Функции государственных органов управления финансами в РФ.Организация банковского кредита

Министерство образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования

Вятский государственный университет

Заочное отделение

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1

по дисциплине : ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

Выполнил: студентка гр. ЭКМ -31

шифр 09-ЭКМ-120

Капустина О.С.

Проверил: Полякова О.А.

Киров 2011

Содержание

Глава 1 Функции государственных органов управления финансами в РФ.

1. Управление финансами в РФ.

2. Министерство финансов РФ

3. Министерство РФ по налогам и сборам

Глава 2 Организация банковского кредита.

2.1. Сущность и функции кредита.

2.2. Условия кредитования. Банковский кредит.

Библиографический список.

Глава 1 Функции государственных органов управления финансами в РФ.

1. Управление финансами в РФ.

Общее управление финансами осуществляют высшие органы власти и управления в России – Федеральное Собрание. Общее управление финансами в РФ в соответствии с ее Конституцией возложено на высшие органы государственной власти – Федеральное собрание, аппарат Президента, правительство. Именно эти органы принимают окончательное решение при утверждении федерального бюджета и отчета о его исполнении.

Оперативное управление финансами осуществляет финансовый аппарат. С его помощью государство руководит финансовой деятельностью во всех структурных подразделениях народного хозяйства. Именно финансовый аппарат выполняет работу по оперативному финансовому планированию, учету и анализу, контролю и регулированию, составлению и исполнению финансовых планов. На общегосударственном уровне аппарат управления финансовой системой включает следующие органы: 
профильные комитеты по бюджету, налогам, банкам и финансам Государственной Думы и Совета Федерации; Счетная палата РФ; 
Министерство финансов РФ и его органы на местах; Центральный банк РФ; 

Министерство РФ по налогам и сборам; Федеральная налоговая служба РФ; Государственный таможенный комитет РФ; 
Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг; Министерство государственного имущества;  исполнительные дирекции внебюджетных фондов социального назначения.

Управление финансами на предприятиях и в отраслях народного хозяйства осуществляют финансовые отделы и службы предприятий, организаций и учреждений, а также финансовые отделы и управления сохранившихся министерств и ведомств. Сферой страховых отношений управляют специальные страховые структуры.

Всю работу по управлению государственными финансами осуществляют Министерство финансов, его нижестоящие финансовые органы, а также Федеральная налоговая служба.

1. Министерство финансов РФ

Среди всех органов выделяется Министерство финансов РФ комплексным характером своих функций, направленных в разные стороны финансовой деятельности государства. Этот государственный орган исполнительной власти обеспечивает проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в России и координирует деятельность в этой сфере других федеральных органов исполнительной власти.

На Министерство финансов возложены следующие задачи: 
1) разработка и реализация единой государственной финансовой политики; 
2) составление проекта и исполнение федерального бюджета; 
3) осуществление финансового контроля за рациональным и целевым расходованием бюджетных средств и средств федеральных внебюджетных фондов; 
4) обеспечение устойчивости государственных финансов и осуществление мер по развитию финансового рынка.

Основными подразделениями Министерства финансов являются бюджетный департамент; отраслевые департаменты финансирования промышленности, строительства, транспортных систем и связи, оборонного комплекса и др.; департамент иностранных кредитов и внешнего долга; департамент налоговых реформ; департамент государственных ценных бумаг и финансового рынка; департамент государственного финансового контроля и аудита; главное управление Федерального казначейства.
Министерство финансов РФ выполняет следующие функции:
участвует в работе по составлению долговременных и кратковременных прогнозов функционирования экономики, совместно с федеральными органами исполнительной власти определяет потребность в государственных централизованных ресурсах, подготавливает предложения о распределении их между федеральным бюджетом и государственными федеральными внебюджетными фондами;

организует работу по составлению проекта федерального бюджета, прогноза консолидированного бюджета РФ, разрабатывает проекты нормативов отчислений от федеральных налогов, сборов, размеров дотаций и субвенций из федерального бюджета в бюджеты субъектов Федерации;

обеспечивает исполнение федерального бюджета, а так же государственных федеральных внебюджетных фондов;

разрабатывает с участием Министерства РФ по налогам и сборам, Федеральной налоговой службы РФ предложения по совершенствованию налоговой политики и налоговой системы;

