Деятельность страховой компании ЗА СО «Т АСК»

ОТЧЕТ

о производственной практике

проходившей практику в представительстве №2 ЗАСО «ТАСК»

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………….3

1.История создания и деятельности страховой компании..…..4

2.Юридическая база формирования и функционирования

страховой компании………………………………..…………...6

3.Организационная структура компании: подразделения

и отделы, их задачи и функции……………………………….25

4.Основные виды страховых услуг, оказываемых компанией

своим клиентам…………………………………………...….…30

5.Применение новых видов страхования………………....…..32

6.Финансовый анализ деятельности страховой компании в

2007 году……………..............................................................…35

7.Индивидуальное задание…………………………………….39

Подведение итогов практики…………………………………..46

Список использованных источников………………………….48

Приложения………………………………………………….….52

Введение

Я прохожу практику в представительстве №2 закрытого акционерного страхового общества «ТАСК» в г. Минске. Основной задачей моего пребывания в данной компании является приобретение профессиональных умений и навыков по специальности, закрепление, углубление и систематизация знаний по специальным предметам, изучение бухгалтерского учета организации, приобретение практического опыта, развитие профессионального мышления. А также практика позволит изучить порядок осуществления операций, их документальное оформление и учет, приобрести опыт работы с персональным компьютером и передовыми информационными технологиями.

Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» осуществляет следующие работы и услуги, составляющие страховую деятельность:

- перестрахование;

- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- обязательное страхование ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за неисполнение обязательств по договору о долевом строительстве жилого помещения;

- добровольное страхование от несчастных случаев;

- добровольное страхование транспортных средств граждан и юридических лиц;

- добровольное страхование домашнего имущества граждан;

- добровольное страхование строений граждан;

- добровольное страхование финансовых рисков;

- добровольное страхование от внезапных заболеваний и несчастных случаев на время поездки за границу;

- добровольное страхование гражданской ответственности перевозчика.

1.История создания и деятельности страховой компании

«ТАСК» был организован в октябре 1991года. Основными целями деятельности компании являются извлечение прибыли для удовлетворения социальных, культурных и экономических интересов Акционерного общества и членов трудового коллектива.

Предметом деятельности является страховая, а также инвестиционная и иная деятельность, связанная со страхованием в целях получения дополнительных доходов и обеспечение гарантий по выполнению страховых обязательств в соответствии с перечнем видов такой деятельности, утверждаемым Министерством финансов РБ.

За 16 лет работы на страховом рынке «ТАСК» занимает прочное место среди ведущих страховых фирм и завоевала устойчивую репутацию надежного партнера по бизнесу, созданы достаточно ликвидные резервы, выработана надежная система перестраховочной защиты. В течение многих лет наша страховая компания входит в тройку ведущих страховых компаний.

Более шести лет «ТАСК» является уполномоченной государством организацией на проведение обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств на территории РБ и при выезде за границу.

За основу ведения страховой деятельности нами приняты принципы цивилизованного честного бизнеса.

По финансовым результатам "ТАСК" прочно входит в пятерку ведущих страховых компаний республики.

Нашей отличительной чертой в работе с клиентом является индивидуальный подход. Постоянно расширяя перечень видов страхования, мы стараемся осуществлять комплексное обслуживание наших клиентов.

В нашей компании создана надежная система перестраховочной защиты, которая позволяет компании гарантировать быстрое выполнение всех своих обязательств, независимо от размера ущерба, причиненного ее клиентам вследствие страхового случая.

Среди зарубежных партнеров "ТАСК" крупнейшие международные организации "MUNICH RE", "GENERAL & COLOGNE RE", ООО "Москва Ре", ОАО "АльфаСтрахование", сервисная компания "CORIS".

Гибкая система ставок и тарифов, индивидуальный подход к каждому клиенту, минимальные сроки выплаты страхового возмещения, профессионализм и компетентность - вот принципы нашей работы.

Гибкая система скидок:

для постоянных клиентов;

при наличии специальных средств защиты объекта страхования (охранной сигнализации, решеток на окнах, сопровождения грузов и т.д.);

при комплексном страховании;

при отсутствии убытков за прошедший год.

Уплата страхового взноса в рассрочку (поквартально, в два срока).

Страхование в валютном эквиваленте.

Бесплатная оценка объекта для целей страхования.

Круглосуточная бесплатная эвакуация транспортного средства с места ДТП независимо от виновности водителя.

Подбор ремонтных организаций для восстановления поврежденных транспортных средств.

Бесплатное отслеживание груза, перевозимого ж/д транспортом, и помощь в розыске пропавшего в пути следования груза.

Своевременное и полноценное возмещение убытков в размере действительного ущерба.

Надежная программа перестраховки рисков.

Широкая сеть аварийных комиссаров для оценки ущерба.

Бесплатная консультация специалистов компании по вопросам в области страхования.

Уважительное отношение к клиентам.

В настоящее время «ТАСК» предлагает более 20 видов страхования, лицензии на проведение которых получены в соответствии с действующим законодательством. Особое внимание компания уделяла и уделяет развитию таких видов добровольного страхования как страхование автотранспортных средств, имущества, грузов, ответственности перевозчика и экспедитора, медицинского страхования и страхования от несчастных случаев.

2.Юридическая база формирования и функционирования страховой компании

2.1. Страхование ответственности:

2.1.1. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств было введено на территории Республики Беларусь в действие с 01.07.1999 на основании Декрета Президента №8 от 19.02.1999г.

Порядок оформления документов при заключении договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и выплате страхового возмещения потерпевшим в результате дорожно-транспортных происшествий определяет Инструкция о порядке проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (согласно приказу Белорусского бюро по транспортному страхованию 12.10.2001 №27-од).

Объектам данного вида страхования является ответственность владельцев транспортных средств за вред, причиненный жизни или здоровью физических лиц, их имуществу, либо имуществу юридических лиц.

Страховым случаем является факт причинения вреда потерпевшему в результате дорожно-транспортного происшествия.

Основанием для заключения договора страхования является письменное заявление страхователя (см. приложение №2-4), в котором указывается:

- наименование и место нахождения страхователя – юридического лица или ФИО и место жительства страхователя – физического лица;

- основание на право владения транспортным средством;

- сведения о транспортном(-ых) средстве(-ах): тип, марка, модель, номерной знак, номер кузова (шасси), технические характеристики;

- срок страхования, вступление договора в силу, порядок и форма уплаты страхового взноса;

- использование автомобиля в качестве такси, а автобуса – экспрессных регулярных маршрутах;

- основание для получения скидки;

- наименование предыдущего страховщика, номер страхового свидетельства, срок предыдущего договора страхования;

- сведения о совершении в предшествующий заключению данного договора страхования год ДТП и причинении вреда лицами, на которых распространялся договор.

После получения заявления от страхователя - юридического лица о заключении договора страхования страховщик выписывает счет с указанием суммы страхового взноса в евро, который в трехдневный срок направляет данному лицу для оплаты.

Особенностью данного вида страхования является расчет суммы страхового взноса. Для этого используется специальная таблица, из которой определяется тип транспортного средства и базовый страховой тариф. Для расчета также используются корректирующие коэффициенты , исходя из:

К1 – местонахождения (местожительства) страхователя;

К2 – аварийности использования транспортного средства.

На основании коэффициентов определяется итоговое значение .

Документом, удостоверяющим заключение договора внутреннего страхования, является страховое свидетельство. Заполняется оно на основании заявления страхователя.

При наступлении страхового события составляется Акт о страховом случае, который является основанием для выплаты страхового возмещения. Он носит произвольную форму и заполняется представителем страховщика с помощью компьютера. В нем отражается сведения об участниках дорожно-транспортного происшествия; описание ДТП; основания для предъявления права требования к лицу, ответственному за причинение вреда; сведения о причинении вреда жизни и здоровью физических лиц, транспортным средствам и иному имуществу, перечень прилагаемых документов.

2.1.2. Обязательное страхование ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за неисполнение обязательств по договору о долевом строительстве жилого помещения.

Данный вид страхования осуществляется пока только ЗАСО «ТАСК» в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь № 287 от 20.06.2006г.

Объектом обязательного страхования является ответственность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за неисполнение обязательств по договору о долевом строительстве жилого помещения.

Страховым случаем является неисполнение страхователем обязательств по договору о долевом строительстве жилого помещения перед гражданином, включая индивидуального предпринимателя, или юридическим лицом (Выгодоприобретателем) по передаче жилого помещения.

Срок действия договор обязательного страхования ответственности определяется суммарно, исходя из срока, установленного договором страхования о долевом строительстве жилого помещения для исполнения обязательств Страхователя перед гражданами, и периода в 1 год.

Страховщик формирует гарантийный фонд в размере 2% от суммы страховых взносов.

Фонд предупредительных (превентивных) мероприятий формируется в белорусских рублях за счет ежемесячных отчислений в размере 6% от поступивших страховых взносов по обязательному страхованию ответственности.

Страховой взнос рассчитывается исходя из утвержденных Советом Министров Республики Беларусь с Президентом Республики Беларусь страхового тарифа и порядка расчета размера страхового взноса. Тариф постоянный и составляет 0,31%.

Договор страхования ответственности заключается на основании письменного заявления Страхователя с приложений к нему копий:

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя без нотариального засвидетельствания;

- документов, подтверждающих стоимость объекта долевого строительства и срок исполнения обязательств Страхователя перед гражданами, включая индивидуальных предпринимателей, или юридическими лицами по передаче жилого помещения;

- других документов по требованию Страховщика, необходимых для определения степени страхового риска и его оценки.

При представлении копий указанных документов Страхователь обязан предъявить их оригиналы.

Также заполняется приложение к заявлению (, в котором отражаются:

- дата и номер договора о долевом строительстве жилого помещения;

- данные о стороне по договору о долевом строительстве жилого помещения;

- стоимость объекта долевого строительства;

- стоимость жилого помещения;

- срок действия договора о долевом строительстве жилого помещения;

- срок, установленный для исполнения обязательств страхователя перед гражданами по передаче жилого помещения.

