Депозитные операции коммерческих банков

^{СОДЕРЖАНИЕ} С

ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7

1.1 Сущность депозитных операций 7

1.2. Классификация депозитных источников привлечения средств 9

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК УЧЕТА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 13

2.1. Особенности депозитов до востребования 13

2.2. Характеристика депозитных и сберегательных депозитов 17

2.3. Банковские векселя 22

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 29

3.1. Организация работы в банке по привлечению депозитов 29

3.2. Формирование обязательных резервов по депозитам 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 49

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 «Депозитный договор»

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 «Договор на хранение валютных средств на депозитных счетах в уполномоченном коммерческом банке»

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 «Договор о депозитном вкладе»

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 «Договор банковского вклада(между банковским учреждением и вкладчиком-гражданином)»

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 «Договор банковского вклада до востребования (депозитный договор)»

ВВЕДЕНИЕ

Нигде в мире банковские депозиты никогда не были инструментом зарабатывания денег и служили скорее для защиты от инфляции. Даже в России, когда ставки по вкладам поднимались до заоблачных высот, они редко опережали инфляцию. И только сейчас, когда инфляция неуклонно снижается, у россиян появилась редкая возможность немного заработать на банковских вкладах. Сегодня ситуация на финансовом рынке такова, что процентные ставки будут снижаться при замедлении темпов инфляции и стабильном курсе доллара. Эту тенденцию подтверждают, в частности, недавнее снижение Банком России ставки рефинансирования и падения доходности гособлигаций. Соответственно, будут снижаться и ставки по вкладам в коммерческих банках. До последнего времени ставки по рублевым вкладам большинства банков составляли 28 - 33% годовых, при этом прогнозируемая инфляция в нынешнем году не превысит 20%. Поэтому сегодня, пока ставки не упали, самое время открыть долгосрочные рублевые депозиты. При стабильном курсе доллара такие вклады способны принести 10 - 15% годовых в валюте с учетом инфляции.

Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как они снижают заинтересованность хозяйств и населения в накоплении средств, а с другой повышают нормы обязательных резервов для банка и приводит к резкому сокращению объема кредитных ресурсов банка. Данное обстоятельство заставляет изменять депозитную политику по средствам их диверсификации.

Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета в течении согласованного с банком срока. Множество депозитов способно создать для банка ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйствований. Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в данный банк.

Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и другие методы мобилизации - это привлечение вкладов от населения. Для этого банки осуществляют взаимное сотрудничество с кредитными западными финансовыми ресурсами (совместные банки с иностранным капиталом) и на этой основе формируют ресурсы для выплаты процентов населению по вкладным операциям.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и др.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Сущность депозитных операций

Деньги населения всегда справедливо относились к дешевым ресурсам. Но и к самым хлопотным. И лучше их привлекать оптом, чем возиться по отдельности с каждым вкладчика. В этом деле особо преуспел Сбербанк, имеющий почти монопольное право по зачислению пенсий. Лишенные такой возможности другие банки делают упор на работу с предприятиями, справедливо рассчитывая в этом случае на привлечение в качестве клиентов их сотрудников. В основном предлагаются переводы зарплаты на карточные счета. В этих случаях предприятие экономит средства на инкассацию и работу бухгалтерии, а банки получают возможность работать с деньгами предприятия. Конечно, в нынешних условиях, когда карточные расчеты развиты слабо, для работников создаются дополнительные трудности. Но такие конфликты довольно быстро улаживаются.

Банки уже не идут в лобовую атаку на вкладчика, обещая самые высокие проценты и самые выгодные условия открытия депозитных счетов. Даже во время недавних официальных и неофициальных праздников (День святого Валентина, День защитников Отечества, Международный женский день) не было замечено, как раньше, шквала рекламы новых вкладов. Теперь банки пытаются привлечь клиентов, предоставляя им эксклюзивные услуги: начиная от игры на фондовых биржах и заканчивая управлением счетом по Интернету. При этом для большинства рядовых вкладчиков также становятся доступными (в смысле низких затрат) дополнительные услуги. Среди них переводы средств в страны СНГ и дальнего зарубежья, оплата коммунальных услуг, конвертация в СКВ и ОКВ, страхование и многое другое.

И здесь продолжается невидимая, но довольно упорная борьба. Победителями в ней станут банки с развитой сетью отделений и филиалов и имеющие "раскрученные" проекты по пластиковым карточкам. Кроме того, конкуренцию в этом секторе российским банкам создают и банки с участием иностранного капитала. В частности, "Райффайзенбанк Австрия" и "Банк Австрия Кредитанштальт". После кризиса 1998 года они объявили о планах привлечения ресурсов населения. Правда, в основном эти проекты рассчитаны на сотрудников их корпоративных клиентов и на состоятельных граждан. Ведь минимальные суммы вкладов и остатков на счетах граждан здесь немалые - $2000 - 5000. Правда при этом, по словам председателя правления банка "Банк Австрия Кредитаншальт" Михаэля Франца, помимо стандартного набора услуг (депозиты или перевод денег) банк предлагает "и управление вкладами, и консультационные услуги, и другие виды банковских продуктов"¹.

Депозитные операции представляют собой форму осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные или пассивные.

Активные депозитные операции - это размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные организации².

Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады.

Как мы уже отмечали, привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

1.2. Классификация депозитных источников привлечения средств

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

-получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;

-гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

-согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

-развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

-депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

-депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:

-с учетом категорий вкладчиков;

-по формам изъятия;

-по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы:

-срочные депозиты;

-депозиты до востребования;

-сберегательные вклады населения.

Классификацию депозитов можно представить схематично:

-ЛОРО - до 3 месяцев

-Срочные 3 - 6 месяцев

-Срочные с дополнительными взносами Контокоррент 6- 9 месяцев

-Свыше 12 месяцев На текущем счете.

Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного обязательства банка перед клиентом. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.

Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг³.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом "Банковское дело" самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2009 году оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных пластичных схем взаимодействия с клиентом, а так же демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, т.к. именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия⁴.

И все же, для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами под подушкой. Но несмотря ни на что вклады по праву остаются самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств. По некоторым данным у жителей российских городов вклады и сбережения в банках существенно опережают вложения в недвижимость и даже в наличную валюту.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК УЧЕТА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

2.1. Особенности депозитов до востребования

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисление процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными оборотами, однако теперь, по рекомендации ЦБ, эту операцию требуется совершать в последний день года.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Основными недостатками депозитов до востребования для их владельцев является отсутствие уплаты процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется счетом "ностро", корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом "лоро". В балансе банка операции по этим счетам отражаются на следующих балансовых счетах:

№ 30110 - "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах", счет активный;

№ 30109 - "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов", счет пассивный.

