Министерство образования и науки Украины
Факультет экономики и менеджмента
Кафедра ЭОП
Курсовая работа
по дисциплине «Планирование деятельности предприятия»
на тему: Бизнес-план ЧП «Автор».
г. Симферополь, 2008 г.
Содержание
Резюме
1.Описание предприятия и отрасли
2.Характеристика продукции
3.Исследование и анализ рынка сбыта
4.Конкуренция и конкурентные преимущества
5.План маркетинга
6.План производства
7.Организационный план
8. Финансовый план
9.Оценка эффективности проекта
Список литературы
Резюме
Частное предприятие «Автор»
Идея данного вида бизнеса, а именно: авторская разработка конструкций, выкроек, схем и описаний сборки архитектурных моделей («домики»), изготовление оригинал-макетов, производство и реализация (распространение), тиражом 8 тыс. экземпляров ежемесячно, журнала-конструктора «Мульти - Мир» для детей от 10 лет. Бизнес - план составлен для анализа и экономического просчета целесообразности бизнес - проекта.
Задача и тематическая направленность журнала - творческая игра, методически развивающая у детей трудолюбие, терпение и аккуратность. Изготовление моделей своими руками, посещение Мира Формы, ощущение хрупкости своего творения, способствуют как расширению кругозора, так и формированию чувства гармонии и красоты. Жизнь ребенка наполняется настоящей радостью от интересного труда и ожиданием новых встреч с журналом.
Целью коллектива редакции является развитие интереса у населения к моделированию и творчеству, и увеличения, вследствие этого, спроса на свою продукцию.
В настоящее время журнал зарегистрирован в Крыму, но в ближайшее время планируется перерегистрация журнала на Украину и обретение им прав подписного издания по территории Украины. Это позволит увеличить поле потребления продукта в десятки раз. На предприятии работает 9 человек.
ЧП «Автор» было зарегистрировано 11 сентября 2003 года Белогорской налоговой инспекцией. Основные потребители- дети в возрасте до 10 лет, общеобразовательные и воскресные школы, спецшколы для детей-инвалидов, детские оздоровительные учреждения сезонного и круглогодичного характера Украины и Крыма.
Структура управления предприятием.
Основным показателем работы предприятия и его производственных подразделений в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели, используемые для определения эффективности производства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.
Отношение прибыли к полной себестоимости изготовления изделия определяет уровень рентабельности изделия.
Отношение прибыли к стоимости производственных фондов характеризует уровень рентабельности производства.
В условиях рыночной экономики большое значение приобретает анализ безубыточности работы предприятия и его производственных подразделений при выполнении заказа на изготовление продукции. С этой целью определяют критический объем выпуска или “точку безубыточности”.
Не менее важное значение имеет расчет окупаемости капитальных вложений в производственные фонды. Эффективность работы предприятия и его производственных подразделений можно прогнозировать в процессе составления бизнес-плана и оперативно устранить отклонения от бизнес-плана и его реализации. Бизнес - план нужен не только самому предпринимателю, но и потенциальным инвесторам.
Ценность бизнес-плана определяется тем, что он:
дает возможность определить жизнеспособность будущего предприятия в условиях конкуренции;
содержит основные этапы, в соответствии с которыми предприниматель будет действовать на этапе становления предприятия;
служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.
1.
Описание предприятия и отрасли
Частное предприятие «Автор».
Частное предприятие „Автор”, редакция журнала - конструктора для детей «Мульти - Мир» находится в Крыму, в г. Белогорске на ул. Черкасской 157.
Компания «Автор» занимается производством полиграфической продукции, подготовкой к выпуску в печать различных проектов по заказам издательства, в том числе - авторских разработок, производит упаковку журналов в целлофан.
Редакция выпускает не более 1 номера журнала в месяц.
Предприятие «Автор» было зарегистрировано 1 сентября 2004 года.
Место регистрации - Белогорская налоговая инспекция.
Юридический адрес - г. Белогорск, улица Черкасская 157.
Чтобы лучше охарактеризовать данное предприятие нужно рассмотреть сильные и слабые его стороны.
