Раздел 1. Описание предприятия
В данном разделе дается характеристика предприятия с целью формирования у лиц, принимающих инвестиционные решения, четкого представления о предприятии.
Для упрощения работы над данным разделом рекомендуется ответить на поставленные вопросы:
|
Наименование предприятия |
“Искра” |
|
Организационно-правовая форма |
Общество с ограниченной ответственностью |
|
Уставной капитал |
100 000 |
|
Специализация предприятия |
Строительство |
|
Учредители (юридические и физические лица ) |
1. Петров Юрий Федорович 2. Иванов Петр Сергеевич 3. Левин Сергей Львович |
|
Объем СМР за последние 3 года |
27 000 |
|
Основные заказчики СМР |
Администрация г.Самара |
|
Текущее финансовое состояние предприятия: прибыль кредиторская задолженность в т. ч. просроченная дебиторская задолженность в т. ч. просроченная |
_________ |
|
Состояние основных фондов предприятия и материально-технической базы: объем основных средств износ основных средств % износа %годности |
__________
|
|
Инвестиционный климат |
не совсем благоприятный |
|
Согласие местных органов на реализацию проекта |
Состав разрешительной документации: 1. Постановление на строительство 2. Соглашение органов надзора 3. Лицензия на строительство |
|
Наличие лицензии на производство СМР: номер лицензии виды работ, на которые выдана лицензия |
2555 строительство |
Раздел 2. Характеристика СМР, выполняемых организацией
В разделе описываются сфера бизнеса и продукция, которая будет предлагаться к продаже.
2.1. Наименование объекта жилой дом
2.2. Основные показатели и конструктивная характеристика объекта:
Таблица 2.1
Характеристика строящегося объекта
|
Основные показатели |
Конструктивная схема здания |
Конструктивные характеристики |
Инженерное оборудование
|
||||||||||
|
Объем, м3
|
Площадь застройки, м2 |
Жилая площадь,м2 |
Габаритные размеры, м*м*м |
Фундамент |
Стены |
Перекрытия |
Кровля |
Перегородки |
Полы |
Проемы |
Отделка |
|
|
|
5760
|
11520 |
2324
|
12*16*30
|
ж/б конструкции |
ленточный |
ж/бетонные |
ж/бетонные |
рулонная |
ж/бетонные |
деревянные |
деревянные |
обои |
лифты, электричество |
2.3. Новое строительство, расширение, реконструкция, техническое
перевооружение ( нужное подчеркнуть ).
2.4. Функциональное назначение ___жилой дом________________
2.5. Срок начала и окончания строительства: по нормативу
01.01.2006 – 01.01.2007
по проекту
01.01.2006 – 13.12.2006
2.6. Соответствие стандартам и нормативам соответствует___________________________________________________
2.7. Стоимостные характеристики _________________________________
__________________________________________________________________
2.8. Требования к качеству в соответствии ГОСТам и СНиПам____
2.9. Преимущество перед аналогами хорошее местоположение,
улучшенная планировка
2.10. Условия выполнения СМР в срок_________________
2.11. Характеристики квартир
Таблица 2.2
Характеристика квартир
|
Квартира |
Кол – во |
S общая |
S жилая |
S кухни |
Прочие характеристики |
|
1-комнатная 2-комнатная 3-комнатная
|
54 20 10 |
45 52 74 |
21 32 55 |
10 11 11 |
1 балкон 2 балкона 2 балкона + 1 лоджия |
|
Итого |
84 |
4210 |
2324 |
870 |
114 балконов + 10 лоджий |
2.12. Субподрядчики
Таблица 2.3
Перечень субподрядчиков
|
Вид работ |
Название организации - субподрядчика |
Объем работ, млн. р. |
Срок начала и окончания работ |
|
Монтаж лифта |
АО “СамЛифт” |
0.75 |
15.11.2006 – 12.12.2006 |
Раздел 3. План маркетинга
Оценка рынка строительной продукции.
3.1.1. Спрос на жильё в Самаре в 2007 г.
Таблица 3.1
|
Квартира |
Кол-во |
Средняя цена, тыс. р. |
Средняя площадь, м2 |
Средняя цена 1 м2 , тыс. р. |
|
1 –комнат. 2 – комнат. 3 –комнат. 4 – комнат. 5 –комнат. |
350 000 200 000 100 000 12 000 1000 |
1200 1600 2100 2500 3000 |
42 50 65 72 90 |
2,8 3,2 3,2 3,3 3,3 |
3.1.2. Потенциальные заказчики жилья ____жители города_____________ __________________________________________________________________
3.1.3. Основные тенденции на рынке жилья __рост спроса_____________
__________________________________________________________________
3.1.4. Ожидаемые изменения на рынке жилья ___рост цены жилья,_______
рост конкуренции___________________________________________________
Установление контактов с потенциальными получателями_размещение
рекламы в газетах, по радио
3.1.6. Представление информации получателям ____прайс-листы с подробной информацией о предоставляемом жилье__________
Оценка конкурентов.
В данном разделе даётся оценка конкурентов, работающих на рынке строительства жилья.
Таблица 3.2
Характеристика конкурентов
|
Строительные фирмы, работающие на рынке жилья |
Объём строительства за год, м3 |
Уд. вес от общего объема строительства, % |
Организационная структура фирмы |
Цена 1 м2 жилья, руб. |
Качество продукции |
Краткая характеристика продукции конкурентов |
Соблюдение сроков строительства жилья |
Гарантии конкурентов |
Возмещение риска потерь |
|
1. “Дисса” 2. “СтройКа” 3. “ДОМ” 4. “Аэлита” 5. “МойДом” Итого |
56000 50000 43000 31000 21000 201000 |
28 25 21 15 11 100 |
АО ЗАО
ООО |
дороже дороже дешевле дороже дешевле |
выше выше ниже ниже ниже |
кирпич кирпич панель кирпич панель |
да да да нет нет |
есть нет нет нет есть |
да нет да да нет |
3.3. Стратегия маркетинга.
Организация реализации продукции.
Таблица 3.3
Содержание отдела маркетинга
|
Состав отдела |
Количество человек
|
Средняя зарплата, руб. |
Начисления на зарплату, руб. 26 % |
Всего затрат, руб. |
|
начальник маркетолог менеджер |
1 1 2 |
7000 6000 5000 |
1820 1560 1300 |
8820 7560 12600 |
Таблица 3.4
Использование услуг риэлтерских фирм
|
Название риэлтерской фирмы |
Услуги риэлтеров |
Объём услуг |
Стоимость услуг, тыс. руб. |
|
“Арбат” |
продажа квартир |
15 % |
5 % от стоимости квартиры |
Организации рекламы продукции.
Таблица 3.5
Характеристика рекламы
|
Телевизионная реклама |
Реклама с помощью печатной продукции |
Итого затрат, тыс. р. |
||||
|
Кол-во минут |
Цена 1 мин, руб. |
Всего, тыс. руб. |
Кол-во печатных строк |
Цена 1 строки, руб. |
Всего затрат, тыс. руб. |
|
|
30 |
1100 |
33000 |
100 |
50 |
5000 |
38000 |
Раздел 4. Производственный план
Таблица 4.1
Ведомость физических объемов работ
|
Виды работ
|
Единица измерения |
Объем |
|
А. Подземная часть I. Земляные работы Разработка грунта экскаваторами Добор грунта вручную Обратная засыпка грунта II. Фундаменты 2.1. Устройство песчаной подушки 2.2. Укладка подушек ленточного фундамента 2.3. Укладка блоков ленточного фундамента 2.4. Устройство горизонтальной гидроизо- ляции фундаментов цементным раствором III. Стены техподполья 3.1. Установка наружных цокольных панелей 3.2. Устройство вертикальной гидроизоляции промазкой горячим битумом IV. Перекрытия над техн. подпольем 4.1. Монтаж железобетонных плит перекрытия толщиной 160 мм
Б. Надземная часть V. Монтажные работы 5.1.Установка наружных железобетонных стеновых панелей, толщиной 160 мм 5.2.Установка внутренних железобетонных стеновых панелей, толщиной 160 мм 5.3.Установка внутренних железобетонных перегородок, толщиной 60 мм 5.4.Установка сантехнических кабин 5.5Установка лестничных маршей 5.6.Установка лестничных площадок 5.7.Установка железобетонных плит перекрытия, толщиной 160 мм 5.8.Установка блоков шахты мусоропровода 5.9.Установка блоков шахты лифта 5.10.Установка вентиляционных блоков VI. Крыша 6.1. Устройство пароизоляции 6.2. Устройство теплоизоляции 6.3. Устройство кровли 4-х слойной VII. Отделочные работы 7.1. Установка дверных блоков 7.2. Установка оконных блоков 7.3. Остекление 7.4. Подготовка поверхностей под штукатурку 7.5. Оштукатуривание поверхностей потолка и стен 7.6. Масляная окраска стен 7.7. Облицовка стен в сантехнических кабинах плиткой 7.8. Оклейка стен обоями в комнатах 7.9. Покрытие полов линолеумом в жилых помещениях 5.2.Укладка керамической плитки в сантехнических узлах
|
100 м3 100 м3 100 м3
м3 100 шт. 100 шт. 100 м2
шт. 100 м2
шт.
шт.
шт.
шт. шт. шт. шт.
шт. шт. шт.
100 м2 100 м2 100 м2
шт. шт. 100м2 100 м2
100 м2 100 м2
100 м2 100 м2
м2
м2
|
53 5,30 65
230 1500 4000 25
200 15
210
1500
850
700 350 250 250
200 150 150 250
30 20 5500
1500 2500 150 600
600 45
20 300
220
850
|
4.1. План потребности в строительных машинах.
Расчет потребности в строительных машинах для СМР, выполненных собственными силами.
Исходными данными для выполнения задания служит ведомость физических объемов работ.
Масса наружной стеновой плиты - 7.3 т.
Фундаментные блоки ( подушки ) – 300х1600х1180 0.74 т.
Стеновые блоки - 0.74 т.
Порядок расчета:
Расчет видов и годовых объемов работ на основании исходных данных ведомости физических объемов работ.
