Анализ межбанковских электронных переводов денежных средств в торговых организациях

Оглавление

Введение

Неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества на определенной ступени исторического развития становятся деньги. Наиболее характерны они для общества, вступившего в этап рыночных отношений. Деньги в таком обществе необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги. При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Большая часть безналичных расчетов в данное время происходит за счет электронных платежных документов.

Преимущества электронного документа в на­стоящее время вряд ли у кого вызывают сомне­ние. Однако научные и популярные статьи на эту тему, как правило, останавливаются на констата­ции возможностей современной вычислительной техники надежно хранить, передавать и эффек­тивно обрабатывать большие массивы данных, что еще не означает электронного документооборота.

Актуальность темы заключается в том, что широкое внедрение электронных документов в деловую практику и частную жизнь будет способствовать успешному решению проблем эффективного управления финансовыми и материальными потоками, как в масштабах национальных, так и международных.

Цель данной работы – изучить межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях.

Задачи:

- рассмотреть условия организации и принципы межбанковских электронных переводов;

- описать электронную систему межбанковских расчетов;

- определить роль электронных переводов денежных средств в межбанковских отношениях;

- раскрыть экономическую эффективность внедрения и использования систем электронных переводов денежных средств;

- рассмотреть перспективы развития межбанковских электронных переводов денежных средств.

Объектом работы являются межбанковские электронные переводы денежных средств.

Предметом – их сущность и эффективность применения.

Данная тема более широко и полно освещена в работах таких авторов как Боровков И., О.И. Лаврушина, Кравцова Г.М., Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Иода Е.В., Унанян И.Р., Обаева А.С., Рудакова О.С., Баканов М.И., Шеремет А.Д.

Практическая значимость работы обусловлена возрастанием роли и необходимостью изучения темы электронных переводов денежных средств, что в национальных и международных масштабах способствует более эффективному управлению денежными средствами.

Глава 1. Понятие и сущность электронных переводов денежных средств

1.1. Условия организации и принципы межбанковских электронных переводов

Осуществление безналичных расчетов между поставщиками и потребителями продукции, услуг породило необходимость взаимных электронных расчетов между банками. Межбанковские расчеты возникли тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег. Для этого на балансе каждого банка открываются корреспондентские счета.

Основные принципы электронных расчетов:

- они осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств;

- платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете;

- невмешательство банков в договорные отношения клиентов;

- срочность платежа, исходя из сроков, предусмотренных в договорах, инструкциях Минфина;

- обеспеченность платежа. Наличие у плательщика (или его гаранта) ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денег. ¹

Требования к безналичным расчетам.

1. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны.

2. От соблюдения этих требований зависят обеспечение нормального кругооборота денег и товаров, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики в стране.

3. Расширение сферы применения безналичных расчетов, вытеснение ими расчетов наличными денежными знаками сокращают расходы на осуществление меновых операций, создают условия для более точного прогнозирования наличного денежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Проведение электронных платежей основано на нормах Гражданского кодекса Российской Федерации, других законов, а также нормативных актов Банка России.

Пользователями системы электронных платежей Банка России являются кредитные организации, их филиалы и другие клиенты Банка России, имеющие корреспондентские счета (субсчета), банковские счета в учреждениях Банка России, включенных в состав участников электронных платежей.²

Платежи для совершения электронным способом могут направляться клиентами в Банк России по системам телекоммуникации, на магнитных и бумажных носителях. В последнем случае они преобразуются в электронный вид учреждениями Банка России, и далее бумажный носитель не передается.

Большая часть электронных платежей поступает от пользователей в учреждения Банка России по системам телекоммуникации, их доля составляет 91,3% от общего количества электронных платежей. Количество расчетных документов на бумажных носителях, предъявляемых в учреждения Банка России для совершения электронных платежей, составляет 8,5%. Магнитные носители для передачи электронных платежей применяются незначительно (0,2%).

Доля электронных платежей, проведенных через Банк России, составляет 89,2% от общего количества платежей и 82,9% от общей стоимости платежей.

Электронный платежный документ (ЭПД) представляет собой электронный образ платежного поручения, учитывающий особенности прохождения электронного платежа. Электронный платежный документ (бумажная копия) изготавливается и оформляется учреждением Банка России – получателем электронного платежа и является официальным документом, на основании которого производится зачисление на счет получателя.
Электронный платежный документ содержит реквизиты банка-плательщика, банка-получателя и сумму, подлежащую перечислению, а также информацию о целях и мотивах перевода, наименование плательщика и получателя.