SWOT (сильные и слабые стороны предприятия)
Таблица 1.
|
|
|||
|
Факторы, характеризующие предприятие |
Преимущества |
Недостатки |
|
|
1.Менеджмент предприятия (предпринимательская культура, система мотивации сотрудников) |
1.Коллектив подобран по психологической совместимости. 2. Все сотрудники имеют необходимые навыки, наработки и в специальной подготовке не нуждаются. 3. Материальное поощрение работников (различные премии, вознаграждения за труд и т. д.) 4. Контроль над качеством продукции. |
1. Нет собственной типографии. |
|
|
2.Маркетинг (организация сбыта, место расположения предприятия, фаза жизненного цикла товара) |
1. Заключение договоров с потребительскими компаниями. 2. Благотворительные взносы. 3. Стадия жизненного цикла товара - стадия внедрения |
1. Редакция находится в маленьком городе. |
|
|
3. Производство |
1. Планирование объемов производства. 2. Авансирование следующего тиража. 3. Упаковка журнала в целлофан. 4. Новое оборудование. 5. Журнал имеет уменьшенный, по сравнению с другими изданиями, формат. |
1. Небольшие производственные площади. |
|
|
4. Научные исследования и разработки |
1. Сбор информации со всех всевозможных источников. 2. Сертификация продукции |
1. Отсутствие международного сертификата |
|
|
5. Финансы (наличие собственных средств) |
1. Наличие только собственных средств (деньги не брались в кредит). |
|
|
|
6. Кадры (навыки и профессиональные недостатки) |
1. Выбор наиболее квалифицированных работников (на конкурсной основе). 2. Опыт в своей деятельности. 3. Честное и добросовестное отношение к работе. |
1. Менеджер каждый день проводит контроль качества работ персонала. |
|
|
|
|
|
|
Возможности и угрозы внешней среды
Таблица 1.2
|
|
|||
|
Характеристика внешней среды |
Возможности |
Угрозы |
|
|
1. Экономическая среда |
1. Расширение рынков сбыта продукции 2. Увеличение емкости рынка 3. Приобретение прав подписного издания по территории Украины. 4. Демпинг цен со стороны конкурентов. |
1. Незастрахованный бизнес 2. Снижение цен конкурентов 3. Срыв сделок с торговыми точками. |
|
|
2. Политическая среда |
|
1.Изменение правительством прав на личное имущество 2.Изменения в связи с форс-мажорными обстоятельствами. |
|
|
3. Социально- культурная среда |
1. Развитие интереса у населения к моделированию и творчеству. 2. Формирование у детей чувства гармонии и красоты. 3. Расширение кругозора. |
|
|
|
4. Технологическая среда |
1. Улучшение качества печати. 2. Приобретение новейшего оборудования. |
1. Устаревание оборудования. |
|
|
5.Демографическая среда |
1. Увеличение численности населения. |
1.Миграция населения 2. Высокая смертность |
|
|
|
|
|
|
Миссия предприятия
В настоящее время журнал зарегистрирован в Крыму, но в ближайшее время планируется перерегистрация журнала на Украину и обретение им прав подписного издания по территории Украины. Это позволит увеличить поле потребления продукта в десятки раз
Цели предприятия:
1. Завоевание доли рынка:
а) проникнуть в новые сегменты рынка;
б) повысить имидж товара;
в) улучшить общественное призвание;
г) повысить спрос на продукцию.
2. Повысить эффективность производства
а) увеличение объема производства;
б) обеспечение наилучших условий для производства товара;
в) выпускать лучше и качественнее товар, чем у конкурентов.
3. Социальные цели:
а) усовершенствовать систему материальных и моральных поощрений для персонала;
б) повышение условий труда;
в) развитие интереса у населения к моделированию и творчеству.
4. Финансовая устойчивость:
а) повысить финансовую стабильность предприятия.
5. Престиж и позиция на рынке:
1) улучшить общественное призвание;
2) повысить имидж предприятия.
2.Характеристика продукции
Производимый продукт представляет собой ежемесячный журнал с набором выкроек, описанием и схемой сборки модели архитектурного сооружения в масштабе 1:100 в полноцветной обложке с фотоизображением готовой модели. Язык издания - русский. Все представленные разработки - оригинальные. Авторские права защищены. На сегодняшний день ни в Крыму, ни в Украине подобных изданий не существует, так что можно считать его новинкой. В Германии и Польше развита очень мощная индустрия по производству подобных журналов, но они не доступны нашему потребителю, да и стоимость их значительно выше. Задача и тематическая направленность журнала - творческая игра, методически развивающая у детей трудолюбие, терпение и аккуратность. Изготовление моделей своими руками, посещение Мира Формы, ощущение хрупкости своего творения, способствуют как расширению кругозора, так и формированию чувства гармонии и красоты. Жизнь ребенка наполняется настоящей радостью от интересного труда и ожиданием новых встреч с журналом.