Сгруппируем объемы работ, выполненных механизированным способом по видам машин (графа 1 табл. 4.2):
Объем работ, выполняемых с помощью автокрана:
327,35 + 1032,85 + 109,38 = 1469,58
Объем работ, выполняемых с помощью башенного крана:
45,41 + 931,90 + 255,96 + 181,13 + 213,75 + 120,27 + 85,41 + 34,46 + 24,36 + 63,88 + 94,13 = 2050,66
Определим способ производства работ на строительной площадке и подберем модель строительной техники (графа 3 табл. 4.2.)
Объемы работ в машино-часах определяются по ЕНИР как произведение нормы времени в часах на объем работ в физическом выражении, выполняемой данной строительной машиной (графа 2 табл. 4.2.).
Потребность в строительных машинах планируется прямым счетом исходя из объемов работ в машино-часах и годового фонда рабочего времени строительной техники.
М= V маш-ч /Т
где V маш-ч – объем работ, в маш.-ч, выполняемый данной строительной техникой;
Т – продолжительность работы данной строительной техники, ч.
М бульдозера = 41,63 / 1816 = 1
М экскаватора = 41,75 / 1988,8 = 1
М автокрана = 1469,58 / 1856 = 1
М башен.крана = 2050,66 / 1792 = 2
Разработка режима работы машины в планируемом году (табл. 4.3.). Количество дней рассчитывается как разность между календарным фондом рабочего времени и количеством нерабочих дней:
праздничные и выходные дни принимаются по календарю;
затраты времени на перебазирование одной машины на одну перебазировку составит 4-11 дней;
количество дней в году с неблагоприятными метеорологическими условиями принимается по справочнику [ 9, с. 106 ];
простои по непредвиденным причинам составляют 7-8 дней в год;
продолжительность технического ухода, текущего и капитального ремонта принимаются по справочным данным [ 9, с. 110 ].
Определив время работы машин в днях, устанавливаем коэффициент сменности Ксм=1.0–1.2 и рассчитывают количество машино-смен, отработанных каждой машиной за год.
Умножив количество машино-смен на продолжительность смены ( 8 ч. ), получаем плановый фонд рабочего времени в часах.
Определив потребность в строительных машинах, составляем баланс потребности в строительной технике (табл. 4.4). Технику, которую невозможно обеспечить объемом работ в течение года, нецелесообразно содержать на балансе строительной организации. Такие машины берутся в аренду.
Расходы на эксплуатацию строительных машин рассчитываем как произведение количества отработанного времени в часах на планово-расчетную цену одного машино-часа и на среднегодовое количество машин данной модификации.
В планово-расчетную цену включаются единовременные, годовые и эксплуатационные затраты. Годовые затраты рассчитываются исходя из балансовой стоимости машин и механизмов и норм амортизационных отчислений [11]. Результаты оформляем в табл. 4.5 “ Годовые затраты по строительным машинам на планируемый год ”.
Годовая сумма амортизации рассчитывается как произведение балансовой стоимости и нормы амортизации СММ. Результаты записываем в графу 4 табл. 4.5.
Эксплуатационные затраты включают в себя зарплату обслуживающего персонала, затраты на техническое обслуживание и ремонт СММ, стоимость топлива и смазочных материалов. Для определения единовременных и эксплуатационных затрат используется СНИП IV-3-82 “ Сборник норм для определения сметной стоимости эксплуатации строительных машин и механизмов ”.
Определив планово-расчетную цену 1 машино-часа работы СММ и записав данные в табл. 4.6, рассчитываем затраты на механизацию и результаты записываем в табл. 4.7 “ План механизации и затрат на эксплуатацию стр. машин ”.
Затраты по эксплуатации машин на строительных работах относятся на стоимость СМР.
Таблица 4.2
Объем работ строительной техники в планируемом году
|
Виды работ
|
Объем работ, маш.-ч
на ед. всего |
Модель машины |
|
|
1.Разработка грунта экскаватором 2. Обратная засыпка грунта
3. Укладка подушек ленточного фундамента 4. Укладка блоков ленточного фундамента 5. Установка наружных цокольных панелей 6. Монтаж железобетонных плит перекрытия 7.Установка наружных железобетонных стеновых панелей, толщиной 160 мм 8.Установка внутренних железобетонных стеновых панелей, толщиной 160 мм 9.Установка внутренних железобетонных перегородок, толщиной 60 мм 10.Установка сантехнических кабин 11. Установка лестничных маршей 12. Установка лестничных площадок 13.Установка железобетонных плит перекрытия, толщиной 160 мм 14. Установка блоков шахты мусоропровода 15.Установка блоков шахты лифта 16.Установка вентиляционных блоков
|
18,64 12,10
28,22
28,22
82,87
31,98
119,17
40,5
28,66
75,8
66,08
46,93
26,11
21
55,07
43,58
|
41,75 41,63
327,35
1032,85
109,38
45,41
931,90
255,96
181,13
213,75
120,27
85,41
34,46
24,36
63,88
94,13 |
Экскаватор с обратной лопатой Бульдозер мощностью 130 т.
Кран автомобильный
Кран башенный мощностью 25 т. |
Таблица 4.3
Годовой режим работы строительных машин
|
Показатели |
Бульдо- зер |
Экскава- тор |
Кран башенный |
Кран автомо- бильный |
|
Всего календарных дней Выходные дни Праздничные дни Простои по непредвиденным причинам Простои по метеороло- гическим причинам Перебазировка машин Ремонт Рабочие дни Коэффициент сменности Всего машино-смен Продолжительность смены 12. Рабочее время машины за год, маш.-ч |
365 104 11
7
10 4 15 214 1 214 8 1712
|
365 104 11
7
11 8 18 206 1 206 8 1648
|
365 104 11
8
15 10 16 201 1 201 8 1608
|
365 104 11
8
14 7 20 201 1 201 8 1608
|
Таблица 4.4
Баланс потребности в строительных машинах
|
Наименование и марка машины |
Наличие на начало года |
Годовая потребность |
Количество выбы -вающей техники |
Дополнительная потребность |
|
|
Покупка |
Аренда |
||||
|
Бульдозер Экскаватор Кран башенный Кран автомобильный |
1 1 2
1 |
1 1 2
1 |
- - -
- |
- - -
- |
- - -
- |
Таблица 4.5
Годовые затраты по строительным машинам на планируемый год
|
Наимено- вание и марка машины |
Балансовая стоимость, руб. |
Норма амортизации, % |
Годовая сумма амортизации, руб. |
Количество часов работы машин в год, ч |
Сумма амортизации за час, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Бульдозер |
900 000 |
5.7 |
51 300 |
1816 |
28,25 |
|
Экскаватор |
700 000 |
8 |
56 000 |
1988,8 |
28,16 |
|
Кран башенный |
1 500 000 |
10 |
150 000 |
1792 |
83,17 |
|
Кран автомобильный |
1 200 000 |
10 |
120 000 |
1856 |
64,66 |
Таблица 4.6
Планово-расчетная цена в расчете на 1 маш.-ч на строительные машины
|
Марка машины |
Плано во-расчетная цена |
Единовременные затраты |
Годовые затраты |
Эксплуата- ционные затраты раты |
В том числе материалы, руб. |
||||
|
Зарплата, руб. |
Зарплата, руб. |
Зарплата, руб. |
Диз. топливо |
Бензин |
Эл. энергия |
Смаз-ка |
ТО и ремонт |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Бульдозер
|
30,32 |
0,15 |
28,25 |
1,92 |
6,3 |
- |
|
0,17 |
0,52 |
|
0,91 |
0,05 |
0,86 |
0,51 |
0,14 |
|||||
|
Экскаватор |
33,62 |
1,2 |
28,16 |
4,26 |
11,66 |
- |
|
0,32 |
1,47 |
|
2,22 |
0,33 |
1,89 |
0,94 |
0,36 |
|||||
|
Кран башенный |
90,15 |
1,81 |
83,71 |
4,63 |
- |
- |
7,99 |
0,1 |
2,7 |
|
2,57 |
0,79 |
1,78 |
0,26 |
0,21 |
|||||
|
Кран автомобиль ный |
67,57 |
0,33 |
64,66 |
2,58 |
5,67 |
- |
- |
0,17 |
1 |
|
1,23 |
0,12 |
1,11 |
0,46 |
0,16 |
Таблица 4.7
План механизации и затраты на эксплуатацию строительных машин
|
Наименование работ |
Единица измерения |
Годовой объем работ, маш.-ч
|
Всего затрат |
в том числе, руб. |
||||
|
|
|
|
Зарплата, тыс.руб. |
Диз. топливо, тыс. руб. |
Электроэнергия, тыс. руб. |
Смазочные материалы,
тыс. руб. |
ТО и ремонт, тыс. руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Земляные работы |
м-ч. |
41,75 |
1403,64 |
92,69
|
- |
- |
13,36
|
- |
|
экска ватор |
486,81
|
- |
61,37 |
|||||
|
39,25
|
- |
15,03 |
||||||
|
бульдо зер |
м-ч |
41,63 |
1262,22 |
37,88 |
262,27 |
- |
7,07 |
21,65 |
|
21,23 |
- |
5,83 |
||||||
|
Монтаж -ные работы |
м-ч. |
1469,58 |
99299,52 |
1807,58 |
- |
- |
249,83 |
- |
|
Автокран |
8332,52 |
- |
1469,58 |
|||||
|
676,01 |
- |
235,13 |
||||||
|
Кран башен ный |
м-ч. |
2050.66
|
184867 |
5270,2 |
- |
16384,77 |
205,07 |
5536,78 |
|
- |
533,17 |
430,64 |
||||||
|
Итого: |
- |
3603,62 |
286832,38 |
7208,35 |
9818,09 |
16917,94 |
475,33 |
7776,01 |
Зарплата * коэффициент 50 = зарплата с учетом коэффициента инфляции.
7208,35 * 50 = 360417,5 руб.
4.2. План численности рабочих.
Расчет численности и фонда заработной платы рабочих на строительно-монтажных работах. Исходными данными служит ведомость физических объёмов работ.