Договор считается заключенным с момента вручения Страхователю страхового полиса (см. приложение №5).

2.1.3. Добровольное страхование гражданской ответственности перевозчика.

Данный вид страхования проводится на основании Правил №11 добровольного страхования гражданской ответственности перевозчика.

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя (лица, чья ответственность застрахована), связанные с его ответственностью по обязательствам, возникающим в случае причинения Страхователем вреда жизни, здоровью, и (или) имуществу третьих лиц в связи с использованием Страхователем транспортного средства для перевозки груза в соответствии с Конвенцией КДПГ/CMR, а также с расходами:

в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению Страховщиком, если такие расходы были необходимы или произведены для выполнения указаний Страховщика;

по судебным и внесудебным расходам (расходы по оплате услуг экспертов, адвокатов), возникших в связи с удовлетворением правомерных и защиты от неправомерных претензий.

Страховым случаем признается факт причинения Страхователем в период действия договора страхования вреда жизни, здоровью, и (или) имуществу третьих лиц при перевозке груза в соответствии с положениями Конвенции КДПГ/CMR, что повлекло:

1. наступление ответственности Страхователя:

1.1. за повреждение, полную или частичную утрату груза, принятого к перевозке, кроме утраты груза вследствие выдачи его неправомочному получателю.

1.2. за утрату груза, принятого к перевозке, вследствие выдачи его неправомочному получателю;

1.3. за финансовые убытки, понесенные клиентом Страхователя, наступившие вследствие просрочки в доставке груза, принятого к перевозке;

1.4. за причинение в процессе перевозки груза (за исключением опасных грузов) вреда жизни, здоровью, и (или) имуществу третьих лиц, в том числе окружающей природной среде, перевозимым грузом;

1.5. перед таможенными органами вследствие нарушения таможенного законодательства в связи с платежами, налагаемыми соответствующими органами на Страхователя;

2. расходы Страхователя, связанные с наступлением страхового случая:

2.1. по уменьшению убытков от наступления страхового случая в той мере, в которой они были необходимы и соразмерны обстоятельствам страхового случая;

2.2. по судебным и внесудебным расходам Страхователя в той мере, в которой они были необходимы и соразмерны обстоятельствам страхового случая.

Общий лимит ответственности по всем случаям за весь период страхования согласовывается между сторонами, но не может превышать 1000000 Евро.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления Страхователя (см. Приложение №8). В нем указываются все данные по Страхователю, страхуемые риски и обстоятельства, которые имеют существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков.

Договор страхования может быть заключен в следующих вариантах:

Вариант 1: декларирование перевозок за определенный период. В этом случае все перевозки, осуществляемые в период действия договора страхования, считаются застрахованными. Страховая премия рассчитывается исходя из предполагаемого фрахта за весь период договора страхования.

Вариант 2: декларирование каждой грузоперевозки. Незаявленная грузоперевозка (т.е. не продекларированная до ее начала) считается незастрахованной. Страховая премия рассчитывается как и в первом варианте.

Вариант 3: комбинированный способ. В этом случае перевозки, осуществляемые на транспорте Страхователя, считаются застрахованными без обязательного декларирования каждой перевозки (регистрационные номера оговариваются в договоре страхования или в приложении к нему). Перевозки, которые осуществляются на привлеченном транспорте, не оговоренном в договоре страхования, декларируются до их осуществления, как и во втором варианте. Расчет и уплата страховой премии осуществляется также по первому варианту.

Вариант 4: декларирование транспортных средств с уплатой фиксированной страховой премии. Все перевозки, осуществляемые в период действия договора страхования на указанных в договоре автомобилях, считаются застрахованными без последующего предоставления сведений о фактическом фрахте за период страхования.

Договор страхования заключается путем вручения Страхователю страхового полиса .

При наступлении страхового события составляется акт о страховом случае, в котором отражаются сведения о произошедшем событии, сумма претензии, расчет ущерба и сумма, подлежащая выплате.

Для выплаты страхового возмещения помимо заявления о страховом случае Страхователь должен приложить комплект документов, полученный от заявителей претензии в обосновании требований к Страхователю, в том числе:

- претензионное письмо;

- оригинальный экземпляр товарно-транспортной накладной CMR с отметками грузополучателя о недостаче или повреждении груза; при сборной отгрузке – грузовой манифест;

- копию книжки МДП (Carnet-TIR);

- счет-фактуру на груз (инвойс), оформленный в установленном законодательством порядке;

- аварийный сертификат, акт экспертизы;

- расчет (калькуляция) убытка, заявляемого Страхователю.

2.2. Добровольное страхование финансовых рисков.

На основании Правил №9 Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» заключает договоры добровольного страхования финансовых рисков с юридическими лицами любой организационно-правовой формы и индивидуальными предпринимателями.

Объектом страхования является имущественные интересы Страхователя, связанные с возникновением у него убытков от предпринимательской деятельности (за исключением упущенной выгоды) из-за нарушения контрагентом Страхователя своих обязательств по договору по следующим видам обязательств: купля-продажа (в части поставки товаров, поставки товаров для государственных нужд, контрактации, продажи недвижимости, продажи предприятия), мена, аренда (в том числе лизинг), подряд, возмездное оказание услуг.

Страховым случаем является получение Страхователем убытков из-за нарушения (неисполнения, ненадлежащего исполнения) контрагентом Страхователя обязательств, принятых на себя по договору со Страхователем по:

а) поставке(передаче) имущества(товаров) оговоренного качества, количества и комплектности, выполнению работ, оказанию услуг;

б) осуществлению платежей в сроки, установленные договором.

Страховым случаем также признается неплатежеспособность, экономическая несостоятельность (банкротство) контрагента Страхователя, изменение условий предпринимательской деятельности, введение актов законодательства, что сделало невозможным исполнение контрагентом Страхователя своих обязательств по договору со Страхователем.

Особенностью является установление срока ожидания (в пределах от 3 до 30 календарных дней в зависимости от вида сделки).

Лимит ответственности по данному виду страхования составляет 10000 долларов США.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления Страхователя (см. приложение №9-11), в котором отражается следующая информация:

- наименование Страхователя;

- вид обязательств по договору страхования;

- страхуемые риски;

- срок действия договора субъектов хозяйствования;

- срок действия договора страхования;

- стоимость контракта;

- страховая сумма;

- периодичность уплаты страхового взноса;

- наличие и количество страховых случаев по договорам добровольного страхования финансовых рисков;

- срок деятельности Страхователя и контрагента;

- размер безусловной франшизы;

- местонахождение контрагента Страхователя;

- наличие залога либо поручительства, либо гарантии по договору;

- срок исполнения обязательств по заключенным договорам внешнеторговой деятельности;

- реквизиты Страхователя и его подпись.

Одновременно с заявлением о страховании Страхователь обязан предоставить Страховщику следующие надлежащим образом оформленные документы (см. Приложение 12-14):

- устав, документ о регистрации Страхователя;

- разрешение, лицензии, сертификаты и патенты на осуществление деятельности, связанной с договором, финансовый риск по которому принимается на страхование;

- документы, свидетельствующие об имущественном положении Страхователя (баланс предприятия на последнюю отчетную дату и т.п.);

- документ, свидетельствующий о правомочности должностного лица заключать договор страхования от имени Страхователя;

- сведения об имущественном положении контрагента Страхователя;

- сведения об исполнении предыдущих аналогичных договоров с данным контрагентом;

- сведения о наличии залога (поручительства, гарантии) по договору;

- иные документы по требованию Страховщика, необходимые для определения степени риска.

Договор страхования заключается путем выдачи Страхователю страхового полиса, который заполняется на основании заявления Страхователя.

При наступлении страхового случая Страхователь обязан предоставить Страховщику следующие документы:

- страховой полис;

- документы, связанные с исполнением сделки (договоры, ТТН);

- документы, подтверждающие принятие Страхователем мер по предотвращению и уменьшению возможных убытков;

- акт о страховом случае - документ, подтверждающий факт, причины страхового случая и размер причиненных Страхователю убытков;

- иные документы по требованию Страховщика.

Я рассмотрела акт о страховом случае. Он отражает:

- сведения по договору страхования (наименование и местонахождение Страхователя, серия и номер полиса);

- наименование и характеристику страхового случая;

- расчет страхового возмещения (сума ущерба, расходы по уменьшению ущерба, расходы по выяснению причин и установлению размера убытка, сумма к выплате, форма оплаты, получатель и номер его расчетного счета).

2.3. Имущественное страхование.

2.3.1. Добровольное страхование строений граждан.

Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» осуществляет добровольное страхование строений с дееспособными физическими лицами на основании Правил №6.

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя (Выгодоприобретателя), связанные с утратой (гибелью) или повреждением строений, принадлежащих Страхователю (Выгодоприобретателю) на праве собственности или на ином законном основании.

Страховым случаем является утрата (гибель) или повреждение строений вследствие:

- стихийных бедствий, пожара, взрыва (исключая поджог, подрыв), наезд транспортных средств, падение деревьев, столбов, метеоритов, пилотируемых и непилотируемых летательных аппаратов и их обломков, аварии отопительной системы водопроводных и канализационных сетей;

- противоправных действий третьих лиц: преднамеренного повреждения, уничтожения застрахованного строения посредством злоумышленных хулиганских действий третьих лиц, включая поджог, подрыв, кражу, грабеж, разбой.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления Страхователя (см. приложение №15) на срок от 1 месяца до 1года включительно, которое содержит в себе Ф.И.О. Страхователя, его адрес и телефон; местонахождение строения, принимаемого на страхование; страховая сумма; порядок уплаты страхового взноса; сведение об объекте, подлежащем страхованию.

Договор страхования заключается путем вручения Страхователю страхового полиса (см. приложение №15) одновременно с уплатой страхового взноса.

