Проведение аудиторской проверки по результатам исследования документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность

1. Ведение

Аудиторская проверка проводилась в помещении Главного управления МВД России по Дальневосточному федеральному округу по адресу: г. Хабаровск, ул. К. Маркса, 107В. Исследование начато - 21 января 2011 г., окончено - 24 января 2011 г.

В проверке, на основании письма заместителя начальника ОРБ ГУ МВД России по ДФО № 9/040-104 от 21.01.2011 года, поставлена задача по проведению исследования документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность ООО «Глобал Строй», ООО «КОИНВЕСТ», ООО «Сахалин Дом», ООО «Анлес», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», зарегистрированных на территории Сахалинской области.

1. Перечень используемых при проверке документов

Для проведения исследования, предоставлены следующие документы:

1. Договор возмездного оказания услуг от 28 мая 2007 г. на 4 листах.

2. Договор поставки инертных мероприятий от Об. 10.07 г. на 4 листах.

3. Протокол № 5 ООО «СахалинДом» от 17.03.2008 г. на 1 листе.

4. Устав ООО «Сахалин Дом» на 15 листах.

5. Ведомость банковского контроля по паспорту сделки № 07080006/1481/1806/2/0 на 3 листах.

6. Контракт № 11/07 от 14.08.07 г. на 3 листах.

7. Контракт № 11/07 от 16.08.07 г. на 3 листе.

8. Кредитный договор №GC-ll\07 от 10.11.07 г. на 3 листах.

9. Дополнение № 1 от 31.12.08 г. к контракту № 003/3003/2007 от 09.04.07 г. на 1 листе.

10. Протокол № 4/1/07 от 02.04.07 г. на 1 листе.

11. Письмо, выполненное на корейском языке от KORICO ENC на 1 листе.

12. Письмо, выполненное на корейском языке от KORICO ENC от 14.05.09 г. на 1 листе.

13. Договор № 008 купли-продажи от 02.06.08 г. на 2 листах.

14. Контракт № 003/3003/2007 от 09.04.07 г. с приложениями на 4 листах.

15. Контракт № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. с приложениями на 4 листах.

16. Договор на выполнение проектных работ № 02/08 от 01.08.08 г. на 6 листах.

17. Договор подряда № 07 05 08 на 3 листах.

18. Договор подряда № 01/07 от 01.07.08 г. на 3 листах.

19. Договор оказания услуг от 15.11.08 г. на 3 листах.

20. Договор № 29-И/2007 на выполнение инженерно-изыскательских работ от 22.08.07 г. с приложениями на 3 листах.

21. Договор № 05-И/2008 на выполнение инженерно-изыскательских работ от 10.04.08 г. на 2 листах.

22. Договор займа от 20.04.07 г. на 2 листах.

23. Договор подряда № 98 от 25.06.07 г. с приложениями на 12 листах

24. Паспорт сделки от 08.05.07 г. № 07050002/1668/0000/2/0 на 2 листах.

25. Дополнение № 1 от 01.10.07 г. к контракту № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. на 1 листе.

26. Дополнение № 2 от 01.12.07 г. к контракту № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. на 1 листе.

27. Дополнение № 3 от 12.12.07 г. к контракту № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. на 1 листе.

28. Паспорт сделки от 08.05.07 г. № 07050002/1668/0000/2/0 на 2 листах.

29. Дополнение № 4 от 09.04.08 г. к контракту № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. на Г листе.

30. Паспорт сделки от 26.09.08 г. № 08090026/1481/1806/2/0 на 2 листах.

31. Дополнение № 5 к контракту № 006/0705/2007 от 07.05.07 г. на 1 листе.

32. - паспорт сделки от 26.09.08 г. № 08090026/1481/1806/2/0 на 2 листах.

33. Дополнение от 29.10.07 г. к контракту поставки материально-технического назначения № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе.

1. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах.

2. Дополнение от 20.09.07 г. к контракту поставки материально-технического назначения № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе.

3. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481 /1806/2/0 на 2 листах.

4. Дополнение от 29.10.07 г. к контракту поставки материально-технического назначения № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе.

5. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах

6. Пополнение № 2 от 11.04.08 г. к контракту № 11/07 от 16.08.07г. на1листе.

7. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах.

8. Дополнение № 2 от 23.06.08 г. к контракту № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе.

9. Паспорт сделки от 17.08.07 г. №07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах.

10. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах.

11. Дополнение № 3 от 20.08.08 г. к контракту № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе.

12. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах.

13. Дополнение № 4 к контракту № 11/07 от 16.08.07 г. на 1 листе.

14. Паспорт сделки от 17.08.07 г. № 07080006/1481/1806/2/0 на 2 листах.

15. Договор №26/03 от 10.04.08 г. на 3 листах.

16. Договор поставки № 002 от 02.04.08 г. на 10 листе.

17. Свидетельство о постановке на налоговый учет ООО «Коинвест» на 1 листе.

18. Устав ООО «Коинвест» на 19 листах.

19. Приказ ООО «Коинвест» № 2-П на 1 листе.

20. Требование-накладная № 00000004 на 1 листе.

21. Требование-накладная № 00000016 на 1 листе.

22. Требование-накладная № 00000019 на 1 листе.

23. Требование-накладная № 00000010 на 2 листах.

24. Требование-накладная № 00000008 на 1 листе.

25. Договор № 114/07 от 16.05.07 г. на 7 листах.

26. Договор подряда № 2 на строительно-отделочные работы от 12.06.07 г. на 3 листах.

27. Договор подрядах» 12/09 от 12.09.07 г. на 2 листах.

28. Договор подряда № 2 на строительно-отделочные работы от 02.06.07 г. на 2 листах.

29. Договор подряда от 01.08.07 г. на 6 листах с дополнительным соглашением на 1листе.

30. Договор аренды № 23-05-07/R/SM-GS на 10 листах.

31. Договор № 0108/03 на 6 листах.

32. Договор на поставку продукции № 19 от 14.09.07 г. на 2 листах.

33. Договор строительного подряда № 23/10-с от 23.10.07 г. на 3 листах.

34. Договор аренды помещения №01.07 от 03.06.07 на 4 листах.

35. Платежное поручение № 455 от 11.12.08г. на2 листах.

36. Договор оказания транспортных услуг от 12.07.07 г. на 3 листах.

37. Договор купли-продажи от 21.06.07 г. на 2 листах.

38. Платежное поручение № 379 от 03.09.08 г. на 1 листе.

39. Договор на аренду строительной техники от 01.08.07 на 3 листах.

40. Договор подряда № 3 от 28.08.07 г. на 3 листах с приложениями на 2 листах.

41. Договор аренды спецтехники от 25.05.07 г. на 2 листах.

1. Платежное поручение №401 на 10.10.08г. на 1 листе.

2. Договор подряда № 01-07GS на 2 листах.

3. Договор аренды спецтехники от 01.12.07 г. на 2 листах; с дополнением на 1 листе.

4. Договор аренды строительных материалов от 05.06.2007 г. на 2 листах.

5. Платежное поручение № 81 на 1 листе.

6. Договор подряда на ремонт объекта от 12.07.2007 г. на 6 листах.

7. Договор поставки № 415/07 на 2 листах.

8. Договор поставки № 011 от 15.05.2007 г. на 3 листах.

9. Договор денежного займа № 09/08 на 2 листах.

10. Платежное поручение №431 от 10.11.2008 г. на 1 листе.

11. Договор денежного займа № 04/07 на 2 листах.

12. Договор денежного займа № 08/07 на 2 листах.

13. Договор денежного займа № 06/07 на 2 листах, с дополнением № 1 на 1 листе.

14. Договор от 16.04.2007 г. на 3 листах.

15. Договор денежного займа № 05/07на 2 листах, с дополнением № 1 на 1 листе.

16. Договор денежного займа №06/07 от 10.05.2007 г. между Шинг Чжонг Чол (паспорт
    SM0200355, выдан мид и торговли республики Корея 29.08.06 г.) и ООО «Глобал строй» (заимодавец).

17. Договор денежного займа №02/07 от 12.03.2007 г. между Шинг Чжонг Чол (паспорт SM0200355, выдан мид и торговли республики Корея 29.08.07 г.) и ООО «Глобал строй» (заемщик).

18. Договор на выполнение работ №07/07 от 07.04.2007 г между ООО СК «Магистраль» и ООО «Глобал строй».

19. Договор поставки б/н от 27.04.2007 г. между ОАО «Сахалиннеруд» и ООО «Глобал строй».

20. Договор подряда №03/07 на производство ремонтно-строительных работ помещений от 15.03.2007 г. между ООО «Си Эс Сахалин» и ООО «Глобал строй».

21. Договор аренды помещения (квартиры) б\н от 16.04.2007 г. между ИХюТя (свид-во от 29.07.1999 г.) и ООО «Глобал строй».

22. Оригинал платежного поручения № 74 от 30.06.2008 на 1 (одном) листе.

23. Оригинал платежного поручения № 000178 от 12.12.2008 на 1 (одном) листе.

24. Оригинал платежного поручения № 456 от 12.12.2008 на 1 (одном) листе, с приложением на 1 (одном) листе.

25. Оригинал платежного поручения № 122 от 17.09.2008 на 1 (одном) листе.

26. Выписка по лицевому счету 40702810300010000274 ООО «Анлес» от 04.07.2008 на 1 (одном листе).

27. Оригинал ордера распоряжения № 298 от 04 июля 2008 г. на 1 (одном) листе.

28. Оригинал платежного поручения № 2 от 04.07.2008 на 1 (одном листе).

29. Оригинал платежного поручения № 1 от 04.07.2008 на 1 (одном листе).

30. Выписка по лицевому счету 40702810300010000274 ООО «Анлес» от 31.03.2008 на 1 (одном листе).

31. Оригинал платежного поручения № 116 от 31.03.2008 на 1 (одном листе).

32. Оригинал платежного поручения № 178 от 31.03.2008 на 1 (одном листе).

1. Оригинал контракта № 01/08 от 12 августа 2008 г. на поставку продукции материально - технического назначения на 3 (трех) листах.

2. Оригинал дополнительного соглашения № 1 к контракту № 01/08 на поставку продукции материально - технического назначения от 12 августа 2008 г. на 1 (одном) листе.

3. Оригинал дополнительного соглашения № Б/Н к контракту № 01/08 на поставку продукции материально - технического назначения от 01 июля 2009 г. на 1 (одном) листе.

ПО. Копия дополнительного соглашения № Б/Н к контракту № 01/08 на поставку продукции материально - технического назначения от 01 июля 2009 г. на 1 (одном) листе.

1. Оригинал договора банковского счета № 59В в иностранной валюте от 14 августа 2008 года на 1 (одном) листе с приложение к договору на 1 (одном) листе.

2. Оригинал договора № 011 от 31 июля 2008 года купли продажи строительных материалов на 2 (двух) листах.

3. Оригинал договора от 18 мая 2007 г. на 3 (трех) листах заключенный между ООО «Альфа Строй» и ООО «Глобал Строй» с приложением на 1 (одном) листе - график поставки щебня;

4. Оригинал договора от 06 октября 2007 г. на 3 (трех) листах заключенный между ООО «Альфа Строй» и ООО «Глобал Строй» с приложением на 1 (одном) листе - график поставки песка.

5. Оригинал приложения к договору от 28 июня 2007 года возмездного оказания услуг от 11 мая 2007 г. на 1 (одном) листе.

6. Оригинал дополнения № 2 от 29 мая 2007 г. к договору от 18.05.2007 поставки инертных материалов на 2 (двух) листах.

7. Оригинал дополнения 19 мая 2007 г. к договору от 18.05.2007 поставки инертных материалов на 2 (двух) листах.

8. Оригинал договора № 006 от 20 марта 2008 г. субподряда на выполнение отдельных видов и комплекса работ на 3 (трех) листах.

9. Оригинал договора подряда № 17 04 08 от 17 апреля 2008г. на 2 (двух) листах.

10. оригинал договора поставки № 004 от 14 апреля 2008 г. на 4 (четырех) листах с приложением на 2 (двух) листах - прайс - лист № 5 на бетон и перечень услуг лаборатории на объекте ООО Глобал Строй».

11. Оригинал договора поставки № 005 от 21 апреля 2008 г. на 3 (трех) листах и с приложением на 2 (двух) листах - прайс - лист на бетон и прайс - лист на добавки противоморозные в бетон.

12. Оригинал договора возмездного оказания услуг от 06 сентября 2006 года на 4 (четырех) листах заключенный между ООО «Глобал Строй» и ООО «ГОССТРОЙ».

13. Копия договора купли - продажи автотранспортного средства от 21 мая 2007 года с приложением копий на 2 (двух) листах паспорта транспортного средства.

14. Копия договора купли - продажи автотранспортного средства от 21 мая 2007 года с приложением копий на 1 (одном) листе паспорта транспортного средства.

15. Копия договора поставки № 004 от 14 апреля 2008 г. на 4 (четырех) листах с приложением на 2 (двух) листах - прайс лист № 5 на бетон и перечень услуг лаборатории на объекте ООО Глобал Строй».

16. Договор № 2.04-ПИН поставки инертных материалов от 02.04.08 г. на 4 листах.

17. Договор № 1.04-ПИН поставки инертных материалов от 02.04.08 г. на 4 листах.

1. Договор возмездного оказания услуг ООО «Альфа Строй» от 21.05.07 г. на 4 листах.

2. Договор № 3.04-ОУ возмездного оказания услуг от 02.04.08 г. на 4 листах.

3. Договор № 1.04-ПСП поставки строительного песка от 02.04.08 г. на 4 листах.

4. Договор возмездного оказания услуг от 20.03.2008 г. от 02.04.08 г. на 4 листах.

5. Документ, имеющий переплет светлого цвета с надписью на обложке LoanAgreement, отражающий положения по заключению кредитного договора, договора ипотеки между КУКМИН БАНК, ООО «Коинвест», ООО «Глобал Строй», ООО «ЛЭКС Ко ЛТД» на 319 листах.