Порядок расчета:
Численность рабочих вычисляется по формуле
rp=Зп/Фр.в. , (4.1)
где Зп – трудоёмкость производственной программы, чел.-ч.;
Фр.в. – фонд рабочего времени по плану, ч.
rp = 83924,07 / 1568 = 54 чел.
Затраты труда на годовую программу Зп рассчитывают как сумму затрат по видам работ Зи и дополнительных затрат при производстве работ в зимнее время Зд.
Зп= Зн+Зд (4.2)
Зп = 77339,75 + 6584,32 = 83924,07
Затраты труда рабочих по видам работ (Зп) определяют умножением объёмов работ из ведомости физических объёмов работ на норму времени на единицу работ по ЕНиР или ЕРЕР. Расчёт выполняется в форме табл. 4.8
Дополнительные затраты труда при производстве работ в зимнее время Зд рассчитываются как сумма затрат по работам, выполняемым в зимнее время (сумма затрат с 23 по 32 строки затрат), умноженная на коэффициент зимнего удорожания.
Зд = 54869,33 * 0,12 = 6584,32
Дополнительная зарплата в зимнее время рассчитываются как сумма зарплаты по работам, выполняемым в зимнее время (сумма зарплаты с 23 по 32 строки зарплаты), умноженная на коэффициент зимнего удорожания.
Зд = 194622,83 * 0,12 = 23354,74 руб.
Рассчитывается фонд рабочего времени одного рабочего по плану на год Фр.1 на основе баланса рабочего времени табл. 4.9. Количество календарных, праздничных дней принимается по календарю на планируемый год. Продолжительность отпуска для всех рабочих составляет 28 рабочих дня. Невыходы на работу определяются экспертным путём. Средняя продолжительность рабочего дня – 8 часов. Полезный годовой фонд рабочего времени рассчитывается как произведение количества выходов и средней продолжительности рабочего дня. Фонд заработной платы рабочих на основных строительно-монтажных работах на планируемый год рассчитывается по форме табл. 4.8. Норматив заработной платы по сборникам ЕРЕР и ЕНИР умножается на физические объемы работ. Расценки, указанные в сборниках, корректируются на индекс цен = 50.
В составе основной заработной платы рабочих планируются доплаты, полагающиеся по сдельно-премиальной и повремённо-премиальной системам оплаты труда.
Расчет премии
Фонд заработной платы рабочих – 732079,94 руб.
Перевыполнение норм выработки 6%.
4. Сокращение нормативного времени по заданиям:
6% + 100% = 106%;
6 / 1,06 = 5,66
5. Размер премирования за каждый процент сокращения нормативного
времени 2% = 5,66 * 2 % = 11,32 %
6. Доплаты по премиальной системе оплаты труда составляет:
732079,94 * 0,1132 = 82871,45 руб.
Премиальная доплата рабочим-сдельщикам принимается равной 90 % от всех премиальных доплат 82871,45 * 90 % = 71256,57 руб.
Премиальная доплата рабочим-повремёнщикам принимается равной 10%
от всех премиальных доплат
82871,45 * 10 % = 7917,4 руб.
Общая сумма премиальных доплат рабочим составляет:
71256,57 + 7917,4 =82871,45 руб.
Расчет дополнительной заработной платы рабочих (отпускные)
Общая численность рабочих, занятых на СМР и обслуживании машин = затраты с зимним удорожанием делим на фонд рабочего времени (табл. 4.9) 200
Ч = 83924,07 / 1568 = 54 чел.
Продолжительность отпуска – 28 рабочих дня.
Стоимость 1 ч. работы = зарплата с зимним удорожанием делим на затраты с зимним удорожанием
Ст-ть 1 ч. работы = 732079,94 / 83924,07 = 8,72 руб.
Средняя дневная заработная плата равна стоимости 1 ч работы, умноженной на 8 часов
Ст-ть дн.работы = 8,72 руб. * 8 ч. = 69,76 руб./дн.
Общая сумма отпускных составляет:
54чел.*28 дня*69,76 руб.=105477,12 руб.
105477,12 * 50 = 5273856 руб. – сумма отпускных с учетом коэффициента инфляции.
На основании данных из табл. 4.7, 4.8, 5.5 заполняем табл. 4.10 «План по труду»
Таблица 4.8
Затраты труда и заработная плата рабочих на планируемый период
|
Наименование работ |
Ед. изм. |
Объём работ, м3, шт. |
Затраты труда, чел.-ч. |
Заработная плата, руб. |
||
|
На ед. |
Всего |
На ед. |
всего |
|||
|
1
1.Основные СМР |
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1.Добор грунта вручную |
100 м3 |
22,4 |
- |
- |
- |
- |
|
2. Устройство песчаной подушки |
м3 |
162 |
- |
- |
- |
- |
|
3.Укладка подушек ленточного фундамента |
100 шт. |
1160 |
1,3552 |
1572,03 |
56 |
64960 |
|
4. Укладка блоков ленточного фундамента |
100 шт. |
3660 |
0,7237 |
2648,74 |
56 |
204960 |
|
5. Устройство горизонтальной гидроизоляции |
100 м2
|
21,6 |
38,2 |
825,12 |
56 |
1209,6 |
|
6. Установка наружных цокольных панелей |
шт. |
132 |
3,421 |
451,57 |
56 |
7392 |
|
7.Устройство вертикальной гидро- изоляции промазкой горячим битумом |
100 м2 |
11,6
|
21,2 |
245,92 |
56 |
649,6 |
|
8. Монтаж железобетонных плит перекрытия |
шт. |
142 |
1,6983 |
241,16 |
56 |
7952 |
|
9.Установка наружных железо- бетонных стеновых па- нелей толщиной 160 мм |
шт. |
1160 |
7,4018 |
8586,09 |
56 |
64960 |
|
10. Установка внутренних железо- бетонных стеновых па- нелей толщиной 160 мм |
шт. |
782 |
2,9036 |
2270,62 |
56 |
43792 |
|
11. Установка внутренних железо- бетонных перегородок толщиной 60 мм |
шт. |
632 |
2,0706 |
1308,62 |
56 |
35392 |
|
12. Установка сантехнических кабин |
шт. |
282 |
2,9854 |
841,88 |
56 |
15792 |
|
13. Установка лестничных маршей |
шт. |
182 |
2,0868 |
379.8 |
56 |
10192 |
|
14. Установка лестничных площадок |
шт. |
182 |
1,8683 |
340,03 |
56 |
10192 |
|
15.Установка железобетонных плит перекрытия, толщиной 160 мм
|
шт.
|
132 |
3,1388 |
414,32 |
56 |
7392 |
|
16. Установка блоков шахты мусоропровода |
шт.
|
116 |
5,96 |
691,36 |
56 |
6496 |
|
17. Установка блоков шахты лифта |
шт.
|
116 |
2,4038 |
278,84 |
56 |
6496 |
|
18. Установка вентиляционных блоков |
шт.
|
216 |
1,5827 |
341,86 |
56 |
12096 |
|
19. Устройство пароизоляции |
100 м2 |
26,6 |
3,9 |
103,74 |
56 |
1489,6 |
|
20. Устройство теплоизоляции |
100 м2 |
16,6 |
29,38 |
487,71 |
56 |
929,6 |
|
21. Устройство кровли 4-х слойной |
100 м2 |
210 |
2,1 |
441 |
56
|
11760 |
|
22. Установка дверных блоков |
шт.
|
1160 |
6,84 |
7934,4 |
34 |
39440 |
|
23. Установка оконных блоков |
шт.
|
2160 |
14.35 |
30996 |
34 |
73440 |
|
24. Остекление |
100 м2 |
116 |
45,88 |
5322,08 |
34 |
3944 |
|
25. Подготовка поверхностей под штукатурку |
100 м2 |
532 |
7,7 |
4096,4 |
34 |
18088 |
|
26. Оштукатуривание поверхностей потолка и стен |
100 м2 |
532 |
7,7 |
4096,4 |
34 |
18088 |
|
27. Масляная окраска стен |
100 м2 |
41,6 |
2,4 |
99,84 |
34 |
1414,4 |
|
28. Облицовка стен в сантехнических кабинах плиткой |
100 м2 |
16,6 |
27 |
448,2 |
34 |
564,4 |
|
29. Оклейка стен обоями |
100 м2 |
232 |
3,8 |
881,6 |
34 |
7888 |
|
30. Покрытие полов линолеумом в жилых помещениях |
м2 |
152 |
0,42 |
63,84 |
34 |
5168 |
|
31.Укладка керамической плитки в сантехнических узлах |
м2 |
782
|
1,19 |
930,58 |
34 |
26588 |
|
Итого: |
|
|
|
77339,75 |
|
708725,2 |
|
2. Дополнительные затраты в зимнее время |
|
|
|
6584,32 |
|
23354,74 |
|
Итого с зимним удорожанием |
|
|
|
83924,07 |
|
732079,94 |
|
3. Премия |
|
|
|
79173,97 |
|
82871,45 |
|
сдельщикам |
|
|
|
71256,57 |
|
74584,31 |
|
повременщикам |
|
|
|
7917,4 |
|
8287,14 |
|
4. Дополнительная зарплата (отпуск) |
|
|
|
- |
|
105477,12 |
|
ИТОГО |
|
|
|
163098,04 |
|
920428,51 |
920
428,51 * 50 = 46 021 425.5 руб. – зарплата рабочих
с учетом коэффициента инфляции
Расчет коэффициента зимнего удорожания
|
Месяцы |
Группы работ |
||
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. январь, февраль |
1,16 |
1,28 |
1,38 |
|
2. декабрь, март |
1,1 |
1,15 |
1,2 |
|
3. ноябрь |
1,08 |
1,13 |
1,17 |
Средний коэффициент зимнего удорожания = 1,16*2 +1,1 *2 +1,08 *1/5 = 1,12 – 1 = 0,12
Баланс рабочего времени (в расчёте на одного рабочего на год) Таблица 4.9
|
Структура годового фонда времени |
Дни |
|
Общее количество календарных дней Количество нерабочих дней: в том числе: |
365 129 |
|
праздничных выходных Количество календарных рабочих дней Невыходы на работу: в том числе: очередные отпуска отпуска по беременности и родам выполнение государственных обязанностей по болезни отпуска по учёбе неявки с разрешения администрации целодневные простои Количество выходов на одного рабочего в год. Средняя продолжительность рабочего дня. Полезный годовой фонд рабочего времени. |
15 114 236 40
28 3 1 7 0,5 0,5
196 8 1568 |
План по труду Таблица 4.10
|
Показатели |
СМР |
Обслуживание СММ |
Работы выполне ные за счет накладных расходов |
Подсоб-ное произ водство |
Всего |
|
Рабочие: Фонд заработной платы: Всего, тыс. р.: в том числе: основная зарплата дополнительная зарплата доплаты, премии Численность, чел. Административно-хозяйственный персонал: 1. Фонд заработной платы: Всего, тыс. р.: в том числе: основная зарплата дополнительная зарплата доплаты, премии 2. Численность, чел. |
46021425,5
36603997 5273856 4143573 54 |
427617,5
360417,5 67200 - 3 |
1744800
23 |
-
- - - -
- - - - - - |
46449043
36964414,5 5341056 4143572,5 57
1744800
23 |
4.3. План материально-технического снабжения.