Открытие счетов "ностро" и "лоро" производится на основании заключенных между банками договоров. В договорах определяются условия функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Следует иметь в виду, что платежи с указанных счетов, так же, как и со счетов клиентов, как правило, должны производиться в пределах наличия на них средств. При необходимости совершить операции по корреспондентскому счету сверх имеющихся средств, проблема может быть решена оперативно посредством предоставления банку-корреспонденту кредита ("овердрафт") с отдельного балансового счета, если это предусмотрено договором о корреспондентских отношениях между банками.

К депозитам до востребования следует отнести такие специфические счета, как контокоррент и овердрафт. Контокоррент - это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются: с одной стороны - ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и пр.

Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое - что в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.

Овердрафт - это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток⁵.

Современные правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, допускают в установленных законодательством случаях и при наличии соответствующей записи в договоре банковского счета, заключаемого между банком и клиентом при открытии расчетного (текущего) счета, производить оплату документов клиентов с этих счетов сверх имеющихся на них средствах. Однако образовавшееся дебетовое сальдо не может быть отражено в балансе банка на этих счетах, так как они согласно Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ являются только пассивными. Поэтому в конце дня это сальдо перечисляется с расчетных (текущих) счетов клиентов на счета по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") № 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201,45301, 45401. Кредиты предоставляются в пределах оговоренных в договоре банковского счета лимита, процентной ставки и срока возврата.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:

Д= Оср.: К об. х 100%⁶, где

Д - доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета.

Оср - средний остаток средства на расчетном или текущем счете за год.

К об. - кредитный оборот по расчетному или текущему счету за год.

В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами является рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, т. к. они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств.

Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

2.2. Характеристика депозитных и сберегательных депозитов

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

-депозиты со сроком до 3 месяцев;

-депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

-депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

-депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

-депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Существуют две формы срочных вкладов:

-срочный вклад с фиксированным сроком;

-срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Срочные вклады граждан по окончании срока договора при невостребовании их вкладчиком переносятся со срочных счетов на счета до востребования.

В связи с установленным порядком резервирования части привлеченных банками средств, балансовый учет срочных средств, привлеченных в депозиты, происходит в разрезе субъектов - владельцев этих средств и в зависимости от срока, на который они вовлечены в оборот банка.

Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Традиционно эти операции осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

-срочные;

-срочные с дополнительными взносами;

-условные;

-на предъявителя;

-до востребования;

-на текущие счета и др.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

В отечественной практике под сберегательными вкладами зачастую подразумевают любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования, что на данный момент представляется некорректным. В настоящее время в балансе коммерческих банков вклады населения в соответствии с новым Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях от 31.06.96 г. учитываются на балансовом счете № 423 "Депозиты физических лиц" на отдельных счетах в зависимости от срока привлечения:

№ 42301 - депозиты до востребования;

№ 42303 - на срок от 31 до 30 дней;

№ 42307 - на срок свыше 3 лет.

В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада.

Из сказанного выше, видно, что депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Рассмотрев в данной главе развитие функционирования рынка банковских векселей и виды банковских операций можно прийти к выводу, что вексельный рынок в России очень подвижен, поэтому и операции банков с векселями отличаются высокой динамичностью. Но при этом присутствует степень риска по операциям с векселями.

Определенный вклад в снижение степени риска по операциям с векселями могут внести принятые в рамках ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР) единые стандарты раскрытия информации, выпуска и погашения, а также обращение векселей, обязательных для исполнения участниками ассоциации.

Следующим шагом, должна быть организация вексельной торговой площадки в рамках ассоциации. Ее создание повысит ликвидность обращающихся векселей, ускорят торговые операции, снизят риск совершаемых сделок, сократит издержки для конечных участников, это приведет к повышению “прозрачности” вексельного рынка.

Возможно, существование торговой системы без обеспечения депозитарного учета совершаемых сделок с векселями и гарантированной системы их исполнения. В этом случае, допуск к участию в торгах не может быть свободным, а должен строиться в зависимости от опыта работы компании на вексельном рынке и собственной платежеспособности.

Перспективным направлением становится ориентация банков на корпоративную клиентуру, разработка и внедрение различных расчетных схем с использованием как собственных векселей, так и обращающихся на рынке других долговых обязательств.

Необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселей. Отсюда следует вывод о переориентации (хотя бы) частичной эмиссионной политики Центробанка и политики рефинансирования на переучет векселей.

2.3. Банковские векселя

Вексель (от нем. Wechsel) — строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводный вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму⁷. Вексель может быть ордерным (на предъявителя) или именным.

Банки совершают с векселями следующие операции:

-учет векселей;

-выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей;

-принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок.

Учет векселей.

Понятие об учете векселей. Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. Таким образом, с позиции банка это покупка любого несобственного векселя.

Коммерческий банк может быть заинтересован в учете векселей крупных акционеров банка, а также клиентов, которым ранее были выданы ссуды, для возврата которых банку необходимо улучшить финансовое состояние клиента.

Представление реестров векселей к учету. Векселя представляются в банк при реестрах, форма бланка которого устанавливается банком. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция, если их учет не может быть произведен в день приема.

На векселях, внесенных в реестр, должна быть проставлена бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на имя банка, превратив, таким образом, бланковую надпись клиента в именную.

Рассмотрение и принятие векселя к учету. Представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Учитываемые векселя должны иметь не менее двух подписей. Количество передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя. В отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной конъюнктуры. Не принимаются к учету векселя, выданные хозяйственными организациями и лицами, допускавшими свои векселя до протеста. Обработка принятых к учету векселей. Реестры и принятые векселя направляются для дальнейшей обработки в кредитно-вексельный отдел. На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого векселя проставляется порядковый номер векселя, ведущийся с начала года в специальной книге учета, которая используется для разного рода справок.

Расчет оплаченной суммы учтенных векселей. Производится расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком.

Исчисление суммы учетного процента. При вычислении процентов дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенный день различным векселям складываются, и сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку.

Получение платежа. Для своевременного получения платежа по учетным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. С этой целью на каждое число составляется специальная ведомость в двух экземплярах, в которой заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя.

Протест векселя. Не оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Векселя передаются в протест с описью, в которой указываются:

а) подробное наименование и адреса векселедателей, чьи векселя подлежат протесту;

б) сроки наступления платежей по этим векселям;

в) их суммы;

г) подробное наименование всех надписей и их адреса;

д) причины протеста, то есть неплатежа по векселю;

е) название банка, от имени которого должен быть совершен протест.

Векселя сдаются нотариусу под установленные квитанции. Вексель по протесту возвращается от нотариуса в банк с надписью о протесте, после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителю об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней). По всей видимости, это требование вызовет к жизни создание при банках (а именно они, скорее всего, будут хранить и предъявлять векселя) специальных нотариальных контор. Согласно Закону РФ “О государственной пошлине” (ст. 3) при протесте векселей в неоплате, неакцепте, недатировании акцепта взимается государственная пошлина в размере 5% от неоплаченной суммы векселя. Векселедатель, индоссант или авалист могут снять необходимость опротестования включением в текст оговорки “оборот без издержек”, “оборот без протеста” или аналогичный.