6. Папка№ 14 сшив документов ООО «Глобал Строй» на 380 листах.

7. Папка № 3 сшив документов ООО «Сахалин Дом» на 139 листах.

8. Папка № 2 сшив документов ООО «Коинвест» на 246 листах.

9. Папка№ 13 сшив документов ООО «Глобал Строй» на 512 листах.

10. Папка № 10 сшив документов ООО «Глобал Строй» на 3 74 листах.

11. Папка № 12 сшив документов ООО «Коинвест» на 220 листах.

12. Папка № 11 сшив документов ООО «Анлес» на 248 листах.

13. Папка № 8 сшив документов ООО «Коинвест» на 266 листах.

14. Папка № 9 сшив документов ООО «Коинвест» на 333 листах.

15. Папка № 7 сшив документов ООО «Глобал Строй» на 566 листах.

16. Папка № 6 сшив документов ООО «Коинвест» на 254 листах.

17. Папка № 4 сшив документов ООО «Анлес» на 58 листах.

18. Папка № 1 сшив документов ООО «Глобал Строй» на 403 листах.

19. Папка № 5 сшив документов ООО «Анлес» на 438 листах.

20. Папка № 15 сшив документов ООО «Анлес» на 514 листах.

21. Папка № 16 сшив документов ООО «Глобал Строй» на 707 листах.

22. Сшив документов ООО «Глобал строй» на 513 листах.

23. Папка синего цвета с кредитным договором и иными документами на 446 листах.

3. Когда и на каких условиях КООКМИН БАНК предоставил ООО «КОШВЕСТ» кредит в размере 40 млн. долларов США? Какие договора, кроме кредитного договора, и с какими организациями были заключены КООКМИН БАНК и ООО «КОИНВЕСТ» в обеспечение гарантии возврата кредита?

Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. заключен в Южно-Сахалинске между следующими сторонами (как указано в договоре):

Обществом с ограниченной ответственностью «КОИНВЕСТ» в качестве Заемщика;

КООКМИН БАНК, компанией, надлежащим образом организованной и существующей в с законодательством Кореи в ее качестве доверительного управляющего Консус Сахалинск Риал ЭстейтФанд1, в качестве Кредитора;

КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД, корейской компанией, действующей в качестве Управляющего активами для Консус Сахалинск Риал ЭстейтФанд1.

Кредитный договор (вариант на русском языке) составлен на 62 листах. Договор также имеет 6 приложений (Кредитор, Уведомления, Описание земельных участков, Документы относящиеся к предварительным условиям, Согласование требующееся после закрытия и Ожидаемое движение денежных средств по проекту) и 10 дополнений (Форма уведомления о снятии наличных средств, Форма уведомления о переводе, Форма договора ипотеки в отношении гостиницы, Форма договора ипотеки прав аренды земельный участок 1 Лэкс, Форма договора ипотеки прав аренды земельный участок 2, Форма договора залога доли участия, Форма обязательств субординированного кредитора, Форма поручительства акционеров, Форма поручительства Лэкс, Форма письма агента по поручению процессуальных извещений).

По кредитному договору Заемщик намеревается застроить и оборудовать недвижимость, которая будет сдана Кредитору. Кредитные средства предоставляются для финансирования расходов, связанных со строительством и эксплуатацией недвижимости (под недвижимостью понимается «совместно 9Н СС, 18Н СС, Деревня для гольфа и Гостиничное крыло» (стр. 15 кредитного договора)) на следующих основных условиях:

• на сумму до 40 000 000 000 южнокорейских вон (стр. 8 кредитного договора, термин «Кредитные средства»);

• под 9,52% годовых (стр. 11 кредитного договора, термин «Процентная ставка»);

• с погашением через 42 месяца после Даты Выборки (стр. 15 кредитного договора, термин «Дата погашения», стр. 6, термин «Дата выборки» получения кредитных средств);

• дата завершения строительства объектов:

1. поле для гольфа 9Н СС - октябрь 2007 г.;

2. поле для гольфа 18Н СС - 25 месяцев с даты выборки;

3. Деревня для гольфа - 25 месяцев с даты выборки;

4. Гостиничное крыло - 23 месяцев с даты выборки;

• оплата процентов ежеквартально (стр. 23 кредитного договора, п. Оплата процентов);

• предоставление Заемщиком (ООО «КОИНВЕСТ») займа ООО «ЛЭКС, КО ЛТД» на сумму, составляющую рублевый эквивалент 11021000 долларов США, для погашения кредита в Сбербанке РФ (стр. 11 кредитного договора, термин «Заем ЛЭКС»);

• привлечение Заемщиком средств из других источников на строительство недвижимости на сумму не менее рублевого эквивалента 4 000 000 000 южнокорейских вон (стр. 4 кредитного договора, термин «Базовая сумма доли»);

• заключение Соглашения о сотрудничестве между Заемщиком, ЛЭКС, Кредитором, Управляющим активами, Участником, Олегом Кимом, Ан ХваДя и Подрядчиком (стр. 5 кредитного договора, термин «Договор о сотрудничестве»);

• осуществление выплат с расчетного счета Заемщика исключительно под контролем и по согласованию с Управляющим активами;

• заключение иных договоров, обеспечивающих гарантию возврата денежных средств, или документы обеспечения (ипотека, залог, поручительство) в соответствии с терминологией кредитного договора (стр. 16 кредитного договора);

• открытие в корейском банке (КООКМИН БАНК) следующих счетов (стр. 40 кредитного договора, п. 9.1 Открытие счетов, раздел Проектные счета):

1. расчетный счет в вонах, на который депонируются поступления от кредита;

2. резервный счет наличности в вонах, на который депонируются суммы, время от времени снимаемые с рублевого счета поступлений Управляющим активами;

3. при этом минимальная совокупная сумма остатка на расчетном счете и резервном счете наличности на любую дату не может составлять меньше 2 000 000 000 южнокорейских вон (стр. 13 кредитного договора, термин «Минимальная сумма резерва наличных денежных средств» и стр. 44 п. l1.l.d).

• открытие в российском банке долларового операционного счета, на который депонируются средства, переведенные с расчетного счета в корейском банке;

• запрещение Заемщику без письменного согласия Управляющего активами инвестировать средства, находящиеся на проектных счетах;

• производство выплат с расчетного счета в корейском банке исключительно на долларовый операционный счет в российском банке поэтапно, под контролем и по согласованию с Управляющим активами (разделы 3 и 10 кредитного договора), при этом:

1. перевод средств с расчетного счета в корейском банке на долларовый операционный счет в российском банке в размере, не превышающем суммы эквивалента в Вонах одиннадцати миллионов двадцати одной тысячи долларов США (11021000), которая используется Заемщиком для предоставления Займа ЛЭКС в соответствии с Договором Займа ЛЭКС с тем, чтобы ЛЭКС могло погасить свою существующую задолженность в той же сумме перед Сбербанком и суммы, не превышающей три миллиарда южнокорейских вон (3 000 000 000), которая используется Заемщиком для оплаты стоимости материалов, оборудования и машин для строительства Недвижимости (кроме 9Н СС), которые Управляющий активами считает необходимыми платежами, осуществляется без каких-либо условий (предварительные условия выборки, стр. 20 кредитного договора, п. 3.2);

2. все последующие выплаты совершаются только после того как,

Заемщик заключает Договор аренды земельного участка 2, надлежащим образом регистрирует свои права на земельный участок 2 в соответствующих государственных органах и представляет его

заверенную копию Кредитору в течение 2 (двух) месяцев с Даты Выборки вместе с копией выписки из реестра имущества (Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним) в отношении земельного участка 2, надлежащим образом заверенную его уполномоченным должностным лицом;

Заемщик заключает Залог прав аренды земельного участка 2 с Кредитором, надлежащим образом подает и регистрирует такой Залог прав аренды земельного участка 2 в соответствующих государственных органах и представляет заверенную копию такого акта о регистрации Кредитору в течение 3 (трех) месяцев с Даты Выборки;

ЛЭКС надлежащим образом подает и регистрирует. Залог прав аренды земельного участка 1 ЛЭКС в соответствующих государственных органах и представляет заверенную копию такого свидетельства о регистрации Кредитору в течение 1 (одного) месяца с даты выборки (пункты 10.1(a).(4), 10.1(a).(5), 3.3(b), 3.3(с) и 3.3(f) кредитного договора).

Следовательно, кредитные средства зачисляются на расчетный счет в вонах в корейском V-- банке, а дальнейшее перечисление можно сделать только на долларовый операционный счет в российском банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета за фактически выполненные и согласованные объемы работ с приложением соответствующих документов.

В пункте 8.5 кредитного договора был установлен запрет на осуществление ООО «КОИНВЕСТ» иной коммерческой деятельности с использованием кредитных средств без письменного согласования с Управляющим активами.

Разделом 12 кредитного договора (пункт 12.2 Финансовая ответственность и возмещение) предусмотрена ответственность Управляющего активами по договору. Ни Управляющий активами, ни любой из его директоров, должностных лиц, работников или агентов не несет ответственности ни за какое действие или бездействие в связи с настоящим договором перед какой-либо стороной, если только такая ответственность не возникает непосредственно вследствие мошенничества, грубой небрежности-или намеренного противоправного поведения Управляющего активами или его директоров, должностных лиц, работников или агентов.

Кредитный договор имеет Приложение 6 «Ожидаемое движение денежных средств по проекту», которое предусматривает единовременное получение кредита в апреле 2007 года и его погашение в сентябре 2010 года.

Кредитный договор имеет ряд ошибок, нестыковок или неточностей, которые делают его трудным для понимания:

Так в Разделе 1. Определение терминов и толкование термин «Сумма Выплаты» (стр. 6 кредитного договора) имеет значение, приданное этому термину в Разделе 9.1 (а). Между тем в Разделе 9 в пункте 9.1 (а) указано, что «Расчетный Счет («Расчетный Счет») счет в Вонах в Корейском Банке Счетов, на который депонируются поступления от Кредита» и нет никакого упоминания о суммах выплат.

В Разделе 9. Проектные счета пункт 9.1 (b) Резервный Счет Наличности («Резервный Счет Наличности») в Вонах в Корейском Банке Счетов, на который депонируются суммы, время от времени снимаемые с Рублевого Счета Поступлений Управляющим Активами согласно Разделу 10.3(b). Между тем в Разделе 10.3(b) сказано, что «Сумма Взноса Гостиничных Поступлений, депонированная ЛЭКС, и любой Приток наличности от

эксплуатации Гостиничного Крыла, депонированный ЛЭКС (в качестве оператора Гостиничного Крыла) в каждую Дату Выплаты, используются (i) во-первых, для погашения Займа ЛЭКС и оплаты любых процентов, вознаграждений, расходов или издержек, причитающихся Заемщику со стороны ЛЭКС в отношении Займа ЛЭКС, и (Н) после полного погашения таких обязательств для погашения Займа ЛЭКС либо для выплаты любой Суммы Договора Строительного Подряда и любых расходов, вознаграждений или издержек, связанных с эксплуатацией и обслуживанием Недвижимости по выбору Заемщика на любой данный момент и при условии утверждения Управляющим Активами; а также». В данном разделе полностью отсутствуют условия по которым Управляющий Активами время от времени снимает с Рублевого Счета Поступлений денежные средства для зачисления на Резервный Счет Наличности.

Условиями кредитного договора предусматривались обеспечительные меры. В соответствии с кредитным договором должны были быть заключены:

• Договор залога счетов в отношении открытых в корейском банке Расчетного счета и Резервного счета наличности между Заемщиком и Кредитором;

• Договор залога прав аренды земельного участка 1 Заемщика между Заемщиком и Кредитором;

• Договор залога прав по договорам страхования Заемщика между Заемщиком и Кредитором;

• Договор о сотрудничестве, заключенный между Заемщиком, ООО «ЛЭКС КО.ЛТД», Кредитором, Управляющим активами, Шин Чжон Чоль, Олегом Кимом, Ан Хва Дя и ООО «Глобал Строй»;

• Договор строительного подряда, заключенный между Заемщиком и ООО «Глобал Строй»;

• Договора залога долей, заключаемые Шин ЧжонЧоль (доли в ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «ЛЭКС КО., ЛТД»), Олегом Кимом (доля в ООО «КОИНВЕСТ») и Ан ХваДя (доля в ООО «ЛЭКС КО., ЛТД») с Кредитором;

• Договор ипотеки гостиницы и земли под гостиницей между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и Кредитором;

• Договор поручительства ЛЭКС между 000 «ЛЭКС КО., ЛТД» и Кредитором;

• Договор залога прав аренды земельного участка 1 ЛЭКС между 000 «ЛЭКС КО., ЛТД» и Кредитором;

• Договор залога прав по договорам страхования ЛЭКС между «ЛЭКС КО., ЛТД» и Кредитором;

• Договор ипотеки прав аренды земельного участка 2 между Заемщиком и Кредитором.

Для проведения экспертизы совместно с кредитным договором были предоставлены следующие договоры и соглашения:

1. Соглашение о реализации проекта (по тексту соглашения) по строительству Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля, которое было заключено 4 апреля 2007 г. между ООО «Коинвест» (Заемщик или Исполнитель), Акционерное общество Банк Кунмин (Кредитор с позиции трастовой компании согласно Положений по управлению имуществом косвенных инвестиций), ООО «Глобал Строй» (Подрядчик), ООО «Лаке Ко., ЛТД» («Лаке»), Шин Чжон Чоль (Сопоручители), Шин Чжон Чоль, Ким Олег Алексеевич, Ан Хва Чжа (Долевые залогодатели), КансусЭссетМэнэджментКо., Лтд (Компания по управлению имуществом).

Соглашение о реализации проекта содержит описание проекта, определяет сферу деятельности и функции участников проекта, дублирует многие положения кредитного договора, заключенного между ООО «КОИНВЕСТ», КООКМИН БАНК и КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД.