Электронный платежный документ передается по сети телекоммуникаций, обеспечивающей необходимый уровень достоверности и защиты информации от несанкционированного доступа с применением специальных средств защиты, принятых к использованию в Банке России.³

1.2. Электронная система межбанковских расчетов

В настоящее время проблемы создания и развития платежной системы России решаются, как известно, путем осуществления различных мер. Постоянно проводятся эксперименты по совершению внутри- и межрегиональных электронных платежей; разработке единой телекоммуникационной сети; внедрению целостной системы защиты информации; повышению эффективности переводов крупных сумм платежей; развитию системы электронного межбанковского клиринга, частного клиринга.

С целью существенного сокращения времени межбанковских расчетных операций, повышения их надежности и качества, в системе ЦБ РФ вводятся наряду с существующими почтовым и телеграфным расчетами внутри- и межрегиональные электронные платежи, как дополнительный вид межбанковских расчетов.

С точки зрения автоматизации межбанковских расчетов для систем с распределенной обработкой информации необходимо выделить следующие задачи:

организация обмена данными между РКЦ и коммерческими банками,

организация одногородних (внутри РКЦ) расчетов,

организация электронных расчетов в регионе,

организация межрегиональных электронных расчетов.⁴

Общая схема взаимодействия коммерческих банков, РКЦ и ГРКЦ в процессе межбанковских расчетов при реализации электронных платежей дополняется специальными подразделениями электронной системы межбанковских расчетов: Главным центром информатизации, Межрегиональными и Региональными центрами информатизации. Условно расчетная система ЦБ РФ отражена на Рисунке 1. Существующую в нашей стране расчетную систему можно представить в виде иерархической структуры, которая включает в себя различных участников, использующих платежные средства.⁵

На самом нижнем уровне иерархии находятся клиенты коммерческих банков (юридические и физические лица), имеющие счета в этих банках и осуществляющие расчеты между собой. Посредниками между клиентами выступают коммерческие банки, стоящие на втором уровне иерархической схемы, и расчетно-кассовые центры (РКЦ) ЦБ РФ, стоящие на верхних уровнях этой схемы. Не будучи подвержен опасности банкротства, ЦБ РФ выступает в этой структуре гарантом устойчивости всей платежной системы.

Расчетная система ЦБ РФ также построена по иерархическому принципу.

Рисунок 1 - Структура расчетной системы

На вершине этой иерархии находятся Главный центр информатизации (ГЦИ) ЦБ РФ, а также Региональные центры информатизации (РЦИ), Межрегиональный центр информатизации (МЦИ), на которые замыкаются Главные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), созданные при Главных управлениях ЦБ РФ всех регионов страны. На каждый ГРКЦ замыкаются районные РКЦ. В некоторых регионах могут создаваться также и межрайонные (кустовые) РКЦ. На нижнем уровне иерархической схемы находятся коммерческие банки (КБ).

При существующей децентрализованной расчетной системе обработка банковской информации распределена по различным уровням управления (КБ, РКЦ, ГРКЦ, ГЦИ), причем на каждом уровне интегрируется только та часть информации, которая необходима для принятия управленческих решений на данном уровне. Остальная информация передается на другой (вышестоящий) уровень взаимодействия.

Таким образом, можно выделить следующие виды расчетов:

внутрирегиональные (через несколько РКЦ и в пределах одного ГРКЦ);

межрегиональные (через несколько ГРКЦ);

межгосударственные (через ГЦИ).

Значительная доля расчетов между коммерческими банками (их клиентами) приходится на нижние уровни расчетной системы ЦБ РФ. Особенно это характерно для ГРКЦ, поскольку объем внутрирегиональных расчетов составляет по статистике 80-90 процентов от общего числа платежей (и примерно столько же по суммам платежей).

Межгосударственные расчеты между банками России и других стран осуществляются, главным образом, через открываемые друг у друга корреспондентские счета Центральных (национальных) банков государств.

Проведение межгосударственных расчетов и ведение корреспондентских счетов национальных банков других государств возложено на Главный центр информатизации (ГЦИ) ЦБ РФ.⁶

Под межрегиональными расчетами понимаются межбанковские расчеты, выполняемые между их участниками, расположенными на территориях различных республик, краев, областей. Под внутрирегиональнми расчетами понимаются межбанковские расчеты, выполняемые между их участниками, расположенными на территории одной республики, края, области.

Внедрение системы межрегиональных электронных расчетов уже позволило сократить время прохождения платежей между отдельными регионами с 10-12 дней до 1-2 дней.

В настоящее время основные усилия Банка России, работающего в сотрудничестве с Федеральным агентством правительственной связи и информации, направлены на создание единой телекоммуникационной банковской сети.