После нотариального опротестования можно подать иск о взыскании суммы векселя с должника в арбитражный суд. При этом вновь уплачивается арбитражный сбор.

Вексельные кредиты

Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60 - 90% их суммы в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей. Специальный ссудный счет является счетом до востребования, так как бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения по ссуде.

Погашение ссуды может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зачитывания платежей, поступающих по векселям, находящимся в обеспечении кредита, от векселедателей. Если по специальному ссудному счету за счет поступающих средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки проценты в размере, установленном за хранение их на расчетных (текущих) счетах.

Инкассирование векселей

Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста. В то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе за минусом утвержденного процента, при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. Однако путем этих операций банки могут сосредоточивать на своих счетах значительные средства и получают их в бесплатное распоряжение. Вместе с тем они являются довольно прибыльной операцией, так как за инкассо взимается определенная комиссия.

Домициляция векселей

Банки могут по поручению векселедателей или трассанта производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселей является плательщиком. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя - домицилированными.

Выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае, банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.

Форфетирование

Форфетирование - термин, обычно употребляемый для обозначения покупки обязательств, погашение которых приходится на какое-либо время в будущем, те которые возникают в процессе поставки товаров и услуг (большей частью экспортных операций) без оборота на любого предыдущего должника. Слово “a forfeit” французского происхождения и выражает отказ от прав, что и составляет самую суть операций по форфетированию.

При форфетировании продавец защищает себя от любого регресса включением в требование, например, переводной вексель, слов “без оборота” в индоссамент.

Продавцом форфетируемого векселя обычно является экспортер. Он акцептует его в качестве платежа за товары и услуги и стремится передать все риски и ответственность за инкассирование форфейтеру (т.е. банку, учитывающему векселя) в обмен на немедленную оплату наличными деньгами.

Обычно форфетированию подлежат торговые тратты или простые векселя, хотя теоретически задолженность в любой форме могла бы быть форфетирована.

При форфетировании покупка векселей осуществляется за вычетом (дисконтом) процентов, авансом за весь срок кредита.

Вексель, как залоговое средство

При получении кредита в банке банковский вексель может быть использован как залоговое средство. После погашения задолженности вексель возвращается векселедержателю. Если кредит не погашается вовремя, то задолженность ликвидируется за счет получения платежа по векселю.

Передача векселя в залог оформляется бланковым индоссаментом, который не содержит наименования индоссата. Предполагается, что наименование будет вписано при необходимости, если кредит не погашен векселедержателем, и получателем вексельной суммы становится банк.

Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата.

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

3.1. Организация работы в банке по привлечению депозитов

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые "новогодние вклады", "рождественские вклады", т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Для клиентов с разным уровнем дохода было бы благоприятно, если банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг - страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.

Для наибольшей заинтересованности клиентов неплохо предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

С целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на рынке депозитных услуг нам видится целесообразным создание системы страхования депозитов. Этот вопрос является актуальным в настоящее время. Данная система будет выгодна и для банка и для его клиентов. Для клиентов система страхования депозитов будет привлекательна с точки зрения сохранности их вкладов при возможном банкротстве банка, что обеспечит данному банку сравнительные преимущества по сравнению с другими банками, где такая система отсутствует. Эта система даст банку дополнительный приток временно свободных средств населения и юридических лиц во вклады, т.к. будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуациях. Приток средств соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования реального сектора экономики. Объектами страхования в первоочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.

В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях повышения эффективности управления риском ликвидности данной кредитной организации возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике.

Для проведения эффективного управления депозитами необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

3.2. Формирование обязательных резервов по депозитам

При повышении норм обязательных резервов Центральным Банком предложение денег сокращается, так как уменьшаются кредитные возможности коммерческого банка. При росте нормы обязательных резервов сумма обязательных резервов, которую коммерческий банк не имеет права использовать на цели кредитования, увеличивается, и поэтому кредитные возможности коммерческих банков уменьшаются.

Стабильность нормы обязательных резервов служит основой для спокойного ведения дел коммерческими банками. Поэтому этот инструмент, как правило, не используется в развитых странах для целей текущего контроля над предложением денег. Изменение нормы обязательных резервов происходит лишь в случаях, когда Центральный банк намерен добиться значительного расширения или сжатия денежной массы.

Вторым инструментом монетарной политики выступает регулирование учетной ставки процента, которая в России носит название “ставки рефинансирования”. Учетная ставка процента – это ставка процента, по которой Центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам. Коммерческие банки прибегают к займам у Центрального банка, если неожиданно сталкиваются с необходимостью срочного пополнения резервов или для выхода из сложного финансового положения. В последнем случае Центральный банк выступает в качестве кредитора последней инстанции.

Денежные средства, полученные в виде ссуды у Центрального банка, представляют собой дополнительные резервы коммерческих банков, основу для мультипликативного увеличения денежной массы.

ПОЛОЖЕНИЕ

Об обязательных резервах кредитных организаций⁸

7 августа 2009 года № 342-П

Глава 1. Общие положения

1.1. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), — размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации (далее — резервируемые обязательства), устанавливаемый Советом директоров Банка России и публикуемый в “Вестнике Банка России”.

Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы Российской Федерации и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.

Под резервируемыми обязательствами в целях настоящего Положения понимаются обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав которых определен в главе 2 настоящего Положения.

1.2. Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.

1.3. Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путем их перечисления на счет (счета) для хранения обязательных резервов, открытый (открытые) в Банке России (далее — счета по учету обязательных резервов), в безналичном порядке. Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России на счетах по учету обязательных резервов, открываемых отдельно по обязательствам кредитной организации в валюте Российской Федерации и по обязательствам кредитной организации в иностранной валюте.

1.4. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов, депонируемых в Банке России, к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период и исключения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, определяемой в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения (далее — нормативная величина обязательных резервов).

Под отчетным периодом в целях настоящего Положения понимается период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно, при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов — период, устанавливаемый Банком России.

1.5. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России путем выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения в порядке, предусмотренном главой 5 настоящего Положения, рассчитывается с применением коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов (далее — усредненная величина обязательных резервов).

1.6. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию на счетах по учету обязательных резервов, рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов (далее — расчетная величина обязательных резервов).

1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (далее — регулирование размера обязательных резервов), осуществляется уполномоченным учреждением Банка России ежемесячно.

Под уполномоченным учреждением Банка России в целях настоящего Положения понимается экономическое подразделение территориального учреждения Банка России, отделение, операционное управление, головной расчетно-кассовый центр, расчетно-кассовый центр Банка России, осуществляющие одну или несколько из следующих функций:

регулирование размера обязательных резервов;

контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, в том числе проведение проверок;

применение мер воздействия к кредитным организациям за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резервов, в том числе штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов (далее — штраф).