принимает участие в работе по совершенствованию страховой деятельности в стране;

разрабатывает предложения по формированию и развитию финансового рынка;

разрабатывает проекты программ внешних заимствований РФ; управляет государственным внутренним и внешним долгом РФ;
Важным подразделением Министерства финансов является Главное управление федерального казначейства, отвечающее за кассовое исполнение бюджета.Основными задачами органов Федерального казначейства являются: 
1) организация, осуществление и контроль исполнения бюджета Российской Федерации; 
2) управление доходами и расходами бюджета на счетах Федерального казначейства в банках, исходя из принципа единства кассы; 
3) финансовое исполнение государственных внебюджетных фондов; 
4) краткосрочное прогнозирование объемов государственных финансовых ресурсов и оперативное управление ими; 
5) управление совместно с Банком России государственным внутренним и внешним долгом и его обслуживание; 
6) представление законодательным и исполнительным органам отчетности о финансовых операциях Правительства РФ по бюджету, а также о состоянии бюджетной системы Российской Федерации в целом.

Счетная палата РФ является органом государственного финансового контроля, образуемым Федеральным Собранием Российской Федерации и ему подотчетным. Основными задачами Счетной палаты являются: (1) организация и осуществление контроля за своевременным исполнением доходных и расходных статей федерального бюджета, бюджетов федеральных внебюджетных фондов по объемам и целевому назначению; (2) определение эффективности и целесообразности расходов государственных средств и использования федеральной собственности; (3) финансовая экспертиза проектов федеральных законов, нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти, предусматривающих расходы, покрываемые за счет средств федерального бюджета, или влияющих на формирование и исполнение федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов; (4) регулярное предоставление Совету Федерации и Государственной Думе информации о ходе исполнения федерального бюджета и результатов проводимых контрольных мероприятий.

1.3.Министерство РФ по налогам и сборам .

Министерство РФ по налогам и сборам и его органы на местах осуществляют контроль за правильным исчислением, полнотой и своевременностью внесения взносов в бюджет всех обязательных платежей. Территориальные инспекции Министерства РФ по налогам и сборам обязаны: осуществлять контроль за соблюдением налогового законодательства по вопросам правильного исчисления, полноты и своевременности внесения налогов в бюджет и во внебюджетные фонды;  вести учет и проводить проверки налогоплательщиков; 
ежемесячно представлять финансовым органам и органам Федерального казначейства сведения о фактически поступивших суммах налогов и других платежей в бюджет;  осуществлять возврат излишне уплаченных налоговых сумм и неправильно изъятых с налогоплательщиков штрафов и пеней.
25 октября 1991 года Указом Президента РСФСР образован Государственный таможенный комитет России (ГТК). ГТК является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим непосредственное руководство таможенным делом в Российской Федерации. В соответствии с возложенными на него задачами Государственный таможенный комитет РФ осуществляет следующие функции:
организует систему контроля за правильностью определения таможенной стоимости товаров; обеспечивает самостоятельно и во взаимодействии с другими правоохранительными органами контроль за соблюдением режима зоны таможенного контроля, организует систему охраны объектов таможенной инфраструктуры, осуществляет другие меры по охране таможенной границы Российской Федерации; организует осуществление таможенного контроля, принимает меры по его совершенствованию и упрощению без ущерба эффективности такого контроля;
участвует в организации экспортного контроля, контроля за вывозом стратегических и других жизненно важных для интересов Российской Федерации материалов, а также культурных ценностей;
организует осуществление в соответствии со своей компетенцией
валютного контроля; выполняет функции органа валютного контроля; осуществляет контроль за соблюдением должностными лицами
таможенных органов Российской Федерации законности при производстве по делам о контрабанде и об иных преступлениях в сфере таможенного дела, осуществлении оперативно - розыскной деятельности, производстве по делам о нарушении таможенных правил и их рассмотрении, производстве по делам об административных правонарушениях, посягающих на нормальную деятельность таможенных органов Российской Федерации.

