Расчет основных ТЭП работы сборочно сварочного участка

Содержание

Введение

В настоящее время существуют научно обоснованные методы технико-экономического анализа, позволяющие эффективно организовать производство и спрогнозировать его развитие.

Данные методы позволяют заранее оценить и улучшить эффективность проектируемых и уже существующих производств даже при неизменности применяемого в производственных процессах оборудования, помогают наиболее рационально организовать производство.

Поэтому достаточно очевидна важность умения применять эти методы, что становится особенно актуально в условиях рыночной экономики.

Вместе с тем следует отметить, что реальная ситуация на предприятии далеко не всегда укладывается в теоретические схемы. Таким образом, указанные методы должны допускать свободу варьирования многих важных параметров, чтобы полученная экономическая модель наиболее полно соответствовала существующей ситуации.

В данной работе произведен расчет основных показателей для поставленных конкретных условий с применением методов технико-экономического анализа. Ряд принятых в работе допущений не оказывает существенного влияния на полученную экономическую модель.

1 Организация труда и производства

1.1 Определение годовой трудоемкости выполняемых работ

Для определения трудоемкости годовой программы необходимо использовать нормы времени по операциям на одну деталь и производственную программу. Расчет выполняется по формуле 1.

(1)

где: Т_г – трудоемкость годового выпуска продукции, н-час;

А_i – количество деталей, выпускаемых в год (годовая программа), шт.;

t_i – норма времени на операцию, мин.

Результаты расчетов представлены в таблицеОшибка! Число не может быть представлено в указанном формате..

Таблица.1 - Определение трудоемкости годового выпуска деталей

1.2 Расчет стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений.

Режим работы предприятия определяется количеством рабочих дней в году, продолжительностью рабочей смены и числом смен. При пятидневной рабочей неделе продолжительность смены составляет 8 часов. Механические цеха проектируются с учетом двухсменного режима работы.

Действительный фонд времени работы единицы оборудования рассчитываем по формуле 2.

(2)

где Д_п и Д_с – соответственно количество рабочих дней в году с полной и сокращенной продолжительностью (предпраздничные) Д_п = 254, Д_с = 6;

К_см – коэффициент сменности, К_см=2;

К_п – коэффициент, учитывающий время пребывания оборудования в ремонте (0,95).

Тогда Фд=3941,6

Количество технологического оборудования сварочных установок в условиях единичного и мелкосерийного производства определяется по формуле 3.

(3)

где: Т_гn – годовая трудоемкость по n – виду оборудования, н-ч;

m – количество операций, выполняемых на данном оборудовании;

К_в – коэффициент выполнения норм (1,1 – 1,2).

Расчет стоимости основного технологического оборудования сводим в таблицу 2. Затраты на транспортировку и монтаж оборудования принимаем в размере 8–10% от отпускной цены оборудования.

Таблица 2 – Расчет стоимости основного технологического оборудования

Стоимость вспомогательного оборудования (ВО) принимаем в размере 8–10% от стоимости основного технологического оборудования, ВО=1090 тыс. руб.

Стоимость подъемно-транспортное оборудования (ПТО) принимаем в размере 8–10% от стоимости основного технологического оборудования, ПТО=1090 тыс. руб

Стоимость инструментов и приспособлений (ИП) принимаем в укрупненном размере 15%, а производственно-хозяйственного инвентаря (ПХИ) в размере 2% от стоимости основного технологического оборудования, ИП=1635 тыс. руб., ПХИ=218 тыс. руб.

Стоимость зданий определяем, исходя из объёма здания и стоимости 1м³ . Площадь сборочно-сварочного участка рассчитываем с учетом коэффициента Кд, учитывающий дополнительную площадь на проезды, проходы, складирование [3]. Высоту здания принимаем в размере 10м. Площадь вспомогательных и служебно-бытовых помещений принимаем в размере 25% от производственной площади. Расчет стоимости зданий сводим в таблицу 3.

Таблица 3 – Определение стоимости зданий.

Размер амортизационных отчислений производим по следующей формуле 4.

(4)

где: Фо_i – балансовая стоимость i – группы основных фондов, тыс. руб.

Наi – годовая норма амортизации на полное восстановление, %.

Расчет стоимости основных фондов с учетом амортизационных отчислений сводим в таблицу 4.

Таблица 4 – Стоимость основных фондов и их амортизация

2 Расчет потребности в материалах и энергии

2.1 Расчет стоимости основных и вспомогательных материалов

Затраты на конструкционные материалы определяем по формуле 5.