Характеристика и структура выпускаемой продукции
Таблица 2.
|
|
||||
|
№ |
Наименование товара |
Цена, гр-н. |
Удельный вес в структуре товарной продукции |
|
|
1. |
Журнал «Мульти - Мир» |
4,20 |
100% |
|
|
|
|
|
|
|
Производимый продукт - журнал-конструктор для детей от 10 лет «Мульти - Мир» состоит из: Набор цветных выкроек из бумаги (2-6 листов односторонней, полно-цветной печати, формата А-4).
1) Обложка (1лист двусторонней печати, лицевая сторона - полно-цветная печать, внутренняя - черно-белая, формат А-4). На внутренней стороне располагаются - описание и схема сборки представленной в номере модели.
2) Целлофановая упаковка.
Журнал по сути является сувениром, который предстоит доделать потребителю, т. е. имеет воспитательно-трудовую и развлекательную ориентацию.
Формирование цены на 1 изделие
|
|
||
|
Наименование статей затрат |
Значение, д. ед. |
|
|
1. Производственная себестоимость: v амортизация v аренда v ФОТ управленческого персонала v Отчисления от ФОТ управленческого персонала v ФОТ производственного персонала v Отчисления от ФОТ производственного персонала v коммунальные платежи v износ МБП v оплата услуг сторонних организаций v потери от брака в производстве v содержание транспорта v тара v МОП v отчисления от МОП |
0,01 0,03 0,13 0,05 0,17 0,06 0,03 0,01 1,6 0,02 0,13 0,02 0,09 0,03 |
|
|
Итого: |
2,38 |
|
|
2. Коммерческая себестоимость: v реклама v затраты на МИС v охрана |
0,08 0,01 0,02 |
|
|
Итого: |
0,11 |
|
|
3. Полная себестоимость: v производственная себестоимость v коммерческая себестоимость |
2,38 0,11 |
|
|
Итого: |
2,49 |
|
|
|
|
|
Полная себестоимость одного журнала составляет 2 гр-н. 49 коп.
1. Ожидаемая прибыль - 40 %
2,49*0,4=1 гр-н. 2,49+1=3,49 гр-н.
2. Цена с НДС:
3,49*1,2=4,20 гр-н.
3. Исследования и анализ рынка сбыта
Основные потребители- дети в возрасте до 10 лет, общеобразовательные и воскресные школы, спецшколы для детей-инвалидов, детские оздоровительные учреждения сезонного и круглогодичного характера Украины и Крыма.
Журнал предназначен, как пособие по начальному моделированию, для детей от 10 лет, но по отзывам и письмам в редакцию видно, что даже бабушки и дедушки испытывают живой интерес к этому процессу. Благодаря невысокой цене, журнал доступен, практически, всем желающим, независимо от материального состояния.
Естественно, не все поголовно будут постоянными покупателями предлагаемой продукции, т. к. покупательский спрос, в данном случае, определяется склонностями человека и его интересом к самому процессу моделирования и творчества. Но можно быть уверенным в том, что свой потребитель у журнала есть, и процент его будет расти. С увеличением объемов тиража себестоимость будет снижаться, а значит и реализационная цена - тоже, что должно повлиять на покупательную способность в лучшую сторону.
Выпуск журнала - ежемесячно. Заинтересованные в этой продукции люди смогут приобретать её когда угодно, по факту наличия в торговле. По отдельным заявкам в редакцию, она будет отправляться адресатам по почте, наложенным платежом. На покупку одного экземпляра потребитель должен будет потратить от 4,20 до 4,70 гр-н. Розничная цена зависит от процента надбавки предприятий торговли и может колебаться в этих пределах. Отпускная (оптовая) цена редакции составляет 4 - 4,20 гр-н. Цена редакции зависит от объема печатных листов с выкройками.
Журнал-конструктор является новинкой, имеет уменьшенный по сравнению с другими изданиями формат, красочную, оригинальную обложку, целлофановую упаковку и содержимое, которое, практически не может устареть, т. е. представляет собой законченный сувенир, подарок. Эти новые качества должны заинтересовать покупателя.
Сегмент рынка - АРК.