Федеральная налоговая служба (ФНС РФ) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей, а также за производством и оборотом этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукции и за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации в пределах компетенции налоговых органов. Кроме того ФНС РФ:
представляет в соответствии с законом Российской
Федерации о несостоятельности (банкротстве) интересы Российской Федерации по обязательным платежам и (или) денежным обязательствам;
рассматривает уведомления о проведении стимулирующих
лотерей; осуществляет в установленном порядке проверку деятельности
юридических лиц, физических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств в установленной сфере деятельности;
осуществляет функции главного распорядителя и получателя
средств федерального бюджета, предусмотренных на содержание службы и реализацию возложенных на нее функций;
обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений,
составляющих государственную тайну;
организует прием граждан, обеспечивает своевременное и полное
рассмотрение заявлений.

Федеральная служба страхового надзора осуществляет государственный надзор за страховой деятельностью в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиту прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Также устанавливает общие требования к лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, осуществляет контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, соблюдением методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.

Глава 2 Организация банковского кредита.

2.1. Сущность и функции кредита

Кредит - предоставление средств либо продуктов в долг, как пра вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано конкретно со сферой обмена, где владельцы продуктов противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические дела.

Возможность возникновения и развития кредита соединены с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда употребляются в процессе производства долгое время, их цена переносится на цена готовой продукции частями. Постепенные вос­становление стоимости основного капитала в денежной форме при водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе дают на счетах компаний. Совместно с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру да и довольно больших единовременных издержек. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, тут колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени сотворения и обращения продукции. У одних субъектов возникает временный избыток средств, у остальных - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие меж временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитные дела в экономике базируются на определенной методологической базе, одним из частей которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации хоть какой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах: Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды методом перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей её кредитной организации (либо другого кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как нужного условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики было неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела довольно обширное распространение, в особенности в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых вначале не планировался из-за кризисного денежного состояния заемщика. По собственной экономической сущности безвозвратные ссуды являлись быстрее допол­нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что обычно осложняло кредитное планирование и вело к неизменной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, к примеру, понятие "планово-убыточное частное пред приятие".

Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в хоть какое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре либо заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления денежных требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре вначале не определяется. Эти ссуды, довольно распространенные в XIX— начале XX вв. (К примеру, в аграрном комплексе США), в современных условиях фактически не используются, до этого всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Не считая того, контракт об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, верно устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не лишь прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их внедрение. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли меж заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три главные функции:

· перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

· регулирование производства и обращения методом распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

· на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных скоплений клиентов банка.

Ставка (либо норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке продуктов, платность кредита стимулирует заемщика к его более продуктивному использованию. Конкретно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) либо на беспроцентной базе. Принципиально отличаясь от обычного механизма ценообразования на остальные виды продуктов, определяющим элементом которого выступают общественно нужные издержки труда на их создание, стоимость кредита отражает общее соот ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

· цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, возрастает, на стадии быстрого подъема— снижается);

· темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

· эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

· ситуации на международном кредитном рынке (к примеру, проводившаяся США в 80-х гг. Политика удорожания кредита обусловила привлечение забугорного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);

· динамики денежных скоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, возрастает);

· динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий возможных заемщиков;

· сезонности производства (к примеру, в России ставка ссудного процента обычно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза продуктов на Крайний Север);

· соотношения меж размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно растет при увеличении внутреннего государственно го долга).

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таковых фор мах кредитования, как ссуды под залог либо под денежные гарантии. В особенности актуален в период общей экономической нестабильности, к примеру, в российских условиях.

Целевой характер кредита Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно го контракта, устанавливающего конкретную мишень выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита либо введения штрафного (завышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к разным категориям возможных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей либо сфер деятельности (к примеру, малого бизнеса и пр.)