Статьей 5 Соглашения предусмотрено, что Кредитор в целях реализации настоящего проекта предоставляет Заемщику кредит на сумму 40 миллиардов корейских вон. Заемщик использует полученный кредит только на расходы для строительства поля для гольфа 18Н, Гольф Виллидж и отдельного корпуса отеля, а также для других расходов по настоящему проекту и не может использовать их в целях, связанных с полем для гольфа 9Н.

Статьей 35 Соглашения предусмотрено, что Заемщик обязан дополнительно к кредитным средствам внести собственный капитал в размете 4 миллиардов корейских вон (сумма увеличения капитала, займы у акционеров и 3-х лиц) на завершение строительных работ 9Н СС до конца октября 2007 г.

Статья 8 Соглашения оговаривает предварительные и последующие условия, которые должен выполнить Заемщик, чтобы получить следующий транш по кредиту. В соответствии с соглашением о реализации проекта «Комплекс Сахалин Грин Хилл» (ст. 8 ч. 1) снятие суммы кредита было возможно только при выполнении следующих условий:

• наличие контракта на строительные работы по данному проекту, на условиях, удовлетворяющих Компанию по управлению имуществом;

• предоставление в Компанию по управлению имуществом документов с описанием строительных работ отдельно по каждому сооружению по данному проекту;

• выполнение процедур по получению разрешений и лицензий для реализации настоящего проекта, которые Компания по управлению имуществом признает необходимыми на момент приближения даты снятия суммы кредита.

В соответствии со ст. 8 ч. 2 Соглашения о реализации проекта «Комплекс Сахалин Грин Хилл» Заемщик .после снятия суммы кредита должен был выполнить следующие обязательные условия:

• в течение 2-х месяцев со дня снятия суммы кредита получить право владения на земельные участки под строительство поля для Гольфа и Гольф Виллидж на имя Заемщика, условия которого должны устраивать Компанию по управлению имуществом;

• в течение 3-х месяцев со дня снятия суммы кредита завершить получение окончательных разрешений и лицензий на строительство полей для гольфа;

• в течение 2-х месяцев со дня снятия суммы кредита начать строительство поля для гольфа 18Н.

А статья 9 предусматривает получение Заемщиком соответствующих разрешений и лицензий, необходимых для реализации проекта.

Глава 8 Соглашения оговаривает порядок взаимодействия Заемщика и Подрядчика (ООО «Глобал Строй»).

2. Договор ипотеки Гостиницы, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

В соответствии с договором ипотеки Залогодатель передает Залогодержателю в залог в обеспечение кредита, получаемого ООО «Коинвест» у Залогодержателя в сумме, не превышающей 40 миллиардов корейских вон, следующие имущество:

• нежилое здание гостиницы, общей площадью 14 958,9. кв. метров, находящееся по адресу г. Южно-Сахалинск, улица Детская, 4 (к договору приложены все соответствующие документы на право собственности);

• земельный участок под гостиницей общей площадью 8660 кв. метров, находящийся по адресу г. Южно-Сахалинск, Северная сторона, улица Детская, восточнее Гимназии № 3 (к договору приложены все соответствующие документы на право собственности).

Стоимость заложенного имущества стороны оценили в 49 479 000 000 (сорок девять миллиардов четыреста семьдесят девять миллионов) южнокорейских вон, при этом сумма обеспеченных обязательств составила 52 000 000 000 (пятьдесят два миллиарда) южнокорейских вон.

3. Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

В соответствии с договором ипотеки Залогодатель передает Залогодержателю в залог в обеспечение кредита, получаемого ООО «Коинвест» у Залогодержателя, в сумме, не превышающей 40 миллиардов южнокорейских вон, договор аренды земельного участка с Департаментом архитектуры, градостроительства и управления недвижимостью города Южно-Сахалинска, расположенного по адресу г. Южно-Сахалинск, Северная сторона улицы Детская, севернее строящегося здания гостиницы (к договору приложены все соответствующие документы на право аренды).

Стоимость заложенного имущества стороны оценили в 500 000 000 (пятьсот миллионов) южнокорейских вон, при этом сумма обеспеченных обязательств составила 52 000 000 000 (пятьдесят два миллиарда) южнокорейских вон.

4. Среди предоставленных для исследования документов, за исключением перечисленных выше, отсутствуют договора или соглашения на русском языке, свидетельствующие о дополнительных обеспечительных мерах предоставления кредита. Однако есть документы
на корейском и английском языках, которые мы не исследуем.

В Документе, имеющем переплет светлого цвета с надписью на обложке LoanAgreement, отражающем положения по заключению кредитного договора, договора ипотеки между КУКМИН БАНК, ООО «Коинвест», ООО «Глобал Строй», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» на 319 листах, имеется доверенность № 1 от 4 апреля 2007 года, выданная гражданином Кореи Шин ЧжонгЧол (Доверитель) (паспорт серия SM № 0200355, выданный 29 августа 2006 года Министерством Иностранных Дел и Торговли Республики Корея, проживающим по адресу: Корея, Кюнгсангбук-До, Юисинг-Гун, Бонг-Янг Меон, Куми-Донг, 726) КУКМИН БАНКУ (Представитель) в соответствии с Договором залога долевого участия между Доверителем и Представителем от 4 апреля 2007 года. Согласно договору в залог передается 50% долевого участия в уставном капитале ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Доверенность заверена нотариусом города Южно-Сахалинска Березовской Любовью Анатольевной.

Следует отметить, что гражданин Кореи Шин Чжонг Чол (он же Шин Денг Чель, Син Джонг Чхоль, Син Го Чол, Шин Чжон Чоль в различных вариантах перевода с корейского) по состоянию на 4 апреля 2007 года не владел 50% долевого участия в уставном капитале ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Как следует из решения арбитражного суда Сахалинской области от 18 июня 2010 г. по делу № А59-6333/2009 и объяснений, данных

гражданкой России Ан Хва Дя 24 декабря 2010 г. в городе Южно-Сахалинске старшему оперуполномоченному 7 отдела ОРЧ по БНОПЭН ОРБ ГУ МВД России по ДФО майору милиции Байдину А.Л., по состоянию на 4 апреля 2007 года гражданин Кореи Шин ЧжонгЧол мог владеть 14,86, 25 или 32,14 процентами долей в уставном капитале ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и не мог в качестве залога передавать 50%.

Следует полагать, что остальные участники Соглашения о реализации проекта также выступили поручителями или передали в залог свои доли.

Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. заключен в Южно-Сахалинске между Заемщик (ООО «КОИНВЕСТ»), Кредиторм (КООКМИН БАНК) и Управляющим активами (КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД).

Условиями кредитного договора предусматривались обеспечительные меры в форме заключения договоров о сотрудничестве, залога долей, ипотеки, поручительства, страхования и строительного подряда. Для проведения экспертизы они не были представлены в полном объеме или вообще не заключались. Чтобы иметь полное представление о добросовестном исполнении участниками проекта своих обязательств данные договора необходимо запросить в КООКМИН БАНКЕ.

Дополнительно к кредитному договору предоставлено несколько договоров и соглашений:

1. Соглашение о реализации проекта (в соответствии с текстом соглашения) по строительству Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля, которое было заключено 4 апреля 2007 г. между ООО «Коинвест» (Заемщик или
Исполнитель), Акционерное общество Банк Кунмин (Кредитор с позиции трастовой компании согласно Положений по управлению имуществом косвенных инвестиций), ООО «Глобал Строй» (Подрядчик), ООО «Лаке Ко., ЛТД» («Лаке»), Шин ЧжонЧоль
(Сопоручители), Шин ЧжонЧоль, Ким Олег Алексеевич, Ан ХваЧжа (Долевые залогодатели), КансусЭссетМэнэджментКо., Лтд (Компания по управлению имуществом).

1. Договор ипотеки Гостиницы, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

2. Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

Кредит предоставлялся на строительство Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля на сумму до 40 000 000 000 корейских вонов под 9,52% годовых с ежеквартальной уплатой и погашением суммы кредита через 42 месяца.

Кредитный договор также предусматривал обязанности для Заемщика (ООО «КОИНВЕСТ») по предоставлению займа ООО «ЛЭКС, КО ЛТД» на сумму, составляющую рублевый эквивалент 11021 000 долларов США для погашения кредита в Сбербанке РФ, по привлечению средств из других источников на строительство недвижимости на сумму не менее рублевого эквивалента 4 000 000 000 южнокорейских вон, по открытию счетов в корейском банке и по содержанию на этих счетах остатка не менее 2 000 000 000 южнокорейских вон.

По условиям договора кредитные средства зачисляются на расчетный счет Заемщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечисление делается только на долларовый операционный счет Заемщика в российском банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета за фактически выполненные и согласованные объемы работ с приложением соответствующих документов. Каждое последующее перечисление делается после получения отчета за предыдущий транш и выполнения ряда условий договора.

Из кредитного договора следует, что списание средств с расчетного счета Заемщика в вонах в корейском банке происходит по указанию Управляющего активами. Управляющий активами по смыслу, придаваемому Кредитным договором является уполномоченным лицом Кредитора, т.е. КООКМИН БАНКА.

Разделом 12 кредитного договора (пункт 12.2 Финансовая ответственность и возмещение) предусмотрена ответственность Управляющего активами по договору, которая возникает непосредственно вследствие мошенничества, грубой небрежности или намеренного противоправного поведения Управляющего активами или его директоров, должностных лиц, работников или агентов.

Кредитный договор имеет ряд ошибок, нестыковок или неточностей, которые затрудняют его понимание.

4. Кто от имени ООО «КОИНВЕСТ» подписал кредитный договор с КООКМИН БАНКОМ? Кто на момент подписания кредитного договора являлся собственником и руководителем ООО «КОИНВЕСТ»?

Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. между ООО «КОИНВЕСТ» (Заемщик), КООКМИН БАНК (Кредитор) и КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД (Управляющий активами) со стороны Заемщика подписан генеральным директором Шин Денг Чель и главным бухгалтером О.А. Ким.

ООО «КОИНВЕСТ» было зарегистрировано Межрайонной ИФНС России № 1 по Сахалинской области 12 января 2007 года. Документов ООО «КОИНВЕСТ» свидетельствующих о том, кто был генеральным директором и главным бухгалтером не предоставлено. Как следует из Акта опроса Бак Ольги Чуненовны от 25 декабря 2010 года, бывшего главного бухгалтера ООО «Коинвест» с июня 2007 года, и Акта, опроса Ким Олега Алексеевича, бывшего заместителя генерального директора ООО «Коинвест», проведенных старшим оперуполномоченным 5 отдела ОРБ ГУ МВД России по ДФО старшим лейтенантом милиции Вавиловым СП. генеральным директором являлся Шин ДенгЧель. Ким О.А. указал, что от имени ООО «Коинвест» кредитный договор от 04.04.2007 г. подписывал Шин ДенгЧель как генеральный директор и по указанию Шин я тоже подписывал от ООО «Коинвест», но как главный бухгалтер, хотя фактически не бьш назначен на данную должность.

Согласно сведениям в Единый государственный реестр юридических лиц 5 апреля 2007 года была внесена запись относительно директора ООО «КОИНВЕСТ». Сведения внесены по решению общего собрания от 30 марта 2007 года, а заявление на внесение изменений подано 2 апреля 2007 года. Документы, свидетельствующие о собственниках долей ООО «Коинвест» при его учреждении в 2007 году, среди предоставленных документов отсутствуют.

Из Акта опроса Кима О.А. «В январе 2007 г. было создано ООО «Коинвест», зарегистрированное по адресу: г. Южно-Сахалинск, ул. Детская, 4, где я являлся заместителем генерального директора. В мои должностные обязанности, согласно устава общества, входило выполнение административно-хозяйственных функций. Участниками общества являлись Шин ДенгЧель (доля участия в формировании уставного капитала 90 %), с 10 % - й долей участия выступал я. В марте 2009 г. я вышел из состава участников данного общества. Инициатором образования ООО «Коинвест» также выступал Шин ДенгЧель. Направление экономической деятельности, инвестиционная. По штату в данном предприятии работало 2 человека, я и бухгалтер Бак Ольга. Из-за отсутствия гражданства РФ Шин попросил меня принять участие при создании ООО «Коинвест» и ООО «Глобал Строй» из-за снижения контроля за иностранным капиталом».

Со слов Ким О.А. «Проект договора готовился в Республике Корея. Со стороны корейского банка Кукмин банк принимали участие мистер Мун и мистер Лим, которые приезжали на о. Сахалин. С данными представителями Шин имел хорошие дружеские отношения, какие интересы их объединяли мне не известно».

Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. между ООО «КОИНВЕСТ,» (Заемщик), КООКМИН БАНК (Кредитора) и КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД (Управляющий активами) со стороны Заемщика подписан генеральным директором Шин Денг Чель и главным бухгалтером О.А. Ким. Шин Денг Чель действительно являлся генеральным директором ООО «КОИНВЕСТ», а Ким О.А. главным бухгалтером не был, так являлся заместителем генерального директора.

Собственниками ООО «Коинвест» на момент получения кредита были Шин Денг Чель с долей участия в формировании уставного капитала 90 % и Ким О.А. с долей участия 10 %.

5. Каким образом производилась выдача денежных средств по кредитному договору на сумму 40 млн. долларов США, заключенному между КООКМИН БАНКОМ и ООО «КОИНВЕСТ»? Соответствует ли фактическая выдача денежных средств условиям и порядку, предусмотренным кредитным и иными договорами, заключенными между КООКМИН БАНКОМ и 000 «КОИНВЕСТ»?

Документов, свидетельствующих о выдаче КООКМИН БАНКОМ денежных средств по кредитному договору от 4 апреля 2007 года ООО «КОИНВЕСТ», для проведения экспертизы не предоставлено.