1.8. На основании соответствующего решения Совета директоров Банка России либо по основаниям, указанным в пункте 8.4 настоящего Положения, уполномоченным учреждением Банка России может быть проведено внеочередное регулирование размера обязательных резервов.

1.9. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

1.10. Перечисление (взыскание) денежных средств для зачисления на счета по учету обязательных резервов, возврат излишне внесенных средств со счетов по учету обязательных резервов на корреспондентский счет осуществляются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 октября 2002 года № 2-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации.

1.11. Использование обязательных резервов осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, в том числе настоящим Положением.

1.12. Расчет и документы, представляемые кредитной организацией в комплекте с ним в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, а также документы, составляемые уполномоченным учреждением Банка России при проведении регулирования размера обязательных резервов в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения, направляются в уполномоченное подразделение Банка России, кредитную организацию, соответственно, на бумажных носителях и(или) в виде электронных сообщений, в том числе снабженных кодом аутентификации.

Глава 2. Состав резервируемых обязательств

2.1. В состав резервируемых обязательств включаются пассивные остатки балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года № 9176, 23 октября 2007 года № 10390, 6 ноября 2008 года № 12584, 2 декабря 2008 года № 12783, 19 декабря 2008 года № 12904 (“Вестник Банка России” от 16 апреля 2007 года № 20—21, от 31 октября 2007 года № 60, от 19 ноября 2008 года № 67, от 10 декабря 2008 года № 72, от 31 декабря 2008 года № 75).

2.2. Обязательства кредитной организации, подлежащие включению в состав резервируемых в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения, группируются по следующим категориям:

2.2.1. обязательства кредитной организации перед юридическими лицами — нерезидентами (включая обязательства перед банками-нерезидентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимателями — нерезидентами, в валюте Российской Федерации;

2.2.2. обязательства кредитной организации перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации;

2.2.3. обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации;

2.3. Обязательства кредитной организации перед юридическими лицами — нерезидентами подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом (нормативами) обязательных резервов по обязательствам перед юридическими лицами — нерезидентами в валюте Российской Федерации.

2.4. Обязательства кредитной организации перед физическими лицами подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом (нормативами) обязательных резервов по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и(или) в иностранной валюте.

2.5. В состав резервируемых обязательств кредитной организации не включаются остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, по учету:

2.5.1. обязательств, выраженных в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);

2.5.2. обязательств перед другой кредитной организацией, обязательств перед международной финансовой организацией, а также обязательств перед государственной корпорацией “Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)” (далее — Внешэкономбанк), Банком России, и обязательств перед государственной корпорацией “Агентство по страхованию вкладов” (далее — АСВ);

2.5.3. задолженности, возникающей между обособленными подразделениями кредитной организации.

Глава 3. Порядок составления и представления Расчета

3.1. Расчет составляется на основании документов, формы которых приведены в приложениях 2—6 к настоящему Положению, и данных бухгалтерского баланса кредитной организации по счетам по учету обязательных резервов в порядке, определенном настоящей главой.

3.2. Составление документов, формы которых приведены в приложениях 2—6 к настоящему Положению, осуществляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации, за исключением данных бухгалтерских балансов зарубежных филиалов кредитной организации, которые в соответствии с законодательством страны места нахождения должны выполнять резервные требования в порядке и по нормативам, установленным актами страны места нахождения филиалов.

3.3. В документах, формы которых приведены в приложениях 2—6 к настоящему Положению, данные по состоянию на выходной или нерабочий праздничный день, а также следующий за ним рабочий день указываются с учетом того, что остатки балансовых счетов по учету резервируемых обязательств в иностранной валюте за выходной или нерабочий праздничный день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день.

3.4. Составление документа по форме приложения 2 к настоящему Положению осуществляется с учетом следующих требований.

3.5. Документ по форме приложения 5 к настоящему Положению составляется в целях определения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов.

3.6. В целях расчета отдельных показателей для составления документов, формы которых приведены в приложениях 2, 5 и 8 к настоящему Положению, применяется формула средней хронологической величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

3.7. Документы, формы которых приведены в приложениях 3 и 6 к настоящему Положению, составляются в случае использования кредитной организацией профессионального суждения, предусмотренного подпунктом 3.4.2 пункта 3.4 настоящего Положения. При необходимости указанные документы могут быть дополнены пояснениями кредитной организации, представленными ею как по собственной инициативе, так и по запросу уполномоченного учреждения Банка России.

3.8. Расчет представляется кредитной организацией в уполномоченное учреждение Банка России в комплекте с документами, формы которых приведены в приложениях 2—6 к настоящему Положению, в единственном экземпляре.

3.9. Расчет представляется в следующие сроки:

на десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным, — кредитной организацией (за исключением крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений);

на десятый рабочий день второго месяца, следующего за отчетным, — крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений.

3.10. Днем представления Расчета, составленного в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации, считается день его представления на бумажном носителе.

3.11. Расчет и представленные в комплекте с ним документы на бумажном носителе должны быть подписаны уполномоченными лицами кредитной организации и заверены оттиском печати, соответствующим проставленному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России (далее — карточка с образцами подписей и оттиска печати).

3.12. Если представленный кредитной организацией Расчет оформлен в ненадлежащем порядке, Расчет считается не представленным. При этом уполномоченное учреждение Банка России уведомляет кредитную организацию о том, что Расчет оформлен в ненадлежащем порядке, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления кредитной организацией Расчета, в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Банка России.

3.13. Представление кредитной организацией Расчета позднее срока, установленного пунктом 3.9 настоящего Положения, является нарушением установленного срока представления отчетности и основанием для принятия Банком России мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”.

Глава 4. Порядок регулирования размера обязательных резервов

4.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней, начиная со дня представления кредитной организацией Расчета согласно пункту 3.9 настоящего Положения, либо со дня утверждения акта проверки (далее — период регулирования обязательных резервов) на основании представленного кредитной организацией Расчета, составленного и оформленного в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения.

4.2. В течение периода регулирования обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России осуществляет:

-контроль Расчета и представленных в комплекте с ним документов на их соответствие требованиям настоящего Положения, в том числе межформенный контроль, арифметическую проверку, сопоставление (сверку) данных;

-составление на основании данных Расчета и бухгалтерского баланса уполномоченного учреждения Банка;

-составление на основании данных об остатках корреспондентского счета и корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов);

4.3. В период регулирования обязательных резервов допускается исправление кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организацией).

4.4. В период регулирования обязательных резервов кредитная организация обязана перечислить недовзнос, установленный уполномоченным учреждением Банка.

4.5. Кредитная организация осуществляет перечисление недовзноса до осуществления иных платежей со своего корреспондентского счета.