(5)

где: Нм – расход материалов на программу, т.;

Цм – цена материалов за 1 т. тыс. руб.;

Ктз – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы 5-6%;

Цо – цена возвратных отходов за 1т., тыс. руб.;

Но – отходы на программу в т.

Расчет потребности в основных материалах сводим в таблицу 5.

Таблица 5 – Определение потребности в основных материалах.

Затраты на сварочную проволоку определяем по формуле 6.

(6)

где: Мп – масса наплавленного металла, т.;

Кр – коэффициент расхода сварочных материалов, учитывающий потери на разбрызгивание и угар, Кр=1,1 для механизированной сварки в СО₂, Кр=1,2 для сварки под флюсом;

Цсм – цена 1т. сварочных материалов с учетом транспортно-заготовительные расходы за 1т., тыс. руб.;

Тогда: для узла А Ссэ_А=0,039*1,1*900=38,61тыс.руб
для узла Б Ссэ_Б=0,539*1,1*900=533,61тыс.руб.

Затраты на защитный газ определяем по формуле 7.

(7)

где: Мгз – масса расходуемого защитного газа, т;

Кзг – коэффициент расхода защитного газа;

Цзг – цена 1т защитного газа с учетом транспортно-заготовительные расходы за 1т., тыс. руб.;

Тогда: для узла А Сзг_А=0,0585*0,3*1,1*240=4,633тыс.руб. для узла Б Сзг_Б=0,847*0,3*1,1*240=67,082тыс.руб.

2.2 Определение потребности в энергии.

Затраты на производственную энергию рассчитываем по формуле 9.

(9)

где: Эм – плата за используемую максимальную мощность определяем по формуле 10.

(10)

где: Фд – действительный годовой фонд времени работы оборудования;

W – установленная мощность сварочного оборудования, кВт;

Ко – коэффициент одновременности работы оборудования, Ко=0,65;

Кз – коэффициент загрузки оборудования;

Кп – коэффициент учитывающий потери энергии в сети Кп=1,07;

Тогда: для узла А

Эм_А=3940,6*10*0,65*0,129*1,08*22=78507,62тыс.руб. для узла Б

Эм_Б=78507,62 тыс.руб.

Ээ.св. – затраты на электроэнергию для электродуговой сварки определяем по формуле 11.

(11)

где: Эк – количество электроэнергии на расплавление 1кг. массы сварного шва, кВт-ч;

Результаты расчета затрат на сварочную сводим в таблицу 6.

Таблица 6 - Расчет затрат на сварочную электроэнергию

Годовой расход электроэнергии на освещение Эо определяем по формуле 12.

(12)

где: Пос – освещаемая площадь производственных, вспомогательных и служебно-бытовых помещений, м²;

q_э – расход электроэнергии на м², q_э=0,13кВт/м²ч;

Тос – продолжительность освещения в год, при двухсменной режиме работы Тос=2400ч.;

Код.о – коэффициент одновременности освещения Код.о=0,82.

Расход воды на бытовые нужды принимаем согласно следующих данных: для хозяйственно-санитарные нужд – 25л на каждого работающего в смену; для душевых 40л на работающего в смену.

Годовой расход пара Рпр в тоннах на отопление рассчитываем по формуле 13.

(13)

где: q_m – расход тепла на единицу объема здания, Дж/м³ ч, принимаем с учетом вентиляции q_m=105 Дж/м³ ч

Тот – продолжительность отопительного сезона, Тот=4320ч.;

О – объем здания, м³;

i – удельное количество теплоты, i=2260 Дж/кг

Результаты расчета затрат на энергию сводим в таблицу 7.

Таблица 7 – Затраты на энергию.

2.3 Расчет прочих расходов.

Для расчета прочих материальных затрат составляем смету в форме таблицы 8.

Таблица 8 – Прочие материальные затраты.

2.4 Расчет налогов и платежей, включаемых в материальные затраты

В состав материальных затрат включаются следующие налоги и отчисления (Сн): земельный налог (Снз), чрезвычайный налог (Снч), отчисления в дорожный фонд (Снд), отчисления на содержание детских и дошкольных учреждений (Сду).

Сумма земельного налога рассчитываем по формуле 14.

(14)

где: Пуч – площадь участка, занимаемого подразделением, м²;

Нз – ставка земельного налога, тыс. руб. Нз=2760;

Кз – коэффициент застройки, Кз=2,3.

Снз_А=120*2760*2,3=761,760тыс.руб.

Снз_Б=150*2760*2,3=952,2тыс.руб.

Чрезвычайный налог определяется по формуле 15.