Ёмкость рынка =
=15000+9800+11200+12000+17000+16600+8200+6000+8000=
=103800 гр-н.
Реализация будет проводиться:
1) Через розничную торговую сеть «Союзпечати».
2) Отпускаться под заказ по оптовым ценам частным торгующим предприятиям, отделам народного образования, детским домам, общеобразовательным и воскресным школам, детским санаторно-курортным и лечебно-оздоровительным учреждениям.
3) Часть тиража будет распространяться редакцией по почте, наложенным платежом по отдельным письмам и заявкам.
4) 2% ежемесячного выпуска планируется использовать бескорыстно (в рекламных целях, подарки детям малоимущих семей и т.п.)
Прогноз объема продаж
Ожидаемый прогноз объема продаж на 2008 год составляет 179000 журналов. Планировалось выпускать по 8000 журналов в месяц, а во втором полугодии увеличить объем выпуска до 20000 журналов - ежемесячно.
4. Конкуренция и конкурентные преимущества
На рынке где функционирует ООО ”Легенда”, существует около 10 предприятий конкурентов, выпускающих подобную продукцию. Подробнее рассмотрим таблицу
|
|
||||||||||
|
Характеристика конкурентов |
Газета «Класс» |
Журнал «Профессор Крейд» |
Супер - раскраски |
Журнал «Познай-ка» |
Газета «Теле-кросс» |
Сказочные кросс-ворды |
Журнал «Сделай сам» |
Журнал «Мурзил-ка» |
Журнал „Мульти-Мир” |
|
|
Объем продаж |
15000 |
9800 |
11200 |
12000 |
17000 |
16600 |
8200 |
6000 |
8000 |
|
|
Доля рынка |
14,45 |
9,44 |
10,79 |
11,56 |
16,38 |
15,99 |
7,9 |
5,78 |
7,7 |
|
|
Уровень цен |
Низкий |
Средний |
Средний |
Средний |
Низ-кий |
Низ-кий |
Высокий |
Высокий |
Высокий |
|
|
Финансовое положение (рентабельность,%) |
25% |
20% |
23,8% |
18% |
25% |
21,7% |
17% |
11% |
24,1% |
|
|
Уровень технологии |
Низкий |
Высокий |
Низкий |
Средний |
Низ-кий |
Низ-кий |
Средний |
Средний |
Высокий |
|
|
Качество продукции |
Низкий |
Высокий |
Низкий |
Средний |
Низ-кий |
Низ-кий |
Средний |
Средний |
Высокий |
|
|
Расходы на рекламу |
600 |
700 |
100 |
700 |
150 |
100 |
800 |
200 |
300 |
|
|
Привлекательность имиджа |
Извест-ное |
Очень известное |
Извест-ное |
Очень известное |
Извес-тное |
Малоизвестное |
Очень известное |
Очень известное |
Малоизвестное |
|
|
Время деятельности предприятия |
10 |
7 |
5 |
18 |
5 |
2 |
3 |
20 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Анализ и оценка конкурентов
Конкурентоспособность журнала «Мульти - Мир»
|
|
||||||
|
Параметры ед. изм. |
Коэффици-ент весомости |
Анализи-руемый товар |
Товар образец |
Парамет-рический индекс |
Мероприятия по повышению конкурентоспособности |
|
|
Нормативно производственные параметры Соответствие требований - технических характеристик качественных характеристик |
|
Журнал “Мульти - Мир” 1,0 |
Журнал “Сделай сам” 1,0 |
|
|
|
|
Сводный индекс по нормативно производственным параметрам Потребительские параметры: Высококачественная продукция; Сложность выдумки; Технологическая особенность производства. |
Ai 0.4 0.4 0.5 |
28 10 14 16 |
26 12 15 11 |
Iан=1,0 Iэт=1,0 0.833 0.933 1.454 |
|
|
|
Сводный индекс по параметрическим параметрам |
1,0 |
|
|
In= Аi*П=0,4*0,833+0,4*0,933+0,5*1,454=1,4334 |
|
|
|
Экономические параметры: Цена |
Hk 1.0 |
4,20 |
4,30 |
0.98 |
|
|
|
Сводный индекс по экономическим параметрам |
1.0 |
- |
- |
I = Yk*Эк =1,0*0,98=0,98 |
|
|
|
Интегральный показатель конкурентоспособности |
|
|
|
K=Ian*In/Iэ= 1,0**(1,4334/0,98)=1,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Профиль требований
|
|
||||||
|
Наименование требований |
Балльная оценка |
|
||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Объем продаж, шт/мес |
- |
|
- |
|
|
|
|
Занимаемая доля рынка, % |
|
- |
|
|
- |
|
|
Уровень цены, грн. |
|
|
|
- |
|
|
|
Финансовое положение (рентабельность), % |
|
|
|
- |
- |
|
|
Уровень технологии |
|
|
|
|
-- |
|
|
Качество продукции |
|
|
|
|
- |
|
|
Расходы на рекламу |
|
- |
|
- |
|
|
|
Привлекательность имиджа |
|
|
|
- |
- |
|
|
Время деятельности предприятия, лет |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обозначения: Мульти - мир
Профессор Крейд
4. План маркетинга
План маркетинга предусматривает следующие этапы:
Маркетинговая стратегия предприятия
|
|
|||||||||||
|
Наименование продукции |
Сегмент рынка |
Платежеспособный спрос |
Тип маркетинга |
Стадия жизненного цикла товара |