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также до этого всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеоб­разного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в остальные, обеспечивающие, в частности, более высшую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный её уровень в разных отраслях либо регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. Ублажение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных денежных ресурсах. Но в неких вариантах практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспро­порций в структуре рынка, что более наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Конкретно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических ценностей и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли либо регионы, ускоренное развитие которых объективно нужно с позиции государственных интересов, а не только теку щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация данной функции конкретно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе денежные ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв меж поступлением и расходованием де нежных средств субъектов хозяйствования может найти не лишь избыток, но и недочет денежных ресурсов. Имен но поэтому столь обширное распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые фактически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является нужным условием стабильности развития экономики и приоритетной целью хоть какого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении данной задачки оказывают заемные средства, позволяющие значительно расширить масштаб производства (либо другой хозяйственной операции) и, таковым образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части её для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация только на собственные средства. Следует, но, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не дозволяет активно употреблять их для решения задачки ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в российских условиях обеспечила опре­деленный положительный эффект, позволив значительно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих либо очень неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Сервис товарооборота. В процессе реализации данной функции кредит активно воздействует на ускорение не лишь товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные средства. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.Д., Он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Более активную, роль в решении данной задачки играются ком­мерческий кредит как нужный элемент современных от ношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития хоть какого страны и отдельного субъекта хозяйствования. Более наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых постоянно являлся больший, чем в остальных отраслях, временной разрыв меж начальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Конкретно поэтому обычное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же нужен кредит и для воплощения инновационных действий в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, издержки на которые сначала финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит - это экономические дела, возникающие меж кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное использование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование размера совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

2.3.Условия кредитования. Банковский кредит.

Кредит, по определению, это денежные средства либо другие вещи, объединенные ро­довыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств либо других вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых разных гражданско-правовых обязательств.

Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, владеют определенными чертами, хорошими от других видов кредита. До этого всего следует отметить, что кредитные дела банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются контрактом.

Банковское кредитование различается следующими чертами.

Во-первых, эти правоотношения характеризуются особым субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк либо другая кредитная организация, которая регулярно, мастерски на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели собственной деятельности.

Во-вторых, если по договору займа или в итоге предоставления товарного либо коммерческого кредита предметом договора могут служить не лишь денежные средства, но и другие вещи, определенные родовыми признаками, то предметом контракта банковского кредита могут быть лишь де нежные средства.

В-третьих, особенностью контракта банковского кредита является его возмездный характер, т. Е. Уплата клиентом процентов за использование денежными средствами кредит ной организации в течение определенного срока - в различие от обычною контракта займа, предполагающего как возмездный, так не безвозмездный характер правоотношений сторон.

В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в других формах, допустимых банковской практикой.

В-пятых, различие от контракта займа кредитный контракт содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых, кредитный контракт заключается непременно и письменной форме. Обязательность такового дизайна определена работающим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного контракта.

В-седьмых, в согласовании с работающим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику лишь в безналичной форме.

Предоставление коммерческими банками кредита компаниям осуществляется на основе кредитного контракта, который по другому называют контрактом банковской ссуды. Пра­вила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.

Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому либо иному заемщику последний должен представить в коммерческий банк определенный набор до­кументов:

· заявку на получение кредита;

· копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально (свидетельство о регистрации компании, устав, учредительный контракт);

· баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;

· технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;

· копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;

· заверенную нотариусом банковскую кар точку с эталонами подписей руководите ля компании, главенствующего бухгалтера и оттиском печати;

· документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (контракт залога, контракт поручительства, банковская гарантия и т. д.).

В зависимости от денежного состояния заемщика и других событий указанный список может быть, существенно расширен.

В итоге анализа предоставленных документов, а также, может быть, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-денежной деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (в особенности, когда рассматривается вопрос о предоставлении довольно больших сумм на значимый срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитной сделки делается методом заключения контракта

Классификацию кредита обычно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть довольно самостоятельных форм кредита, любая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным характеристикам.

Банковский кредит.

Одна из более распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых вы ступает процесс передачи в ссуду конкретно денежных средств. Предоставляется только специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на воплощение схожих операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать лишь юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный контракт либо кредитное соглашение. Доход по данной форме кредита поступает в виде ссудного процента либо банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.

Сроки погашения.

• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они фактически не употребляются не лишь в России, но и в большинстве остальных государств, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность схожих операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита традиционно не превосходит шести месяцев. Более активно используются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

В современных российских условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отли­чительными признаками:

а) более маленькими сроками, традиционно не превышающими одного месяца;

б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку воз врата ссуды;

в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как не доступны из-за цен для структур производственного характера.

• Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в российских условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных действий со средними размерами требуемых инвестиций.

• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвес тиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение главных средств, отличаясь большими размерами передаваемых кредитных ресурсов. Используются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строитель ства на предприятиях всех сфер деятельности. Особенное развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их пога­шения традиционно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, в особенности при получении соответствующих денежных гарантий со стороны страны.

В России на стадии перехода к рыночной экономике практически не употребляются как из-за общей экономической не стабильности, так и меньшей доходности в сравнении с крат­косрочными кредитными операциями (к примеру, в 1994 г. Удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке России не превосходил 5—7% от общей стоимости выданных кредитов).

метод погашения.

• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Обычная форма возврата краткосрочных ссуд, очень функциональная с позиции юридического дизайна, так как не просит использования механизма исчисления дифференцированного процента.

• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока деяния кредитного контракта. Конкретные условия (порядок) возврата определяются контрактом, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Постоянно употребляются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

метод взимания ссудного процента.

• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент её общего погашения. Обычная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая более функциональный с позиции простоты расчета характер.

• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерны ми взносами заемщика в течение всего срока деяния кредитного контракта. Обычная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая довольно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (к примеру, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года использования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма полностью нехарактерна и используется только ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 — 1995 гг. Многими русскими коммерческими банками, в особенности по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

Наличие обеспечения.

• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является конкретно кредитный контракт. В ограниченном объеме используются некоторыми забугорными банками в процессе кредитования неизменных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью конкретно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут употребляться только в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, традиционно — за счет заемщика. В отечественной практике используются коммерческими банками только при кредитовании собственных учреждений.

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить хоть какое имущество, принадлежащее заемщику на правах принадлежности, почаще всего — недвижимость либо ценные бумаги. При нарушении заемщиком собственных обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше средне­рыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В российских условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Ссуды под денежные гарантии третьих, лиц, настоящие выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить практически нанесенный банку вред при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного контракта. В роли денежного гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы гос власти хоть какого уровня, В условиях развитой рыночной экономики получили обширное распространение до этого всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до реального времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не лишь к юридическим лицам, но и к государственным органам, в особенности городского к регионального уровней.

Целевое назначение.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для ублажения всех потребностей в денежных ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при сред не- и долгосрочном кредитовании фактически не употребляется.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика употреблять выделенные банком ресурсы только для решения задач, определенных условиями кредитного контракта. (К примеру, расчета за приобретаемые продукты, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. П.) Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных контрактом санкций в форме досрочного отзыва кредита либо роста процентной ставки.

Категории возможных заемщиков.

Аграрные ссуды — одна из более распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Характерной их особенностью является верно выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по полосы государственного кредиты из-за очень тяжелого денежного состояния большинства заемщиков — обычных для плановой экономики аграрных структур, фактически не адаптируемых к требованиям рыночной экономики.

Коммерческий ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основ ном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной размер кредитных операций русских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная изюминка этих ссуд в забугорной и русской практике — изначальная ориентированность на сервис не инвестиционных. А игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обыденными, так и специализированными ипотечными банками. В современной забугорной практике получили столь обширное распространение, что в неких источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В российских условиях начали получать ограниченное распространение только с 1994 г., Что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, верно определяющих права принадлежности на главные виды недвижимости (до этого всего — на землю).

Межбанковские ссуды — одна из более распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина данной ставки прямо зависит от центрального бланка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планирования таковых операций в августе 1995 г. Вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России.

Библиографический список

1. Голубев А.А., Гаврилов Н.П. Финансы и кредит Учебное пособие. – СПб.: СПб ГУИТМО, 2006. – 95 с.

2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др. Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2005.-624с.

3. Журавлева Н.В. Финансы и кредит. Краткий курс лекций. Учебное пособие для вузов, М.: Издательство «Экзамен», 2005. - 160 с. - ISBN: 5-472-00333-4

4. Зимина А.П. Финансы и кредит:Учебное пособие  140 страниц, 2008 г. издания

5. Кустова Т. Н., Старкова Н. А.ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.Учебное пособие.Часть 1, часть 2 -РГАТА. – Рыбинск, 2007.

6. Олейник Т. Н., Сухова Н. А. Финансы и кредит: Учебное пособие.. –, 2007. . – 134 с.