4.6. Период регулирования обязательных резервов может быть продлен Банком России по основаниям и в порядке.

4.7. Проведение регулирования размера обязательных резервов при представлении кредитной организацией Расчета после окончания периода регулирования обязательных резервов осуществляется уполномоченным учреждением Банка России в сроки, определяемые им самостоятельно, с учетом возможного проведения проверки.

Глава 5. Порядок депонирования обязательных резервов путем выполнения кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов

5.1. В целях регулирования текущей ликвидности кредитная организация вправе использовать усреднение обязательных резервов в течение периода усреднения.

5.2. Право на усреднение обязательных резервов предоставляется уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации, отвечающей следующим критериям:

относится к 1-й или 2-й классификационной группе (в соответствии с требованиями соответствующих нормативных актов Банка России);

не имеет недовзноса, неуплаченного штрафа;

выполнила обязанность по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (в случае, если кредитная организация пользовалась правом усреднения);

не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

5.3. Для получения права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения кредитная организация рассчитывает и указывает в Расчете усредненную величину обязательных резервов.

5.4. Кредитная организация, получившая право на усреднение обязательных резервов, должна в течение периода усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов.

Глава 6. Контроль Банка России за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов

6.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов и при проведении проверок.

6.2. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) кредитной организации, не перечислившей недовзнос на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов.

6.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” при нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России применяет штраф.

6.3.1. Предписание об уплате штрафа направляется кредитной организации заказным письмом с уведомлением о вручении либо передается представителю кредитной организации под расписку.

6.4. В случае если предписание об уплате штрафа, указанное в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения, добровольно не исполняется кредитной организацией в установленный срок, Банк России вправе взыскать с кредитной организации штраф в судебном порядке.

6.5. Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса.

6.6. Уполномоченное учреждение Банка России планирует, организует, проводит проверки, в том числе в рамках указанных проверок — проверки правильности отражения кредитной организацией.

6.7. При установлении в результате проверки за последний отчетный период недовзноса либо перевзноса кредитная организация должна составить и представить Расчет по результатам проверки в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения.

6.8. При установлении в результате проверки недовзноса в акте проверки, помимо информации, указанной в пункте 10.3 Инструкции № 105-И, также указывается информация о выполнении кредитной организацией.

6.9. Уполномоченное учреждение Банка России вправе в период регулирования обязательных резервов провести проверку, не предусмотренную планом проведения проверок кредитных.

Глава 7. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации, при изменении места нахождения кредитной организации

7.1. Переоформление обязательных резервов кредитной организации при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со статьей 57 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301) осуществляется в следующем порядке.

7.2. Обязательные резервы, депонированные реорганизуемой кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, на ее корреспондентский счет не возвращаются.

7.3. Уполномоченные учреждения Банка России проводят переоформление обязательных резервов, депонированных на счетах по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации на счета по учету обязательных.

7.4. Переоформление осуществляется путем перечисления остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных.

7.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется уполномоченными учреждениями Банка России в период со дня, следующего за днем получения от Банка России.

7.6. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации сообщает информацию.

7.7. Правопреемник кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, составляет акт переоформления обязательных резервов (в произвольной форме).

7.8. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации составляет распоряжение по переоформлению обязательных резервов и перечисляет остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов.

7.9. При регулировании размера обязательных резервов кредитная организация составляет Расчет и документы.

7.10. При регулировании размера обязательных резервов кредитной организации составляются из остатков резервируемых обязательств по данным разделительного бухгалтерского баланса кредитной организации, реорганизованной в форме разделения.

7.11. В случае если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение периода, учреждение Банка России вправе провести регулирование обязательных резервов реорганизованной кредитной организации.

7.12. При изменении места нахождения кредитной организации, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

Глава 8. Особенности выполнения резервных требований кредитными организациями

8.1. Осуществление кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению, назначение Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией и т.д., не приостанавливают проведение регулирования размера обязательных резервов указанных кредитных организаций.

8.2. При наличии недовзноса у кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, кредитная организация разрабатывает план-график равномерного поэтапного погашения недовзноса (далее — План-график).

8.3. План-график должен предусматривать равномерное поэтапное погашение кредитной организацией недовзноса в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению.

8.4. При снижении объема резервируемых обязательств в размере 15 и более процентов от валюты бухгалтерского баланса кредитной организации, вправе обратиться в уполномоченное учреждение Банка России с просьбой о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов.

8.5. В случае введения Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации в соответствии со статьей 26 Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” при регулировании размера обязательных резервов начиная со дня введения моратория, перечисление (взыскание) недовзноса не осуществляется.

8.6. Отзыв (аннулирование) лицензии Банка России на осуществление банковских операций у кредитной организации прекращает обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований.

Глава 9. Заключительные положения

9.1. Депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России, включая порядок расчета обязательных резервов за октябрь 2009 года, крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений — за сентябрь 2009 года, осуществляется в порядке, действующем до вступления в силу настоящего Положения.

9.2. Депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с настоящим Положением начиная с Расчета за ноябрь 2009 года, крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений — начиная с Расчета за октябрь 2009 года.

9.3. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в “Вестнике Банка России” и вступает в силу с 1 ноября 2009 года.

9.4. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”;

Указание Банка России от 13 октября 2004 года № 1506-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”;

Указание Банка России от 12 апреля 2005 года № 1572-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”;

Указание Банка России от 3 октября 2005 года № 1621-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”;

Указание Банка России от 27 сентября 2006 года № 1728-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”;

Указание Банка России от 14 мая 2007 года № 1827-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций";

Указание Банка России от 17 декабря 2007 года № 1951-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П “Об обязательных резервах кредитных организаций”.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

С.М. ИГНАТЬЕВ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.

Единственным по настоящему устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка являются организованные сбережения населения. Среднемесячный темп прироста частных вкладов вот уже два года стабильно держится на уровне 3,6-3,7 %. Фундаментом быстрого роста вкладов населения является тенденция к увеличению его реальных доходов, которая носит устойчивый характер.

Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

В целом же можно отметить, что в нашей стране наблюдается тенденция к увеличению средств на депозитах, предназначенных для расчета с помощью пластиковых карт, растет также доля банков, увеличивающих свои ресурсы за счет привлечения средств физических лиц, а в целом наблюдается улучшение ситуации в банковской сфере.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. А. А. Колесников "Банковское дело" // М., Изд. "Финансы и статистика", 2008г.

2. А. М. Емельянов, И. Д. Мацкуляк, Б. Е. Пеньков «Финансы, налоги и кредит» // М., РАГС, 2008г.

3. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России /Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2008г.

4. Банковское дело: Учебник / Под ред Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. 5-ое изд., перер. и доп.: - М.: Финансы и статистика, 2009г.

5. Вексель и вексельное обращение в России /Сост. Д.А.Морозов.-М.: АО «Банкцентр» 2007г., 320с.