Пример. Чирвоный В.С. 15.02.2007г. заключает договор страхования строений (страховая сумма составляет 3300000 рублей) на год от всех рисков. На основании заявления рассчитываю страховой взнос. Базовый тариф и корректировочные коэффициенты определяю, исходя из таблиц (. Дачный дом (БТ – 1,1) построен из огнеупорных материалов (К3). Договор заключается 6-ой год подряд (К12).

СТ = БТ*К3*К12

СТ = 1,1*0,85*0,5=0,47 (%)

Определяю страховой взнос, перемножив страховую сумму на рассчитанный тариф:

СВ = 3300000*0,47/100 =15510 (руб.)

05.04.2007г. в результате сильного ветра, урагана дачный дом Чирвоного В.С. был поврежден: снесена крыша, разбиты окна(4шт.). Стоимость одного окна составляет 180000 рублей. Восстановительный ремонт крыши предполагает 530970 рублей.

Подсчитываю размер ущерба. Так как договор страхования заключался без наличия франшизы, страховое возмещение составило 1250970 рублей (4*180000+530970).

Для получения страхового возмещения Страхователь обязан предоставить:

- письменное заявление о выплате страхового возмещения, в котором описываются обстоятельства страхового случая;

- страховой полис;

- документы, подтверждающие право владения, либо право пользования застрахованным строением (справки БТИ, кооператива и т.д.);

- документы из компетентных органов, подтверждающие факт наступления страхового случая и (или) размер ущерба (акты органов пожарного надзора, справки органов МВД);

- заключения бюро товарных экспертиз, оценщиков, имеющих право заниматься данным видом деятельности, квитанции, калькуляции, счета ремонтных организаций, осуществляющих восстановительные работы.

На основании акта о страховом случае (см. приложение №22,22а) Страховщик производит выплату страхового возмещения.

2.3.2. Добровольное страхование домашнего имущества граждан.

Данный вид страхования Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» осуществляет на основании Правил №4.

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя (Выгодоприобретателя), связанные с утратой (гибелью) или повреждением домашнего имущества, принадлежащего Страхователю (Выгодоприобретателю) на праве собственности или ином законном основании.

На страхование принимаются:

- предметы домашней обстановки, хозяйства, обихода, быта и потребления;

- элементы отделки и оборудования дома, квартиры (жилых и других помещений, предназначенных для индивидуального пользования).

Страховым случаем является утрата (гибель) или повреждение домашнего имущества вследствие:

- стихийных бедствий, пожара (возгорания), взрыва, наезда транспортных средств, падения летательных аппаратов и их обломков, аварии систем отопления, водоснабжения, канализации, проникновения воды из соседних помещений, внезапного разрушения основных конструкций строений (помещений);

- противоправных действий третьих лиц, кражи имущества со взломом.

Договор заключается на основании письменного заявления Страхователя (см. приложение №16) с приложением описи страхуемого имущества (см. приложение № 17) на срок от 1 месяца до года включительно.

Пример. Дашкевич А.И. заключает договор страхования домашнего имущества (страховая сумма – 16950 долларов США) от всех рисков. На основании заявления рассчитываю страховой взнос. Базовый тариф (БТ – 3,0%) и корректировочные коэффициенты определяю, исходя из таблиц (см. приложение №18). Страхуемое имущество находится на месте постоянного проживания (К1). Строение оборудовано металлической входной дверью (К4), имеются металлические решетки на окнах и дверях (К4), а также наличие местной сигнализации.

Рассчитываю размер страхового тарифа:

СТ = БТ*К1*К4

СТ = 3,0*1,0*0,9*0,85= 2,30 (%)

Определяю сумму страхового взноса:

СВ = СС*СТ/100

СВ= 16950*2,30/100 =390 (долларов США)

Договор страхования заключается путем вручения Страхователю страхового полиса.

Для получения страхового возмещения Страхователь предоставляет следующие документы:

- письменное заявление о выплате страхового возмещения и страховой полис;

- документы из компетентных органов, подтверждающие факт наступления страхового случая и (или) размер ущерба;

- опись поврежденного, утраченного (погибшего) имущества с указанием его стоимости;

- заключения бюро товарных экспертиз, оценщиков, имеющих право заниматься данным видом деятельности, квитанции, калькуляции, счета ремонтных организаций, осуществляющих восстановительные работы;

- документы, подтверждающие наличие права собственности или иного имущественного интереса в застрахованном имуществе со страховой стоимостью свыше 500 долларов США.

Страховое возмещение выплачивают на основании составленного Страховщиком акта о страховом случае. По форме он ничем не отличается от акта о страховом случае по договору добровольного страхования строений граждан.

2.3.3.Добровольное страхование наземных транспортных средств граждан.

Проведение данного вида страхования в Представительстве №2 ЗАСО «ТАСК» определено Правилами №15 добровольного страхования наземных транспортных средств граждан с изменениями, согласованными Министерством финансов РБ 11.10.2005г. №473 и 01.07.2006г. №575.

Изучив Правила, могу сказать, что АВТОКАСКО позволяет защитить автомобиль страхователя на случай его повреждения независимо от вины водителя или хищения.

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя (Выгодоприобретателя), связанные с утратой (гибелью) или повреждением транспортных средств, принадлежащих Страхователю (Выгодоприобретателю) на праве собственности или ином законном основании.

К страховым случаям относятся утрата (гибель) или повреждение транспортных средств и дополнительного оборудования в результате:

- аварии, дорожно-транспортные происшествия, столкновения, падения на транспортные средства различных предметов, опрокидывания;

- стихийного бедствия: удара, молнии, шторма, урагана, ливня, града, землетрясения, оползня, паводка, наводнения, а также повреждения водопроводной и отопительной систем;

- самопроизвольного возгорания или взрыва;

- противоправных действий третьих лиц, в т.ч. поджога, взрыва, кражи, угона.

Договор страхования может заключаться по одному из двух вариантов:

Вариант 1: «по восстановительной стоимости».

Вариант 2: «по действительной стоимости».

Страхование по варианту 1 предусматривает выплату страхового возмещения без учета процента износа транспортного средства, по варианту 2 – возмещение с учетом степени износа транспортного средства на день страхового случая при определении цен на запасные части и детали, которые необходимо заменить. Но в организации с некоторыми страхователями договор страхования может заключаться по одному из вариантов условно: если срок эксплуатации автомобиля менее 5 лет, то заключают договор по варианту 1, если свыше 5 лет – по варианту 2.

Договор страхования заключается на срок от 1-го месяца до 1-го года включительно на основании письменного заявления Страхователя. В нем отражается:

- Ф.И.О. Страхователя, его адрес и телефон;

- срок страхования;

- перечень страховых случаев;

- тип транспортного средства (дополнительного оборудования);

- страховая сумма;

- вариант страхования;

- срок эксплуатации транспортного средства;

- территория действия договора страхования;

- количество страхуемых транспортных средств;

- средства защиты транспортных средств;

- франшиза;

- заключение договора страхования с ЗАСО «ТАСК» по другим видам страхования;

- заключение договора страхования наземных транспортных средств граждан на 2-ой и последующие годы;

- выгодоприобретатель.

К заявлению дополняется приложение, которое свидетельствует о характеристиках транспортного средства и его комплектации.

Заключение договора страхования происходит путем вручения Страхователю страхового полиса установленной формы в течение 5 рабочих дней со дня вступления договора страхования в силу.

Пример.

Грудина А.Е. заключил договор страхования транспортного средства – Тойоты Ленд Круизер 2007года выпуска (стоимостью 42500 долларов США) - от всех рисков (К1) по 1 Варианту. Территория действия – все страны мира (К2). Авто имеет механическое и электронное противоугонные устройства(К4). Страхователь имеет договора страхования с ЗАСО «ТАСК» (К6). Размер франшизы составляет 5% по угону (К5).

На основании таблицы определяю размер страхового взноса, умножив базовый тариф на корректирующие коэффициенты.

СТ = БТ *К1*К2*К4*К5*К6

СТ =4,0*1,2*1,2*1,2*0,8*0,85*0,9=4,2%

СВ = СС*СТ/100

СВ= 42500*4,2/100=1751 (доллар США)

В результате ДТП автомобиль пострадал. По данным оценщиков ущерб составил 2500 долларов США. На основании этих данных составляю акт о страховом случае (см. приложение №30).

2.3.4. Добровольное страхование наземных транспортных средств юридических лиц.

Данный вид страхования осуществляется на основании Правил №5а Представительства №2 ЗАСО «ТАСК».

Общее положение, порядок заключения договора и порядок выплаты по данному виду страхования аналогично добровольному страхованию наземных транспортных средств физических лиц. Однако расхождения имеются в документах.

Также подается заявление, в котором не указывается страховая сумма, срок эксплуатации транспортных средств, их средства защиты, характеристика и их комплектация, а все это находит свое отражение в описи транспортных средств.

Страховой полис формы 2РП оформляется на каждое транспортное средство.

При наступлении страхового случая Страхователь оформляет заявление о выплате страхового возмещения, в котором кратко описывает обстоятельства происшествия, указывает виновника. В свою очередь Страховщик оформляет акт о страховом случае (см. приложение №35,35а). В нем отражаются:

- сведения по договору страхования (Страхователь, его местонахождение, серия и номер страхового полиса, транспортное средство, страховая сумма и вариант страхования);

- характеристика страхового случая;

- документы по страховому случаю;

- расчет страхового возмещения (страховая сумма, стоимость ущерба, вид и размер франшизы, сумма предыдущих выплат, получатель и наименование его банка, порядок выплаты).

2.4.1. Добровольное страхование от несчастных случаев.

Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» заключает договоры добровольного страхования от несчастных случаев с дееспособными физическими лицами (индивидуальное страхование), а также договоры коллективного страхования от несчастных случаев с юридическими лицами любой организационно-правовой формы и индивидуальными предпринимателями на основании Правил №3.

Объектом страхования являются имущественные интересы Застрахованного лица (Выгодоприобретателя), связанные с причинением вреда жизни, здоровью Застрахованного лица вследствие несчастного случая.

