текущий условный расход, разница между постоянными, разница между отложенными

налог = + налоговыми обязательствами - налоговыми активами и активами обязательствами

Условный расход по налогу на прибыль: 8578х24%= 2059 т. руб.

Текущий налог на прибыль: 2059 + 231 + 24 = 2314 т. руб.

В соответствии с Методическими рекомендациями по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию, организация раскрывает информацию о прибыли приходящейся на одну акцию в одной величине: базовой прибыли на акцию, которая отражает часть прибыли отчетного периода, причитающейся акционерам – владельцам обыкновенных акций. Так как ОАО «Планета центр» не имеет конвертируемых ценных бумаг или договоров на продажу акций ниже номинала, то в бухгалтерской отчетности не отражается прибыль (убыток) на акцию, которая отражает возможное снижение уровня базовой прибыли (увеличении убытка) в последующем отчетном периоде – разводненную прибыль (убыток) на акцию. Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении: - 1000000 штук

Базовая прибыль отчетного года: - 6288 тыс. руб.

Базовая прибыль на акцию в 2007 году: 6288000:1000000= 6 руб. 29 коп

Базовая прибыль на акцию в 2006 году: 7 руб. 33 коп

Базовая прибыль на акцию в 2005 году: 8 руб. 38коп.

Раздел VI. Финансовые результаты по видам деятельности и географическим рынкам сбыта

Основным направлением деятельности ОАО «Планета центр» является производство полиграфической продукции, а именно картонной упаковки. ОАО «Планета центр» имеет полный комплекс оборудования, позволяющего изготовить полиграфическую продукцию любой сложности от этапа допечатной подготовки до печати, послепечатной обработки и упаковки в термоусадочную пленку. Доля выручки полиграфии в общей доле выручки составляет 97,6%. Рынок сбыта полиграфической продукции ориентирован на города Нижний Новгород, Москва и регионы Приволжского Федерального округа. Основными заказчиками в 2007 году были: ОАО «Нижфарм» - 36,5 % в обхъеме продаж, ЗАО «Капелла» - 27,5%, ЗАО «Галина Бланка» - 3,5 %, ОАО «Биохимик» - 3,3%, «Фармацевтические технологии» - 3,2%, «Микроген» - 2,6%, «Акрихин» - 2,5%, «Котлячкова» - 2,7%.

Раздел VII. Информация об аффилированных лицах

Согласно п.13 ПБУ 11/2000, утвержденному Приказом Министерства финансов РФ № 5н от 13.01.2000г., представлен список аффилированных лиц.

Наименование: Открытое акционерное общество «Нижфарм»,

Юридический адрес: 603105, г. Омск, ул.Челюскинцев, д.7 владеет акциями ОАО «Планета центр» в размере – 31,6 7% уставного капитала. Объем продаж ОАО «Нижфарм» за 2007 год составил 79446 тыс. рублей или 36,4% реализуемой продукции.