Рассчитать потребность в строительных материалах на планируемый год. Составить план материально-технического обеспечения строительной организации на год.
Исходными данными для выполнения задания является ведомость физических объемов работ (табл. 4.1).
Потребность в материалах для СМР ( табл. 4.11 ) рассчитывается методом прямого счета по физическим объемам и нормам расхода материалов. Для расчетов используются сборники общих производственных норм расхода материалов (ОПНРМ). Для расчета потребности в материалах объем работ (гр.3 табл. 4.11) умножается на гр.4, которая заполняется по сборникам ОПНРМ соответствующих работ.
Потребность в ГСМ и электроэнергии для работ СММ определяется по нормам расхода на 1 маш.-ч и продолжительности работы машины.
Результаты расчетов потребности в строительных материалах, ГСМ, электроэнергии и воде записываем в табл. 4.11.
Для расчета стоимости строительных материалов и конструкций определяется планово-расчетная цена и (табл. 4.12).
Планово-расчетная цена на строительные материалы и конструкции определяется в данной работе как договорная цена и транспортные расходы. Договорные цены поставщиков определяются по сборникам средних районных сметных цен на материалы, изделия и конструкции с учетом индекса цен, а так же по оптовым ценам поставщиков. Затраты на транспортировку материалов рассчитываются в размере 10% от договорной цены материалов.
При заполнении табл. 4.13 «План материально-технического обеспечения строительной организации на планируемый год» потребность в строительных материалах и конструкциях для СМР (графа 5) выписываются из табл. 4.11. Потребность в ГСМ и электроэнергии (графа 8) выписываются из табл. 4.7.
Таблица 4.11
Расчет потребности в строительных материалах на планируемый год
|
Наименование работ |
Объем |
Песок |
Фундаментные подушки |
||
|
Ед. изм. |
Кол-во |
На ед. |
Всего |
||
|
1. СМР |
|
|
|
|
|
|
1.Устройство песчаной подушки |
м3 |
162 |
1,05 |
170,1 |
|
|
2.Укладка подушек ленточного фундамента |
100 шт. |
1160 |
|
|
1160 |
|
3. Укладка блоков ленточного фундамента |
100 шт. |
3660 |
|
|
|
|
4. Устройство горизонтальной гидроизоляции |
100 м2 |
21,6 |
|
|
|
|
5. Установка наружных цокольных панелей |
шт. |
132 |
|
|
|
|
6. Устройство вертикальной гидроизоляции |
100 м2 |
11,6 |
|
|
|
|
7.Монтаж железобетонных плит перекрытия |
шт. |
142 |
|
|
|
|
8.Установка наружных ж/б стеновых панелей |
шт. |
1160 |
|
|
|
|
9.Установка внутренних ж/б стеновых панелей |
шт. |
782 |
|
|
|
|
10.Установка внутренних ж/б перегородок |
шт. |
632 |
|
|
|
|
11.Установка сантехнических кабин |
шт. |
282 |
|
|
|
|
12.Установка лестничных маршей |
шт. |
182 |
|
|
|
|
13.Установка лестничных площадок |
шт. |
182 |
|
|
|
|
14.Установка железобетонных плит перекрытия |
шт. |
132 |
|
|
|
|
15.Установка блоков шахты мусоропровода |
шт. |
116 |
|
|
|
|
16.Установка блоков шахты лифта |
шт. |
116 |
|
|
|
|
17.Установка вентиляционных блоков |
шт. |
216 |
|
|
|
|
18. Устройство пароизоляции |
100 м2 |
26.6 |
|
|
|
|
19. Устройство теплоизоляции |
100 м2 |
16.6 |
|
|
|
|
20. Устройство кровли 4-х слойной |
100 м2 |
210 |
|
|
|
|
21. Установка дверных блоков |
шт. |
1160 |
|
|
|
|
22. Установка оконных блоков |
шт. |
2160 |
|
|
|
|
23. Остекление |
100 м2 |
116 |
|
|
|
|
24.Оштукатуривание поверхностей |
100 м2 |
532 |
|
|
|
|
25. Масляная окраска стен |
100 м2 |
41,6 |
|
|
|
|
26.Облицовка стен в сантехнических кабинах |
100 м2 |
16,6 |
|
|
|
|
27. Оклейка стен обоями в комнатах |
100 м2 |
232 |
|
|
|
|
28.Покрытие полов линолеумом |
м2 |
152 |
|
|
|
|
29.Укладка керамической плитки |
м2 |
782 |
|
|
|
|
30. Экскаватор |
100 м2 |
41,75 |
|
|
|
|
31. Бульдозер |
100 м2 |
41,63 |
|
|
|
|
32. Автокран |
100 м2 |
1469,58 |
|
|
|
|
33. Башенный кран |
100 м2 |
2050,66 |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
18138,22 |
|
170.1 |
1160 |
|
Лест нич ные марши
|
Лест нич ные пло щадки |
Шах ты мусо ропро-вода |
Ша-хты лиф-та |
Вентиляц. бло ки |
Рубероид
|
Керамзит |
двер ные бло ки |
окон-ные бло ки |
Стекло |
|||
|
на ед. |
всего |
на ед. |
всего |
|
|
на ед. |
всего |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
2926 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,73 |
128,32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
454 |
95340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
13920 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
182 |
116 |
116 |
216 |
|
100750 |
|
128,32 |
1160 |
2160 |
|
13920 |
|
Фунд. блоки
|
Штукатурка |
Цок. панели |
Плиты перек рытия |
Битум |
Наруж. стено- вые панели |
Внутр. стено- вые панели |
Внутр. ж/б. перего- родки |
Сантех кабины |
||
|
на ед. |
всего |
на ед. |
всего |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3660 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
132 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
4756 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
782 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
186200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3660 |
|
186200 |
132 |
142 |
|
4756 |
1160 |
782 |
632 |
282 |
|
Краска масляная |
Плитка напольная |
Плитка керам. стен. |
Обои |
Клей обойный |
Линолеум |
||||||
|
на ед. |
всего |
на ед. |
всего |
на ед.
|
всего |
на ед.
|
всего |
на ед.
|
всего |
на ед.
|
всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
1664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
1726,4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
105 |
24360 |
5 |
1160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,03 |
156,56 |
|
|
|
1,05 |
821,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1664 |
|
821,1 |
|
1726,4 |
|
24360 |
|
1160 |
|
156,56 |
|
Диз. топливо
|
электри чество |
||
|
на ед. |
всего |
на ед. |
всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,84 |
202,07 |
|
|
|
6,3 |
262,27 |
|
|
|
5,67 |
8332,52 |
|
|
|
|
|
7,99 |
16384,77 |
|
|
8796,86 |
|
16384,77 |
Таблица 4.12
Планово-расчетная цена на материалы, изделия, конструкции
|
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Договорная цена поставщиков, руб. |
Транспортные расходы (10 % ДЦ) |
Всего, руб. |
|
1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 |
2 Песок Фундаментные блоки Фундаментные подушки Цементно- песчаный раствор Наружные цокольные панели Плиты перекрытия Битум Наружные ж/б стен. панели Внутренние ж/б стен. панели Внутренние ж/б перегородки Сантехнические кабины Лестничные марши Лестничные площадки Блоки шахты мусоропровода Блоки шахты лифта Вентиляционные блоки Рубероид Керамзит Дверные блоки Оконные блоки Стекло Краска масляная
Плитка
керамическая Клей обойный Линолеум Плитка напольная Диз.топливо Эл.энергия
|
3 м3 шт. шт. м3 шт. шт. кг шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. м2 м3 шт. шт. м2 кг м2 м2 кг м2 м2 кг кВт/ч |
4 160 2000 500 150 100 110 70 150 130 110 3000 5000 2000 3000 10000 4000 110 500 2500 1800 300 170 250 40 30 300 200 17 1,2 |
5 16 200 50 15 10 11 7 15 13 11 300 500 200 300 1000 400 11 50 250 180 30 17 25 4 3 30 20 1,7 0,12 |
6 176 2200 550 165 110 121 77 165 143 121 3300 5500 2200 300 11000 4400 121 550 2750 1980 330 187 275 44 33 330 220 18,7 1,32 |
Таблица 4.13
План материально - технического обеспечения строительной организации
на планируемый год
|
№ |
Наименование |
Ед. изм.