К несчастным случаям относятся:

- травма (ушибы, переломы и вывихи костей, зубов, ранения, частичные и полные разрывы органов; попадания инородных тел в органы и ткани); ожоги, отморожения; поражения электрическим током (в том числе молнией); асфиксия; изнасилование;

- случайное острое отравление химическими веществами и их составами, ядовитыми растениями, лекарствами, ядами насекомых и змей вследствие их укусов;

- заболевание клещевым энцефалитом, полиомиелитом, ботулизмом;

- случайные переломы, вывихи костей, зубов, ожоги, разрывы (ранения) органов (их удаление) в результате неправильных медицинских манипуляций;

- внематочная беременность, патологические роды, повлекшие за собой удаление единственной моточной трубы;

- анафилактический шок, утопление, переохлаждение организма.

Страховыми случаями признаются следующие события, произошедшие в период действия договора страхования:

- временное или постоянное расстройство здоровья Застрахованного лица в результате несчастного случая;

- смерть Застрахованного лица в результате несчастного случая.

Договор страхования заключается на основании устного заявления Страхователя – физического лица. Договор страхования со Страхователем – юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем заключается только на основании письменного заявления (см. приложение №18с приложением списка Застрахованных лиц (см. приложение №19

Пример.

Руководитель группы туристов Голева О.Б. заключает договор коллективного страхования на 1 месяц (18% от годового страхового взноса согласно Правилам №3) по следующему варианту: страховое покрытие 24 часа в сутки (К1). Страховая сумма составляет 5000 долларов США. На основании данного заявления рассчитываю размер страхового взноса и оформляю страховой полис (см. приложение №20). Согласно приложению №21 базовый тариф равен 1%.

СТ = БТ *К1

СТ = 1*1,5=1,5 (%)

СВ = СС*СТ/100*18%

СВ = 5000*1,5/100*18/100=13,5 (долларов США)

При наступлении страхового случая Страхователь (Застрахованный, Выгодоприобретатель) обязан предоставить следующие документы:

- страховой полис;

- заявление на выплату страхового обеспечения;

- документы, подтверждающие факт, обстоятельства, причины несчастного случая и его связи с последствиями для Застрахованного лица.

На основании акта о страховом случае Страховщик производит выплату страхового обеспечения.

2.4.2. Добровольное страхование от внезапных заболеваний и несчастных случаев на время поездки за границу.

Данный вид страхования проводится на основании Правил №8 Представительства №2 ЗАСО «ТАСК».

Объектом страхования являются имущественные интересы Застрахованного лица, связанные с расходами на оказание ему неотложной медицинской помощи, а также иной помощи в соответствии с условиями Правил, возникшими в результате страхового случая в период пребывания Застрахованного лица за границей.

Страховым случаем является предусмотренное договором страхования событие, при наступлении которого у страховщика возникает обязанность произвести выплату страхового обеспечения Страхователю (Выгодоприобретателю).

Страховыми случаями признаются следующие события, произошедшие в период действия договора страхования:

- расстройство здоровья Застрахованного лица в результате внезапного заболевания или несчастного случая во время поездки за границу;

- смерть Застрахованного лица в результате внезапного заболевания или несчастного случая во время поездки за границу.

Существует два варианта страхования:

Вариант «А» - включает в себя возмещение расходов по оказанию неотложной медицинской помощи, оплате телефонных переговоров, по медицинской транспортировке, эвакуации, репатриации в случае смерти;

Вариант «Б» - включает в себя возмещение тех же расходов, что и по варианту «А», плюс по эвакуации детей Застрахованного лица в чрезвычайной ситуации и по юридической помощи.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления Страхователя – юридического лица или устного заявления Страхователя – физического лица путем вручения Страхователю страхового полиса (см. приложение №22

При заключении договора страхования с юридическим лицом при страховании группы лиц страховой полис выдается либо каждому Застрахованному лицу, либо на всю группу с приложением к заявлению экземпляра списка Застрахованных лиц. При этом на каждое Застрахованное лицо оформляется идентификационная карточка, которая должна содержать данные о номере полиса, сроке действия договора страхования, контактные телефоны Страховщика (его представителя).

Пример. Данилец Виктор заключает договор страхования в пользу Ладутько Дмитрия от внезапного заболевания или несчастного случая во время поездки в Россию на 3 дня. Страховая сумма составляет 10000 долларов США. Во время пребывания Дмитрий обращался к врачу с интенсивными болями по передней поверхности грудной клетки. Им были оплачены мед. расходы на сумму 163180 бел. рублей.

На основании приложения №23пределяю размер страхового взноса. Он равен 1,2 доллара США. Страховое обеспечение составит 163180 руб. на основании оплаченных Страхователем счетов.

При наступлении страхового случая Застрахованное лицо обязано немедленно обратиться к представителю Страховщика за границей по контактным телефонам, указанным в страховом полисе. Для решения вопроса о выплате страхового обеспечения по расходам, оплаченным Застрахованным лицом самостоятельно, он должен представить следующие документы: заявление о страховом случае (см. приложение №24-39)оригинал страхового полиса или идентификационная карточка.

Выплата страхового обеспечения Застрахованному лицу производится Страховщиком на основании акта о страховом случае.

2.5. Перестрахование.

Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» осуществляет перестраховочную деятельность по добровольному страхованию финансовых рисков, наземных транспортных средств граждан и юридических лиц, гражданской ответственности перевозчика. Страховая организация преимущественно использует факультативный метод перестрахования с такими организациями, как БАСО и АльВеНа. Для того чтобы не подвергать себя большому риску, Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» самостоятельно устанавливает квоту. Собственное удержание варьируется в пределах величины, составляющей 10000 долларов США. Сверх этой суммы передается в перестрахование.

Также данная организация выступает не только в качестве цедента, но и цессионера. В этом случае часть ответственности ей передает БАСО.

Пример. ЗАО «Минский транзитный банк» филиал «Милавица» заключает договор добровольного страхования финансового риска (стоимость 20010 долларов США).

Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» страхует данный риск, но часть ответственности (50%) по нем передает в перестрахование АльВеНе.

На основании оформленного ковер-нота факультативного перестрахования (см. приложение №40-42) рассчитываю премию перестраховочную, комиссию и нетто-премию цессионера.

Страховой тариф составляет 1,38%. Исходя из этого, нахожу размер страховой премии:

СП = СС*СТ/100

СП = 20010*1,38/100=276 (долларов США)

Собственное удержание равно 10000 долларов США.

Рассчитываю брутто-премию цессионера:

БП = СП*% доли цессионера

БП = 276*50/100=138 (долларов США)

Определяю комиссию:

К = БП*% комиссии

К = 138*15/100=20,70 (долларов США)

Нахожу нетто-премию цессионера:

НП = БП-К

НП = 138-20,70=117,30 (долларов США)

При наступлении страхового случая ущерб будет распределяться между цедентом и цессионером пропорционально, согласно установленной квоте.

3.Организационная структура компании: подразделения и отделы, их задачи и функции

Органами управления Обществом являются:

Общее Собрание Акционеров Общества;

Правление Общества;

Генеральный директор Общества

Высшим органом Общества является общее Собрание Акционеров.

К исключительной компетенции общего Собрания Акционеров относится:

а) определение основных направлений деятельности Общества, утверждение его планов и отче­тов об их выполнении;

б) изменение и дополнение Устава Общества;

в) изменение величины уставного фонда;

г) определение организационной структуры и правил процедуры Общества;

д) ежегодное избрание и отзыв членов выборных органов Общества;

е) утверждение годовых отчетов о деятельности Общества, утверждение отчетов и заключений ревизионной комиссии, порядка распределения ежеквартальной прибыли, в том числе выплаты ее части Акционерам, порядка образования фондов и смет их расходования; определение порядка по­дрытая убытков; .

ж) избрание Председателя общего Собрания Акционеров;

з) утверждение Генерального директора Общества;

и) создание и ликвидация филиалов и представительств, утверждения положений о них;

и) принятие решения о прекращении деятельности Общества или его реорганизации, назначение ликвидационной комиссии, утверждение отчета и ликвидационного баланса (см. приложение №1).

Указанные, а также иные вопросы, которые могут быть отнесены законодательством к исключительной компетенции Собрания Акционеров, не могут быть переданы им на решение других

Общее собрание признается правомочным, если в нем участвуют акционеры, имеющие в соответствии с Уставом Общества не менее чем 50 процентов голосов.

Для решения вопросов об изменении и дополнении Устава Общества, изменении Уставного фонда, принятии решения о прекращении деятельности Общества или его реорганизации, утверждении Генерального директора и его увольнении с занимаемой должности, необходимо согласие трёх четвертей голосов всех Акционеров Общества.

Руководство деятельностью Общества в период между общими Собраниями Акционеров осуществляется Правлением Общества, которое ежегодно избирается из числа акционеров и, или их представителей.

Правление Общества:

организует выполнение решений общего Собрания акционеров;

заключает контракт с Генеральным директором, на условиях и срок, установленные общим Собранием Акционеров;

выносит решения о привлечении к имущественной ответственности Генерального директора Общества, руководителей филиалов и представительств;

осуществляет контроль над деятельностью Генерального директора Общества, не вмешиваясь при этом в его оперативно-распорядительную деятельность;

привлекает аудиторов для проверки деятельности Общества;

представляет общему Собранию акционеров Общества предложения и отзывы о годовом балансе Общества и проект решения о распределении прибыли и порядке покрытия убытков Общества;

решает вопросы о приобретении Обществом ценных бумаг, им выпущенных.

Правление не вправе поручать или передавать исполнение своих функций другим органам давления Обществом.