Состояние спроса (по видам маркетинга) |
Маркетинговая политика |
Маркетинговые действия. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Товарная |
Сбытовая |
Ценовая |
Коммуникативная |
|
|
|
Журнал «Мульти - Мир» |
АРК |
Высокий |
Нерацио- нальный |
Внедрения |
Противодействующий |
Инновация |
Адресная политика национального сбыта |
Удержание стабиль ной цены, получение максимальной прибыли |
Продвижение товара |
Исследование рынка с целью продвижения товара. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ценовая политика - это искусство управления ценами и ценообразованием, искусство устанавливать на товары цены , доступные для потребителя. Цель ЧП «Автор» - получение максимальной прибыли, но с тем расчетом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом: «средние издержки + прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.
К краткосрочным целям ценовой политики относятся:
1. Стабилизация рыночной ситуации.
2. Повышения имиджа предприятия или продукта.
К ценовой стратегии относятся:
1.Стратегия прочного внедрения на рынок. Она предполагает сравнительно низкую цену новинки в надежде на привлечения большого числа покупателей и завоевание большей доли рынка.
Схема каналов распределения товаров
|
|
||||
|
Канал сбыта |
Степень использования |
Преимущества |
Недостатки |
|
|
Собственные каналы сбыта |
- |
- |
- |
|
|
Через розничную торговую сеть |
Часть продукции сдается в торговую сеть «Союзпечати» |
Быстрое распространение товаров к потребителям |
- |
|
|
Через посредников, оптом |
Отпускается под заказ частным торговым предприятиям, отделам народного образования и т. д. |
Быстрая реализация товара |
- |
|
|
Заказы по телефону, по почте |
Заказываются небольшими партиями |
|
Незапланированный объем производства |
|
|
Бескорыстное использование |
2% ежемесячного выпуска используется в рекламных целях, подарки детям малоимущих семей и т. п. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разработка рекламной компании на 1 месяц
|
|
|||||
|
Вид рекламы |
Целесообразность |
Частота |
Стоимость |
|
|
|
|
Преимущества |
Недостатки |
|
|
|
|
1.Рекламные объявления в газетах и журналах. |
Дает возможность потребителям сравнить журнал «Мульти - Мир» с другими конкурентами. |
Не способна на диалог с аудиторией. |
В каждом выпуске газеты «Крымская правда» и «Первая крымская» |
300 гр-н. |
|
|
2. Реклама на радио. |
Охватывает большую аудиторию потребителей. |
- |
2 раза в неделю. |
500 гр-н. |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. План производства
Производственная программа
|
|
|||||||||
|
№ |
Вид продукции |
Объем производства |
|
||||||
|
|
|
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
|
||||
|
|
|
1 кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
1пол. |
2пол. |
|
|
|
1 |
Журнал «Мульти - Мир» |
24000 |
50000 |
45000 |
60000 |
74000 |
105000 |
179000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Потребность в основных фондах
|
|
||||
|
Основные фонды |
Действующие |
Техническое состояние |
Необходимый прирост |
|
|
Земля |
- |
- |
- |
|
|
Здания, сооружения |
Предприятие по производству, склад готовой продукции. |
В хорошем состоянии. |
Расширить здание для персонала, сделать больше кабинетов. |
|
|
Рабочие машины и оборудование |
Сканер, струйный принтер, телефакс, дигитайзер, блок бесперебойного питания, станок для упаковывания журналов в целлофан. |
Все новое оборудование. |
- |
|
|
Транспортные средства |
Машина «Жигули» по перевозке сырья и готовой продукции. |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Потребность в оборотных средствах
|
|
|||||||||
|
1. |
Электроэнэргия(Квт) |
73333 |
0,72 |
52800 |
73333 |
0,72 |
52800 |
РЭС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Потребность в персонале и средств на оплату труда
|
|
|||||
|
Категория работников |
2008 г. |
|
|||
|
|
1 кв. |
2 кв. |
|
||
|
|
Численность |
ФОТ с начислениями |
Численность |
ФОТ с начислениями |
|
|
Рабочие основного производства |
13 |
14650,54 |
15 |
17680,45 |
|
|
Рабочие вспомогательного производства |
21 |
23485,92 |
35 |
28497,83 |
|
|
Специалисты и служащие |
20 |
12348,50 |
18 |
11012,62 |
|
|
Всего |
54 |
65133,96 |
68 |
57190,90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Смета затрат на производство.