6. Е. Ф. Жуков "Банки и банковские операции" // М., Изд. "ЮНИТИ", 2008г.

7. Журнал "Банковское дело", № 15, 2008г.

8. Журнал "Эксперт", № 24, 2009г.

9. Журнал "Эксперт", № 54, 2009г.

10. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник: - М.: Омега-Л, Высш. шк., 2008г.

11. Журнал "Эксперт", № 45, 2009г.

12. И. Т. Балабанов "Банки и банковская деятельность" // С. - Петербург, Изд. "ПИТЕР", 2008г.

13. Иностранные банки в России. // Банковские технологии. №3, 2008г.

14. К. Г. Парфенов "Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках" // М., ЗАО "Бухгалтерский бюллетень", 2007г.

15. Л. Г. Батракова "Анализ процентной политики коммерческого банка" // М., Изд. "Логос", 2008г.

16. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 2009г.

17. О. И. Лаврушин «Банковское дело» // М., Изд. «Финансы и статистика», 2007г.

18. О. И. Лаврушин «Деньги, кредит, банки» // М., Изд. «Финансы и статистика», 2008г.

19. О. Г. Семенюта "Деньги, кредит, банки в РФ" // М., Изд. "Банки и биржи", 2008г.

20. Обзор российской банковской системы // «Рынок Ценных Бумаг» №12 за 2009г.

21. Положение № 342-П “ Об обязательных резервах кредитных организаций” от 07.08.09г.

22. Тагирбеков К. Основы банковской деятельности: Учебное пособие. - М., 2009г.

23. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (банковское дело). Инфра-М. 2009. 720с.

24. Фельдман А.А. Депозитные и сберегательные сертификаты. Чековое обращение. – М.: Инфра-М, 2008г.

25. Факты и комментарии // «Рынок Ценных Бумаг» №24 за 2008г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ДЕПОЗИТНЫЙ ДОГОВОР № _______

г.___________ "____"____________ 20___г.

__________________________________________________________________

(полное наименование банка)

именуемый в дальнейшем "Банк", в лице ______________________________

(Ф.И.О., должность)

действующего на основании Устава, с одной стороны, и _________________

__________________________________________________________________

(полное наименование организации-вкладчика)

в лице __________________________________________________________________

(Ф.И.О., должность)

действующего на основании _________________________________________

именуемый в дальнейшем "Вкладчик", с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Вкладчик обязуется передать Банку временно свободные денежные средства в сумме ____________________________________________________________

(цифрами и прописью)

на срок до "___"____________ 20___г.

1.2. Указанная сумма перечисляется Вкладчиком своим платежным поручением

с учетом необходимого документооборота между банками не позднее

"___"__________ 20___г.

Под фактической датой перечисления средств следует понимать дату зачисления средств на депозитный счет № _____________ в Операционное управление банка.

1.3. Банк обязуется хранить полученные денежные средства на депозитном счете и вернуть их вкладчику не позднее 10 календарных дней после срока, указанного в п.1.1 настоящего договора. Возврат принятых на хранение сумм обеспечен средствами уставного и других фондов Банка.

Под фактической датой возврата депозита следует понимать дату зачисления средств на счет Вкладчика №__________

в _________________________________________________________________

(наименование учреждения банка)

2. Плата за депозит.

2.1. За пользование депозитом Банк вносит плату в размере

____________________________ % годовых.

( цифрами и прописью )

При несвоевременном возврате депозита, то есть после срока, определенного

с учетом п.1.3. настоящего договора, плата за депозит вносится в размере

__________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

2.2. Проценты по депозиту начисляются и перечисляются Банком ежемесячно не позднее _________________ числа месяца, следующего за отчетным. Под фактической датой перечисления платы за депозит следует понимать дату зачисления средств на расчетный счет вкладчика.

Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты зачисления средств Вкладчика на депозитный счет в Операционном управлении банка и заканчивается датой списания средств с этого счета.

2.3. В случае непоступления платы за депозит в срок, согласно п.2.2

настоящего договора, причитающиеся с Банка проценты считаются как несвоевременно уплаченные. За каждый день просрочки платежа Банк уплачивает Вкладчику пеню в размере 0,07% от суммы просроченного платежа по процентам.

3. Условия депозита

3.1. В пределах срока депозита Банк вправе распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, в том числе путем использования их в качестве кредитных ресурсов.

3.2. При возникновении у Вкладчика временной потребности в денежных средствах в пределах срока депозита он имеет право на получение кредита в пределах размера депозита на более льготных условиях по сравнению с другими ссудозаемщиками.

3.3. Прочие условия __________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

4. Досрочное взыскание и возврат депозита

4.1. Вкладчик имеет право на досрочное бесспорное взыскание и возврат депозита в случаях:

- несвоевременного перечисления Банком платы за депозит;

- объявления Банка неплатежеспособным в общеустановленном порядке.

В указанных случаях Банк по первому требованию Вкладчика, выраженному в письменном виде, возвращает сумму депозита в течение трех рабочих дней с даты получения данного требования.

Во всех остальных случаях досрочный возврат депозита по инициативе Вкладчика осуществляется Банком при условии письменного уведомления Банка за 30 календарных дней. При этом Банк вправе при досрочном возврате депозита удержать комиссию в размере 50% от суммы выплаченных процентов.

4.2. Банк имеет право досрочно вернуть депозит по своей инициативе, если он предупредит Вкладчика о своем решении в письменном виде за 30 календарных дней. При этом Банк уплачивает "Вкладчику" проценты за фактический срок пользования депозитом.

5. Рассмотрение споров

Разногласия, возникающие в процессе выполнения условий настоящего договора, предварительно рассматриваются сторонами в целях выработки взаимоприемлемого решения с оформлением протокола рассмотрения.

При невозможности урегулирования споров и разногласий путем двустороннего соглашения они передаются на рассмотрение в органы арбитражного суда или суда.

6. Изменение условий договора

Договор может быть изменен по взаимному соглашению сторон. Все изменения и дополнения к данному договору будут действительны, если они совершены в письменном виде и подписаны уполномоченными представителями с обеих сторон.

7. Срок действия договора

Срок действия договора начинается с даты его подписания и заканчивается датой после полного возврата депозита, причитающихся процентов по нему, а также комиссий и неустоек, вытекающих из условий договора.

Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу.

8. Юридические адреса сторон

Банк: Вкладчик:

_____________________ _______________________

_____________________ _______________________

_____________________ _______________________

_____________________ _______________________

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ДОГОВОР

на хранение валютных средств на депозитных счетах

в уполномоченном коммерческом банке

г. _______________ "___"__________ 20__ г.

Уполномоченный коммерческий банк _________________________________,

(наименование банка)

именуемый в дальнейшем "Банк", в лице ______________________________,

(должность, ф.и.о.)