Генеральный директор Общества:

осуществляет текущее руководство деятельностью Общества, обеспечивает выполнение решений общего Собрания Акционеров и Правления Общества, несет ответственность за деятельность Общества;

без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы, в пределах своей компетенции распоряжается имуществом Общества, заключает договора, выдает доверенности, открывает в банках расчетный и другие счета, утверждает штаты исполнительного аппарата Общества, принимает на работу и увольняет работников, принимает решение о целесообразности служебных командировочных поездок, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми подчиненными ему работниками, решает другие вопросы, связанные с хозяйственной деятельностью Общества и не отнесенных Уставом к компетенции Собрания и Правления Общества;

определяет условия оплаты труда должностных лиц Общества;

выносит _:решения о привлечении к имущественной ответственности должностных лиц Общества.

решает вопросы о благотворительной деятельности Общества и оказании безвозмездной помощи

принимает решение о вступлении Общества в ассоциации и иные объединения, выходе из них.

Контроль над хозяйственной деятельностью Общества осуществляет избираемая общим Собранием акционеров ревизионная комиссия в составе трех человек сроком на один год. Если состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Правления и Генеральный директор Общества. Лица, деятельность которых проверяется ревизионной комиссией, не принимают участия в соответствующих проверках. Ревизионная комиссия из своего состава избирает председателя комиссии.

Ревизионная комиссия осуществляет свою деятельность на основании Устава и соответствующих положений, утверждаемых общим Собранием акционеров. Проверки хозяйственной деятельности Общества производятся ревизионной комиссией Общества по поручению общего Собрания акционеров Общества и по собственной инициативе. Ревизионной комиссии должны быть представлены по ее требованию для проведения проверок хозяйственной деятельности все материалы, бухгалтерские или иные документы и личные объяснения |работников Общества, его филиалов, представительств. О результатах проведенных проверок ревизионная комиссия докладывает общему Собранию Акционеров или Правлению Общества. Ревизионная комиссия Общества составляет заключение по годовым отчетам и балан­сам Общества. Без заключения ревизионной комиссии общее Собрание Акционеров не вправе ут­верждать баланс. .

Филиалы и представительства открываются в соответствии с законодательством страны иx местонахождения. Филиалы и представительства осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством страны местонахождения и на основании Положения о филиале или пред­ставительстве, утвержденном Общим собранием акционеров Общества.

Структура общества по подразделениям

Административно-управленческий персонал;

Отдел правовой и кадровой работы;

Отдел бухгалтерского учета и отчетности;

Отдел страхования;

Отдел продаж;

Персонал, осуществляющий техническое обслуживание и обеспечивающий функционирование предприятия;

Рабочие.

Организационная же структура представительства №2 представлена следующим образом (Приложение 1):

Функции отдела страхования:

1. Подготовка проектов договоров (сострахования, перестрахования, о сотрудничестве и т.д.), направленных на осуществление деятельности в области страхования имущественных интересов юридических лиц.

2. Методическое руководство при осуществлении страхования имущественных интересов физических лиц.

3. Оказание практической помощи страховым агентам.

4. Проверка правильности организации и проведения страхования имущественных интересов физических и юридических лиц.

5. Заключение и исполнение договоров страхования имущественных интересов физических и юридических лиц.

Функции отдела автоматизированной обработки страховой информации.

1. Осуществляет автоматизированную обработку страховой информации.

2. Организует работу по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

3. Контролирует работу страховых агентов.

4. Проверяет работу страховых агентов по заключению договоров страхования.

5. Предоставляет информацию и участвует в расчете страховых технических резервов.

6. Рассматривает обращения граждан.

7. Участвует в автоматизации новых видов страхования.

8. Предоставляет оперативную информацию о результатах деятельности представительства.

9. Взаимодействует с другими отделами представительства.

Функции отдела по урегулированию убытков.

1. Организация работы по выплате страховых возмещений и страховых сумм.

2. Осуществляет прием заявлений по страховым случаям.

3. Осуществляет прием документов по травмам и смерти военнослужащих МВД, МО, КГБ и др.

4. Проводит осмотр транспортных средств.

5. Осуществляет проведение осмотра строений, домашнего имущества, элементов отделки и оборудования квартиры.

6. Направляет запросы в компетентные органы.

7. Составляет расчеты на выплату страховых возмещений.

8. Рассматривает и утверждает документы на выплату страховых, выкупных сумм, страховых возмещений.

9. Рассматривает обращения граждан.

10. Составляет калькуляции по транспорту, проверяет калькуляции, полученные от экспертов-оценщиков.

Функции отдела бухгалтерского учета.

1. Ведение бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций представительства.

2. Своевременная регистрация на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций.

3. Подготовка совместно с другими отделами проектов договоров, направленных на осуществление деятельности в области бухгалтерского учета и отчетности.

4. Заключение и исполнение договоров, связанных с бухгалтерским учетом и отчетностью.

5. Взаимодействует с другими отделами представительства.

4.Основные виды страховых услуг, оказываемых компанией

своим клиентам

Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» имеет кассу – специально оборудованное место для хранения и использования денежных средств. Ведением кассы занимается отдельный работник, с которым заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Кассир занимается оформлением следующих документов:

- приходного кассового ордера (форма №КО-1, КО-1в), рублевого или валютного (см. приложение №52). Данный документ используется для оформления поступивших страховых взносов от страхователей, а также сдачи отчетов агентов. В нем отражается дата, корреспондирующий счет, от кого приняты денежные средства, основание, сумма, НДС, подписи главного бухгалтера и кассира;

- расходного кассового ордера (форма №КО-2, КО-2в), рублевого или валютного. Данный документ используется для оформления сдачи страховых платежей в банк, а также для выдачи на хозяйственные, операционные и командировочные расходы. В нем отражается дата, корреспондирующий счет, кому выданы денежные средства, на какие цели и сумма. На документе обязательно должны быть подписи директора, главного бухгалтера, получателя денег и кассира;

- кассовой книги (форма №КО-4, КО-4в), рублевой или валютной. В ней отражается остаток на начало дня, номер приходного и расходного кассовых ордеров, от кого получено и кому выдано, корреспондирующий счет, итого за день и остаток на конец дня. В валютной кассовой книге еще указывается курс валют и эквивалент в денежных единицах РБ оборота валют за день. Правильность ведения кассовой книги осуществляет главный бухгалтер проставлением подписи на каждом листе.

Синтетический учет денежных средств ведется на активном счете 51 и 52.

К бланкам строгой отчетности относят:

- квитанция о приеме страховых взносов от населения (форма № 1СУ);

- страховые полисы (форма № 2РН, 2РП, 2НН, 2НП);

- Зеленая карта (форма № PZUSA);

- полис пограничного страхования;

- Синяя карта.

Книг формы №24 и №25 как таковых нет, но используется другая документация. На каждого агента выписывается приходно-расходная накладная, где отражается получатель, дата и номер доверенности, наименование бланков, количество и серия выданных и полученных.

На основании приходно-расходной накладной составляется карточка-справка по выданным и использованным бланкам строгой отчетности на каждого агента. На 1-ое число каждого месяца составляется акт снятия остатков бланков строгой отчетности, а также реестр на списание испорченных бланков строгой отчетности по всем агентам.

Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» осуществляет следующие работы и услуги, составляющие страховую деятельность:

- перестрахование;

- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- обязательное страхование ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за неисполнение обязательств по договору о долевом строительстве жилого помещения;

- добровольное страхование от несчастных случаев;

- добровольное страхование транспортных средств граждан и юридических лиц;

- добровольное страхование домашнего имущества граждан;

- добровольное страхование строений граждан;

- добровольное страхование финансовых рисков;

- добровольное страхование от внезапных заболеваний и несчастных случаев на время поездки за границу;

- добровольное страхование гражданской ответственности перевозчика.

По обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств за 2006 год - 1522 договоров с юридическими лицами и 4867 договора с физическими лицами, а за 2007 год - 1803 договора с юридическими лицами и 4924 договора с физическими лицами. Вывод: за 2007 год количество договоров с юридическими лицами увеличилось по сравнению с 2006 годом в 1,2 раза. Это свидетельствует о том, что специалистами отдела страхования была проведена хорошая работа с юридическими лицами. Количество договоров обязательного страхования гражданской ответственности с физическими лицами в сентябре и октябре примерно одинаковое.

5.Применение новых видов страхования

В настоящее время «ТАСК» предлагает более 20 видов страхования, лицензии на проведение которых получены в соответствии с действующим законодательством. Особое внимание компания уделяла и уделяет развитию таких видов добровольного страхования как страхование автотранспортных средств, имущества, грузов, ответственности перевозчика и экспедитора, медицинского страхования и страхования от несчастных случаев.

ЗАСО «ТАСК» постоянно осваивает новые сегменты страхового рынка: добровольное страхование имущества юридических лиц, добровольное страхование грузов, обязательное страхование перевозчика перед пассажирами, добровольное страхование медицинских расходов граждан.

По добровольному страхованию имущества за 2006 - 10 договор с юридическими лицами и 16176 договоров с физическими лицами, а за 2007 -9 договоров с юридическими лицами и 15072 договоров с физическими лицами. Вывод: в 2007 году количество договоров как с физическими лицами так и с юридическими лицами уменьшилось. Так же нужно отметить, что количество договоров с физическими лицами значительно превышает количество договоров с юридическими лицами. (Приложения 22,23)

По добровольному личному страхованию за 2006 - 588 договоров за счет средств предприятий и 1796 договоров с физическими лицами, а за 2007 -394 договоров за счет средств предприятий и 1138 договоров с физическими лицами. Вывод: в 2007 году количество договоров по добровольному личному страхованию по сравнению с 2006 годом уменьшилось почти в 1,5 раза. Количество договоров с физическими лицами так же уменьшилось ( на 658 договоров).

Основной задачей ЗАСО «ТАСК» является развитие добровольного страхования имущественных интересов граждан и юридических лиц за счет повышения качества страховой защиты по заключаемым договорам .

6.Финансовый анализ деятельности страховой компании в 2007 году

Как и в других организациях, в «ТАСКе» сформирован уставный фонд, размер которого составляет 1411875000 рублей. Уставный фонд Общества сформирован полностью.