Из Искового заявления об обращении взыскания на заложенное имущество, поданного КООКМИН БАНКОМ в арбитражный суд Сахалинской области, следует, что банк перечислил 30 платежами в пользу ООО «КОИНВЕСТ» денежные средства на общую сумму 40 000 000 000 корейских вонов.

По данным бухгалтерского учета ООО «КОИНВЕСТ» задолженность по кредиту перед КООКМИН БАНКОМ на конец 2007 года составляет 28 088 079,66 (двадцать восемь миллионов восемьдесят восемь тысяч семьдесят целых шестьдесят шесть сотых) долларов США, поступлений в 2008 году, со слов бывшего главного бухгалтера Бак О.Ч., не было (Акт опроса от 27 декабря 2010 г.). Банковские документы ООО «КОИНВЕСТ» за 2008 год эксперту не представлены.

Всего по данным бухгалтерского учета ООО «КОИНВЕСТ» за 2007 год на валютный счет ООО «КОИНВЕСТ», открытый в Сберегательном банке России (долларовый операционный счет), было перечислено 9 платежей на общую сумму 28 088 079,66 долларов США. В том числе - 8 платежей с расчетного счета ООО «КОИНВЕСТ», открытого в соответствии с условиями кредитного договора в КООКМИН БАНКЕ в вонах. В платежных документах, за исключением первого платежа на сумму 13 007 441 долларов США, плательщиком указано KOINVESTLLC с адресом в Южно-Сахалинске, а в соответствии с учредительными документами (Выписка из ЕГРЮЛ от 23.03.2010 г.) наименование юридического лица ООО («КОИНВЕСТ») на иностранном языке LimitedLiabilityCompany «KOINVEST». В графе отправитель по первому платежу указано YOOSUKWOO. Во всех следующих платежах отправителем является KOINVEST.LLCh указан адрес отправителя: индекс 693001,303 DETSKAYA4 YUZHNOS, что соответствует записи в ЕГРЮЛ об адресе ООО «КОИНВЕСТ» - 693001, Южно-Сахалинск, улица Детская, 4, офис 303.

Следует отметить, что первый платеж на валютный счет ООО «КОИНВЕСТ» был произведен не с расчетного счета в КООКМИН БАНКЕ, а от третьего лица YOOSUKWOO, что является нарушением условий кредитного договора (пункт 9.1 (а)).

Как указано ранее в соответствии с договором кредитные средства поступали на расчетный счет Заемщика открытый в корейском банке в вонах. Дальнейшее перечисление на долларовый операционный счет Заемщика, открытый в российском банке, происходило под контролем и по указанию Управляющего активами.

Всего было 9 платежей (в исковом заявлении банка 30) на общую сумму 28 088 079,66 долларов США, в том числе:

• 05.04.2007 г. на сумму 13 007 441 долларов США;

• 04.05.2007 г. на сумму 4 208 162 долларов США;

• 10.07.2007 г. на сумму 1 329 931 долларов США;

. 09.08.2007 г. на сумму 2 489 861,94 долларов США; '. 14.08.2007 г. на сумму 751 059,66 долларов США;

• 04.09.2007 г. на сумму 2 448 097 долларов США;

• 09.10.2007 г. на сумму 2 545 400 долларов США;

• 07.11.2007 г. на сумму 1 182 475,06 долларов США;

• 13.11.2007 г. на сумму 125 652 долларов США.

В бухгалтерском учете ООО «КОИНВЕСТ» отражена задолженность по кредиту в сумме 28 088 079,66 долларов США, то есть задолженность по средствам, фактически поступившим на валютный счет ООО «КОИНВЕСТ» в Сбербанке РФ.

Следует отметить, что генеральный директор ООО «КОИНВЕСТ» Шин Денг Чель сознательно скрывал от сотрудников организации наличие счетов в корейском банке.

Это следует из объяснений бывшего заместителя генерального директора ООО «КОИНВЕСТ» Кима О.А. (Акт опроса от 25 декабря 2010 г.) и бывшего главного бухгалтера Бак О.Ч. (Акт опроса от 25 декабря 2010 г.).

Ким О.А. указал «Как мне сообщил Шин, последний произвел регистрацию в Республике Корея организации, схожей по названию с ООО «Коинвест» под названием LLC «Коинвест», на которую поступают денежные средства по кредиту от Кукмин Банка в размере, предусмотренном кредитным договором. Денежные средства по кредиту в размере 12 000 000 долларов США в ООО «Коинвест», зарегистрированное по адресу: г. Южно-Сахалинск, ул. Детская, 4 не поступили. Шин объяснил мне не поступление данной денежной суммы нахождением их на депозите. Из общей суммы кредита в адрес ООО «Коинвест» поступило только 28 000 000 долларов США».

Бак О.Ч. указала «На строительство Гольф-Клуба ООО «Коинвест» получало денежные средства из республики Корея с организации, имеющей идентичное название нашей организации Коинвест но на английском языке с организационно-правовой формой LLC, означающее общество с ограниченной ответственностью. Как мне стало известно, что организация, с которой поступают денежные средства не имеет ни какого отношения к деятельности ООО «Коинвест». Мне также было известно, что поступающие финансовые средства являются кредитными, выданными от корейского банка Кукмин Банк. Целевое использование данных денежных средств является строительство указанного гольф -клуба».

Сколько денежных средств могло поступить на расчетный счет ООО «КОИНВЕСТ» в корейском банке, из предоставленных документов установить не представляется возможным. Но из опроса Кима О.А. можно предположить, что 40 миллионов долларов США, из которых 28 миллионов долларов США поступили в Российскую Федерацию, а 12 миллионов долларов США согласно показаний Кима О.А. находились на депозите («Шин объяснил мне не поступление данной денежной суммы нахождением их на депозите»).

Следует отметить, что если главный бухгалтер не знала о наличии расчетных счетов организации в банках за пределами территории Российской Федерации, то можно предположить, что о данных счетах не информировались и налоговые органы; а также не сдавались • отчеты о движении средств по этим счетам, что является нарушением действующего законодательства Российской Федерации о валютном регулировании й валютном контроле.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Резиденты - юридические лица представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по Согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Такой порядок утвержден Постановлением Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. № 819 «Об утверждении Правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации».

Пунктом 4 настоящих Правил предусматривается, что Резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала, представляет в налоговый орган отчет в 2 экземплярах по форме согласно приложению и банковские документы (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), подтверждающие сведения, указанные в отчете по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

При этом по каждому счету (вкладу), открытому в банке за пределами территории Российской Федерации, представляется отдельный отчет с подтверждающими банковскими документами.

ООО «Коинвест» в соответствии с условиями кредитного договора должно было открыть КООКМИН БАНКЕ как минимум 2 счета - расчетный счет в вонах и резервный счет наличности в вонах.

Следует отметить, что в соответствии со статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

А несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка использования специального счета и (или) резервирования, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

По условиям кредитного договора кредитные средства зачисляются на расчетный счет Заемщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечисление делается только на долларовый операционный счет Заемщика в российском банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета за фактически выполненные и согласованные объемы работ с приложением соответствующих

документов. Каждое последующее перечисление делается после получения отчета за предыдущий транш и выполнения ряда условий договора.

Определить каким образом производилась выдача средств по кредитному договору и соответствует ли фактическая выдача денежных средств условиям и порядку, предусмотренными кредитным и иными договорами, заключенными между КООКМИН БАНКОМ и ООО «КОИНВЕСТ», в ходе проведения данной экспертизы не представляется возможным, так не предоставлены документы о получении кредита на расчетный счет в вонах, открытый в корейском банке.

Из Искового заявления об обращении взыскания на заложенное имущество, поданного КООКМИН БАНКОМ в арбитражный суд Сахалинской области следует, что банк сделал 30 платежей в пользу ООО «КОИНВЕСТ», а по данным бухгалтерского учета ООО «КОИНВЕСТ» было только 9 поступлений из Кореи, в том числе 8 платежей с расчетного счета ООО «КОИНВЕСТ» в КООКМИН БАНКЕ.

А первый платеж на валютный счет ООО «КОИНВЕСТ» был произведен не с расчетного счета в КООКМИН БАНКЕ, а от третьего лица YOOSUKWOO, что является нарушением условий кредитного договора (пункт 9.1 (а)).

Следует отметить, что генеральный директор ООО «КОИНВЕСТ» Шин ДенгЧель сознательно скрывал от сотрудников организации наличие счетов в корейском банке.

По предоставленным документам есть основания предполагать, что ООО «КОИНВЕСТ» нарушало действующее законодательство Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле в части не уведомления налоговых органов об открытии в банках за пределами территории Российской Федерации счетов и не предоставлении отчетов о движении средств по этим счетам.

6. Имел ли право КООКМИН БАНК перечислять денежные средства для 000 «КОИНВЕСТ» на счета, открытые в российских банках, в отсутствии разрешения на строительство, договора аренды земельного участка и проектной документации?

Нет, не имел.

В соответствии с условиями кредитного договора (пункт 9.1 (а)) денежные средства по кредиту депонируются на расчетном счете, открытом в корейском банке в вонах, то есть происходит выборка кредита (стр. 20, пункт 3.1 кредитного договора).

Выборка осуществляется в соответствии с рядом условий, которые делятся на предварительные условия выборки (стр. 20, пункт 3.2 кредитного договора) и последующие условия выборки (стр. 20-22, пункт 3.3 кредитного договора).

В соответствии с пунктом 3.2 договора обязательство Кредитора предоставить кредитные средства при выборке имеет силу при соблюдении следующих предварительных условий:

1. Кредитор получил копию Договора строительного подряда, надлежащим образом подписанного его сторонами, и все остальные документы и свидетельства, указанные в Приложении 4 к настоящему договору, удовлетворяющие Управляющего активами по форме и содержанию, а также выполнены все прочие требования настоящего договора к удовлетворению Управляющего активами, либо от их исполнения дано освобождение Кредитором. Копии, которые должны быть заверены, заверяются удовлетворяющим Управляющего активами образом уполномоченным должностным лицом Заемщика либо другой соответствующей стороны.

1. Договор займа с Л ЭКС надлежащим образом подписан и вручен компанией ЛЭКС в пользу Заемщика и удовлетворяет Управляющего активами по форме и содержанию, и исполнены все предварительные условия выборки по нему, либо от их исполнения дано освобождение.

2. Необходимым предварительным условием выборки средств также является подача Уведомления за один банковский день до 12:00 (по сеульскому времени), а также заключение Управляющего активами до 16:00 (по сеульскому времени) о возможности такой выборки, так как его удовлетворяют полученные от Заемщика необходимые документы.

Учитывая разницу во времени между Южно-Сахалинском и Сеулом, огромный перечень подписываемых сторонами документов, очень низкую возможность открытия ООО «КОИНВЕСТ» расчетного счета в корейском банке в вонах, а также зачисление на него денежных средств и еще необходимость успеть согласовать платежи с Управляющим активами и 5 апреля 2007 года перевести их в Россию, можно сделать вывод, что сделать такое можно только нарушив условия кредитного договора. Причем условия нарушались Кредитором, Заемщиком и Управляющим активами. О нарушениях может свидетельствовать тот факт, что перечисления в адрес Подрядчика осуществлялись по договору строительного подряда 005/007 от 01 апреля 2007 года, подписанному в выходной день* до даты заключения кредитного договора. А также перечисление на валютный счет Заемщика в Российской Федерации, произведенное не с расчетного счета KOINVESTLLC открытого в корейском банке.

Кредитным договором предусматривались и последующие условия выборки (пункт 3.3) два из которых Заемщик не выполнил и не собирался выполнять, а именно:

З.З(b) Заемщик заключает Договор аренды земельного участка 2, надлежащим образом регистрирует свои права аренды на земельный участок 2 в соответствующих государственных органах и представляет его заверенную копию Кредитору в течение 2 (двух) месяцев с даты выборки вместе с копией выписки из реестра имущества (Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним) в отношении земельного участка 2, надлежащим образом заверенную его уполномоченным должностным лицом.

З.З(с) Заемщик заключает залог прав аренды земельного участка 2 с Кредитором, надлежащим образом подает и регистрирует такой залог прав аренды земельного участка 2 в соответствующих государственных органах и представляет заверенную копию такого акта о регистрации Кредитору в течение 3 (трех) месяцев с даты выборки.

Кредитор не имел права предоставлять кредитные средства в отсутствие документов, указанных в приложении № 4 кредитного договора. На момент заключения договора у Заемщика не было проектно-сметной документации, не было земельного участка в месте предполагаемого строительства, а также отсутствовало разрешение на строительство.

Об этом указывает в своих пояснениях Ким О.А. «Одним из обязательным условий получения ООО «Коинвест» денежных средств по кредиту от Кукмин Банка являлось получение заемщиком правоустанавливающих документов на отвод земельного участка, предназначенного для строительства гольф-клуба, а также получения разрешения на строительство. Что со стороны 000 «Коинвест» не было сделано. Почему поступали деньги от Кукмин банка мне не известно. О необходимости получения вышеуказанных документов я сообщал Шину, но он не предпринимал ни каких действий по исправлению ситуации. Даже подготовительные работы для производства строительства гольф-клуба осуществлялись без разрешения».

Разрешение на строительство было получено 8 мая 2008 года, но не OOO «КОИНВЕСТ» или ООО «Глобал Строй», а ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». В соответствии с Разрешением на строительство № 27/08 от 8.05.2008 г. Муниципальное образование «Анивский городской округ» Сахалинской области разрешает строительство объектов инфраструктуры и благоустройства площадки под гольф в Анивском районе Сахалинской области, восточнее пос. Мицулёвка в междуречье Мицулёвка - Балхаш (Объект № 71-11.018-098.2007) первая очередь. 25 марта 2008 г. распоряжением Администрации Сахалинской области № 190-ра данные земли были переведены из земель сельскохозяйственного назначения, а Муниципальному образованию «Анивский городской округ» рекомендовано заключить договор аренды с ООО «ЛЭКС КО., ЛТД».

ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» даже не обращались за разрешением на строительство, о чем свидетельствуют письма мэра Анивского городского округа Н.И. Петрова от 10.11.2010 г. № 01-1965 и главного архитектора, начальника отдела архитектуры и градостроительной деятельности Анивского городского округа Н.В. Перкун о том, что заявлений на предоставление земельного участка не поступало, за разрешениями не обращались, проект на строительство не предоставлялся.

В соответствии с условиями кредитного договора КООКМИН БАНК не имел права перечислять денежные средства на счета Заемщика в российских банках, так как Заемщик 5 апреля 2007 года не мог выполнить всех своих обязательств по договору. Он также не выполнял их и в дальнейшем.

На момент заключения договора у Заемщика не было проектно-сметной документации, не было земельного участка в месте предполагаемого строительства, а также отсутствовало разрешение на строительство. Более того и до строительства и в ходе самого строительства Заемщик и Подрядчик за данными документами не обращались.

7. Сколько денежных средств ООО «КОИНВЕСТ» перечислило ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», на какие цели? Каким образом 000 «ЛЭКС КО., ЛТД» исполняло обязательства, возникшие у него после подписания кредитного договора и договора займа? Оформлялись ли в письменном виде отношения между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и ООО «КОИНВЕСТ» по предоставлению в залог КООКМИН БАНКУ за ООО «КОИНВЕСТ» здания гостиницы и земельного участка принадлежащих «ЛЭКС КО., ЛТД»?

ООО «КОИНВЕСТ» платежным поручением № 1 _От 6.04.2007 г. перечислило ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» денежные средства в сумме 290 000 000,00 (двести девяносто миллионов) рублей. В назначении платежа делается ссылка на кредитный договор от 05.04.2007 г. Договор для исследования не предоставлен, но есть все основания полагать, что это так называемый Договор займа ЛЭКС предусмотренный кредитным договором для перечисления ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» с целью снятия обременения с гостиницы в сумме 11 021 000 долларов США.

ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» при подписании кредитного договора были подписаны:

1. Соглашение о реализации проекта по строительству Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля, которое было заключено 4 апреля 2007 г. между ООО «Коинвест» (Заемщик или Исполнитель), Акционерное общество Банк Кунмин (Кредитор
   с позиции трастовой компании согласно Положений по управлению имуществом косвенных инвестиций), ООО «Глобал Строй» (Подрядчик), ООО Лаке Ко., ЛТД» («Лаке»), Шин ЧжонЧоль (Сопоручители), Шин ЧжонЧоль, Ким Олег Алексеевич, Ан ХваЧжа (Долевые залогодатели), КансусЭссетМэнэджментКо., Лтд (Компания по управлению имуществом).

2. Договор ипотеки Гостиницы, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

3. Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

Получив заем в сумме 290 млн. рублей, ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора вывело из под обременения в Сбербанке России здание гостиницы и зарегистрировало залог в пользу КООКМИН БАНКА. КООКМИН БАНКУ были предоставлены Выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним от 15 мая 2007 г. № 00/003/2007-244 (земельный участок) и № 00/003/2007-243 (гостиница) о регистрации ипотеки в его пользу.

Также по условиям кредитного договора ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» имело право в течение всего периода действия договора погашать задолженность перед ООО «КОИНВЕСТ» ежемесячно по 300 000 000 южнокорейских вон (в рублях) начиная с мая 2007 года.

ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» выполнило и значительную часть этих обязательств. Об этом свидетельствуют регистры бухгалтерского учета ООО «КОИНВЕСТ» за 2007 год и 1 полугодие 2008 года, подписанные главным бухгалтером ООО «КОИНВЕСТ» Бак О.Ч. Так согласно оборотно-сальдовых ведомостей ООО «КОИНВЕСТ» по счету 58 «Финансовые вложения» за 2007 год и 1 полугодие 2008 года задолженность ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» по состоянию на 31 декабря 2007 года составляла 229 526 966,34 рублей, а по состоянию на 30 июня 2008 года 206 573 969,50 рублей.

За период с 6 апреля 2007 года по 30 июня 2008 года ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» погасило заем в сумме 83 426 030,50 рублей.

Это подтверждается и материалами опроса Ким О.А.

Он пояснил: «Как мне помнится, через несколько дней после подписания кредитного договора от Кукмин Банка в адрес ООО «Коинвест» поступили денежные средства по кредиту в размере 11 000 000 долларов США, которые были перечислены в ООО «ЛЭКС Ко ЛТД» на погашения кредита, выделенного Южно-Сахалинским отделением Сбербанка России на завершение строительства здания гостиницы «Мегапалас». Данные денежные средства были переданы на условиях возвратности. ООО «ЛЭКС Ко ЛТД» в дальнейшем возвратило ООО «Коинвест» денежную сумму в размере 4 000 000 долларов США. Остальную часть не погасило по причине того, что со стороны ООО «Коинвест» не было исполнено обязательства по возврату кредита Кукмин Банку в обеспечении возврата которого заложено имущество ООО «ЛЭКС Ко ЛТД».

Из предоставленных материалов можно сделать вывод, что ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» исполняло свои обязательства по погашению займа до того момента, пока не узнало о неисполнении ООО «КОИНВЕСТ» условий кредитного договора и о том, что все денежные средства по кредиту уже получены, объекты уже должны сдаваться в эксплуатацию, а застройщик и подрядчик еще даже не обращались за выделением земли и разрешением на строительство комплекса.

После чего ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» оформило на себя в аренду земельный участок под строительство, заключив договор аренды земельного участка № 48 от 5 мая 2008 г. с Комитетом по управлению муниципальным имуществом муниципального образования «Анивский городской округ».

Документов, свидетельствующих о заключении договора между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и ООО «КОИНВЕСТ» по предоставлению в залог КООКМИН БАНКУ за ООО «КОИНВЕСТ» здания гостиницы и земельного участка, принадлежащих «ЛЭКС КО., ЛТД», для исследования не предоставлено или такой договор не составлялся.

Следует отметить, что правила делового оборота предусматривают подписание договора или соглашения о возможной компенсации расходов или потерь при передаче в залог имущества за третье лицо.

Более того сделка, которая предусматривает возможность отчуждения имущества, в соответствии со статьей 46 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» данная сделка для ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» является крупной, а в соответствии со статьей 45 данного закона - сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность одного из участников - Шин ДенгЧель.

Следовательно, решение о передаче в залог имущества должно было принимать общее собрание участников ООО «ЛЭКС КО., ЛТД».

Из объяснений Ан ХваДя от 24 декабря 2010 года следует, что перед подписанием договора залога (ипотеки) и договора поручительства Шин Д.Ч. обманул её, убедив, что залог гостиницы это лишь формальность, поскольку полученные ООО «КОИНВЕСТ» деньги будут расходоваться только на строительство Гольф-клуба.

Кроме того, Шин Д. Ч. убеждал Ан ХваДя, что после строительства Гольф-клуба, на земельном участке, прилегающем к нему, будет построен еще один отель для ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Из объяснений Ан ХваДя следует, что решающим аргументом Шина было то, что, как он пояснил, в условиях кредитного договора между КУКМИН банком и ООО «Коинвест» будет прописано, что деньги будут перечисляться банком под строгим контролем управляющей организации (Консус), и только поэтапно, то есть после реального исполнения стадий проекта Гольф клуба. Также ссылался, что будет подписано

многостороннее соглашение о проекте, в котором также КУКМИН банк, ООО «Коинвест», Консус и ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» согласуют, что деньги будут перечислены ООО «Коинвест» только после подтверждения им, что оно действительно осуществляет строительство на законных основаниях.

ООО «КОИНВЕСТ» платежным поручением № 1 от 6.04.2007 г. перечислило ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» денежные средства в сумме 290 000 000,00 (двести девяносто миллионов) рублей. Это платеж по Договору займа ЛЭКС, предусмотренному кредитным договором с целью снятия обременения с гостиницы в сумме 11 021 000 долларов США.

«ЛЭКС КО., ЛТД» в полном объеме исполнило свои обязательства по кредитному договору подписав: Соглашение о реализации проекта, Договор ипотеки Гостиницы и Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1.

ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора зарегистрировало залог в пользу КООКМИН БАНКА по зданию гостиницы и земельному участку (Выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним от 15 мая 2007 г. № 00/003/2007-244 (земельный участок) и № 00/003/2007-243 (гостиница)).

ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» досрочно исполняло свои обязательства по погашению займа до того момента пока не узнало о неисполнении ООО «КОИНВЕСТ» условий кредитного договора и о том, что все денежные средства по кредиту уже получены, объекты уже должны сдаваться в эксплуатацию, а застройщик и подрядчик еще не обращались за выделением земли и разрешением на строительство.

За период с б апреля 2007 года по 30 июня 2008 года ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» погасило заем в сумме 83 426 030,50 рублей.

8. Кому, и на какие цели были перечислены денежные средства, полученные 000 «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИН БАНКА на строительство Комплекса «Сахалин Грин Хил»?

С целью установления расходования денежных средств, полученных ООО «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИН БАНКА на строительство, были сопоставлены поступления и основные платежи, сделанные заемщиком по каждому поступлению.

• 5.04.2007 года из Кореи поступили денежные средства в сумме 338 315 735,95
рублей (13 007 441долларов США). Которые были перечислены:

290 000 000 рублей ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» по договору займа от 5.04.2007 г. (пл. пор. №1 от 6.04.2007 г.);

46 500 000,00 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 6.04.2007 Т. (№ 2 от 6.04.2007 г.).

• 4.05.2007 года из Кореи поступили денежные средства в сумме 108 270 958,47 рублей (4 208 162 долларов США). Которые были перечислены:

5 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 10.05.2007 г. (№ 4 от 10.05.2007 г.);

30 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№ 6 от 6.06.2007 г.).

Следует уточнить, что из поступивших 4 208 162 долларов США 10.05.2007 г. было продано 200 000 долларов США по курсу 25,7334 рублей на сумму 5 146 680 рублей и 6.06.2007 г. - 1246 773,92 долларов США на сумму 32 228 233,09 рублей. Для исследования предоставлена выписка Сбербанка России с валютного счета ООО «КОИНВЕСТ» из которой следует, что из указанной суммы было сделано три перевода за пределы Российской Федерации, в том числе

07.05.2007 г. - 2 056 000 долларов США; 25.05.2007 г. - 400 000 долларов США; 06.06.2007 г. - 300 000 долларов США.

Наименование и реквизиты получателя отсутствуют, но есть основания предполагать, что данные денежные средства были перечислены в адрес корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД в качестве предоплаты за товары. Это подтверждается грузовыми таможенными декларациями на частично поставленный товар, а также объяснениями бывшего главного бухгалтера ООО «КОИНВЕСТ» Бак О.Ч., которая пояснила, что на закупку материалов в 2007 г. в адрес корейской компании Корико ИНК по договору № 003/3003/2007 перечислено 170 306 575,56 рублей, из которых поставлено материалов в ООО «Коинвест» на сумму 92 095 791,71 рублей.

Следует также отметить, что кредитным договором предусмотрено открытие одного долларового операционного счета в России, однако в предоставленной выписке отражены не все поступления, поэтому есть основания полагать, что Заемщик имел не один валютный счет.

• 10.07.2007 г. из Кореи поступили денежные средства в сумме 34 181 354,59 рублей
(1 329 931 долларов США). Которые были перечислены:

20 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№ 28 от 12.07.2007 г.).

С валютного счета 11.07.2007 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 400 000 долларов США.

• 09.08.2007 г. из Кореи поступили денежные средства в сумме 63 450 894,72 рублей (2 489 861,94 долларов США). 14.08.07 г. - в сумме 19 126 560,41 рублей (751 059,66 долларов США). Которые были перечислены:

20 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№ 47 от 10.08.2007 г.);

18 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 01.08.2007 г. (№ 48 от 13.08.2007 г.);

24 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№55 от 20.08.2007 г.);

С валютного счета 09.08.2007 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 320 000 долларов США.

• 04.09.2007 г. из Кореи поступили денежные средства в сумме 62 645 822,99 рублей (2 448 097 долларов США). Которые были перечислены:

25 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№ 65 от 05.09.2007 г.);

12 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№ 54 от 5.09.2007 г.);

25 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 01.09.2007 г. (№ 63 от 05.09.2007 г.);

17 400 000,00 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 20.09.2007 г. (№ 80 от 20.09.2007 г.).

• 09.10.2007 г. из Кореи поступили денежные средства в сумме 63 584 092,00 рублей (2 545 400 долларов США). Которые были перечислены:

46 000 000,00 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 10.10.2007 г. (№ 98 от 10.10.2007 г.).

• 07.11.2007 г. из Кореи поступили денежные средства в сумме 29 116 319,9 рублей (1 182 475,06 долларов США). Которые были перечислены:

8 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» как аванс по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. (№116 от 07.11.2007 г.);

8 000 000 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 12.12.2007 г. (№ 155 от 12.12.2007 г.).

• 13.11.2007 г. из Крреи поступили денежные средства в сумме 3 077 795,48 рублей
(125 652 долларов США). Которые были перечислены:

8 364 000 рублей ООО «Глобал Строй» по договору займа от 10.12.2007 г. (№ 166 от 14.12.2007 г.).

С валютного счета 06.12.2007 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 700 000 долларов США.

С валютного счета 25.12.2007 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 100 000 долларов США.

С валютного счета 26.12.2007 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 300 000 долларов США.

С валютного счета 11.01.2008 г. был сделан перевод за пределы Российской Федерации на сумму 100 000 долларов США.

Таким образом, из 721769 534,51 рублей (28 088 079,66 долларов США), полученных ООО «КОИНВЕСТ» в 2007 году, были израсходованы на следующие цели:

1. 290 000 000 рублей перечислено по договору займа ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора.

2. 139 000 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. в соответствии с условиями договора.