|
ПРЦ |
Расчет потребности для |
|||
|
СМР |
Работы СММ |
||||||
|
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
||||
|
1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 |
2 Песок Фундаментные блоки Фундаментные подушки Цементно- песчаный раствор Наружные цокольные панели Плиты перекрытия Битум Наружные ж/б стен. панели Внутренние ж/б стен. панели Внутренние ж/б перегородки Сантехнические кабины Лестничные марши Лестничные площадки Блоки шахты мусоропровода Блоки шахты лифта Вентиляционные блоки Рубероид Керамзит Дверные блоки Оконные блоки Стекло Краска масляная
Плитка
керамическая Клей обойный Линолеум Плитка напольная Диз.топливо Эл.энергия |
3 м3 шт. шт. м3 шт. шт. кг шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. м2 м3 шт. шт. м2 кг м2 м2 кг м2 м2 кг кВт/ч |
4 176 2200 550 165 110 121 77 165 143 121 3300 5500 2200 300 11000 4400 121 550 2750 1980 330 187 275 44 33 330 220 18,7 1,32 |
5 170,1 3660 1160 186200 132 142 4756 1160 782 632 282 182 182 116 116 216 100750 128,32 1160 2160 13920 1664 1726,4 24360 1160 156,56 821,1 - - |
6 29937,6 8052000 638000 30723000 14520 17182 366212 191400 111826 76472 930600 1001000 400400 382800 1276000 950400 12190750 70576 3190000 4276800 4593600 311168 474760 1071840 38280 51665 180642 - - |
7 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
8 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
Всего
29937,6
8052000
638000
30723000
14520
17182
366212
191400
111826
76472
930600
1001000
400400
382800
1276000
950400
12190750
70576
3190000
4276800
4593600
311168
474760
1071840
38280
51665
180642
-
-
Итого
71611830,6
Раздел 5. Организационный план
В соответствии с организационной структурой предприятия составить план численности аппарата управления. Рассчитаем смету затрат, связанных с организацией и управлением производства. Исходными данными для выполнения задания служат: годовая производственная программа строительной организации; показатели для отнесения строительных организаций к группам по оплате труда (табл. 5.2), рекомендуемые структуры и штаты строительных организаций (табл. 5.3), должностные оклады работников (табл. 5.4).
Порядок расчета:
5.1. Рассчитаем административно-хозяйственные расходы (СНиП IV-8-84 “Правила разработки и применения норм накладных расходов и плановых накоплений в строительстве”. М.,1986.).
5.2. Численность и должностные оклады работников аппарата управления определяются самостоятельно экспертным путём. Для этого используем рекомендации Госкомтруда СССР по типовым структурам и штатам строительных организаций. В табл. 5.5 по годовому объёму СМР находим общую численность руководящих и инженерно-технических работников. Руководствуясь рекомендуемыми структурами и штатами строительных организаций, определяем структуру работников административно-хозяйственного персонала (табл. 5.3). Должностные оклады устанавливаем таким способом: для низкооплачиваемой должности принимается минимальный оклад по существующему законодательству. Оклады другим работникам определяются по коэффициентам к минимальному окладу, Коэффициенты рассчитываются по ранее существующим сметам должностных окладов ИТР в строительстве и на ремонтно-строительных работах (табл. 5.5). Расходы на содержание аппарата управления определяют прямым счётом исходя из численности по штатному расписанию должностных окладов. Премиальные выплаты к должностным окладам составляют 70% (табл. 5.5).
5.3. Взносы на государственное социальное страхование работников аппарата управления определяются в соответствии с действующим законодательством – 26% от зарплаты работников.
5.4. Спланируем почтово-телеграфные и канцелярские расходы на год. Результаты запишем в табл. 5.6. Структура почтово-телеграфных и канцелярских расходов.
5.5. Определим расходы на содержание и эксплуатацию зданий, занимаемых аппаратом управления (табл. 5.14.).
Принимаем площадь административно-хозяйственного здания равную 200 м2.
Затраты на освещение рассчитываются по норме освещенности ( 50лк = 15Вт/м2), продолжительности работ осветительных приборов (в среднем 4 часа в сутки) и тарифа на электроэнергию.
15Вт/м2*4 ч*200 м2*236=2832 кВт.
236-количество рабочих дней в году.
1кВт*ч – 11руб.
2832 * 11 = 31152 руб. – затраты на освещение.
Расход воды определяется по среднегодовой численности аппарата управления; удельного расхода воды на хозяйственные нужды и тарифа 1 м3 воды.
По справочнику Дикмана Л.Р. “Организация жилищно-гражданского строительства” определим расход воды на одного человека в сутки - 20 литров.
23 чел.*196 день*0,2 м3 = 901,6 м3.
1 м3 воды – 3,5 руб.
901,6 м3 * 3,5 руб.= 3155,6 руб. – затраты на водоснабжение.
Затраты на канализацию рассчитывают исходя из расхода воды и существующих тарифов на 1 м3 канализации.
1 м3. канализации – 4 руб.
901,6 м3. * 4руб.= 3606,4 руб. – затраты на канализацию.
Затраты на отопление определяют исходя из площади административного здания и тарифа 1 м2 отапливаемой площади.
На обогрев 1 м2 площади необходимо 16,8ГКкал .
1ГКкал – 100 руб.
200*100*16,8 =336 000 руб. – затраты на отопление.
Земельный налог определяется исходя из площади, занимаемой строительной организацией, и ставок земельного налога по существующему законодательству. Площадь, занимаемая строительной организацией, принимается как удвоенная площадь помещения.
Пример расчёта:
100*2=200 м2 – площадь строительной организации.
Земельный налог:
6 руб. за 1 .м2.
150 м2*6 руб.=900 руб. – земельный налог.
Таблица 5.1
Смета накладных расходов строительно-монтажных организации на
планируемый год
|
Статьи расходов |
Сумма, руб. |
|
Административно-хозяйственные расходы: |
2807375,06 |
|
Основная и дополнительная заработная плата работников аппарата управления |
1744800 |
|
Взносы на государственное социальное страхование работников аппарата управления (26 %) |
453648 |
|
Канцелярские, типографские, почтовые, телефонные расходы |
20724 |
|
Затраты на содержание служебных легковых автомобилей |
171239,06 |
|
Расходы на содержание зданий, помещений, инвентаря |
416964 |
|
Расходы на обслуживание работников в строительстве |
16222097,78 |
|
Дополнительная заработная плата рабочих основного производства |
5273856 |
|
Отчисления на государственное социальное страхование рабочих |
10888241,78 |
|
Затраты на санитарно – бытовое обслуживание работников, охрану труда и технику безопасности |
60000 |
|
Прочие затраты |
- |
|
Расходы на организацию работ на строительной площадке |
270160 |
|
Амортизация, ремонт и перемещение инвентарных зданий, оборудования производственных приспособлений |
1887744 |
|
Содержание пожарной и сторожевой охраны |
- |
|
Расходы по рационализации производства |
- |
|
Расходы по технике безопасности |
- |
|
Расходы по благоустройству и содержанию строительных площадок |
185660 |
|
Прочие накладные расходы |
- |
|
Всего |
21102876,84 |
|
Прочие затраты (земельный налог, транспортный налог, налог на имущество, % за кредит) |
325793,58 |
|
ИТОГО |
21428670,42 |
Затраты на освещение: 31152 руб.
Расходы на водоснабжение и канализацию: 6762 руб.
На отопление: 336000 руб.
Земельный налог: 900 руб.
Таблица 5.2
Показатели для отнесения строительных, строительно-монтажных, специализированных, пусконаладочных и других приравненных к ним организаций к группам по оплате труда руководящих и инженерно-технических работников
|
Организация |
Группа по оплате труда |
Объем СМР в ценах 1984 г. |
Численность руководящих и ИТР |
|
Управления, передвижные механизированные колонны, строительно-монтажные поезда и отряды |
1
2
3 |
Свыше 8
От 5 до 8
От 3 до 5 |
Свыше 30 чел.
23-30 чел.