Для увеличения возможностей региональных и межрегиональных сетей создается спутниковый сегмент - система связи "Банкир", которая позволит обеспечить проведение электронных и других видов платежей, а также передачу сообщений с указаниями по принципу связи "каждый с каждым".⁷

Для учета электронных платежей в Плане счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) открывается счет первого порядка № 309 “Расчеты по электронным платежам”, который имеет в своем составе следующие балансовые счета второго порядка:

30901 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам -кредитовые суммы

30902 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам -дебетовые суммы

30903 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -кредитовые суммы

30904 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -дебетовые суммы

30905 Кредитовые суммы по внутрирегиональным элктронным платежам, ожидающие подтверждения

30906 Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения

Для более тщательной выверки и ежемесячного закрытия электронных расчетов по региону в каждом РКЦ региона открываются балансовые счета прошлого и текущего месяца отдельно по типам электронных документов (начальные и ответные).

Таким образом в балансе районного РКЦ будет открыто следующие виды лицевых счетов:

начальные неподтвержденные четного месяца,

начальные подтвержденные четного месяца,

ответные документы четного месяца,

начальные неподтвержденные нечетного месяца,

начальные подтвержденные нечетного месяца,

ответные документы нечетного месяца.⁸

Такая схема позволит раздельно квитовать электронные расчеты прошлого и текущего месяцев, осуществлять выверку картотек начальных и ответных электронных документов также раздельно по месяцам, и легко производить закрытие счетов электронных расчетов по прошлому месяцу.

Электронный платежный документ представляет собой электронный образ платежного поручения, в рамках существующей технологии расчетов, учитывающей особенности прохождения электронного платежа.⁹

Электронный платежный документ (бумажная копия) изготовляется и оформляется учреждением ЦБ РФ - получателем электронного платежа и является официальным документом, на основании которого производится зачисление средств на счет получателя.

Особенности организации и учета межрегиональных и внутрирегиональных электронных расчетов отражены на Рисунке 2 и Рисунке 3.

Рисунок 2 - Внутрирегиональные электронные расчеты¹⁰

Внутрирегиональные расчеты:

1.Проводка в банке "А" по платежному поручению.

2.Передача электронного образа платежного документа из коммерческого банка “А”.

3.Начальный провод:

3.1.Прием электронных документов к проводу и проводка по счетам в РКЦ;

3.2.Помещение электронных документов в картотеку начальных электронных документов.

3.3. Передача пачки начальных электронных документов в ГРКЦ;

4. Ответный провод документов:

4.1. Прием электронных документов и проводка по счетам в ГРКЦ;

4.2. Прием электронных документов из ГРКЦ и их контроль;

4.3.Проводка электронных документов по балансовым счетам в РКЦ при обнаружении адресата;

4.4.Проводка электронных документов по балансовым счетам в РКЦ при отсутствии адресата;

4.5.Помещение электронных документов в картотеку принятых (ответных) электронных документов.

5. Подтверждение начального провода:

5.1.Передача подтверждения между РКЦ и ГРКЦ о приеме ответных электронных документов за день;

5.2. Проводка подтверждений по балансовым счетам в ГРКЦ;

5.3.Передача подтверждения между ГРКЦ и РКЦ о приеме ответных электронных документов;

5.4. Проводка подтверждений по балансовым счетам в РКЦ;

5.5. Перемещение сквитованных электронных документов в картотеку подтвержденных электронных документов;

6.Передача электронного образа платежного документа в коммерческий банк “Б”.

7. Проводка в банке "Б" по платежному поручению.¹¹

Рисунок 3 - Межрегиональные электронные расчеты

Межрегиональные расчеты

На уровне коммерческих банков и РКЦ межрегиональные расчеты проходят по схеме внутрирегиональных. На уровне ГРКЦ выполняются следующие операции:

В ГРКЦ “А”:

4.1. Прием электронных документов от РКЦ “А” и проводка по счетам;

4.А. Передача электронных документов из ГРКЦ “А” в ГРКЦ “Б”;

5.А. Проводка подтверждений по балансовым счетам;

В ГРКЦ “А”:

4.1. Прием электронных документов от ГРКЦ “А” и проводка по счетам;

5.2. Проводка подтверждений по балансовым счетам;

5.Б. Передача подтверждений из ГРКЦ “А” в ГРКЦ “Б”;

На рисунках использованы следующие балансовые счета:

30101 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

30811 Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения

30901 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам - кредитовые суммы

30902 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам - дебетовые суммы

30903 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -кредитовые суммы

30904 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -дебетовые суммы

30905 Кредитовые суммы по внутрирегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения

30906 Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения

407 Счета негосударственных предприятий.¹²

Закрытие счетов электронных расчетов прошлого месяца выполняется ежемесячно. При этом контролируется остаток по счетам электронных платежей, ожидающих подтверждения, прошлого месяца на ноль и отсутствие неподтвержденных электронных документов прошлого месяца в картотеке отправленных документов. При выполнении этих условий осуществляется закрытие электронных счетов подтвержденных начальных и ответных электронных документов в корреспонденции со счетами начального оборота по авизо текущего года. Электронные документы из картотек подтвержденных начальных и ответных документов прошлого месяца переносятся в архив.