действующего на основании _______________________, с одной стороны, и

(Устава, положения)

__________________________________________________________________,

(наименование организации, предприятия)

именуем___ в дальнейшем "Вкладчик", в лице __________________________,

(должность, ф.и.о.)

действующего на основании _________________________________________,

(Устава, положения, доверенности: №, дата выдачи)

с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Вкладчик передает, а Банк принимает на хранение на

депозитный счет денежные средства в сумме: в валюте: ___________________(______________________________________________)

(прописью)

на срок ______________ с начислением процентов из расчета _____________

годовых.

2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН

Вкладчик обязуется.

2.1. Перечислить Банку денежные средства в сумме, оговоренной в

п. 1.1, в срок до __________________________________________________.

2.2. В случае досрочного востребования вклада уведомить Банк за

____________ рабочих дней.

Банк обязуется.

2.3. Хранить средства Вкладчика на депозитном счете и возвратить

их в момент востребования или по окончании срока договора.

2.4. Начислять и выплачивать Вкладчику установленные проценты

единовременно с востребованием вклада с учетом процентов.

3. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

3.1. Отсчет срока по начислению процентов начинается на

следующий день со дня поступления суммы вклада на счет в Банке.

3.2. Гарантия возврата принятых на хранение средств

обеспечивается уставным и резервным фондами Банка, а также всем его

имуществом.

3.3. Вкладчик пользуется преимущественными правами на

кредитование и инновационное финансирование (при прочих равных

условиях), а также при предоставлении всего комплекса услуг,

оказываемых Банком.

3.4. Вкладчик может продлить срок хранения средств в Банке,

уведомив об этом последнего за ______ дней до истечения срока

договора. При этом процентная ставка может быть пересмотрена по

согласованию сторон с оформлением дополнительного соглашения.

3.5. Условия настоящего договора могут быть изменены и дополнены

по взаимному соглашению сторон с учетом изменений конъюнктуры

депозитных счетов на международном рынке. При этом заинтересованная

сторона извещает другую сторону за __________ дней.

Все принятые предложения оформляются дополнительными

соглашениями к настоящему договору.

4. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

4.1. Вкладчик имеет право участвовать в дальнейшем размещении

своего депозитного счета на международном рынке депозитов при

согласовании с Банком своих предложений.

4.2. __________________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

5.1. При нарушении условий договора стороны несут имущественную

ответственность в соответствии с действующим законодательством.

5.2. В случае полного или частичного востребования вклада или

нарушения сроков уведомления процентная ставка за месяц, в котором

изымается вклад, уменьшается до ______%.

5.3. В случае расторжения договора по инициативе Банка последний

уплачивает Вкладчику неустойку в размере установленных договором

процентов, причитающихся Вкладчику за весь период хранения средств,

за минусом ранее выплаченных процентов.

6. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ

6.1. Все споры, возникающие в процессе заключения и исполнения

настоящего договора, рассматриваются совместно сторонами в 10-дневный

срок. В случае недостижения соглашения спор заинтересованной стороной

передается на рассмотрение в суд.

7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий договор заключен на срок с "___"_________ 20__ г.

по "___"__________ 20__ г.

Настоящий договор составлен в двух экземплярах: первый

передается Банку, второй - Вкладчику.

8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

БАНК: ВКЛАДЧИК:

Уполномоченный коммерческий банк Почтовый:

________________________________ _____________________

________________________________ _____________________

Р/счет __________________________ Р/счет ______________

________________________________ _____________________

________________________________ _____________________

Телекс _________________________ _____________________

ПОДПИСИ СТОРОН:

БАНК ВКЛАДЧИК

___________________ _____________________

М.П. М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

ДОГОВОР № _____

БАНКОВСКОГО ВКЛАДА ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ (ДЕПОЗИТНЫЙ ДОГОВОР)

между банковским учреждением и вкладчиком - юридическим лицом

г. _______________ "___"________ 20___ г.

___________________________________________________, лицензия ЦБ РФ

(наименование банковского учреждения)

№ _______ от "____"__________ 20__ года, именуемый в дальнейшем "Банк",

в лице ____________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество, должность)

действующего на основании _________________________________________,

(Устава, положения)

с одной стороны, и _________________________________________________,

(название организации-вкладчика)

в лице ____________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество, должность)

действующего на основании ______________________________, именуемый

(Устава, положения)

в дальнейшем "Вкладчик", заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Банк обязуется принимать от Вкладчика денежные суммы

(вклад) и возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее в

порядке, предусмотренном Договором.

1.2. Настоящий Договор заключается на условиях выдачи вклада по

первому требованию (вклад до востребования).

1.3. Банк начисляет проценты на вклад в размере ____% годовых.

Начисление процентов начинается со дня, следующего за днем внесения соответствующей суммы вклада, по день, предшествующий ее возврату либо списанию со счета по иным основаниям.

1.4. Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются Вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от

суммы вклада, то есть 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 3 января.

Невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на

которую начисляются проценты.

1.5. Договор заключается на неопределенный срок.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Банк обязан:

- открыть на имя Вкладчика депозитный счет № ________________;

- в любое время принимать от Вкладчика любые денежные суммы и

зачислять их на указанный депозитный счет;

- начислять предусмотренные п. 1.3 Договора проценты на вклад;

- выдать Вкладчику сумму вклада полностью или частично по его

первому требованию либо распорядиться соответствующей суммой иным

образом по указанию Вкладчика;

- выплачивать Вкладчику проценты в размере и в сроки, установленные настоящим Договором.

2.2. Банк имеет право в одностороннем порядке изменить размер

процентов по вкладу. При этом уменьшение размера процентов

допускается после письменного уведомления Вкладчика либо сообщения об

этом в печати или через иные средства массовой информации. Новый

(уменьшенный) размер процентов применяется к вкладу по истечении

месяца с момента соответствующего сообщения.

2.3. Банк не вправе осуществлять какие-либо операции по вкладу

без распоряжения Вкладчика, за исключением случаев, прямо

установленных законом.

2.4. Вкладчик распоряжается вкладом по своему усмотрению на

условиях, установленных настоящим Договором и действующим

законодательством, в том числе Вкладчик вправе:

- получать в любое время сумму вклада полностью или частично;

- получать по истечении каждого квартала суммы процентов,

причитающиеся ему ко дню обращения, отдельно от вклада;

- при получении полной суммы вклада получить полностью сумму

процентов, начисленную ко дню получения суммы вклада.

Вкладчик имеет право осуществлять любые иные действия по

распоряжению вкладом и суммами процентов по вкладу, не запрещенные

действующим законодательством.

2.5. Вкладчик не имеет права перечислять находящиеся во вкладе

денежные средства другим лицам.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ.

ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

3.1. В случае нарушения Банком сроков возврата суммы вклада или

выплаты процентов, Банк будет обязан выплатить Вкладчику пеню в

размере ____% от вовремя невыплаченных сумм за каждый день просрочки,

а также возместить причиненные убытки, включая упущенную выгоду.