18-23 чел. |
Таблица 5.3
Рекомендуемые структуры и штаты строительных организаций
|
Штаты строительного управления |
Численность административно-управленческого персонала по группам строительных управлений |
||
|
I |
II |
III |
|
|
Начальник управления Гл. инженер Зам. начальника Гл. механик Диспетчер Инженер по качеству Геодезисты Инженер по организации и оплате труда Инспектор по кадрам Инспектор по охране труда и технике безопасности Заведующий хозяйством Секретарь-машинистка Уборщица Производственно-техни-ческий отдел Планово-зкономический отдел Бухгалтерия Отдел снабжения Начальник Инженер-экономист Бухгалтер Кладовщик Табельщица Нормировщик Техник-геодезист Техник-лаборант |
1 1 1 1 2-3 1 2-3
2-3 1-2
1 1 1 1
5-6
3-4 4-6 3-4 1 1 2 1 1 1 1 1 |
1 1 1 1 1 1 2-3
1-2 1-2
1 1 1 1
4-5
3-4 4-5 3-4 1 1 1 1 1 1 1 1 |
1 1 - 1 1 1 2-3
1 1
1 1 1 1
3-4
2-3 3-4 2-3
|
Должностные оклады руководящих и инженерно-технических работников, занятых в строительстве и на ремонтно-строительных работах Таблица 5.4
|
Наименование должностей |
Коэффициенты месячных должностных окладов по группам организаций, руб. |
||
|
I |
II |
III |
|
|
ИТР |
1-0.9 |
0.9-0.8 |
0.7-0.8 |
|
Начальник и главные инженеры строительного, строительно-монтажного управлений |
0.68-0.76 |
0.64-0.72 |
0.64-0.72 |
|
Начальники отделов: производственно-технического, планово-производственного |
0.64-0.72 |
0.6-0.68 |
0.6-0.68 |
|
Главный механик управления |
0.64-0.72 |
0.6-0.68 |
0.6-0.68 |
|
Главный бухгалтер |
0.64-0.72 |
0.6-0.68 |
0.6-0.68 |
|
Начальники отделов: планового, снабжения, организации труда и заработной платы |
0.64-0.73 |
0.6-0.68 |
0.6-0.68 |
|
Начальник отдела кадров |
0.52-0.58 |
0.52-0.58 |
- |
|
Старший производитель работ |
0.72-0.8 |
0.72-0.8 |
0.72-0.8 |
|
Производитель работ |
0.64-0.72 |
0.64-0.72 |
0.64-0.72 |
|
Заведующий подсобным производством |
0.64-0.72 |
0.64-0.72 |
0.64-0.72 |
|
Старшие инженеры всех специальностей, старший экономист, старший юрисконсульт |
0.64-0.72 |
0.64-0.72 |
0.64-0.72 |
|
Мастер, участковый механик |
0.58-0.64 |
0.58-0.64 |
0.58-0.64 |
|
Инструктор передовых методов труда, старший бухгалтер хозрасчетного участка. |
|
|
0.58-0.64 |
|
Инженеры всех специальностей, экономист нормировщик, юрисконсульт |
|
|
0.54-0.6 |
|
Мастер участка погрузочно-разгрузочных работ |
|
|
0.54-0.58 |
|
Техник |
|
|
0.54-0.58 |
|
Служащие |
|
|
|
|
Старший бухгалтер |
|
|
0.48-0.6 |
|
Старший инспектор по кадрам, зав. центральным складом, бухгалтер-ревизор |
|
|
0.44-0.5 |
|
Инспектор по кадрам, зав. архивом, зав. машбюро |
|
|
0.4-0.5 |
|
Зав. стенографией, зав. складом, ст. кассир, секретарь, ст. машинистка |
|
|
0.48-0.54 |
|
Ст. табельщик, машинистка, чертежник, кладовщик, агент по снабжению, калькулировщик, делопр-ль |
|
|
0.4-0.46 |
|
Дворник, уборщик по двору, гардеробщик, уборщицы служебных помещений, лифтер, сторож |
|
|
0.36-0.4 |
Таблица 5.5
Должностные оклады руководящих работников, ИТР и служащих
|
№ |
Штат строительного управления |
кол-во |
Оклад, руб. |
ФОТ, руб. |
|
1 |
Директор |
1 |
12 000 |
144000 |
|
2 |
Главный инженер |
1 |
7500 |
90000 |
|
3 |
Главный механик |
1 |
7400 |
88800 |
|
4 |
Главный бухгалтер |
1 |
7000 |
84000 |
|
5 |
Инженер по контролю качества |
1 |
7000 |
84000 |
|
6 |
Инженер по организации и оплате труда |
1 |
7000 |
84000 |
|
7 |
Инспектор по кадрам |
1 |
6000 |
72000 |
|
8 |
Завхоз |
1 |
8000 |
96000 |
|
9 |
Секретарь |
1 |
5000 |
60000 |
|
10 |
Производственно – технический отдел |
4 |
5500 |
264000 |
|
11 |
Планово-экономический отдел |
3 |
6000 |
216000 |
|
12 |
Бухгалтерия |
4 |
6000 |
288000 |
|
13 |
Отдел снабжения |
2 |
5500 |
132000 |
|
14 |
Уборщица |
1 |
3500 |
42000 |
|
|
Итого |
23 |
|
1744800 |
Таблица 5.6
Структура почтово-телеграфных и канцелярских расходов
|
Показатели |
Кол-во |
Тариф |
Сумма |
|
Телефонный аппарат
|
3
|
195
|
7020
|
|
Продолжительность междугородних переговоров в минутах |
300 |
8 |
2400 |
|
Всего |
|
|
9420 |
|
Почтово-телеграфные расходы (40% от п.3 ). |
|
|
3768 |
|
Канцелярские расходы: приобретение газет, справочников, каталогов ( 80 % от п.3 ). |
|
|
7536 |
|
Всего |
|
|
20724 |
По инструменту, инвентарю износ начисляется в размере 50% их балансовой стоимости.
Таблица 5.7
Амортизационные отчисления по основным фондам, предназначенным для обслуживания аппарата управления
|
Состав основных фондов |
Балансовая стоимость, руб. |
Норма амортизационных отчислений. |
Сумма амортизационных отчислений. |
|
Здания Мебель, оборудование для служебных помещений: стол – 4 шт; стул – 6 шт; шкаф – 1 шт; сейф – 1 шт. Средства оргтехники: пишущая машинка ксерокс. Средства связи: телефонный аппарат городской АТС Вычислительная техника: компьютер – 1 шт; калькулятор – 2 шт. Итого: |
1500000
15000 6000 7000 5000
4000 10000
1400
30000 200 - |
1%
50% 50% 50% 50%
50% 50%
50%
12.5% 50% - |
15000
7500 3000 3500 2500 2500 2000 5000
700
3750 100 43050 |
Таблица 5.8
Расходы на содержание и эксплуатацию легковых автомобилей
|
Показатели |
Единица измерения |
Количество |
|
Годовые
затраты: балансовая стоимость норма амортизации сумма амортизации Эксплуатационные затраты: Зарплата: годовой фонд рабочего времени часовая тарифная ставка зарплата по тарифу премия 20% Итого: ГСМ: расход на 100 км пробега общий пробег за год расход топлива на пробег увеличение нормы в зимнее время на 10% увеличение на внутригаражные разъезды планово-расчетная цена ГСМ стоимость топлива норматив расхода смазочных материалов расход смазочных материалов стоимость смазочных материалов за литр общая стоимость смазочных материалов стоимость ГСМ Текущий ремонт: норматив затрат на текущий ремонт на 1000 км стоимость текущего ремонта Всего затрат |
руб. % руб.
ч руб. руб. руб.
л км л л л руб./л руб. л руб. руб. руб. руб.
руб. руб. руб. |
250000 14,3 35750
1568 40 62720 12544 111014
10 25000 2500 104,17 12,5 18 47100,06 5 12,5 100 12500 59600,06
25 625 171239,06 |
Таблица 5.9
Расчёты по содержанию и эксплуатации временных бытовых помещений и помещений складского назначения
|
Номенклатура временных помещений
|
Балансовая стоимость, руб.
|
Норма аморти- зации, %
|
Сумма амортизации, руб. |
Прочие затраты, руб.
|
Всего
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
10 |
12 |
|
1.
Помещение для отдыха и приема пищи 2. Неотапливаемый склад Итого |
350000
200000
|
10
10 |
35000
20000 |
3500
2000 |
388500
222000 610500 |
Таблица 5.10
Расходы на производственное оборудование и инвентарь на планируемый год
|
Оборудование |
Балансовая стоимость, руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизации, руб. |
Текущий ремонт, руб. |
Всего затрат, руб. |
|
Малярная станция Штукатурная станция Сварочный аппарат Тали электрические Плитоукладчики Люльки самоподъемные электрические Итого: |
300000 200000 58000 10000 150000 110000
|
16,7 18,1 14,3 14,3 14,3 14,3 |
50100 36200 8294 1430 21450 15730
133204 |
5010 3620 829,4 143 2145 1573
13320,4 |
55110 39820 9123,4 1573 23595 17303
146524,4 |
Таблица 5.11
Износ инструментов и инвентаря на планируемый год
|
Инструменты и инвентарь |
Балансовая стоимость, руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма износа |
|
Машина сварочная Машина отбойная. Рубанок электрический. Установка для нанесения шпаклевки. Краскопульт Агрегат окрасочный. Устройство для раскатки рулонных материалов. Машина для сварки линолеума. Итого: |
30000 20000 5000 4000 2000 1000 1500
7500 |
50 50 50 50 50 50 50
50 |
15000 10000 2500 2000 1000 500 7500
3750 42250 |
Таблица 5.13
Затраты на благоустройство строительной площадки
|
Наименование |
Ед. изм. |
Кол-во на 10 чел. |
Стоим- сть ед.работ |
Всего |
|
Озеленение Устройство переходных дорожек из щебня 3. Водопровод 4. Канализация 5. Устройство временных дорог 6. электроснабжение: - прокладка кабеля - воздушная эл.проводка 7. Навесы для отдыха 8. Устройство для мытья обуви 9. Питьевой фонтанчик Итого:
|
м2 м2 м м м2
пм м м2 шт шт |
46 13,6 14 15 14,4
0,4 47 20 4 1 |
65 90 480 710 1500
1000 540 200 200 500 |
7475 3060 16800 26625 54000
1000 36450 10000 2000 1250 185660 |
Таблица 5.14
Затраты на содержание зданий, занимаемых аппаратом управления на планируемый год
|
Затраты |
Ед.изм. |
Кол-во |
Тариф, руб. |
Сумма, руб. |
|
Освещение 2. Отопление 3.Водоснабжение 4. Канализация 5. Земельный налог Итого (без зем.налога):
|
КВт гКал м3 м3 руб. |
2832 3360 901,6 901,6 150 |
11 100 3,5 4 6 |
31152 336000 3155,6 3606,4 900 373914 |
Таблица 5.15
Затраты по технике безопасности на планируемый год
|
Наименование мероприятий |
Ед.изм. |
Кол-во |
Цена /ед. |
Сумма |
|
Устройство ограждения около отверстий перекрытий, проемов стен, лестничных клеток Устройство переносных мостков Устройство запорных приспособлений к рубильникам и различным пускателям Устройство низковольтного освещения Устройство заземления машин и механизмов Приобретение понижающих трансформаторов для низковольтного инструмента
|
м м2
шт. шт. шт.