Глава 2. Анализ эффективности применения электронных переводов денежных средств

2.1. Роль электронных переводов денежных средств в межбанковских отношениях

По состоянию на 01.01.2009 года зарегистрировано 73 участника электронных расчетов (на 01.01.2008 было 66), из них: 9 РКЦ (10), 7 – КО (7), 39 (30) – филиалы КО, 18 (18) - другие клиенты РКЦ, включая органы федерального казначейства – 9 (10).

В 2008 году к электронному обмену подключено 11 участников расчетов. Исключены из состава электронного обмена 4 участника. Заключены договоры электронного обмена, но не проведены процедуры по подключению с 4 бюджетными организациями, с 2 филиалами КО, с 1 филиалом КО по счету доверительного управления.

Удельный вес клиентов, участвующих в электронном обмене, в общем количестве клиентов (КО (филиалы) и иные клиенты) на 01.01.2009г. составляет 16,7% (на 01.01.2008г – 14,9%). Превалирующей причиной роста показателя является увеличение числа клиентов, находящихся на электронном обмене.

Доля количества счетов клиентов, доступ к которым предоставлен дистанционным способом, составил 50,7% в общем количестве счетов клиентов Банка России, не являющихся КО (в 2007 году-56,4%). Причиной снижения показателя является закрытие счетов клиентов ОФК, доступ к которым был предоставлен дистанционным способом. Удельный вес количества счетов для электронного обмена расчетными документами, открытых в РКЦ КО (филиалам) на 01.01.2009г, составляет 95,8% в общем количестве счетов, открытых КО (филиалам) для проведения платежей (в 2007 году - 90,2%). Причиной увеличения данного показателя является открытие в 2008 году филиалами КО субкорреспондентских счетов и подключение их к обмену электронными документами.

Начатая в 2007 году работа по внедрению в регионе системы банковской электронной системы платежей (БЭСП), была продолжена в 2008 году. В качестве особых клиентов к системе БЭСП подключены: с 28.01.2008г. – ГРКЦ и с 28.08.2008г. – РКЦ Первомайский, что стало основой для подключения их клиентов (таблица 1).

В результате проведенной работы, в 2008 году подано 11 заявлений о включении клиентов в состав участников системы БЭСП. В качестве прямых участников расчетов (ПУР) подключено к системе БЭСП 4 КО (филиала): ОАО «Урал-Банк», ФКБ ЮНИАСТРУМБАНК на Урале, Уральский филиал «НОМОС-БАНК» (ОАО), Уральский филиал ОАО «Промсвязьбанк». На различных стадиях проведения процедур подключения в качестве ПУР находятся 6 КО (филиалов): филиал ОАО «ТрансКредитБанк» на Урале, филиал «ОПСБ» ОАО «ОТП Банк», ЗАО коммерческий банк "Мираф-Банк", филиал "Газпромбанк" (ОАО) на Урале, филиал ОАО Банк ВТБ на Урале, Уральский филиал ОАО «СИБИРСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА» (г.Сургут). В качестве ассоциированного участника расчетов (АУР) системы БЭСП подключено Управления Федерального казначейства по Уральскому региону.

В 2009 году к системе БЭСП планируют подключиться 10 КО (филиалов), в т.ч. в качестве ПУР – 6, в качестве АУР – 4. При этом остальные (23) КО (филиалы) не планируют в ближайшее время участвовать в системе БЭСП в основном по 2 причинам: негативное влияние кризиса и отсутствие решения о подключении к системе БЭСП головных офисов филиалов иногородних КО.

Межрегиональные электронные платежи (МЭП) через платежную систему Банка России осуществляются с 78-ю регионами (таблица 2 - 8). В сравнении с прошлым годом их количество увеличилось на 3,8% и составило 2965 тысяч платежей по начальному и ответному проводу. При этом сумма платежей увеличилась на 15% и составила 1262 млрд. рублей.

Наиболее значительные объемы на протяжении нескольких лет занимают расчеты с Москвой. За 2008 год платежный оборот с Москвой составил 69% всех электронных расчетов (или 877 млрд. руб.). Следующими по сумме платежей являются регионы: Новосибирская, Тюменская области и г.Санкт-Петербург.