Общество вправе увеличивать или уменьшать размер Уставного фонда. Увеличение Ус­тавного фонда происходит за счет:

- выпуска новых акций;

- увеличения номинальной стоимости акций.

Для обеспечения выполнения принятых на себя страховых обязательств Общество обра­зует из полученных страховых взносов технические резервы в порядке и на условиях, устанавли­ваемых органом государственного надзора за страховой деятельностью.

Общество создаёт фонд предупредительных (превентивных) мероприятий в порядке и на условиях, определяемых законодательством.

При осуществлении страховой деятельности в свободно конвертируемой валюте, Обще­ство образует резервы в соответствующей валюте.

Общество по обязательным видам страхования создает установленные законодательст­вом гарантийные фонды.

Общество производит отчисления из чистой прибыли в резервный фонд в размере 5% прибыли до достижения не менее 15% Уставного фонда.

Прибыль, оставшаяся у Общества после уплаты налогов и других платежей в бюджет и формирования резервного фонда, ежеквартально распределяется в следующей последовательности:

1) погашение облигаций Общества и процентов по ним;

2) выплата дивидендов по акциям Общества;

3) формирование фондов Общества.

Основным источником формирования финансовых ресурсов Страховщика является поступление страховых взносов по различным видам страхования. Их объем зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховой суммы, расчета страхового тарифа.

Тарифная политика представляет собой деятельность Страховщика, связанная с расчетом и уточнением страхового тарифа в целях оптимизации страхового портфеля и роста эффективности страховых услуг.

Тарифная политика обеспечивает:

- формирование страховых резервов, используемых для выплаты страхового возмещения или обеспечения при недостаточности средств текущих поступлений;

- окупаемость накладных расходов Страховщика;

- финансовую устойчивость страховой организации.

На основании тарифных ставок производится расчет страховых взносов и регламентируются взаимоотношения между Страхователем и Страховщиком.

Тарифная ставка (брутто-тариф) – цена страхового риска, т.е. адекватное выражение обязательств Страховщика по заключенному договору страхования.

Брутто-тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка обеспечивает формирование той части страхового резерва, которая предназначена для выплаты страхового возмещения или обеспечения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования.

В Представительстве №2 ЗАСО «ТАСК» тарифы устанавливаются по имущественным видам страхования в зависимости от варианта, по личным неимущественным – в зависимости от страховой суммы и варианта страхования.

Страховые взносы могут поступать в организацию несколькими путями: наличными деньгами в кассу, безналичным путем (см. приложение №42-58)

и непосредственно через агента. При этом агент оформляет отчет о проделанной работе за определенный период. В нем отражаются сведения о заключенных договорах страхования и собранных страховых взносах в белорусских рублях и валюте, а также о количестве использованных и испорченных полисах. Факт проверки подтверждается подписью бухгалтера на сданном отчете.

Синтетический учет поступления страховых взносов ведется на пассивном счете 93. Основанием для зачисления взносов на данный счет являются надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие факт поступления страховых взносов. Если поступление взносов не подтверждается необходимыми документами, то такие суммы зачисляются на счет 77 до выяснения обстоятельств.

Сумма поступивших страховых взносов находит свое отражение в книге №21 « Книга учета поступивших страховых взносов по страховым агентам» (см. приложение №49).

Аналитический учет ведется в разрезе видов страхования (см. приложение №50) и отдельно по каждому агенту (см. приложение №51).

В конце каждого месяца бухгалтер составляет оборотно-сальдовую ведомость по счету 93.1 (см. приложение №52).

В процессе финансово-хозяйственной деятельности страховая организация несет определенные затраты, совокупность которых составляют расходы на ведение дела. Ежегодно страховая организация обязана составлять смету расходов на ведение дела для того, чтобы контролировать сумму затрат в составе страхового тарифа. Номенклатуру статей расходов на ведение дела разработал и утвердил МинФин Республики Беларусь. Это форма №4 «Отчет об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности страховой организации».

Основными расходами Страховщика являются выплаты страхового возмещения или обеспечения (сумма денежных средств, выплачиваемая страхователю в счет возмещения ущерба при наступлении страхового случая) и расходы на ведение дела.

Выплата страхового возмещения или обеспечения производится на основании надлежащим образом оформленных первичных документов, подтверждающих право Страхователя (Застрахованного) на указанные денежные средства. К таким документам относят следующие:

- заявление на выплату;

- акт о страховом случае;

- страховой полис;

- справки компетентных органов;

- распоряжение страховой организации о выплате.

Каждый документ на выплату погашается бухгалтерией Страховщика штампом «Оплачено» с указанием даты выплаты.

Все заявления Страхователей на страховую выплату регистрируются в специальном журнале.

Порядок выплаты страхового возмещения или обеспечения определяется конкретными условиями договоров страхования.

Аналитический учет ведется в разрезе субсчетов.

Главное управление страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь разработало и утвердило в форме №4 «Отчет об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций» номенклатуру статей расходов на ведение дела.

Синтетический учет расходов, которые включаются в себестоимость страховых услуг, ведется на активном счете 26.

Аналитический учет ведется ежемесячно в разрезе статей установленной номенклатуры.

Инвестиционная деятельность страхового предприятия представляет собой вложение собственных средств, а также страховых резервов в проекты, обеспечивающие интересы страхователей и страховщиков и не противоречащие законодательству.

Нормативно-правовой базой инвестиционной деятельности в Республике Беларусь является: закон Республики Беларусь «О страховании»; инвестиционный кодекс; положение о Порядке инвестирования страховыми организациями средств страховых резервов, утвержденное Советом Министров Республики Беларусь № 800 от 16.06.2004, постановление Министерства финансов Республики Беларусь № 153 от 13.11.2004. Согласно законодательства Республики Беларусь страховая организация по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (в процентах от суммы страховых резервов), может инвестировать средства страховых резервов в:

государственные ценные бумаги - не менее 40 процентов;

ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь - не
более 10 процентов;

ценные бумаги банков Республики Беларусь, кроме акций, - не
более 10 процентов;

ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных
органов - не более 10 процентов;

ценные бумаги юридических лиц Республики Беларусь (кроме
акций страховых организаций, банков и небанковских кредитно-
финансовых организаций, а также векселей) - не более 10
процентов;

недвижимое имущество (кроме жилых помещений), а также на
капитальные вложения в объекты недвижимости (кроме жилых
помещений) в соответствии с законодательством - не более 15 процентов;

драгоценные металлы, за исключением лома и отходов, в соответствии с законодательством, с размещением их в банках Республики Беларусь - не более 10 процентов.

Доходность инвестиций в 2007 году в целом по предприятию составила 11,6% годовых.

В Представительстве №2 ЗАСО «ТАСК» бухгалтерский баланс сформирован не до конца, так как оно является обособленным структурным подразделением и ему не предоставлено право на использование прибыли. Остаток свободных денежных средств, за минусом расходов на веление дела, перечисляют головной организации.

Отдельный баланс Представительство №2 ЗАСО «ТАСК» составляет по итогам каждого квартала и представляет его Дирекции, которая включает его в свой отчет.

Отчет о финансовых результатах страховой организации содержит информацию о доходах, расходах и финансовых результатах в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты раздельно по страхованию жизни, страхованию иному, чем страхование жизни, и другим видам деятельности страховой организации (инвестиционной, реализации основных средств и прочих активов). Отчет состоит из трех разделов:

1. «Страхование жизни»;

2. «Страхование иное, чем страхование жизни»;

3. «Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы 1 и 2».

Первый раздел в Представительстве №2 ЗАСО «ТАСК» не заполняется, т.к. данный вид страхования не осуществляется. В третьем разделе отражаются только операционные доходы – доходы, полученные от хранения денежных средств в банке (см. Приложение 53-60).

По обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств поступило за 2005 году – 181980046 рублей, за 2006 год – 218198765 рублей, а за 2007 год – 229173560 рублей. Выплаты обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств за 2005 год - 55891658 рублей, за 2006 год– 75524809 рублей, а за 2007 год - 98436211рублей.

Из приведенных выше данных видно, что поступление страховых взносов увеличивается. В 2006 году по сравнению с 2005 они увеличились на 20%,а в 2007 году по сравнению с 2006 - на 5%.

Выплаты страхового возмещения по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств так же увеличиваются.В 2005 году по сравнению с 2006 годом они увеличились на 35%, а в 2006 году по сравнению с 2007 годом - на 30%.

Проводя сравнительный анализ размера поступивших страховых взносов и выплат страховых возмещений за 2005, 2006, 2007 года следует отметить, что в структуре поступлений страховых взносов преобладают поступления по следующим видам страхования:

1) обязательное страхование:

- по всем видам обязательного страхования

2) добровольное страхование:

2.1 имущественных интересов ЮЛ;

- с/х культур и многолетних насаждений, животных, принадлежащих юр. лицам;

- имущества юр. лиц от огня и др. опасностей;

- транспортных средств юр. лиц.

2.2 имущественных интересов ФЛ:

- строений;

-домашнего имущества;

- животных.

Выплаты страхового возмещения чаще всего производятся по следующим видам страхования:

1. обязательное страхование:

- строений, принадлежащих гражданам;

- обязательное страхование транспортных средств ФЛ;

- обязательное страхование транспортных средств ЮЛ;

- от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на производстве;

2) добровольное страхование:

2.1 имущественных интересов ФЛ:

-строений;

- домашнего имущества;

- транспорта;

- животных.

2.2 личных неимущественных интересов ФЛ:

- от несчастных случаев.

Поступления страховых взносов примерно равномерно распределены в течение года. Размеры выплаты страхового возмещения значительно увеличиваются в зимний период в связи с тем, что страховые случаи, например, по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, в количественном отношении увеличиваются из-за неблагоприятных погодных условий.

7.Индивидуальное задание

Главной целью экономической политики в области развития страхования является формирование национальной системы, способной выполнять следующие социально-экономические функции: защита от потенциальных рисков, необходимая для эффективного функционирования рыночной экономики и являющаяся фактором ее стабильности и стимулом расширения предпринимательской деятельности; аккумуляция долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики.