3. 174 264 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по различным договорам займа в нарушение условий кредитного договора.

4. 4 676 000 долларов США в нарушение условий кредитного договора было перечислено за пределы Российской Федерации, предположительно корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственником является Шин Денг Чель.

Оплаты в адрес КОРИКО ЕНК., ЛТД в своих объяснениях подтверждает бывший заместитель генерального директора Ким О.А. Он указал, что «был заключен договор поставки продукции материально-технического назначения между ООО «Коинвест» со стороны покупателя и корейской компанией Корико, где собственником является Шин Денг Чель, т.к. лично подписывал как президент компании. Согласно которому, в адрес компании Корико было произведено в качестве предоплаты денежные средства в размере около 5 000 000 долларов США. Оплата производилась частями».

Денежные средства по договорам займа предоставлялись под 0,1% годовых или вообще были беспроцентными на срок от одного года до 42 месяцев, что было экономически невыгодно для ООО «КОИНВЕСТ», так как кредитные ресурсы были получены под 9,62% годовых. При сумме займа в 174 264 000 рублей убытки ООО «КОИНВЕСТ» ежемесячно составляли 1 397 016 рублей.

Таким образом, если исходить из среднего курса рубля к доллару как 25/1, то из полученных 721769 534,51 рублей (28 088 079,66 долларов США) указанным выше организациям было перечислено около 720 млн. рублей, что соответствует сумме кредита полученного в КООКМИН БАНКЕ.

Из 721769 534,51 рублей (28 088 079,66 долларов США) полученных ООО «КОИНВЕСТ» в 2007 году, были израсходованы на следующие цели:

1. 290 000 000 рублей перечислено по договору займа ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора.

2. 139 000 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. в соответствии с условиями договора.

3. 174 264 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по различным договорам займа в нарушение условий кредитного договора.

4. 4 676 000 долларов США в нарушение условий кредитного договора было перечислено за пределы Российской Федерации, предположительно корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственником является Шин Денг Чель.

9. Кто в соответствии с действующим российским законодательством являлся инвестором, заказчиком, застройщиком и подрядчиком при строительстве гольф-клуба? Имелись ли у указанных организаций соответствующие разрешения и лицензии?

Если исходить из соглашения по реализации проекта строительства Комплекса «Сахалин Грин Хил», то в данном случае мы имеем дело с инвестиционным проектом. Статьей 4 Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» определены субъекты инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений.

Субъектами инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, являются инвесторы, заказчики, подрядчики, пользователи объектов капитальных вложений и другие лица.

Инвесторы осуществляют капитальные вложения на территории Российской Федерации с использованием собственных и (или) привлеченных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации. Инвесторами могут быть физические и юридические лица, создаваемые на основе договора о совместной деятельности и не имеющие статуса юридического лица объединения юридических лиц, государственные органы, органы местного самоуправления, а также иностранные субъекты предпринимательской деятельности.

Заказчики - уполномоченные на то инвесторами физические и юридические лица, которые осуществляют реализацию инвестиционных проектов. При этом они не вмешиваются в предпринимательскую и (или) иную деятельность других субъектов инвестиционной деятельности, если иное не предусмотрено договором между ними. Заказчиками могут быть инвесторы.

Заказчик, не являющийся инвестором, наделяется правами владения, пользования и распоряжения капитальными вложениями на период и в пределах полномочий, которые установлены договором и (или) государственным контрактом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Подрядчики - физические и юридические лица, которые выполняют работы по договору подряда и (или) государственному или муниципальному контракту, заключаемым с заказчиками в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Подрядчики обязаны иметь лицензию на осуществление ими тех видов деятельности, которые подлежат лицензированию в соответствии с федеральным законом. Из условий кредитного договора и соглашения о реализации проекта следует, что при строительстве гольф-клуба ООО «КОИНВЕСТ» выступало инвестором и заказчиком-застройщиком по проекту, а ООО «Глобал Строй» - подрядчиком. Среди исследуемых документов отсутствуют документы, подтверждающие наличие у заказчика и подрядчика соответствующих лицензий.

10. Какую сумму денежных средств ООО «Глобал Строй» получило от ООО «КОИНВЕСТ»? Кем от имени ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» они были подписаны? Кто на момент заключения данных договоров были собственниками и руководителями ООО «Глобал Строй»?

Договора между ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» в 2007-2008 годах подписывались генеральными директорами Шин ДенгЧель и Кимом Олегом Александровичем.

На момент заключения договоров собственниками данных организаций также были Шин ДенгЧель и Ким Олег Александрович с долями участия в уставном капитале 90% и 10% соответственно.

Из предоставленных документов следует, что в 2007 году ООО «Глобал Строй» получило от ООО «КОИНВЕСТ» как минимум 313 264 000 рублей.

Сколько получено средств в 2008 году установить не представляется возможным, так как в полном объеме отсутствуют банковские документы.

При этом значительная часть полученных средств была предоставлена по договорам займа под 0,1% годовых.

ООО «Глобал Строй» получило от ООО «КОИНВЕСТ» как минимум 313 264 000 рублей.

Договора между ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» в 2007-2008 годах подписывались генеральными директорами Шин Денг Чель и Кимом Олегом Алексеевичем.

На момент заключения договоров собственниками данных организаций также были Шин Денг Чель и Ким Олег Алексеевич с долями участия в уставном капитале 90% и 10% соответственно.

11. Кому, и на какие цели были перечислены денежные средства, полученные ООО «Глобал Строй» от ООО «КОИНВЕСТ»?

ООО «Глобал Строй» не осуществляло производственной деятельность и у него были денежные средства, полученные только от ООО «КОИНВЕСТ». По этой причине в ответе на данный вопрос указываются наиболее крупные перечисления, которые производились за счет средств ООО «КОИНВЕСТ».

Всего в 2007 году от ООО «КОИНВЕСТ» было получено 313 264 000 рублей.

Основная часть поступивших средств была перечислена корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, а именно 164 366 141,05 рублей.

Следует обратить внимание на способ подписания Дополнительного соглашения к Контракту поставки продукции материально-технического назначения № 11/07 от 16 августа 2007 г., где в графе подпись ShinGeongChoel стоит нерукописная подпись, вероятнее всего клише подписи.

Использование Шин Денг Чель факсимильной подписи подтвердил при опросе Ким О.А. На вопрос: «производилось ли использование Шином в качестве подписи факсимиль образца его подписи, в качестве примера на обозрение предоставляется дополнение от 29.10.07 г. к контракту поставки продукции материально-технического назначения? Ответ: Да возможно использовал».

ООО «Глобал Строй» были предоставлен займы ООО «СахалинДом» в сумме 28 212 000 рублей, а также Шин ДенгЧельв сумме 6 610 000 рублей ИП Тен Юрию (бывшему владельцу ООО «АНЛЕС») в 17 990 000 рублей.

Значительная часть средств ушла на ремонт, принадлежащего ООО «Анлес» здания общежития по адресу г. Южно-Сахалинск, ул. Мира, 57 (владельцем 50%-й доли участия в уставном капитале является Шин ДенгЧель). Было заключено огромное количество договоров, связанных с ремонтом и обеспечением здания по адресу г. Южно-Сахалинск, пр. Мира, 57:

• договор подряда № 080108 от 08.01.2008 г. между ООО «Глобал Строй» и ИП Кан К.С. (свидетельство № 306650119500021) на сумму 132 500 рублей;

• договор с ООО «СП Сахалин Телеком Лимитед» на оказание услуг по диагностике и доработке локальной сети SCN 1387/028/2008 от 25.01.2008 г. на сумму 185 177,94 рублей;

• договор подряда с ООО «Крильон-САТ» № М-02/03-2008 от 27.02.2008 г. на сумму 65 340 рублей;

• договор субподряда на выполнение отдельных видов и комплексов работ с ООО «Ювеста Компани» № 006 от 20.03.2008 г. Реконструкция (остаточные, внутренние, ремонтно-строительные работы) на сумму 730 000 рублей;

• договор № 26/03 от 10.04.2008 г. с ООО «Дальвостокмонтаж» на устройство кровли козырька здания офиса ООО «Глобал Строй» на сумму 66 000 рублей;

• договор подряда № 070508 от 07.05.2008 г. между ООО «Глобал Строй» и ИП Кан К.С. (свидетельство № 306650119500021) на сумму 69 536 рублей;

• договор подряда № 170408 от 17.04.2008 между ООО «Глобал Строй» и ИП Кан K.G. (свидетельство № 306650119500021) на сумму 73 670 рублей;

• договор № 2 подряда на строительно-отделочные работы по фасаду здания и замене окон здания пр. Мира 57 от 02.06.2007 г. с ООО «Самик» на сумму 4 000 000 рублей;

• договор на оказание услуг по диагностике и доработке локальной сети SCN 1387/33/07 от 01.11.2007 г. с ООО «СП Сахалин Телеком Лимитед» на 191 429 рублей;

• договор подряда от 12.07.2007 г. с ООО «Мастер-групп» на сумму 700 000 рублей.

ООО «Глобал Строй» осуществляло платежи многим организациям, как связанные со строительством гольф-клуба, так и нет.

Наиболее крупные платежи были направлены корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, (164 366 141,05 рублей), на выдачу займов (52 812 000 рублей) и на ремонт принадлежащего ООО «Анлес» здания по адресу г. Южно-Сахалинск, пр. Мира, 57.

12. Сколько денежных средств ООО «Глобал Строй» перечислило гражданину Республики Корея Шин ДенгЧель, на какие цели? Кем от имени ООО «Глобал Строй» были подписаны договора? Какова экономическая целесообразность данных операций для ООО «Глобал Строй»? Какова задолженность гражданина Республики Корея Шин ДенгЧель перед ООО «Глобал Строй»?

ООО «Глобал Строй» заключило с гражданином Кореи Шин Чжонг Чол (паспорт SM 0200355 выдан Министерством иностранных дел и торговли Республики Корея 29.08.2006 г.) как минимум два договора о предоставлении ему займа на общую сумму 6 610 000 рублей:

1. Договор денежного займа № 05/07 от 27 апреля 2007 г. на сумму 4 010 000 рублей. Срок возврата 27 октября 2007 года, проценты по указанному договору не начисляются. Цель предоставления займа не указана. Договор от имени ООО «Глобал Строй».подписан генеральным директором Кимом О.А.

2. Договор денежного займа № 06/07 от 10 мая 2007 г. на сумму 2 600 000 рублей. Срок возврата 30 декабря 2007 года, проценты по указанному договору не начисляются. Цель предоставления займа не указана. Договор от имени ООО «Глобал Строй» подписан генеральным директором Кимом О.А.

В дальнейшем договора неоднократно продлевались, что подтверждается соглашениями и показаниями Кима О.А. Он пояснил, что «были заключены договора займа между ООО «Глобал Строй» со стороны заимодателя и Шин Денг Чель со стороны заемщика, согласно

которого Шину были предоставлены займы в виде денежных средств в сумме около 6 600 000 рублей, из которых часть суммы были возвращены, в каком размере не помню.

Я постоянно по окончании срока действия договора займа сообщал Шину, что денежные средства необходимо возвращать, но в ответ следовало указание составлять дополнительное соглашение по продлению действия договоров займа».

Задолженность гражданина Кореи Шин ЧжонгЧол или Шин ДенгЧель перед ООО «Глобал Строй» по данным бухгалтерского учета по состоянию на 30 июня 2008 года составляет 5 610 000 рублей, то есть им погашено 1 000 000 рублей. Это подтверждается оборотно-сальдовой ведомостью ООО «Глобал Строй» по счету 58 за 2007 г. и первое

полугодие 2008 г., а также пояснениями бывшего главного бухгалтера ООО «Глобал Строй» Ро И.М.

У ООО «Глобал Строй» отсутствовала экономическая целесообразность выдачи беспроцентных займов Шин Чжонг Чол. Собственные средства у общества отсутствовали, а займы выдавались из денежных средств, полученных по кредитным договорам,

заключенным обществом с ООО «КОИНВЕСТ». При этом кредитный договор от 6 апреля 2007 года был под 0,1 % годовых, а договор от 10 мая 2007 года - под 1 % годовых. Следует также отметить, что со стороны ООО «КОИНВЕСТ» договор подписал генеральный директор Шин Чжонг Чол. И он же подписал договора займа (заемщик) и

получил заем в организации, в которой владел 90% долей в уставном капитале. ООО «Глобал Строй» предоставило гражданину Кореи Шин Чжонг Чол два денежных займа на общую сумму 6 610 000 рублей без указания целей их использования.

Договора от имени ООО «Глобал Строй» подписан генеральным директором Кимом О.А. Выдача займа была экономически не выгодна ООО «Глобал Строй». Её можно обосновать только тем, что Шин Чжонг Чол предоставил из организации, где был руководителем, заем для ООО «Глобал Строй», а сам получил заем в организации, в

которой владел 90% долей в уставном капитале.

13. Какие договора были заключены между ООО «КОИНВЕСТ» и Компанией KORICO Ens. (Республика Корея) и кем они были подписаны? Кто на момент заключения данных договоров были собственниками и руководителями ООО «КОИНВЕСТ» и Компании KORICO Ens.? Сколько денежных средств ООО «КОИНВЕСТ» перечислило Компании KORICO Ens., на какие цели? Какова задолженность Компании KORICO Ens. перед ООО «КОИНВЕСТ»?

Между ООО «КОИНВЕСТ» и Компанией KORICO Ens. (Республика Корея) заключен как минимум один контракт № 003/3003/2007 на поставку продукции материально-технического назначения от 9 апреля 2007 года на сумму 5 000 000 долларов США. Контракт подписан в Южно-Сахалинске генеральным директором ООО «КОИНВЕСТ» Шин Чжонг Чол и директором КОРИКО ЕНК., ЛТД MoonByongCheol (аналогичные контракты с ООО «Глобал Строй» подписывал президент Шин Денг Чель). Поставка товара по контракту осуществляется партиями в период до 30 апреля 2008 года.