Таблица 2

Платежный оборот с другими регионами по системе межрегиональных электронных платежей

Структура электронного межрегионального платежного оборота по сравнению с прошлым годом по количеству платежей практически не изменилась (рис. 4). Однако по их сумме снизилась доля Москвы (с 77% до 69%), с одновременным увеличением доли МЭП с Новосибирской областью (с 5 до 9%).

Рисунок 4 - Электронные платежи, отправленные и полученные из других регионов

Таблица 3

Сальдо платежного оборота Уральского региона через платежную систему Банка России (электронные платежи). ( млрд. руб.)

По итогам 2008 года сложилось общее положительное сальдо расчетов с другими регионами на сумму 41,7 млрд.руб. Положительное сальдо зафиксировано в расчетах с 47 регионами на сумму 95,5 млрд.руб., в том числе: г.Санкт-Петербург + 5,8 млрд.руб.; Красноярский край +3,2 млрд.руб.; Кемеровская область + 3,2 млрд.руб. и другие. Отрицательное сальдо - с 31 регионами на сумму 53,8 млрд.руб., в том числе: Московский регион – 34,6 млрд. руб., Смоленская область – 8,9 млрд.руб.; Новосибирская область – 4,2 млрд.руб. Республика Башкортостан - 1,1 млрд.руб. и другие.

Таблица 4

На фоне общего положительного сальдо в расчетах и роста МЭП в целом за год, в 4 квартале 2008 года отмечено снижение оборота МЭП на 5,2%, в том числе с Москвой – почти на 10%, в сравнении с соответствующим периодом прошлого года. При этом зафиксирован хоть и меньший, но приток денежных средств в регион в размере 6,1 млрд. рублей.

Таблица 5

Сравнение количества проведённых платежей в Уральском регионе со средними значениями по России

Исходя из данных таблицы 5, можно сделать следующие выводы, что значения показателей, характеризующих платёжную систему Уральского региона, в целом соответствуют средним значениям по России.

По большинству показателей, характеризующих развитие платёжных систем регионов, значения по Уральскому региону превышают средние значения по Сибирскому Федеральному округу, в частности (табл. 6):

- по общему количеству учреждений банков региональной платёжной системы (Уральский Федеральный округ занимает 4 место в СФО);

- по количеству учреждений банков в расчёте на 1 млн. жителей (2 место);

- по количеству клиентских счетов открытых учреждениями банков (6 место);

- по объёму проведённых платежей (5 место);

- по количеству проведённых платежей (6 место);

- по количеству электронных платежей по счетам открытым юридическим и физическим лицам (соответственно 2 и 4 место);

- по количеству платежей совершённых юридическими и физическими лицами через сеть Интернет (соответственно 5 и 1 место).

Таблица 6

Сравнение количества проведённых платежей в Уральском Федеральном округе со средними значениями по Сибирскому федеральному округу

По ряду показателей региональные значения превышают средние значения по Российской Федерации (табл. 7):

- по общему количеству участников региональной платёжной системы (в основном за счёт структурных подразделений КО (филиалов));

- по количеству учреждений банков в расчёте на 1 млн. жителей;

- по удельному весу количества платежей, совершённых с использованием электронной технологии;

- по количеству электронных платежей поступивших в КО (филиалы) от клиентов – юридических лиц.

Таблица 7

Динамика структуры платежей, проведенных платежной системой России, в разрезе используемых технологий (количество и объем)

Таблица 8

Количество электронных платежей поступивших в КО (филиалы) от клиентов (юридических лиц и физических лиц) за 2008 год

Исходя из данных таблицы 8, можно сделать вывод, что отставание от среднероссийского уровня по отдельным показателям (количеству КО, количеству и объёму проведённых платежей, количеству клиентских счетов открытых в КО (филиалах)) объясняется сосредоточением значительного числа КО (филиалов) в г. Москва и большими объёмами проводимых ими платежей.

2.2. Экономическая эффективность внедрения и использования систем электронных переводов денежных средств

За счет использования электронных систем расчетов и банк и клиент, должны получить определенную выгоду, в том числе и экономическую. В данном подразделе речь пойдет об экономической выгоде, которую должен получить коммерческий банк при предоставлении таких услуг своим клиентам.

Для расчета эффективности внедрения какого либо нового продукта (например банковского) необходимо просчитать затраты на внедрение, затраты на эксплуатацию, доход от использования, срок окупаемости, и предполагаемую прибыль. Применительно к данной работе нет возможности сделать хотя бы с некоторой допустимой точностью такие расчеты, поскольку нет цели - описать конкретную схему внедрения электронных расчетов. В тоже время разнообразие схем внедрения, предполагает, совершенно различные (иногда на порядки) уровни доходов и расходов связанные с внедрением и использованием электронных систем расчетов.