|
|
|||||||
|
№ |
Показатели |
2008 г. |
2009 г. |
|
|||
|
|
|
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
|
|
|
1 |
Амортизация |
176,43 |
176,43 |
176,43 |
176,43 |
705,42 |
|
|
2 |
Аренда |
750 |
750 |
750 |
750 |
3000 |
|
|
3 |
ФОТ управляющего персонала |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
12000 |
|
|
4 |
Отчисления от ФОТ управляющего персонала |
1104 |
1104 |
1104 |
1104 |
4416 |
|
|
5 |
ФОТ производственного персонала |
4050 |
4050 |
4050 |
4050 |
16200 |
|
|
6 |
Отчисления от ФОТ производственного персонала. |
1490,4 |
1490,4 |
1490,4 |
1490,4 |
5961,6 |
|
|
7 |
Коммунальные платежи |
763,05 |
770 |
770 |
775 |
3078,05 |
|
|
8 |
Износ МБП |
210 |
230 |
225 |
238 |
903 |
|
|
9 |
Оплата услуг сторонних организаций |
38400 |
80000 |
72000 |
96000 |
286400 |
|
|
10 |
Потери от брака в производстве |
450 |
1000 |
820 |
1120 |
3390 |
|
|
11 |
Содержание транспорта |
3000 |
3200 |
3100 |
3280 |
12580 |
|
|
12 |
Тара |
400,05 |
850,00 |
765,00 |
1020,00 |
3035,05 |
|
|
13 |
МОП |
2250 |
2250 |
2250 |
2250 |
9000 |
|
|
14 |
Отчисления от МОП |
828 |
828 |
828 |
828 |
3312 |
|
|
15 |
Реклама |
1200 |
1600 |
500 |
200 |
3600 |
|
|
16 |
Затраты на МИС |
280 |
400 |
260 |
240 |
1180 |
|
|
17 |
Охрана (сигнализация) |
450 |
450 |
450 |
450 |
1800 |
|
|
|
Полная себестоимость |
58801,93 |
102148,83 |
92538,83 |
116971,83 |
370561,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Организационный план
Планируемое рабочее расписание:
Продолжительность рабочей недели - 40 часов
Продолжительность рабочего дня - 8 часов
Мощность производства - 8000 журналов.
На предприятии работают:
1. Управляющий персонал и специалисты - 4 человека.
2. Служащие - 5 человек.
Штатное расписание работников.
|
|
|||||
|
№ |
Должность |
Количество работников |
Должностной оклад в месяц, гр-н. |
Итого оклад |
|
|
1. |
Управляющий персонал: Ш менеджер Ш бухгалтер |
1 1 |
500 500 |
500 500 |
|
|
2. |
Производственный персонал: Ш художник - конструктор Ш редактор Ш рабочие |
1 1 2 |
450 400 250 |
450 400 500 |
|
|
3. |
МОП: Ш реализатор - экспедитор Ш уборщица Ш водитель |
1 1 1 |
300 150 300 |
300 150 300 |
|
|
|
Итого: |
9 |
- |
3100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления в фонд оплаты труда управляющего персонала:
1000*0,368=368 гр-н.
Отчисления в фонд оплаты труда производственного персонала:
1350*0,368=496,8 гр-н.