(15)

где: Ззп – годовой фонд оплаты труда по участку (цеху), тыс. руб.;

Нч – ставка чрезвычайного налога, Нч=8%.

Снч_А=4170,110*0,04=166,8тыс.руб.

Снч_Б=45613,303*0,04=180,5тыс.руб.

Отчисления в дорожный фонд составляют 1% от стоимости произведенной продукции. Предполагаем, что в стоимости затрат на продукцию оплата труда составляет 20%.

Тогда сумма отчислений в дорожный фонд рассчитываем по формуле 16.

(16)

Снд_А=4170,110*100/20*0,01=208,5тыс.руб.

Снд_Б=4513,303*100/20*0,01=225,665тыс.руб.

Отчисления на содержание детских и дошкольных учреждений рассчитываем по формуле 17.

(17)

где Нд – размер ставки отчислений в %, Нд=5%.

Сду_А=4170,110*0,05=208,54тыс.руб.

Сду_Б=4513,303*0,05=225,665тыс.руб.

Тогда общая сумма налогов и платежей (Пн) рассчитывается по формуле 18.

(18)

Пн_А=1766тыс.руб Пн_Б=4282,1тыс.руб.

Материальные затраты, входящие в себестоимость продукции, сводим в таблицу 9.

Таблица 9 – Материальные затраты.

3 Определение потребности участка цеха в производственном персонале.

Количество основных производственных рабочих, занятых непосредственно выполнением технологических операций, определяем по формуле 19.

(19)

где: Тг – годовая трудоемкость, н-ч;

Кв – коэффициент, учитывающий выполнение норм, Кв=1,05;

Фд – действительный годовой фонд времени одного рабочего, ч. Рассчитывается по формуле 20.

(20)

где: Дп и Дс – соответственно количество рабочих дней с полной и сокращенной продолжительностью;

Кп - коэффициент, учитывающий отпуска и невыходы рабочих по уважительным причинам (18 дней – 0,89, 24 дня – 0,87).

Результат расчета численности основных и вспомогательных рабочих сводим в таблицы 10, 11.

Таблица 10 - Расчет численности основных рабочих

Таблица 11 – Расчет численности вспомогательных рабочих.

Численность служащих принимаем, исходя из потребности участка. Расчет сводим в таблицу 12.

Таблица 12 – Расчет численности служащих.

4 Расчет фонда оплаты труда

Расчет основного фонда оплаты труда основных производственных рабочих (Зор) производим по формуле 21.

(21)

где: Cч_i – часовая тарифная ставка по каждой операции, руб.;

Тг_i – годовая трудоемкость соответствующей операции, н-ч;

i – количество операций.

Часовые тарифные ставки по операциям определяем по формуле 22.

(22)

где: См1 – месячная тарифная ставка первого разряда;

Кт – тарифный коэффициент соответствующего разряда;

Фм – месячный фонд рабочего времени при семичасовом рабочем дне принимаем равным Фм=166,7.

Расчет сводим в таблицу 13.

Таблица 13 – Расчет фонда тарифной зарплаты основных рабочих.

Расчет, который включается в себестоимость, приводим в таблице 14.

Таблица 14 – Расчет годового фонда оплаты труда основных рабочих.

Затраты по оплате труда вспомогательных рабочих и служащих определяем по формуле 23.

(23)

где: Ч – численность вспомогательных рабочих и служащих;

Смес – месячные тарифные ставки вспомогательных рабочих и служащих;

n – перечень профессий, вспомогательных рабочих и служащих;

Кпр – коэффициент премиальных выплат;

Кд – коэффициент прочих доплат.

Расчет затрат на оплату труда вспомогательных рабочих и служащих, сводим в таблице 15.

Таблица 15 - Затраты по оплате труда вспомогательных рабочих и служащих

Расчет численности работающих и годового фонда оплаты труда сводим в таблицу 16.

Таблица 16 – Общая численность, годовой фонд оплаты труда и среднемесячная заработная плата работников участка цеха.

Отчисления на социальные нужды включают отчисления на государственное социальное страхование и отчисления в фонд занятости. Их расчет выполняем в табличной форме (таблица 17).

Таблица 17 – Расчет отчислений на социальные нужды

5 Определение калькуляции себестоимости узлов на участке

Исходя из прямых расчетов и определение общехозяйственных и общепроизводственных расходов, составляют калькуляцию изготовления узлов на участке.

Расчет общепроизводственных расходов сводим в таблицу 18.

Таблица 18 - Расчет общепроизводственных расходов

Сумму общехозяйственных расходов по участку (цеху) и по отдельным узлам принимаем в размере 120% от годового фонда оплаты труда основных производственных рабочих. Сводим в таблицу 19.