Например, если банк до внедрения новых платежных систем, уже обслуживал пластиковые карты своих клиентов, то вопрос о внедрении новой услуги - пополнение карточных счетов работников какого то предприятия - юридического клиента банка, через ранее работающую систему "Клиент-банк" на этом предприятии, является чисто рабочим, требующих небольших затрат (в пределах 300$, стоимость доработки программного обеспечения системы "Клиент-Банк"). Таким образом, может быть реализована простейшая схема расчетов между предприятием и его работниками через банк. Основные расходы в данном случае банк понес ранее, на этапе создания своей карточной системы. И это существенные затраты, по сравнению с внедрением удаленного банковского обслуживания. Например, средняя стоимость только одного банкомата в настоящее время составляет 25-30 тысяч долларов США, а внедрять карточные банковские продукты без достаточного числа таковых не имеет смысла.

С классическими системами "Клиент-банк", работает в настоящее время около 90 % коммерческих банков. Сейчас трудно найти производителя программ автоматизации банковских систем (АБС), в которой бы отсутствовал бы модуль "Клиент-банк". Затраты банков для обслуживания клиентов по этой технологии связаны лишь с техническим обеспечением, и затратами на привлечение клиента. Например, необходимо выделять дополнительные телефонные линии, что бы клиент всегда мог дозвониться. Необходимо провести соответствующую рекламу услуг, чтобы клиент воспользовался данной технологией. Необходимо провести техническую подготовку в офисе клиента. Стоимость простейшей классической модели "толстого Клиент-банка", как правило, или включена в стоимость устанавливаемой в банке АБС, или составляет небольшую часть от общей стоимости пакета программ. Если банк, захочет приобрести программу "Банк-клиент" от другого производителя, например при увеличении числа клиентов, с целью использования преимуществ интернет и "тонкого" Клиента", когда отпадает необходимость обслуживания клиентской части программы у каждого клиента (обслуживается только один веб-сервер банка, к которому клиенты подключаются с помощью стандартных интернет-браузеров), он может купить эту более технологичную программу приблизительно за 3000$. В качестве производителя мы бы в этом случае порекомендовали компанию Бифит.

Для внедрения наиболее передовой системы телефонного обслуживания клиентов можно взять программные продукты фирмы Степ-ап, разработавших программу "телебанк", описанную в данной работе. Стоимость программы - 10000$ кроме того, необходимо учесть затраты на внедрение (до 1500$), а также банку необходимо потратиться на достаточное количество телефонных линий, или многоканальную телефонную линию (~1000$).

Исходя из вышеизложенного, можно предположить, что расходы на внедрение систем электронных банковских услуг, относительно не большие в среднем от 300 до 20000$ плюс расходы на развитие и поддержания инфраструктуры. Даже для среднего банка это незначительные средства, по сравнению, например, организации работы с пластиковыми картами. Другой вопрос о рентабельности услуги. Даже такие небольшие средства банку нет смысла вкладывать, если они не окупятся.

Доходы банка при удаленном обслуживании клиентов в основном складываются из комиссионного вознаграждения банку, за операции со счетами клиентов (как правило не более 2 %). Банк также может брать плату за подключение к системе электронных расчетов (20-200$ в зависимости от сложности установки клиентской части системы) и фиксированную абонентскую плату (до 20$ в месяц), но эти расходы посильны только клиентам - юридическим лицам, они же могут проводить значительные суммы платежей, что принесет большие комиссионные. Платежи же физических лиц, как правило, довольно маленькие, и хорошие комиссионные банк сможет получить только при большом количестве клиентов и, следовательно, платежей. Вряд ли плательщики мелких платежей согласятся на какую-либо существенную абонентскую плату. Скорее они просто не воспользуются этой банковской услугой, за такую плату.¹³

Таким образом, окупаемость электронных банковских услуг очень сильно зависит от того, каких клиентов будет обслуживать банк, количества клиентов, схемы реализации системы, количества платежей.

2.3. Перспективы развития межбанковских электронных переводов денежных средств

По разным оценкам, сегодня 90-95% всех предприятий и предпринимателей предпочитают общаться со своим банком через Интернет. А вот лица физические до последнего времени не проявляли особого интереса к современным электронным технологиям. Год 2008-й стал переломным. С одной стороны, увеличилось число банков, предлагающих частным клиентам системы удаленного доступа к своим услугам. С другой – существенно возрос спрос клиентов на продукты такого рода.