шт.
|
100 10
16 8 12
25 |
70 1250
325 1050 850
668 |
7000 12500
5200 8400 10200
16700
|
|
Всего затрат: |
|
|
|
60000 |
Таблица 5.16
Состав транспортных средств строительной организации
|
Марка автомобиля |
Кол-во, шт. |
Мощность двигателя, л.с. |
Суммарная мощность, л.с. |
|
Автокран |
1 |
180 |
180 |
|
Экскаватор |
1 |
85 |
85 |
|
Бульдозер |
1 |
75 |
75 |
|
Камаз |
2 |
230 |
460 |
|
ВАЗ |
1 |
70 |
70 |
|
ИТОГО |
6 |
|
870 |
Таблица 5.17
Расчет транспортного налога
|
Марка автомобиля |
Суммарная мощность, л.с. |
Ставка налога руб./л.с. |
Сумма налога, руб. |
|
Автокран |
180 |
20 |
3600 |
|
Экскаватор |
85 |
20 |
1700 |
|
Бульдозер |
75 |
20 |
1500 |
|
КАМАЗ |
460 |
46 |
21160 |
|
ВАЗ-2110 |
70 |
10 |
700 |
|
ИТОГО |
870 |
|
28660 |
Таблица 5.18
Расчет среднегодовой стоимости имущества строительной организации
|
Наименование |
Балансовая стоимость |
Сумма износа |
Остаток на конец года, руб. |
|
1. Здания |
1 500 000 |
15 000 |
1 485 000 |
|
2. Строительные машины: |
|
|
|
|
Бульдозер |
900 000 |
51 300 |
848 700 |
|
Экскаватор |
700 000 |
56 000 |
644 000 |
|
Автокран |
1 200 000 |
120 000 |
1 080 000 |
|
Кран башенный |
1 500 000 |
150 000 |
1 350 000 |
|
КАМАЗ |
1 100 000 |
110 000 |
990 000 |
|
3. Легковое авто ВАЗ-2110 |
250 000 |
35 750 |
214 250 |
|
4. Мебель, оборудование для служебных помещений |
33 000 |
16 500 |
16 500 |
|
5. Средства оргтехники |
14 000 |
7 000 |
7 000 |
|
6. Средства связи |
1400
|
700 |
700 |
|
7. Вычислительная техника |
30 200 |
3 850 |
26 350 |
|
8. бытовые помещения |
550 000 |
55 000 |
495 000 |
|
9.производственное оборудование и инвентарь |
828 000 |
146 524,4 |
681 475,6 |
|
10. Инструменты |
63 500 |
42 250 |
21 250 |
|
Итого: |
8 670 100 |
|
7 860 225 |
Таблица 5.19
Расчет суммы налога на имущество, подлежащей уплате в бюджет
|
Показатели |
Сумма |
|
1. Ср. стоимость имущества за планируемый год, руб. |
8 265 162,5 |
|
2. Установленная ставка налога |
2,2 |
|
Сумма налога, руб. |
18 183 3,58 |
Раздел 6. Планирование затрат на производство СМР и определение прибыли
Расчет затрат строительной организации на производство строительно-монтажных работ, выполняемых собственными силами. Расчет плановой прибыли.
Исходные данные:
Плановая стоимость материалов, конструкций и деталей – табл. 4.13. Основная заработная плата рабочих, занятых на основных строительно-монтажных работах – табл. 4.8. Расходы по эксплуатации строительных машин – табл. 4.7. Накладные расходы на планируемый год – табл. 5.1.
Порядок расчетов:
Суммируя затраты на оплату труда, материалы, конструкции, детали, а также эксплуатацию строительных машин, определяем прямые затраты.
Общие затраты рассчитываются как сумма прямых затрат и накладных расходов на планируемый год.
Прибыль от сдачи объектов заказчику рассчитывается в размере 25% от общих затрат.
Таблица 6.1
Затраты на производство СМР и определение прибыли
|
Статьи затрат |
Сумма, руб. |
|
|
Основная зарплата |
36 603 997 |
|
|
Затраты на эксплуатацию СММ |
360 417,5 |
|
|
Стоимость материалов, деталей и конструкций |
71 611 830,6 |
|
|
Прямые затраты |
108 576 245,1 |
|
|
Накладные расходы |
Без налогов и % за кредит |
С налогами и % за кредит |
|
211 02876,84 |
21428670,42 |
|
|
Всего затрат |
129679121,9 |
130004915,5 |
|
Прибыль |
32419780,49 |
32093986,89 |
|
Объем СМР |
162098902,4 |
Раздел 7. Финансовый план
7.1. Задачи финансового планирования.
Финансовое планирование призвано обеспечить финансовыми ресурсами потребности расчетного воспроизводства.
Объектом финансового планирования являются фонды денежных средств, которые в своей основе выражают стоимость товарно-материальных ценностей, необходимых для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства. Поэтому финансовое планирование является инструментом экономической проверки сбалансированности натуральных, трудовых и стоимостных показателей.
К финансовому планированию относятся:
Финансовые планы.
Кредитные планы.
Кассовые планы.
К задачам финансового планирования можно отнести:
Выявление резервов и мобилизация ресурсов.
Наиболее рациональное использование средств.
Повышение производительности труда.
Снижение себестоимости СМР.
Повышение эффективности производства.
Обеспечение потребностей производства.
Согласование производственных и финансовых показателей.
Планирование и распределение доходов прибылей и других финансовых ресурсов.
Определение финансовых взаимоотношений с вышестоящей организацией, бюджетом, банками.
Финансовый контроль за деятельностью строительной организации.
Таким образом, финансовый план:
определяет размер и направление ресурсов;
воздействует на темпы прироста производства;
обеспечивает экономное и целевое использование материальных и финансовых ресурсов;
повышает эффективность производства.
При построении финансовых планов используется балансовый метод. При помощи этого метода достигается согласованность между наличием ресурсов и потребностью в них.
Баланс расходов и доходов железной дороги имеет четыре раздела: «Доходы и поступления средств», «Расходы и отчисления средств», «Кредитные взаимоотношения», «Взаимоотношения с бюджетом».
В разделе «Доходы и поступления средств» показываются все денежные накопления , доходы, а также поступления средств ( кроме поступлений из бюджета и по кредиту ). Здесь отражаются непосредственные результаты производственной деятельности: прибыль, экономия, а также средства, образовавшиеся в результате внутреннего перераспределения. К ним относятся: амортизационные отчисления, прирост устойчивых пассивов и т. д.
Отражение этих средств в доходной части финансового плана обусловлено следующим. Амортизационные отчисления входят в расходы по строительству. При определении прибыли сумма расходов, включая и амортизационные отчисления, исключается из доходов. В расходной части финансового плана в виде самостоятельной статьи показана общая сумма затрат на капитальные вложения, производимые за счет всех источников финансирования. Таким образом, затраты на капитальные вложения, производимые за счет амортизационных отчислений, учтены дважды: один раз в статье расходов по строительству, а другой – в виде отдельной статьи финансового плана. Для того, чтобы не допустить повторного покрытия этих затрат источниками средств, в доходную часть баланса доходов и расходов введены статьи, содержащие суммы амортизационных отчислений.
Финансовый план
|
Доходы и поступления средств |
|
|
Показатели |
План на 2007 г. |
|
Прибыль планируемого года, всего |
32752106,89 |
|
в том числе: |
|
|
от реализации СМР |
32093986,89 |
|
от реализации основных средств |
50000 |
|
от реализации прочего имущества, всего: |
608120 |
|
продукция подсобного производства |
100000 |
|
сдача имущества в аренду |
360000 |
|
сдача в аренду автокрана |
28120 |
|
дивиденды по акциям |
20000 |
|
посреднические сделки |
100000 |
|
2. Амортизационные отчисления |
1000000 |
|
Итого доходов и поступлений: |
33752106,89 |
|
Расходы и отчисления средств |
|
|
3. Выплата дивидендов и процентов на вложенный капитал |
20000 |
|
4. Отчисления вышестоящим организациям |
248946,01 |
|
5. В фонд накопления |
21306595,11 |
|
6. В резервный фонд |
2489460,12 |
|
7. В фонд потребления |
- |
|
8. На прирост оборотных средств |
- |
|
Итого расходов и отчислений: |
24065001,24 |
|
3. Взаимоотношения с бюджетом |
|
|
9. Ассигнования из бюджета |
- |
|
10. Платежи в бюджет |
8068899,23 |
|
4. Кредитные взаимоотношения |
|
|
11. Получение кредитов: |
|
|
долгосрочные кредиты на капвложения |
- |
|
на восполнение недостатка оборотных средств |
800000 |
|
12. Погашение кредита: |
|
|
погашение долгосрочных кредитов на капвложения |
- |
|
погашение кредитов на восполнение недостатка об.средств |
800000 |
|
13. Уплата процентов за пользование кредитом |
144000 |
|
Итого погашено кредитов и процентов по ним |
944000 |
|
Всего доходов и поступлений и получение кредитов |
34552106,89 |
|
Всего расходов и отчислений, погашение кредитов |
33077900,47 |
Раздел 8. Планирование доходов строительной организации
8.1. Планирование финансовых результатов деятельности строительной организации.
Финансовое состояние строительной организации связано прежде всего с результатами производственной деятельности: выполнением плана по объектам СМР и вводу в эксплуатацию, снижению себестоимости строительной продукции и улучшению ее качества. Конечным финансовым результатом является балансовая прибыль, которая получается:
а) от сдачи объектов заказчикам;
б) реализации основных фондов, материалов и другого имущества предприятия;
в) внереализационных операций.
Прибыль от сдачи объектов заказчикам определяется как разница между стоимостью законченных объектов строительства или работ, выполненных по договорам подряда и субподряда ( без налога на добавленную стоимость ), и плановой себестоимостью сданных работ с учетом износа.
Прибыль от реализации основных фондов рассчитывается как разница между выручкой от реализации и первоначальной стоимостью с учетом износа.
Прибыль от реализации материалов, нематериальных активов, ценных бумаг определяется как разница между выручкой от реализации и балансовой стоимостью выбывающих ценностей.
В доходы от внереализационных операций включаются: доходы от долевого участия в деятельности других предприятий; доходы ( дивиденды, проценты ) по акциям, облигациям и иным ценным бумагам, принадлежащим строительной организации, а также другие доходы ( расходы ), непосредственно не связанные с производством, полученные и уплаченные в виде санкций и в возмещение убытков.
Планирование доходов в строительной организации.
Прибыль от сдачи объекта заказчику запланирована в размере 32093986.89 руб.
Строительная организация реализует бульдозер, балансовая стоимость которого 900 000 руб. Износ составляет 50 %. Цена реализации составляет 500 000 руб.
Сумма износа составит:
900 000 * 50 % = 450 000 руб.
Остаточная стоимость равна:
900 000 – 450 000 = 450 000 руб.
Прибыль от реализации бульдозера равна:
500 000 – 450 000 = 50 000 руб.
Строительная организация имеет подсобное производство БСУ (бетоносмесительный узел). В год выпускается 500 м3 цементно-известкового раствора. Себестоимость продукции равна 800 руб/ м3. Цена реализации 1000 руб./м3 без НДС.
(1000 – 800) * 500 = 100 000 руб. – прибыль от реализации 500 м3 цементно-известкового раствора.