Таблица 19 – Калькуляция себестоимости изготовления изделий на участке.

6 Определение отпускной цены узлов

Отпускная цена узлов определяем по формуле 24.

(24)

где: С_i – полная себестоимость изготовления i – го узла, тыс. руб.;

П_i – прибыль, приходящаяся на i – го узл, тыс. руб.;

НДС_i – налог на добавленную стоимость i – го узла, тыс. руб.;

Нс_i – отчисления в республиканский внебюджетный фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции [(С_i+П_i+НДС_i+Н_ж)*0,01];

Нж_i – отчисления во внебюджетный фонд местных Советов на финансирование расходов на содержание вневедомственного жилого фонда [(С_i+П_i+НДС_i)*0.05].

Прибыль рассчитываем по формуле 25.

(25)

где Нпр – норматив прибыли к себестоимости в долях от единицы 0,2..0,3.

Тогда: для узла А П_А=1,301*0,25=0,325тыс.руб.
для узла Б П_Б=1,596*0,25=0,399тыс.руб.

НДС на изделие рассчитываем по формуле 26.

(26)

где: ДCi – добавленная стоимость на единицу продукции, тыс. руб.;

Ндс_i – ставка НДС=20%.

Добавленную стоимость на единицу продукции определяем по формуле 28.

(28)

где Мi – материальные затраты на один узел, тыс. руб.

Тогда: для узла А Дс_А=1,301+0,325-0,867=0,759тыс.руб
для узла Б Дс_Б=1,596+0,399-1,387=1,608тыс.руб.

Тогда: для узла А НДС_А=0,759*20/100=0,152тыс.руб.
для узла Б НДС_Б=1,608*20/100=0,322тыс.руб.

Тогда: для узла А

Ц_А=1,301+0,325+0,152+0,0889+0,0187=1,886тыс.руб.
для узла Б

Ц_Б=1,596+0,399+0,322+0,1159+0,0244=2,457тыс.руб.

7 Расчет объема продукции и показатели эффективности

Годовой объем продукции в отпускных ценах (Ов) определяем по формуле 29.

(29)

где: Аi – годовая программа выпуска, шт.;

n – число наименований изделий;

Цi – отпускная цена i – го узла

О_ВА=1,886*15000=28290тыс.руб.

О_ВБ=2,457*77000=189189тыс.руб.

Объем продукции в отпускных ценах представлен в таблице 20.

Прибыль от реализации продукции определяем по формуле 30.

(30)

где Ср – себестоимоть реализуемой продукции.

Тогда: для узла А

П_А=28289-19515-2280-280,5-1333,5=4880тыс.руб.
для узла Б

П_Б=189189-122892-24794-8924,3-1878,8=30699,9тыс.руб.

Рентабельность продукции (Рп) определяем по формуле 31.

(31)

Рп_А=(4880/19515)*100=25%

Рп_Б=(30699,9/122892)*100=24,9%

Экономические показатели: фондоотдача (Фд), фондаемкость (Фе), материалоемкость (Ме), затраты на рубль товарной продукции (Зр), производительность в стоимостном выражении (В) рассчитываем по формулам 32, 33, 34, 35, 36.

(32)

где: Соф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.

Фо_А=28290/31896,6=0,89; Фо_Б=189189/41816,4=4,52

(33)

Фе_А=31896,6/28290=1,13 ; Фе_Б=41816,4/189189=0,22

Материалоемкость продукции:

(34)

Ме_А=13011,5/28290=0,46 Ме_Б=106809,7/189189=0,56

Затраты на рубль товарной продукции

Зр=С/Ов (35)

Зр_А=19515/28290=0,69; Зр_Б=122892/189189=0,65

Производительность в стоимостном выражении

(36)

В_А=28290/1=28290руб/чел; В_Б=189189/2=94594,5руб/чел

Рассчитанные технико-экономические показатели сводим в таблицу 20.

Таблица 20 – Основные технико-экономические показатели участка.

Заключение

Проанализировав полученные результаты расчета, таблица 20, делаем вывод, что производство рентабельно. Рентабельность на уровне рентабельности существующих производств в настоящее время.Литература

1. Управление финансовой деятельностью предприятия: Справочник В.Ф. Близнец, Т.И. Ткачук и др. Мн.: «Мисанина», 1995.-282с.

2. Лаврентьева В.М. Дипломное проектирование. Методические указания для специальности 12.05. Могилев 1996, 35с.

3. Лаврентьева В.М. Методические указания к выполнению курсовой работы для специальности 12.05. Могилев 1997г.