Конец 2007-го и 2008-й год оказались весьма урожайными на новые системы удаленного доступа, адресованные частным клиентам банков. Самые популярные из них – системы доступа к информации о счетах и финансовым операциям по сети Интернет. Осенью 2007 года их предложили омичам банки «Балтийский» и «Городской Ипотечный», в самом конце 2007-го запустили свои системы филиалы Банка Москвы и УРАЛСИБА. В 2008 году в городах Урала появились продукты Собинбанка, МДМ Банка, Мастер-Банка, новый вариант системы предложил Промсвязьбанк. А с февраля 2009 года система дистанционного обслуживания физических лиц работает и в филиале АК БАРС БАНКА.

Руководитель филиала Райффайзенбанка Лев ЯНЕЕВ отмечает две важных причины увеличения популярности интернет-банкинга: «Когда стали расти курсы валют, многие захотели оперативно управлять своими средствами, перемещая их с рублевых счетов на валютные и обратно. Во-вторых, в нормальный работоспособный возраст входит молодежь, а ей сподручнее работать через Интернет. Потому и пользуются этой услугой в основном люди в возрасте до 40 лет».¹⁴

Начальник управления клиентского обслуживания филиала банка УРАЛСИБ Татьяна КОПЫТОВА считает дистанционное обслуживание одним из наиболее перспективных банковских продуктов: «Поскольку количество пользователей Интернета постоянно растет, все больше и больше клиентов выражают заинтересованность в данном продукте. Ведь использование системы ДБО существенно экономит время и деньги клиента».¹⁵

В самом деле, за прошедший год благодаря активности провайдеров доступ к скоростному Интернету получили очень многие. А поскольку еще большее количество имеет хотя бы одну пластиковую карту, то почему бы не воспользоваться тем и другим для оплаты хотя бы того же доступа к Интернету, мобильного телефона или для гашения кредита? И тут возникает вопрос: какую из двух десятков систем выбрать? Ведь у каждой – свои особенности.

Все системы дистанционного банковского обслуживания позволяют клиенту получать информацию о текущем состоянии принадлежащих ему счетов: расчетных, депозитных, ссудных, карточных, а также выписку по счетам за указанный им период. Иногда (например, в Городском Ипотечном банке) этим дело и ограничивается. Во многих случаях (Абсолют Банк, АК БАРС БАНК, ОТП Банк, ТрансКредитБанк и т.д.) клиент может выбрать один из двух или трех вариантов (уровней) подключения к системе: чисто информационный либо с возможностью совершения определенного набора операций.

В части банков (Авангард, Балтийский, Мастер-Банк и др.) всем клиентам предоставляется одинаковый набор возможностей. А в Росбанке для получения информации о своих счетах, вкладах, кредитах и трансакциях по банковской карте специально подключаться к интернет-банку не потребуется: достаточно иметь карту банка и в ответ на запрос системы указать соответствующий ПИН2.

Самые распространенные операции – это переводы средств с одного счета на другой. Абсолютно все системы позволяют переводить средства между счетами, принадлежащими одному и тому же клиенту (в том числе с целью гашения кредита). Но вот пополнение вкладов через Интернет возможно уже далеко не всегда. Продвинутые системы допускают любые переводы – как внутри банка, так и на счета юридических или физических лиц, открытые в других кредитных организациях.

Но есть и системы с весьма ограниченными возможностями. Так, клиенты филиалов банков «Авангард», «Балтийский», НОМОС-БАНКА и Собинбанка пока что могут оплачивать только услуги операторов сотовой связи, но зато без комиссии. В тех же условиях находятся пользователи одной из двух систем, предлагаемых филиалом Абсолют Банка. С помощью другой можно осуществить любой платеж, но уже с комиссией.

Еще в нескольких банках не взимают комиссии при оплате услуг партнеров, с которыми заключены соответствующие соглашения. Чаще всего это те же операторы сотовой связи, Интернет-провайдеры, предприятия ЖКХ. У Промсвязьбанка и ТрансКредитБанка в Уральском регионе по два десятка таких партнеров, у других банков – поменьше, но они рассчитывают в ближайшее время расширить свои списки. А самый длинный список – у ОТП Банка, который первым (еще в 2000-м году) предложил свою систему «ОПСБ-Персона: Интернет».

Несколько иной подход у МДМ Банка, Росбанка и еще четырех КО: они не взимают комиссии с внутрибанковских платежей, т.е. при перечислении денег на счета любых юридических или физических лиц, открытые в подразделении того же банка (пусть даже оно находится в другом городе). В ОТП Банке, ТрансКредитБанке и банке «УРАЛСИБ» комиссии взимаются, но они ниже, чем по платежам в иные банки.

В большинстве банков для повышения уровня безопасности легитимность каждой операции требуется подтверждать одноразовым паролем (сеансовым ключом). Альфа-Банк и Собинбанк присылают этот ключ в виде SMS на указанный клиентом телефон, в Мастер-Банке, Промсвязьбанке и Связь-Банке комплект разовых ключей выдается бесплатно, а в АК БАРС БАНКЕ набор из 50 ключей стоит 50 руб.