4. Строительная организация сдает в аренду автокран. Себестоимость 1 маш./ч. составляет 147 руб. в аренду сдается по цене 184 руб./ч. в год автокран может отработать 2760 маш./ч., на стройке кран работает 2000 маш./ч., поэтому оставшиеся 760 маш./ч. будем сдавать в аренду.
2760 - 2000 = 760 маш./ч.
(184 – 147) * 760 = 28120 руб. – доход от сдачи в аренду автокрана.
5. В организации сдают в аренду на 1 год помещение площадью 100 м2 по цене 500 руб / м2 за месяц. Затраты на содержание этой площади 200 руб / м2 за месяц.
(500 - 200) * 100 * 12 мес. = 360 000 руб. – доход от сдачи помещения в аренду.
6. Дивиденды по акциям планируется получить в размере 20 000 руб.
7. Посреднические сделки планируется осуществлять с доходом в размере 100 000 руб.
Сумма всех доходов (кроме доходов от дивидендов) = 32 093 986,89 + 50 000 + 100 000 + 28 120 + 360 000 + 100 000 = 32 732 106,89 руб.
Сумма налога на прибыль = 32 732 106,89 * 24 % = 7 855 705,65 руб.
Сумма налога на прибыль от дивидендов = 20 000 * 9 % = 1800 руб.
Сумма налогов = 7 855 705,65 + 1800 = 7 857 505,65 руб.
Сумма всех доходов = 32 732 106,89 + 20 000 = 32 752 106,89
Прибыль с вычетом налогов = 32 752 106,89 - 7 857 505,65 = 24 894 601,24 руб.
Раздел 9. Планирование расходов и отчислений строительной организации
Статьи раздела «Расходы и отчисления» финансового плана в зависимости от направления средств подразделяются на четыре группы.
К первой группе относятся затраты, связанные с образованием фондов накопления, потребления, развития социальной сферы и т. д.
Во вторую группу включаются затраты на культурно-бытовое обслуживание работников, содержание детских учреждений, покрытие убытков жилищно-коммунального хозяйства.
Третья группа содержит средства, направляемые на выплату дивидендов собственного предприятия.
В четвертой группе средства направляются в распоряжение вышестоящих организаций.
Расчет налога на прибыль в планируемом году
Таблица 9.1
|
Показатели |
Сумма |
|
Валовая прибыль, руб. |
32752106,89 |
|
из валовой прибыли, подлежащей налогообложению, исключаются: |
|
|
доходы (дивиденды, %), полученные по ценным бумагам, принадлежащим предприятию |
20000 |
|
Льготы по налогу на прибыль |
- |
|
Налогооблагаемая прибыль |
32732106,89 |
|
Ставка налога на прибыль |
24% |
|
Сумма налога на прибыль |
7855705,65 |
Таблица 9.2
Расчет налога на прибыль по прочим сделкам и доходам
|
Показатели |
Прибыль, руб. |
Ставка налога |
Сумма налога, руб. |
|
Дивиденды по ценным бумагам |
20000 |
9% |
1800 |
Таблица 9.3
План собственных капитальных вложений
|
Показатели |
Количество |
Стоимость, руб. |
Сумма, руб. |
|
1. Приобретение оборудования и инвентаря общехозяйственного назначения |
230 |
56917,59 |
13091046,03 |
|
- компьютер |
30 |
30000 |
900000 |
|
2. Приобретение строительной техники |
4 |
2153887,27 |
8615549,08 |
|
- башенный кран |
2 |
3000000 |
600000 |
|
- автобетоносмеситель |
2 |
1307774,54 |
2615549,08 |
|
3. Приобретение транспортных средств: |
2 |
300000 |
600000 |
|
- автомобиль “Газель” |
2 |
300000 |
600000 |
|
Итого: |
- |
- |
22306595,11 |
Таблица 9.4
Планирование использования прибыли
|
Направление использования |
Сумма |
|
1. Прибыль от реализации |
32752106,89 |
|
2. Налог на прибыль |
7857505,65 |
|
3. Прибыль, оставшаяся в распоряжении организации |
24894601,24 |
|
4. Отчисления в резервный фонд |
2489460,12 |
|
5. Прибыль, направленная на содержание вышестоящей организации |
248946,01 |
|
6. Выплата дивидендов, по акциям предприятия |
20000 |
|
7. Погашение суммы кредита |
800000 |
|
8. Погашение % по кредиту |
29600 |
|
9. Фонд накопления |
21306595,11 |
|
10. Фонд потребления |
- |
Таблица9.5
Планирование использования фонда потребления
|
Показатели |
Сумма, руб. |
|
Остаток на начало планируемого года |
100000 |
|
1. Предоставление бесплатного питания рабочим |
- |
|
2. Выплата надбавок к пенсиям |
- |
|
3. Оказание материальной помощи работникам |
60000 |
|
4. Единовременные поощрения работников за особо важные задания |
- |
|
5. Предоставление беспроцентной ссуды молодым работникам |
- |
|
6. Оплата дополнительных отпусков |
- |
|
7. Отчисления во внебюджетные фонды с оплаты дополнительных отпусков |
- |
|
8. Единовременные пособия уходящим на пенсию работникам |
20000 |
|
9. Оплата путевок на отдых и лечение |
20000 |
|
10. Оплата дополнительных медицинских услуг |
- |
|
11. оплата за аренду бассейна для сотрудников |
- |
|
12. На другие цели |
- |
|
ИТОГО: |
100000 |
Библиографический список
Единые нормы и расценки на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы. Общая часть. М.: Прейскурантиздат,1987.
Единые нормы и расценки на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы. Сборник Е2. Земляные работы. М.: Стройиздат, 1989.
Единые нормы и расценки на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы. Сборник Е3. Каменные работы. М.: Прейскурантиздат,1987.
Единые нормы и расценки на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы. Сборник Е4. Монтаж сборных и устройство монолитных бетонных конструкций. М.: Стройиздат, 1987.
Единые нормы и расценки на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы. Сборник Е5. Монтаж металлических конструкций. М.: Прейскурантиздат,1987.
Единые нормы и расценки на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы. Сборник Е6. Плотничные и столярные работы в зданиях и сооружениях. М.: Стройиздат, 1990.
Единые нормы и расценки на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы. Сборник Е8. Отделочные покрытия строительных конструкций. М.: Стройиздат, 1989.
Единые нормы и расценки на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы. Сборник Е12. Свайные работы. М.: Стройиздат, 1988.
Единые нормы и расценки на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы. Сборник Е19. Устройство полов. М.: Прейскурантиздат,1987.
СНиП IV-3-82. Сбоник норм для определения сметной стоимости экс-плуатации строительных машин. М., 1984.
СНиП IV-3-84. Правила определения сметной стоимости эксплуатации строительных машин. М., 1986.
СНиП IV-5-82. Сборники единых районных единичных расценок на строительные конструкции и работы. Сборник 1. Земляные работы. М.: Недра, 1986.
СНиП IV-5-82. Сборники единых районных единичных расценок на строительные конструкции и работы. Сборник 6. Бетонные и железобетонные конструкции монолитные. М.: Стройиздат, 1982.
СНиП IV-5-82. Сборники единых районных единичных расценок на строительные конструкции и работы. Сборник 7. Бетонные и железобетонные конструкции сборные. М.: Стройиздат, 1983.
СНиП IV-5-82. Сборники единых районных единичных расценок на строительные конструкции и работы. Сборник 8. Конструкции из кирпича и блоков. М.: Стройиздат, 1983.
СНиП IV-5-82. Сборники единых районных единичных расценок на строительные конструкции и работы. Сборник 9. Металлические конструкции. М.: Стройиздат, 1983.
СНиП IV-5-82. Сборники единых районных единичных расценок на строительные конструкции и работы. Сборник 10. Деревянные конструкции. М.: Стройиздат, 1983.
СНиП IV-5-82. Сборники единых районных единичных расценок на строительные конструкции и работы. Сборник 11. Полы. М.: Стройиздат, 1983.
СНиП IV-5-82. Сборники единых районных единичных расценок на строительные конструкции и работы. Сборник 12. Кровли. М.: Стройиздат, 1983.
СНиП IV-5-82. Сборники единых районных единичных расценок на строительные конструкции и работы. Сборник 15. Отделочные работы. М.: Стройиздат, 1983.
Краткий автомобильный справочник. М.: Транспорт, 1985.
Справочник энергетика строительной организации. М.: Стройиздат, 1991.
СНиП IV-4-82. Сметные нормы и правила. Правила определения сметных цен на материалы, изделия и конструкции и сметных цен на перевозки грузов для строительства. М., 1992.
СНиП IV-8-84. Правила разработки и применения норм накладных расходов и плановых накоплений в строительстве. М., 1986.
СНиП IV-9-84. Правила разработки и применения сметных норм затрат на строительство временных зданий и сооружений. М., 1986.
СНиП IV-10-84. Правила определения прочих затрат, включаемых в сметы на строительство. М., 1986.
СНиП IV-7-84. Строительные нормы и правила. Правила определения дополнительных затрат при производстве строительно-монтажных работ в зимнее время. М., 1986.
Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве. Сборник 2. Механизированные и ручные земляные работы. М.: Стройиздат, 1990.
Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве. Сборник 4. Каменные работы. М.: Стройиздат, 1986.
Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве. Сборник 9. Кровельные работы. М.: Стройиздат, 1990.
Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве. Сборник 10. Монтаж сборных бетонных и железобетонных конструкций зданий и промышленных сооружений. М.: Стройиздат, 1986.
Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве. Сборник 11. Устройство монолитных железобетонных и бетонных конструкций зданий и промышленных сооружений. М.: Стройиздат, 1990.
Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве. Сборник 15. Отделочные работы. М.: Стройиздат, 1986.
Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве. Сборник 17. Плотничные и столярные работы в зданиях и промышленных сооружениях. М.: Стройиздат, 1983.
Общие производственные нормы расхода материалов в строительстве. Сборник 23. Свайные работы. М.: Стройиздат, 1990.