В числе основных задач, решение которых является критически важным для формирования эффективной системы страхования, следует отметить следующие:

формирование адекватной законодательной базы, что является необходимым условием развития института страхования и его максимального вовлечения в содействие экономическому развитию и росту экономики;

создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью, что особенно важно на этапе становления национальной системы страхования;

развитие форм трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

поэтапная интеграция национальной системы в международный страховой рынок, который характеризуется углублением взаимозависимости отдельных национальных рынков.

Для достижения поставленных целей и задач должна быть реализована следующая стратегия развития страхового рынка.

На первом этапе приоритет отдается развитию национальных страховых компаний, созданию налоговых стимулов и инвестиционных инструментов, формированию сектора обязательного страхования, а также системы государственного регулирования и надзора.

Второй этап характеризуется ростом капитализации рынка, усилением контроля за надлежащим использованием созданных стимулов, постепенной либерализацией условий деятельности иностранного капитала на национальном рынке.

Третий этап предполагает интеграцию в мировую экономику, предоставление иностранным страховым компаниям национального режима.

Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

Однако предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или по­вреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенса­ции недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (неритмичные поставки сырья, неплатеже­способность оптовых покупателей).

Нынешнее состояние страхования не соответствует в полной мере запросам хозяйствующих субъектов, и будущее его в таком виде бесперспективно.

Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка и, чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в Беларуси будет осуществлен переход к социально-ориентированному рыночному росту.

Государственное регулирование и государственный надзор за страховой деятельностью ничего об­щего не имеют ни с государственным протекционизмом в стра­ховании, ни с государственным управлением отдельными стра­ховыми компаниями, ни с ограничением их прав, свобод, обя­занностей.

Через ведомство страхового надзора, Министерство финансов, Комитет государственного контроля, налоговые ор­ганы, банковскую и законодательную системы государство осуществляет свою страховую политику, проводит регулирование страховой деятельности. Это составная часть той политики, ко­торая направлена на защиту интересов граждан - в первую очередь, потребителей страховых услуг - страхователей, а так­же страховщиков и самого государства.

Для этой же цели, а также для обеспечения экспертизы вносимых в Совет Минис­тров Республики Беларусь проектов законов и других норма­тивных актов по вопросам страхования и гарантий инвестиций, подготовки рекомендаций и предложений по развитию страхо­вания при Совете Министров Республики Беларусь создан и действует Совет по вопросам страхования.

Государственное регулирование страховой деятельности осуществляется Президентом Республики Беларусь, Национальным собранием Республики Беларусь, Правительством Республики Беларусь, Министерством финансов и иными государственными органами в пределах их компетенции.

Президент Республики Беларусь: определяет основные направления государственной политики в области страховой деятельности; вводит новые виды обязательного страхования; осуществляет иные полномочия в соответствии с Конституцией Республики Беларусь.

Правительство Республики Беларусь: разрабатывает основные направления государственной политики в области страховой деятельности и обеспечивает их реализацию; утверждает республиканские программы развития страховой деятельности, а также меры ее государственной поддержки, обеспечивает их выполнение; осуществляет в области страховой деятельности иные полномочия в соответствии с законодательными актами.

Министерство финансов как республиканский орган государственного управления в пределах своей компетенции: проводит государственную политику в области страховой деятельности; осуществляет государственную регистрацию страховых организаций, обществ взаимного страхования, включая организации с участием иностранных инвесторов в Республике Беларусь, страховых брокеров; выдает страховым организациям, обществам взаимного страхования лицензии на каждый вид страховой деятельности, а страховым брокерам - на страховое посредничество по каждому виду страхования; обеспечивает единообразное ведение страховщиками учета и отчетности, формирование страховых резервов; принимает нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере страхования, регламентирующие деятельность страховых организаций, страховых брокеров и объединений страховщиков; обобщает практику страховой деятельности, дает страховым организациям, страховым брокерам, объединениям страховщиков разъяснения по вопросам применения законодательства о страховании, разрабатывает предложения о совершенствовании этого законодательства; представляет Республику Беларусь в международных организациях по вопросам страховой политики; осуществляет иные функции государственного регулирования в соответствии с законодательством.

Главной задачей Главного управления по надзору за страховой деятельностью является обеспечение соблюдения всеми участниками страховых отношений требований законодательства о страхова­нии, то есть правил поведения на страховом рынке, а также регулирование внешнеэкономической деятельности по страхова­нию и проведение эффективной страховой политики. Кроме этой главной задачи Законом Республики Беларусь "О страховании", Декретом Президента Республики Беларусь от 28.09.2001 г. № 20 "О совершенствовании регулирования страховой деятель­ности в Республике Беларусь" и "Положением о Главном управление по надзору за страховой деятельностью " в соответствии с возложенными на него функциями предписаны и другие задачи [37, c.105].

Так, согласно декрету №20 "О совершенствовании регулирования страховой деятель­ности в Республике Беларусь" государственное регулирование страховой деятельности производится путем определения: основных направлений государственной политики в области страховой деятельности; порядка страховой деятельности в Республике Беларусь; процедур регистрации, реорганизации и ликвидации страховых организаций; порядка лицензирования страховой деятельности; правил и принципов страхования, перестрахования, тарифной политики; требований к формированию, размещению, использованию страховых резервов и других фондов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховых организаций.

При этом одной из важнейшей задач Главного управления по надзору за страховой деятельностью является регистрация страховых ор­ганизаций и их обособленных структурных подразделений и ведение государственного реестра страховщиков. Эта довольно трудоемкая работа требует высоких профессиональных знаний в области юриспруденции, финансов, бухгалтерского учета. Практически через регистрацию осуществляется допуск на на­циональный страховой рынок субъектов хозяйствования. Как известно, Закон "О страховании" устанавливает требования, которым должна удовлетворять страховая организация. Это:

- минимальный размер уставного фонда;

- наличие специального фонда в иностранной валюте для страховщиков, занимающихся внешнеэкономической страхо­вой деятельностью;

- предельная доля иностранного инвестора в уставном фон­де белорусского страховщика;

- определенная организационно-правовая форма создания и т.д.

Главное управление по надзору за страховой деятельностью строго контролирует соблюдение этих тре­бований. Так например, инвесторы при внесении вкладов в ус­тавный фонд обязаны доказать законность происхождения соб­ственных финансовых ресурсов. Подтверждающим докумен­том может быть декларация финансовых органов или заключе­ние независимой аудиторской фирмы. При отсутствии или не­законном происхождении собственных финансовых ресурсов инвесторов Главное управление по надзору за страховой деятельностью отказывает в регистрации.

До момента регистрации аттестационная комиссия Главного управления по надзору за страховой деятельностью должна сделать вывод о профессиональной при­годности двух высших руководителей и главного бухгалтера страховой организации, а также руководителя обособленного структурного подразделения. Постановлением правительства от 3 июня 1994 г. № 418 установлено, что руководителями страховых организаций могут быть лица, имеющие среднее специ­альное или высшее экономическое либо юридическое образова­ние и стаж страховой работы не менее двух лет. Такие же требо­вания предъявляются и к образованию руководителей структурных подразделений. Замена их после регистрации произво­дится также по согласованию с Главным управлением по надзору за страховой деятельностью. В условиях острого недостатка специалистов-профессионалов и отсутствия единой системы подготовки, переподготовки и повышения ква­лификации кадров для страховой отрасли важным условием является обязательное согласование с Главным управлением по надзору за страховой деятельностью и про­ведение им экспертизы учебных программ по страхованию в высших и средних учебных заведениях.

Деятельность незарегистрированных в Главном управлении по надзору за страховой деятельностью страховых организаций запрещается. Доходы, полученные от деятельности незарегистрированного страховщика, подлежат изъятию и передаче в бюджет.

Однако свидетельство о регистрации еще не дает права на осуществление страховой деятельности. Это право страховщик приобретает с момента получения соответствующей лицензии. Выдача лицензий производится Главным управлением по надзору за страховой деятельностью на каждый вид добровольного и обязательного страхования на основании заявления страховщика с приложением ряда документов, кото­рые подтверждают готовность страховщика к проведению дан­ного вида страхования.

Для проведения страховых и перестраховочных операций в иностранной валюте страховщик обязан иметь дополнительно фонд в соответствующей валюте, а также лицензию Нацио­нального банка на работу с валютой. Дополнительной лицен­зии Главного управления по надзору за страховой деятельностью в этом случае не требуется. Но для полу­чения лицензии Национального банка необходимо ходатай­ство Главного управления по надзору за страховой деятельностью и опыт работы в страховании не менее 6-ти месяцев.

К числу основных задач Главного управления по надзору за страховой деятельностью относится посто­янный надзор за соблюдением страхового законодательства и устранение выявленных нарушений. С этой целью проводятся систематические проверки страховых организаций на местах. В ходе проверок тщательно анализируется соблюдение требова­ний законодательства, нормативных и методических докумен­тов Главного управления по надзору за страховой деятельностью, выявляются и пресекаются злоупотреб­ления и другие нарушения, наносящие ущерб экономическим интересам юридических и физических лиц, а также государ­ству. Большое внимание уделяется защите интересов страхова­телей. Для этого Главное управление по надзору за страховой деятельностью использует все доступные ему способы. Так, при согласовании правил или условий страхова­ния, размеров страховых тарифов, разработке унифицирован­ных форм страховых полисов работники Главного управления по надзору за страховой деятельностью сле­дят, чтобы максимально учитывались интересы страхователей, не ущемлялись их права. Этой же цели служат и установлен­ные Главным управлениеи по надзору за страховой деятельностью экономические нормативы: максималь­ный объем ответственности по одному договору и по всем дого­ворам страхования. Оберегая интересы страхователей, Главное управление по надзору за страховой деятельностью по результатам проверок принимает решения о приостановлении или аннулировании лицензий и оперативно информирует об этом в средствах массовой информации.