Иным путем пошли в НОМОС-БАНКЕ: его клиенты, желающие производить платежи через Интернет, должны приобрести за 500 руб. устройство для считывания информации с оснащенных чипом пластиковых карт – небольшой блок, который можно подключать к любому компьютеру.

В некоторых банках (Абсолют, Городской Ипотечный, Мастер-Банк, Собинбанк) в стандартный набор функций интернет-банкинга входит SMS-информирование об операциях по карте. Но все же в большинстве случаев это – отдельная услуга, за которую и платить надо отдельно. Правда, во многих банках месяц или два после подключения сообщения будут присылать бесплатно. В Росбанке услуги информирования нет, но можно вместе с Интернет-банком (или вместо него) подключиться к системе «Мобильный банк», которая также позволяет совершать операции по счетам.

И еще одно уточнение: в филиале ВТБ 24 оплачивается не абонентская плата, а пакет SMS (к примеру, 300 сообщений стоят 300 руб.) И в Альфа-Банке надо платить не за отдельную услугу, а за пакет. Минимальный пакет («Классический») стоит 129 руб./мес. В него входят система «Альфа-Клик» и до четырех пластиковых карт.

Заключение

Работа по развитию платежной системы России строится по правовому, методологическому и организационно-техническому направлениям.

Перестройка платежной системы проводится в направлении повышения её эффективности, надежности и безопасности на основе внедрения новых технологий и платежных инструментов.

Модернизация расчетов, совершенствование банковских технологий в целях создания современной системы расчетов является одним из основных направлений деятельности Банка России. Цель – создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени. Банком России предпринимаются решительные меры для достижения этой цели в области нормативно-правового регулирования платежей и расчетов, усиления надзора за деятельностью и рисками коммерческих банков, создания современной телекоммуникационной и информационной среды.

Для более эффективного функционирования системы электронного обмена информаций по безналичным расчетам между учреждениями Банка России и кредитными организациями необходимы активные действия по подключению к системе электронного обмена информацией.

Результаты внедрения системы многогранны. Это:

• сокращение сроков прохождения платежей, то есть если банк плательщика и банк получателя работают по новой технологии обмена информацией, то время прохождения платежа от плательщика до получателя занимает от одного до полутора часов;

• заинтересованность кредитных организаций во внедрении системы “клиент-банк”, что в свою очередь повышает скорость и надежность прохождения платежей в банковской системе;

• сокращение затрат ручного труда в расчетно-кассовых центрах и в банковской системе в целом.

Список литературы

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г.)

2. Федеральный закон от 27.07.2006 N 149-ФЗ "Об информации, информатизации и защите информации".

3. Федеральный закон № 1-ФЗ от 10.01.2002 «Об электронной цифровой подписи».

4. Положение ЦБ РФ "О правилах обмена электронными документами между ЦБ РФ, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами ЦБ РФ при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" от 12.03.98 № 20-П (в ред. от 11.04.2000 № 774-У, с учетом указания ЦБ РФ от 24.04.2003 № 1274-У).

5. Положение ЦБ РФ от 23.06.98 № 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть ЦБ РФ" (в ред. от 13.12.2001, с учетом указания ЦБ РФ от 24.04.2003 № 1274-У).

6. Положение ЦБ РФ от 03.10. 2002 г. № 2-П " О безналичных расчетах в РФ" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 № 1256-У, от 11.06.2004 № 1442-У, от 02.05.2007 № 1823-У, от 22.01.2008 № 1964-У).

7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Экономический анализ./Учебник. – М, “Финансы и статистика”, 2007г.

8. Банковская система России. Настольная книга банкира.- М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания «ДеКа», 2008. - Кн 2 : Кн3.

9. Банковское дело: Учебник / Под. ред. С.М. Шкрябина - М., 2008г.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2009. – 567с.

11. Боровков И. Деньги. Денежная система. Кредитно-банковская система. Открытый урок №50 — 2008.

12. Бэрри Нанс Компьютерные сети: М: Binom Pudlishers, 2008г.

13. Деньги. Кредит. Банки. Под. ред. проф. Кравцовой Г.М. — Минск: Меркованне, 2009.

14. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М-Л: ДваТри, 2007.

15. Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие / Под ред. И. Р. Унанян. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2008. 96 с

16. Обаева А.С. Национальная платежная система: формирование и направления развития /ДЕНЬГИ И КРЕДИТ// № 3/2009.

17. О системе спутниковой связи и передачи данных "Банкир" Деньги и кредит. - 2008. - №11, с.16.

18. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.