Возмещение убытков и уплата штрафных санкций (пени) не освобождают Банк от выполнения обязательств по настоящему Договору, в том числе и в, части выплаты предусмотренных Договором процентов.

3.2. Все споры и разногласия будут разрешаться сторонами путем

переговоров. В случае недостижения согласия споры подлежат разрешению

в арбитражном суде в установленном порядке.

3.3. Договор составлен в 2-х экземплярах - по одному для каждой

стороны. Оба экземпляра имеют одинаковую юридическую силу.

3.4. Адреса, другие данные о сторонах:

Банк: _____________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Вкладчик: _________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Подписи сторон:

Банк Вкладчик

___________________ ____________________

М.П. М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

ДОГОВОР №. _____

банковского вклада

(между банковским учреждением и вкладчиком- гражданином)

г. _______________ "___"__________ 20___ г.

__________________________________________________________________,

(наименование банковского учреждения)

лицензия ЦБ РФ №. _________ от "___"_________ 20__ года, именуем_____ в

дальнейшем "Банк", в лице __________________________________________,

(фамилия, имя, отчество, должность)

действующего на основании __________________________, с одной стороны,

(Устава, положения)

и гражданин ________________________________, именуемый в дальнейшем

(фамилия, имя, отчество)

"Вкладчик", заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Банк обязуется принимать от Вкладчика денежные суммы

(вклад) и возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее в

порядке, предусмотренном Договором.

1.2. Настоящий Договор заключается на условиях выдачи вклада по

первому требованию (вклад до востребования).

1.3. Банк начисляет проценты на вклад в размере ____% годовых.

Начисление процентов начинается со дня, следующего за днем внесения

соответствующей суммы вклада, по день, предшествующий ее возврату

либо списанию со счета по иным основаниям.

1.4. Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются

Вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от

суммы вклада, то есть 1 апреля, 1 июля 1 октября и 3 января.

Невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на

которую начисляются проценты.

1.5. Заключение настоящего договора и внесение денежных средств

на счет Вкладчика по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой.

Вкладчик вправе, по своему выбору, получить сберегательную книжку на

свое имя (именную сберегательную книжку) либо - сберегательную книжку

на предъявителя. В сберегательной книжке должны указываться и

удостоверяться Банком следующие сведения:

- наименование и место нахождения Банка;

- номер счета по вкладу;

- все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все суммы

денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на

счете на момент предъявления сберегательной книжки в Банк.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Банк обязан:

- открыть на имя Вкладчика депозитный счет №. ________________;

- в любое время принимать от Вкладчика любые денежные суммы и

зачислять их на указанный депозитный счет;

- выдать Вкладчику сумму вклада полностью или частично по его

первому требованию либо распорядиться соответствующей суммой иным

образом по указанию Вкладчика;

- начислять предусмотренные п. 1.3 Договора проценты на вклад;

- за свой счет застраховать вклад на сумму _____________ рублей;

- удостоверить внесение вклада сберегательной книжкой на имя

вкладчика либо, по желанию Вкладчика - сберегательной книжкой на

предъявителя;

- отражать в сберегательной книжке все операции по вкладу;

- выполнять иные требования, предъявляемые законодательством к

договорам банковского вклада, заключаемым с гражданами.

2.2. Банк имеет право в одностороннем порядке изменить размер

процентов по вкладу. При этом уменьшение размера процентов

допускается после письменного уведомления Вкладчика либо сообщения об

этом в печати или через иные средства массовой информации. Новый

(уменьшенный) размер процентов применяется к вкладу по истечении

месяца с момента соответствующего сообщения.

2.3. Банк не вправе осуществлять какие-либо операции по вкладу

без распоряжения Вкладчика, а в случае выдачи сберегательной книжки

на предъявителя - без распоряжения предъявителя книжки, за

исключением случаев, прямо установленных законом.

2.4. Вкладчик распоряжается вкладом по своему усмотрению, в том

числе Вкладчик вправе:

- получить в любое время сумму вклада полностью или частично;

- получать по истечении каждого квартала суммы процентов,

причитающиеся ему ко дню обращения, отдельно от вклада;

- при получении полной суммы вклада получать полностью сумму

процентов, начисленную ко дню получения суммы вклада;

- осуществлять любые расчеты и переводы денежных средств со

своего вклада в пределах остатка денежных средств.

Вкладчик имеет право осуществлять любые иные действия по

распоряжению вкладом и суммами процентов по вкладу, не запрещенные

действующим законодательством.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ.

ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

3.1. В случае нарушения Банком сроков возврата суммы вклада или

выплаты процентов, Банк будет обязан выплатить Вкладчику пеню в

размере ____% от вовремя невыплаченных сумм за каждый день

просрочки., а также возместить причиненные убытки, включая упущенную

выгоду. Возмещение убытков и уплата штрафных санкций (пени) не

освобождают Банк от выполнения обязательств по настоящему Договору, в

том числе и в части выплаты предусмотренных Договором процентов.

3.2. Все споры и разногласия будут разрешаться сторонами путем переговоров. В случае недостижения согласия споры подлежат разрешению

в суде в установленном порядке.

3.3. Договор составлен в 2-х экземплярах - по одному для каждой

стороны. Оба экземпляра имеют одинаковую юридическую силу.

3.4. Адреса, другие данные о сторонах:

Банк: _____________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Вкладчик: _________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Подписи сторон:

Банк Вкладчик

___________________ ____________________

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ДОГОВОР О ДЕПОЗИТНОМ ВКЛАДЕ

г.___________ "___"________20__г.

_____________, именуемый в дальнейшем Банк, в лице председателя Правления ________, действующего на основании Устава Банка, и ___________________________, именуемый в дальнейшем Вкладчик, в лице

(наименование предприятия)

__________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующий на основании __________________________________________,

заключили договор о нижеследующем:

1. Вкладчик перечисляет Банку денежные средства в сумме ___________ руб. __________________________________________________________________

(сумма прописью)

на срок __________________ с/без уведомления о снятии вклада за ________ месяцев с получением ______% годовых.

2. Отсчет срока по начислению процентов начинается со дня

поступления суммы вклада на счет Банка N______.

3. Проценты начисляются ежегодно и на момент востребования вклада.

4. В случае досрочного востребования вклада полностью или частично

или нарушения сроков уведомления процентная ставка начисляется из расчета________ % годовых.

5. Вкладчики Банка пользуются преимущественными правами на

кредитование и инновационное финансирование (при прочих равных условиях),

а также при предоставлении всего комплекса услуг, оказываемых Банком.

6. Срок действия договора ограничен моментом снятия денежных средств

со вклада.

7. Условия настоящего договора могут быть изменены по взаимному

соглашению сторон с учетом изменений коньюктуры денежного рынка.

8. Особые условия: _________________________________________________.

Председатель Вкладчик

______________ ________________