Согласно данным оборотно-сальдовых ведомостей ООО «КОИНВЕСТ» по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в 2007 году в адрес корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД по договору № 003/3003/2007 перечислено 170 306 575,56 рублей, из которых поставлено материалов в ООО «КОИНВЕСТ» на сумму 92 095 791,71 рублей. В первом полугодии 2008 года от ООО «КОИНВЕСТ» в адрес корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД на приобретение материалов перечислено 6 389 232,91 рублей, поставлено материалов на сумму 9 620 455,62 рублей. Задолженность корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД перед ООО «КОИНВЕСТ» составляет 74 979 561,14 рублей. По показаниям бывшего главного бухгалтера ООО «КОИНВЕСТ» Бак О.Ч. «Данная задолженность в период моей трудовой деятельности в должности главного бухгалтера не была погашена».

Следует учесть, что по выписке с валютного счета в Сбербанке России (операционного долларового счета по кредитному договору) перечисления составили всего 4 676 000 долларов США.

Ким О.А. поясняет, что «был заключен договор поставки продукции материально-технического назначения между ООО «Коинвест» со стороны покупателя и корейской компанией Корико, где собственником является Шин ДенгЧель, т.к. лично подписывал как президент компании. Согласно которому, в адрес компании Корико было произведено в качестве предоплаты денежные средства в размере около 5 000 000 долларов США. Оплата производилась частями. Со стороны Корико в адрес ООО «Коинвест» была поставлена продукция на сумму около 1 800 000 долларов США. Товаров на оставшуюся сумму не было поставлено в сроки, предусмотренные в договоре. Товаров на оставшуюся сумму не было поставлено в сроки, предусмотренные в договоре, в связи с чем, на основании дополнительных соглашений производилось пролонгирование действия данного договора. Перед продлением я сообщал Шину о необходимости поставки товаров или возвращения валютных средств, на что Шин говорил о возвращении средств не может быть и речи, а товары будут поставлены, в какие сроки не известно». Между ООО «КОИНВЕСТ» и Компанией KORICO Ens. (Республика Корея) заключен контракт № 003/3003/2007 на поставку продукции материально-технического назначения от 9 апреля 2007 года на сумму 5 000 000 долларов США. Контракт подписан в Южно-Сахалинске генеральным директором ООО «КОИНВЕСТ» Шин Чжонг Чол и директором КОРИКО ЕНК., ЛТД MoonByongCheol (аналогичные контракты с ООО «Глобал Строй» подписывал президент Шин Денг Чель). Задолженность корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД перед ООО «КОИНВЕСТ» составляет 74 979 561,14 рублей.

14. Кто являлся владельцем или совладельцем организаций, которым были перечислены денежные средства, полученные ООО «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИН БАНКА на строительство гольф-клуба? Сколько денежных средств перечислено этим организациям?

Основная сумма денежных средств, полученных ООО «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИН БАНКА, была перечислены ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», ООО «Глобал Строй» и корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД. Значительная сумма денежных средств, полученных ООО «Глобал Строй» от ООО «КОИНВЕСТ», была перечислена корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, ООО «СахалинДом», ООО «Анлес» и лично Шин ДенгЧель. В соответствии с Выпиской из общего государственного реестра юридических лиц, заверенной Консульским отделом Посольства Российской Федерации в Республике Корея 11 июня 2008 г., генеральным директором КОРИКО ЕНК., ЛТД является СинДжонгЧхоль. По показаниям Кима О.А. Шин Денг Чель являлся собственником КОРИКО ЕНК., ЛТД.

Согласно Выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц:

• ООО «КОИНВЕСТ» от 23.03.2010 г. единственным участником является Шин Чжонг Чол. По показаниям Кима О.А. в 2007-2008 годах собственников было двое:
  Ким О.А. 10% долей в уставном капитале и Шин Денг Чель 90% долей в уставном капитале.

• ООО «Глобал Строй» от 23.03.2010 г. единственным участником является Шин Чжонг Чол. По показаниям Кима О.А. в 2007-2008 годах собственников было двое:
  Ким О.А. 10% долей в уставном капитале и Шин Денг Чель 90% долей в уставном капитале. В 2009 году в документах указан как руководитель Син Го Чол. Адрес Р. Корея, г. Кёнбук, Юсангун, Бонгянгмён, Куминдонг, 726.

• ООО «СахалинДом» от 23.03.2010 г. Шин Чжонг Чол владеет 50% долей в уставном капитале.

• ООО «Анлес» от 03.03.2010 г. Шин Чжонг Чол владеет 50% долей в уставном капитале.

• ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» от 06.07.2010 г. Шин Денг Чель владеет 32,14% долей в уставном капитале.

Значительная часть денежных средств, полученных ООО «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИН БАНКА, перечислялась организациям, где Шин Денг Чель (Шин Чжонг Чол, Син Го Чол, Син Джонг Чхоль) был собственником.

Следует отметить, что в соответствии со статьей 45 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» сделки, в совершении которых имеется заинтересованность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, или заинтересованность участника общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами двадцать и более процентов голосов от общего числа голосов участников общества, не могут совершаться обществом без согласия общего собрания участников общества.

Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность и которая совершена с нарушением требований, предусмотренных настоящей статьей, может быть признана недействительной по иску общества или его участника (пункт 5).

Данным организациям из средств кредита было перечислено:

• 290 000 000 рублей - 000 «ЛЭКС КО., ЛТД»;

• 313 264 000 рублей - 000 «Глобал Строй»;

• 4 676 000 долларов США - корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД.

Денежные средства, полученные ООО «Глобал Строй», направлялись корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, ООО «СахалинДом», ООО «Анлес», а часть средств по договору займа была возвращена ООО «КОИНВЕСТ».

Гражданин Кореи Шин Денг Чель был единственным участником или одним из участников организаций, которым перечислялись кредитные денежные средств При этом решений об одобрении сделок, в отношении которых имелась заинтересованность, не принималось.

15. Соответствует ли фактическое расходование денежных средств, полученных 000 «КОИНВЕСТ» в виде кредита от КООКМИН БАНКА на строительство гольф-клуба, целям и условиям предоставления данного кредита? Какова истинная цель получения кредита?

В ответе на пятый вопрос указано, что из 721 769 534,51 рублей (28 088 079,66 долларов США), полученных ООО «КОИНВЕСТ» от КООКМИН БАНКА в 2007 году, была израсходованы на следующие цели:

1. 290 000 000 рублей перечислено по договору займа ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора.

2. 139 000 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. в соответствии с условиями договора.

3. 174 264 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по различным договорам займа в нарушение условий кредитного договора.

4. 4 676 000 долларов США в нарушение условий кредитного договора было перечислено за пределы Российской Федерации, предположительно корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственником является Шин Денг Чель.

ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», получив заём, в соответствии с условиями кредитного договора передало КООКМИН БАНКУ в залог здание гостиницы и земельный участок.

По данным бухгалтерского учета ООО «Глобал Строй» денежные средства в сумме 139 000 000 рублей, полученные в 2007 году по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. от ООО «КОИНВЕСТ», действительно вложило в строительство гольф-клуба в пос. Мицулевка. Согласно данным оборотно-сальдовой ведомости ООО «Глобал Строй» по счету 20 «Основное производство» за 2007 г. сумма расходов на проведение работ при строительстве гольф-клуба составила 120 676 000,40 рублей.

Однако расходование кредитных средств в сумме около 290 млн. рублей было направлено на цели не соответствующие условиям предоставления кредита. 174 264 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по различным договорам займа. 4 676 000 долларов США перечислено за пределы Российской Федерации, предположительно корейской „фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственником является Шин ДенгЧель.

Денежные средства, перечисленные ООО «Глобал Строй» по различным договорам займа в сумме 174 264 000 рублей были направлены Шин ДенгЧель на следующие личные цели:

• на покупку 100% доли в ООО «СахалинДом»;

• на предоставление займа ООО «СахалинДом» в сумме 28 212 000 рублей (остаток 26 812 000 руб.);

• на покупку 50% доли ООО «Анлес»;

• на ремонт, принадлежащего ООО «Анлес» здания общежития по адресу г. Южно-Сахалинск, ул. Мира, 57;

• на перечисление корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственником является Шин ДенгЧель;

Согласно данным бухгалтерского учета ООО «Глобал Строй» (оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за 2007 год) в адрес корейской компании КОРИКО ЕНК., ЛТД на основании договора поставки на приобретение материалов для строительства гольф-клуба было перечислено денежных средств в сумме 164 366 141,05 рублей. Из данных средств поставлено в ООО «Глобал Строй» материалов на сумму 24 375 104,23 рублей. В первом полугодии 2008 года от ООО «Глобал Строй» за материалы в компанию КОРИКО ЕНК., ЛТД перечислено 70 856 952,62 рублей, поступило материалов на сумму 83 086 993,22 рублей. Общая задолженность компании КОРИКО ЕНК., ЛТД перед ООО «Глобал Строй» составляет 127 760 996,22 рублей.

• на получение займа лично в сумме 6 610 000 рублей (остаток 5 610 000 руб.).

На какие цели были израсходованы денежные средства в сумме 4 676 000 долларов США, перечисленные ООО «КОИНВЕСТ» корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, определить не представляется возможным.

Согласно данным оборотно-сальдовых ведомостей ООО «КОИНВЕСТ» по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в 2007 году в адрес корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД по договору № 003/3003/2007 перечислено 170 306 575,56 рублей, из которых поставлено материалов в ООО «КОИНВЕСТ» на сумму 92 095 791,71 рублей. В первом полугодии 2008 года от ООО «КОИНВЕСТ» в адрес корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД на приобретение материалов перечислено 6 389232,91 рублей, поставлено материалов на сумму 9 620 455,62 рублей. Задолженность корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД перед ООО «КОИНВЕСТ» составляет 74 979 561,14 рублей. По показаниям бывшего главного бухгалтера ООО «КОИНВЕСТ» Бак О.Ч. «Данная задолженность в период моей трудовой деятельности в должности главного бухгалтера не была погашена».

Общая задолженность КОРИКО ЕНК., ЛТД составляет 202 740 557,36 рублей.

По мнению Кима О.А. «Фактически по целевому назначению, согласно обязательным условиям вьппеуказанного кредитного договора по предоставлению денежных средств на сумму 40 млн. долларов США, на строительство гольф-клуба была направлено денежных средств на сумму 6 700 000 долларов США, из них оплата произведена за материалы на общую стоимость около 4 000 000 долларов США, оплату за работы на сумму около 2 700 000 долларов США».

Существенное значение для определение истинных целей получения кредита имеет то обстоятельство, что в Арбитражном суде Сахалинской области по делу № А59-987/2010 (по обращению взыскания на имущество ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» - здание гостиницы и земельный участок) Шин ДенгЧель от имени ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» подписал согласие по обращению взыскания на здание гостиницы и земельный участок согласно кредитам, которые оформил на свою компанию - ООО «КОИНВЕСТ».

Таким образом, Шин Денг Чель продемонстрировал, что проект гольф-клуба был использован как обманный предлог для получения значительного кредита, благодаря залогу здания гостиницы «Мега Палас», принадлежащей ООО «ЛЭКС КО., ЛТД». Шин Денг Чель не имел намерения возвращать кредит, при этом он исходил из того, что в случае обращения взыскания на здание гостиницы в соответствии с договором её залога, он практически не потерпит ущерба для себя лично.

Учитывая то, что ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» даже не обращались за выделением земельного участка и разрешением на строительство, а значительная часть кредитных ресурсов, предназначенных для строительства, была направлена на иные цели, можно утверждать, что строительство гольф-клуба в пос. Мицулевка не было истинной целью ООО «КОИНВБСТ» и лично гражданина Кореи Шин Денг Чель.

Истинной целью получения кредита было приобретение за счет кредитных средств ООО «КОИНВЕСТ» в личную собственность гражданина Кореи Шин Денг Чель долей организаций и передача в собственность КООКМИН БАНКА здания гостиницы и земельного участка принадлежащих ООО «ЛЭКС КО., ЛТД».

16. Каков финансовый результат для 000 «ЛЭКС КО., ЛТД» от исполнения кредитного договора заключенного между КООКМИН БАНК u OOO «КОИНВЕСТ»?

Как следует из кредитного договора и соглашения о реализации проекта ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» после завершения строительства отдельного корпуса отеля должно было получить его в управление. И в соответствии с законодательством реализовывать главную цель деятельности любой коммерческой организации - извлечение прибыли.

Однако в силу того, что ООО «КОИНВЕСТ» и гражданин Кореи Шин ДенгЧель не выполнили своих обязательств по кредитному договору, КООКМИН БАНК может изъять имущество ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», находящееся у него в залоге.

В настоящее время в арбитражном суде Сахалинской области рассматривается исковое заявление КООКМИН БАНКА к ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» об обращении взыскания на заложенное имущество ООО «ЛЭКС КО., ЛТД».

Шин Денг Чель, находясь в должности генерального директора ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», в своем ответе признал исковые требования КООКМИН БАНКА о взыскании имущества ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» и предложил установить начальную продажную стоимость заложенного имущества. Иск предъявлен только к ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» между тем, договор залога задания гостиницы и земельного участка, это только часть обеспечительных мер есть ещё договора залога долей, договора поручительства акционеров. В данном случае КООКМИН БАНК должен предъявлять исковые требования ко всем поручителям и залогодателям. В первую очередь предъявить требования к Шин ДенгЧель, как основному виновнику невозврата кредита, к его долям в ООО «Анлес», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД», ООО «СахалинДом», ООО «Глобал Строй» и ООО «КОИНВЕСТ», а также имуществу находящемуся в Республике Корея. Следует отметить, что ООО «КОИНВЕСТ» по своей сути является фирмой-однодневкой, об усилении борьбы с которыми Президент России Д.А.Медведев потребовал на заседании совета по противодействию коррупции. ООО «КОИНВЕСТ» было создано только для одной цели - незаконного получения кредита. Оно не имело производственных и складских помещений, в штате состояло только два сотрудника. Созданное в январе 2007 года ООО «КОИНВЕСТ» уже в начале апреля получило кредит в 40 миллионов долларов. А банкиры сами приезжали в организацию подписывать кредитные и иные договора.