Отчисления в фонд оплаты труда мало-обслуживающего персонала:
750*0,368=276 гр-н.
|
|
|
|
Вывод: отчисления в фонд оплаты труда в сумме составили1140,8 грн. |
|
|
|
|
Квалифицированные требования: честное и добросовестное отношение к работе и высокие профессиональные качества, опыт в своей деятельности, отчасти - трудовой стаж по специальности.
Коллектив работников редакции подобран по вышеперечисленным качествам и по фактору психологической совместимости.
Все сотрудники имеют необходимые навыки, наработки и в специальной подготовке не нуждаются. В случае замены работника или привлечения новых специалистов набор будет производиться на конкурсной основе.
Авторская разработка конструкций, выкроек, схем и описаний сборки архитектурных моделей («домики»), изготовление оригинал - макетов, производство и реализация (распространение) длится около 4 недель. На это необходимо около 160 часов. Условный тираж составляет 8000 экземпляров ежемесячно.
Организационная структура управления предприятием
«Автор»
Представленная структура управления предприятием позволяет эффективно осуществлять производство работ, регулировать связи с заказчиками и поставщиками.
8. Финансовый план
Отчет о прибылях и убытках
|
|
|||||||
|
№ |
Показатель |
2008 г. |
2009 г. |
|
|||
|
|
|
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
|
|
|
1 |
Объем производства |
24000 |
50000 |
45000 |
60000 |
179000 |
|
|
2 |
Цена за ед. |
4,20 |
4,20 |
4,20 |
4,20 |
4,20 |
|
|
3 |
Себестоимость |
59760 |
124500 |
112050 |
149400 |
445710 |
|
|
4 |
Выручка от реализации |
100800 |
210000 |
189000 |
252000 |
751800 |
|
|
5 |
НДС |
20160 |
42000 |
37800 |
50400 |
150360 |
|
|
6 |
Налогооблагаемая прибыль |
20880 |
43500 |
39150 |
52200 |
155730 |
|
|
7 |
Налог на прибыль |
5220 |
10875 |
9785,5 |
13050 |
38932,5 |
|
|
8 |
Чистая прибыль |
15660 |
32625 |
29364,5 |
39150 |
116797,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прогнозный баланс на 2009 год
|
|
|||||||||||||
|
месяцы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Необоротные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начальная стоимость |
35059 |
34862 |
34647 |
34470 |
34274 |
34077 |
33881 |
33684 |
33488 |
33291 |
33096 |
32899 |
|
|
Амортизация |
59 |
118 |
196 |
235 |
294 |
353 |
412 |
471 |
530 |
589 |
647 |
706 |
|
|
Остаточная стоимость |
35118 |
34980 |
34843 |
34705 |
34568 |
34430 |
34293 |
34155 |
34018 |
33880 |
33743 |
33605 |
|
|
Оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
760 |
4273 |
7787 |
11300 |
14813 |
18326 |
21840 |
21393 |
21085 |
20915 |
20884 |
20992 |
|
|
Дебиторская задолженность |
19178 |
19178 |
19178 |
19178 |
19178 |
19178 |
19178 |
19178 |
19178 |
19178 |
19178 |
19178 |
|
|
Товарно-материальные ценности |
6478 |
6478 |
6478 |
6478 |
6478 |
6478 |
6478 |
6478 |
6471 |
6465 |
6458 |
6452 |
|
|
Аренда |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
|
|
Итого |
61784 |
65159 |
68536 |
71911 |
75287 |
78662 |
82039 |
81454 |
81002 |
80688 |
80513 |
80477 |
|
|
Пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставной капитал |
35255 |
35255 |
35255 |
35255 |
35255 |
35255 |
35255 |
35255 |
35255 |
35255 |
35255 |
35255 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
0 |
3376 |
3376 |
3376 |
3376 |
3376 |
3376 |
3376 |
3514 |
3653 |
3792 |
3930 |
|
|
Краткосрочные задолженности |
19800 |
19800 |
19800 |
19800 |
19800 |
19800 |
19800 |
15840 |
11880 |
7920 |
3960 |
0 |
|
|
Кредитная задолженность за товары |
0 |
0 |
3376 |
6752 |
10127 |
13503 |
16879 |
20255 |
23630 |
27145 |
30798 |
34589 |
|
|
Задолженность по налогу на прибыль |
251 |
250 |
251 |
250 |
251 |
250 |
251 |
250 |
252 |
250 |
250 |
251 |
|
|
Начисленные обязательства |
6478 |
6478 |
6478 |
6478 |
6478 |
6478 |
6478 |
6478 |
6471 |
6465 |
6458 |
6452 |
|
|
Итого |
61784 |
65159 |
68536 |
71911 |
75287 |
78662 |
82039 |
81454 |
81002 |
80688 |
80513 |
80477 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Оценка эффективности проекта
Эффективность проекта рассчитывается для определения привлекательности проекта для потенциальных инвесторов. Для оценки коммерческой эффективности существуют различные методы. В этой работе рассмотрен
Лишь показатель чистой текущей стоимости, а также рассчитаем срок окупаемости проекта.
Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении величины первоначальных вложений (IC=65000 грн.) с общей суммой дисконтированного чистого денежного потока, генерируемого им в течение прогнозируемого периода. Т.к. приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r=16%. Зная, что вложения будут генерировать в течение четырех кварталов, денежные потоки в размере Р1= 15660; Р2=32626; Р3=29364,5; Р4=39150. Общая дисконтированных денежных потоков и величина чистой текущей стоимости соответственно рассчитываются по формулам:
PV=15660/(1+0.16)+32626/(1+0.16)^2+29364.5/(1+0.16)^3+39150/(1+0.16)^4=
=13500+24166.7+18823.4+22138.9=78629 грн.
IC=65000грн.
NPV=PV-IC=78629-65000=13629 грн.
Т.к. NPV<0>
Расчет срока окупаемости (РР):
РР=IC/PVср
РР=65000/29200=7 месяцев.
Разделение затрат на условно-постоянные и условно-переменные
Потенциальные риски
1. Анализ риска. Оценка риска
|
|
|||
|
№ |
Вид риска |
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль |
|
|
|
Подготовительная стадия |
|
|
|
1 |
Отношение местных властей |
Возможность или введение дополнительных организаций |
|
|
2 |
Неурожайный, засушливый год |
Завышение цен на сырье у поставщика |
|
|
|
Строительная стадия Простые риски |
|
|
|
3. |
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции |
Увеличение объема заемных средств |
|
|
4. |
Несвоевременная поставка комплектующих, сырья. |
Увеличение продолжительности производства |
|
|
|
Стадия функционирования Финансово - экономические риски |
|
|
|
5. |
Неустойчивость спроса |
Падения спроса с ростом цен |
|
|
6. |
Снижение цен конкурентов |
Снижение цен |
|
|
7. |
Увеличение производства у конкурентов |
Падение продаж или снижении цен |
|
|
8. |
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
|
|
9. |
Платежеспособность потребителей |
Падение продаж |
|
|
10. |
Недостаток оборотных средств |
Увеличение кредитов |
|
|
|
Социальные риски |
|
|
|
11. |
Трудности с набором квалифицированной рабочей силой |
Увеличение затрат на комплектование |
|
|
12. |
Угроза забастовки |
Штрафы за нарушения договоров |
|
|
13. |
Недостаточный уровень зарплаты |
Текучесть кадров , снижение производительности |
|
|
14. |
Квалификация кадров |
Снижение ритмичности, рост брака |
|
|
15. |
Социальная инфраструктура |
Рост непроизводственных затрат |
|
|
|
Технические риски |
|
|
|
16. |
Изношенность оборудования |
Увеличение затрат на ремонт |
|
|
17. |
Новизна технологий |
Увеличение затрат на обновление, снижение объемов производства |
|
|
18. |
Отсутствие резервов мощностей |
Невозможность покрытия пикового спроса |
|
|
|
Экологические риски |
|
|
|
19. |
Близость водоемов |
Увеличение затрат на очистительные сооружения |
|
|
20. |
Складирование отходов |
Увеличение себестоимости |
|
|
|
|
|
|
Список литературы
1. Афитов Э.А.”Планирование на предприятии”. Уч. Пособие- Мн. : Выш. шк. -2001
2. Бизнес- планирование .Учебник/Под редакцией В.М. Попова С. И. Ляпунова- Финансы и статистика-2002
3. Бринк И. Ю. Савельева И. А.”Бизнес-план предпреятия”. Теория и практика: Феникс -2002.
4. Бухалков М. И.”Внутрифирменное планирование”. Учебник - М. ИНФРА -2001.
5. Тян Р. Б. “Планирование деятельности предприятия”.Уч. пособие - МАУП -1998.