Как следует из искового заявления сумма долга составляет 55 067 156 164 корейских вон. Из договоров ипотеки следует, что стоимость заложенного имущества составляет 49 979 000 000 (сорок девять миллиардов девятьсот семьдесят девять миллионов) южнокорейских вон.

В случае удовлетворения арбитражным судом требований байка о взыскании заложенного имущества убытки ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» составят 49 979000 000 (сорок девять миллиардов девятьсот семьдесят девять миллионов) южнокорейских вон. Данный убыток должен быть уменьшен на 290 миллионов рублей, полученных ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» от ООО «КОИНВЕСТ» для погашения кредита в Сбербанке России, и увеличен на 83 426 030,50 рублей, которые ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» досрочно перечислило ООО «КОИНВЕСТ».

17. Выводы по финансовой афере гражданина Южной Кореи Шин Денг Чель.

По первому вопросу:

Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. заключен в Южно-Сахалинске между Заемщик (ООО «КОИНВЕСТ»), Кредиторм (КООКМИН БАНК) и Управляющим активами (КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД).

Условиями кредитного договора предусматривались обеспечительные меры в форме заключения договоров о сотрудничестве, залога долей, ипотеки, поручительства, страхования и строительного подряда. Для проведения экспертизы они не были представлены в полном объеме или вообще не заключались.

Дополнительно к кредитному договору предоставлено несколько договоров и соглашений:

1. Соглашение о реализации проекта (в соответствии с текстом соглашения) по строительству Комплекса Сахалин Грин Хил и отдельного здания отеля, которое было заключено 4 апреля 2007 г. между ООО «Коннвест» (Заемщик или
Исполнитель), Акционерное общество Банк Кунмин (Кредитор с позиции трастовой компании согласно Положений по управлению имуществом косвенных инвестиций), ООО «Глобал Строй» (Подрядчик), ООО «Лаке Ко., ЛТД» («Лаке»), Шин ЧжонЧоль
(Сопоручители), Шин ЧжонЧоль, Ким Олег Алексеевич, Ан ХваЧжа (Долевые залогодатели), КансусЭссетМэнэджментКо., Лтд (Компания по управлению имуществом).

1. Договор ипотеки Гостиницы, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

2. Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1, заключенный в Южно-Сахалинске 4 апреля 2007 г. между ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в качестве Залогодателя и КООКМИН БАНКОМ в качестве Залогодержателя.

Кредит предоставлялся на строительство Комплекса Сахалин Грин Хил н отдельного здания отеля на сумму до 40 000 000 000 южнокорейских вон под 9,52% годовых с ежеквартальной уплатой и погашением суммы кредита через 42 месяца.

Кредитный договор также предусматривал обязанности для Заемщика (ООО «КОИНВЕСТ») по предоставлению займа ООО «ЛЭКС, КО ЛТД» на сумму, составляющую рублевый эквивалент 11021 000 долларов США для погашения кредита в Сбербанке РФ, по привлечению средств из других источников на строительство недвижимости на сумму не менее рублевого эквивалента 4 000 000 000 южнокорейских вон, по открытию счетов в корейском банке и по содержанию на этих счетах остатка не менее 2 000 000 000 южнокорейских вон.

По условиям договора кредитные средства зачисляются на расчетный счет Заемщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечисление делается только на долларовый операционный счет Заемщика в российском банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета за фактически выполненные и согласованные объемы работ с приложением соответствующих документов. Каждое последующее перечисление делается после получения отчета за предыдущий транш и выполнения ряда условий договора.

Из кредитного договора следует, что списание средств с расчетного счета Заемщика в воиах в корейском банке происходит по указанию Управляющего активами. Управляющий активами по смыслу, придаваемому. Кредитным договором является уполномоченным лицом Кредитора, т.е. КООКМИН БАНКА.

Разделом 12 кредитного договора (пункт 12.2 Финансовая ответственность и возмещение) предусмотрена ответственность' Управляющего активами по договору, которая возникает непосредственно вследствие мошенничества, грубой небрежности или намеренного противоправного поведения Управляющего активами или его директоров, должностных лиц, работников или агентов.

Кредитный договор имеет ряд ошибок, нестыковок или неточностей, которые делают его трудным для понимания.

По второму вопросу:

Кредитный договор на сумму 40 000 000 000 южнокорейских вон от 4 апреля 2007 г. между ООО «КОИНВЕСТ» (Заемщик), КООКМИН БАНК (Кредитора) и КОНСУС АССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КО., ЛТД (Управляющий активами) со стороны Заемщика подписан генеральным директором Шин ДенгЧель и главным бухгалтером О.А. Ким.

Шин ДенгЧель действительно являлся генеральным директором ООО «КОИНВЕСТ», а Ким О.А. главным бухгалтером не был, так являлся заместителем генерального директора.

Собственниками ООО «Коинвест» на момент получения кредита были Шин ДенгЧель с долей участия в формировании уставного капитала 90 % и Ким О.А. с долей участия 10 %.

По третьему вопросу:

По условиям договора кредитные средства зачисляются на расчетный счет Заемщика в вонах в корейском банке, а дальнейшее перечисление делается только на долларовый операционный счет Заемщика в российском банке по распоряжению Управляющего активами при получении им отчета за фактически выполненные и согласованные объемы работ с приложением соответствующих документов. Каждое последующее перечисление делается после получения отчета за предыдущий транш и выполнения ряда условий договора.

Определить каким образом производилась выдача средств по кредитному договору и соответствует ли фактическая выдача денежных средств условиям и порядку, предусмотренными кредитным и иными договорами, заключенными между КООКМИН БАНКОМ и ООО «КОИНВЕСТ», в ходе проведения данной экспертизы не представляется возможным, так не предоставлены документы о получении кредита на расчетный счет в вонах, открытый в корейском банке.

Из Искового заявления об обращении взыскания на заложенное имущество, поданного КООКМИН БАНКОМ в арбитражный суд Сахалинской области следует, что банк сделал 30 платежей в пользу ООО «КОИНВЕСТ», а по данным бухгалтерского учета ООО «КОИНВЕСТ» было только 9 поступлений из Кореи, в том числе 8 платежей с расчетного счета ООО «КОИНВЕСТ» в КООКМИН БАНКЕ.

А первый платеж на валютный счет ООО «КОИНВЕСТ» был произведен не с расчетного счета в КООКМИН БАНКЕ, а от третьего лица YOOSUKWOO, что является нарушением условий кредитного договора (пункт 9.1 (а)). Следует отметить, что генеральный директор ООО «КОИНВЕСТ» Шин ДенгЧы сознательно скрывал от сотрудников организации наличие счетов в корейско банке.

По предоставленным документам есть основания предполагать, что OOО «КОИНВЕСТ» нарушало действующее законодательство Российской Федерации валютном регулировании и валютном контроле в части не уведомления налоговы органов об открытии в банках за пределами территории Российской Федерации счетов и не предоставлении отчетов о движении средств по этим счетам.

По четвертому вопросу:

В соответствии с условиями кредитного договора КООКМИН БАНК не имел прав) перечислять денежные средства на счета Заемщика в российских банках, так км Заемщик 5 апреля 2007 года не мог выполнить всех своих обязательств по договору. Он также не выполнял их и в дальнейшем.

На момент заключения договора у Заемщика не было проектно-сметной документации, не было земельного участка в месте предполагаемого строительства, а также отсутствовало разрешение на строительство. Более того и до строительства и в ходе самого строительства Заемщик и Подрядчик за данными документами не обращались.

По пятому вопросу:

ООО «КОИНВЕСТ» платежным поручением № 1 от 6.04.2007 г. перечислило ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» денежные средства в сумме 290 000 000,00 (двести девяносто миллионов) рублей. Это платеж по Договору займа ЛЭКС, предусмотренному кредитным договором с целью снятия обременения с гостиницы в сумме 11 021 000 долларов США.

«ЛЭКС КО., ЛТД» в полном объеме исполнило свои обязательства по кредитному, договору подписав: Соглашение о реализации проекта, Договор ипотеки Гостиницы и Договор ипотеки Прав Аренды ЛЭКС на Земельный Участок 1.

ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора зарегистрировало залог в пользу КООКМИН БАНКА по зданию гостиницы и земельному участку (Выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним от 15 мая 2007 г. № 00/003/2007-244 (земельный участок) и № 00/003/2007-243 (гостиница)).

ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» досрочно исполняло свои обязательства по погашению займа до того момента пока не узнало о неисполнении ООО «КОИНВЕСТ» условий кредитного договора и о том, что все денежные средства по кредиту уже получены, объекты уже должны сдаваться в эксплуатацию, а застройщик и подрядчик еще не обращались за выделением земли и разрешением на строительство.

За период с б апреля 2007 года по 30 июня 2008 года ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» погасило заем в сумме 83 426 030,50 рублей.

По шестому вопросу:

Из 721769 534,51 рублей (28 088 079,66 долларов США) полученных ООО «КОИНВЕСТ» в 2007 году, были израсходованы на следующие цели:

1. 290 000 000 рублей перечислено по договору займа ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» в соответствии с условиями кредитного договора.

2. 139 000 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по договору строительного подряда от 1.04.2007 г. в соответствии с условиями договора.

3. 174 264 000 рублей перечислено ООО «Глобал Строй» по различным договорам займа в нарушение условий кредитного договора.

4. 4 676 000 долларов США в нарушение условий кредитного договора было перечислено за пределы Российской Федерации, предположительно корейской
фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, где руководителем и собственником является Шин Денг Чель.

По седьмому вопросу:

Из условий кредитного договора и соглашения о реализации проекта следует, что при строительстве гольф-клуба ООО «КОИНВЕСТ» выступало инвестором и заказчиком-застройщиком по проекту, а ООО «Глобал Строй» - подрядчиком. Среди исследуемых документов отсутствуют документы, подтверждающие наличие у заказчика и подрядчика соответствующих лицензий.

По восьмому вопросу:

ООО «Глобал Строй» получило от ООО «КОИНВЕСТ» как минимум 313 264 000 рублей.

Договора между ООО «КОИНВБСТ» и ООО «Глобал Строй» в 2007-2008 годах подписывались генеральными директорами Шин Денг Чель и Кимом Олегом Алексеевичем.

На момент заключения договоров собственниками данных организаций также были Шин Денг Чель и Ким Олег Алексеевич с долями участия в уставном капитале 90% и 10% соответственно.

По девятому вопросу:

ООО «Глобал Строй» осуществляло платежи многим организациям, как связанные со строительством гольф-клуба, так и нет.

Наиболее крупные платежи были направлены корейской фирме КОРИКО ЕНК., ЛТД, (164 366 141,05 рублей), на выдачу займов (52 812 000 рублей) и на ремонт принадлежащего ООО «Анлес» здания по адресу г. Южно-Сахалинск, пр. Мира, 57.

По десятому вопросу:

ООО «Глобал Строй» предоставило гражданину Кореи Шин ЧжонгЧол два денежных займа на общую сумму 6 610 000 рублей без указания целей их использования.

Договора от имени ООО «Глобал Строй» подписан генеральным директором Кимом О.А.

Выдача займа была экономически не выгодна ООО «Глобал Строй». Её' можно обосновать только тем, что Шин ЧжонгЧол предоставил из организации, где был руководителем, заем для ООО «Глобал Строй», а сам получил заем в организации, в которой владел 90% долей в уставном капитале.

Задолженность Шин ЧжонгЧол перед ООО «Глобал Строй» составляет 5 610 000 рублей.

По одиннадцатому вопросу:

Между ООО «КОИНВЕСТ» и Компанией КОЮСО Ens. (Республика Корея) заключен контракт № 003/3003/2007 на поставку продукции материально-технического назначения от 9 апреля 2007 года на сумму 5 000 000 долларов США.
Контракт подписан в Южно-Сахалинске генеральным директором ООО «КОИНВЕСТ» Шин ЧжонгЧол и директором КОРИКО ЕНК., ЛТД MoonByongCheoI (аналогичные контракты с ООО «Глобал Строй» подписывал президент Шин Денг Чель).

Задолженность корейской фирмы КОРИКО ЕНК., ЛТД перед ООО «КОИНВЕСТ» составляет 74 979 561,14 рублей.

По двенадцатому вопросу:

Гражданин Кореи Шин Денг Чель был единственным участником или одним из участников организаций, которым перечислялись кредитные, денежные средства. При этом решений об одобрении сделок, в отношении которых имелась его заинтересованность, не принималось.

По тринадцатому вопросу:

Учитывая то, что ООО «КОИНВЕСТ» и ООО «Глобал Строй» даже не обращались за выделением земельного участка и разрешением на строительство, а значительная часть кредитных ресурсов, предназначенных для строительства, была направлена на иные цели, можно утверждать, что строительство гольф-клуба в пос. Мицулевка не было истинной целью ООО «КОИНВЕСТ» и лично гражданина Кореи Шин Денг Чель.

Истинной целью получения кредита было приобретение за счет кредитных средств ООО «КОИНВЕСТ» в личную собственность гражданина Кореи Шин Денг Чель долей организаций и передача в собственность КООКМИН БАНКА здания гостиницы и земельного участка принадлежащих ООО «ЛЭКС КО., ЛТД».

По четырнадцатому вопросу:

В случае удовлетворения арбитражным судом требований банка о взыскании заложенного имущества убытки ООО «ЛЭКС КО., ЛТД» составят 49979 000 000 (сорок девять миллиардов девятьсот семьдесят девять миллионов) южнокорейских вон.