Важным условием развития здорового цивилизованного страхового рынка является его открытость для широкого кру­га общественности. Это достигается через публикацию различ­ных данных, сведений о работе страховых компаний. Так, в соответствии со статьей 38 Закона "О страховании" страховые организации обязаны публиковать в открытой печати свои го­довые балансы, отчеты о прибылях и убытках по форме и в сроки, установленные Главным управлением по надзору за страховой деятельностью, после подтвержде­ния аудиторской фирмой достоверности указанных в них све­дений. Главное управление по надзору за страховой деятельностью регулярно, один раз в квартал, публи­кует рейтинг страховых организаций и дает к нему разверну­тый комментарий. Это, наряду с другими мероприятиями, позволяет страхователям выбрать страховщика по своему ус­мотрению. Чем больше будет публиковаться информации о страховщиках в доступной для самых широких слоев населе­ния, банков, налоговых инспекций, предприятий и организа­ций форме, тем больше пользы от нее. Это крайне важно и не­обходимо для развития страхового дела, а Главное управление по надзору за страховой деятельностью способствует этому развитию, понимая огромное экономичес­кое, социальное и этическое значение страхования в современ­ных условиях и ту опасность, которая может быть причинена злоупотреблениями в страховании. Именно поэтому Главное управление по надзору за страховой деятельностью оперативно публикует списки страховщиков, у которых приостановлены или аннулированы лицензии, а так­же списки действующих на страховом рынке компаний со всей необходимой информацией о них.

Страховщикам запрещено заниматься другими видами дея­тельности, кроме инвестиционной, и Главное управление по надзору за страховой деятельностью при про­ведении проверок внимательно следит за соблюдением этого требования.

Кроме перечисленных задач и способов их решения Главное управление по надзору за страховой деятельностью выполняет законотворческую, методическую и консультационную функции. Это разработка проектов норма­тивных правовых актов о страховании, об обязательном страхо­вании, о банкротстве страховых организаций; методических и нормативных документов, обязательных для исполнения страховщиками: по бухгалтерскому, статистическому учету, фи­нансам, отчетности, инвестированию страховых резервов, на­логообложению страховых операций и т.д.

Главное управление по надзору за страховой деятельностью внимательно следит за развитием страхово­го рынка в республике, систематически анализирует платежес­пособность и финансовую устойчивость страховых компаний, занимается актуарными расчетами в области страхования, по­стоянно осуществляет надзор непосредственно в страховых ор­ганизациях, а по результатам проверок принимает необходи­мые меры воздействия. Среди них: экономические санкции (штрафы), решения об аннулировании или приостановлении лицензий, выдача предписаний о финансовом оздоровлении, о замене руководства страховой компании, о ее ликвидации в случае систематического нарушения страхового законодательс­тва, о приостановлении операций на расчетном и иных счетах в банках и др. В процессе ликвидации Главное управление по надзору за страховой деятельностью требует представления ликвидационного баланса, полного расчета с де­биторами и кредиторами, выполнения других требований зако­нодательства.

Для оперативного решения надзорных вопросов в страхо­вых организациях и их филиалах Главное управление по надзору за страховой деятельностью имеет свои структурные подразделения - инспекции в каждой области республики.

Таким образом, государственное регулирование страховой деятельности производится путем определения: основных направлений государственной политики в области страховой деятельности; порядка страховой деятельности в Республике Беларусь; процедур регистрации, реорганизации и ликвидации страховых организаций; порядка лицензирования видов страховой деятельности; правил и принципов страхования, перестрахования, тарифной политики; требований к формированию, размещению, использованию страховых резервов и других фондов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховых организаций и др.

Подведение итогов практики

За время прохождения технологической практики я более осмысленно изучила основы организации работы страховой компании, более подробно рассмотрела порядок заключения договоров страхования и порядок выплаты страхового возмещения или обеспечения при наступлении страхового случая, их документальное оформление и учет.

Закрепила теоретические знания и навыки по осуществляемым видам страхования в Представительстве №2 ЗАСО «ТАСК», а также по расчету страховых тарифов и определению страховых взносов.

Изучая порядок осуществления страховых операций, приобрела опыт работы с персональным компьютером и передовыми информационными технологиями, в том числе по:

- выписке страховых полисов;

- созданию базы страховых агентов;

- разнесению страховых взносов по каждому агенту;

- созданию базы отчетов агентов по поступившим страховым взносам.

За время практики мне также удалось представлять интересы Представительства №2 ЗАСО «ТАСК» на выставке туристических фирм, где страховая компания предлагала заключить договор страхования от внезапных заболеваний и несчастных случаев на время поездки за границу, т.е. у меня был опыт работы с клиентами.

Я думаю, что те цели и задачи, которые я ставила перед собой до прохождения технологической практики, я выполнила в полном объеме. И сейчас могу с полной уверенностью сказать, что я не ошиблась в выборе своей профессии и в будущим собираюсь заниматься данным видом деятельности.

Необходимо также развивать новые виды услуг, которые уже пробивают себе дорогу в России и других странах бывшего СССР. Бедственное положение бесплатного здравоохранения, кризис социальной сферы, удручающая демографическая ситуация заставят и нас в ближайшее время перейти к медицинскому и пенсионному страхованию. Ибо для рядового гражданина это наиболее щадящий способ получить качественное медицинское обслуживание и хотя бы относительно доступную жизнь в старости. Пожалуй, одна из самых непростых задач – восстановление доверия населения к отечественным финансово-кредитным учреждениям. Пока слово «страхование» ассоциируется со сгоревшими в госстрахе накоплениями, о привлечении средств населения не стоит и говорить. И решать эту задачу нужно как можно скорее. Оптимальным вариантом было бы принятие страхового кодекса или хотя бы соответствующего закона – правовой базы, которая поможет решить вопросы привлечения на белорусский рынок иностранных инвесторов, льготного налогообложения страховых взносов, создания условий для свободного развития новых видов страхования, унификации белорусского и российского законодательства в этой сфере.

список использованных источников

1. Декрет Президента Республики Беларусь от 30 июля 2004 г. № 18 Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

2. Декрет Президента Республики Беларусь от 28 сентября 2001 г. № 20 О совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь (в ред. Декрета Президента Республики Беларусь от 16.02.2005 № 1)

3. Декрет Президента Республики Беларусь от 8 октября 1997 г. № 18 Об обязательном страховании строений, принадлежащих гражданам (в ред. Декрета Президента Республики Беларусь от 30.08.2003 № 22)

4. Указ Президента Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. № 637 О порядке исчисления в бюджет части прибыли государственных унитарных предприятий, доходов от находящихся в республиканской и коммунальной собственности акций (долей в уставных фондах) хозяйственных обществ и об образовании государственного целевого бюджетного фонда национального развития

5. Указ Президента Республики Беларусь от 22 декабря 2005 г. № 610 О некоторых особенностях обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами

6. Указ Президента Республики Беларусь от 12 мая 2006 г. № 219 О страховых взносах, включаемых в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), и порядке создания государственными страховыми организациями фондов предупредительных (превентивных) мероприятий за счет отчислений от страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии и медицинских расходов

7. Указ Президента Республики Беларусь от 19 февраля 1999 г. № 100 О порядке и условиях проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 09.07.2005 № 320)

8. Указ Президента Республики Беларусь от 26 июня 2001 г. № 354 Об обязательном медицинском страховании иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Республике Беларусь (в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 26.07.2005 № 355)

9. Указ Президента Республики Беларусь от 20 июня 2006 г. № 287 О некоторых мерах по защите прав на жилище

10. Закон Республики Беларусь от 9 января 2003 г. № 88-З Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами (В ред. законов Республики Беларусь от 13.11.2004 № 245-З, ОТ 05.01.2007 № 87-З)

11. Закон Республики Беларусь от 3 июня 1993 г. № 2343-XII О страховании (в ред. Закона Республики Беларусь от 31.01.2001 № 368-З)

12. Закон Республики Беларусь от 9 января 2003 г. № 88-З Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами (в ред. Закона Республики Беларусь от 13.11.2004 № 245-З)

13. Гражданский кодекс Республики Беларусь. Глава 48. Страхование

14. Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 30 ноября 2006 г. № 1355 О размерах отчислений в специальный страховой резерв и фонд предупредительных (превентивных) мероприятий по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и страховых тарифов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2007 год

15. Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2004 г. № 1450 Об установлении платы за согласование правил страхования по добровольным видам страхования, а также вносимых в них изменений и (или) дополнений (в ред. постановления Совмина от 31.12.2005 № 1704)

16. Артамонов А. П. Тенденции государственного регулирования перестраховочных операций // Страховое право. 2006. N 4. С. 14-23.

17. Александрова Т.Г., Мещерякова О.В Коммерческое страхование (справочник). М.: Институт новой экономики, 1996. 254с.

18. Воробьев И. Риски с компенсацией. // Дело. 2002. № 1. С.7-12.

19. Гражданское и торговое право капиталистических государств: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Международные отношения, 1993. 560с.

20. Главное управление страхового надзора http://www.minfin.gov.by

21. Государственное регулирование деятельности страховых агентов и брокеров. Международный опыт http://www.insuranceconsulting.ru

22. Ерш А.Н. Некоторые проблемы договора страхования в белорусском законодательстве // Государство и право. 1999. № 10. С. 76 - 82.

23. Жилкина М. Государственное регулирование страхового рынка в зарубежных странах// Финансовый бизнес. 2002. N1. С.13-16.

24. Коваленко Н.Н. Правовое регулирование страхования в Республике Беларусь: Учебное пособие. Мн.: РИВШ, 1999. 400с.

25. Колбасин Д.А. Гражданское право Республики Беларусь. Особенная часть: Практ. пособие. Мн.: «Молодежное научное общество», 2001. 487с.

26. Комментарий к Гражданскому кодексу Республики Беларусь: В 2 кн. Кн. 2. / Отв. Ред. В.Ф. Чигир. Мн.: Амалфея, 1999. 624с.

27. Кулагин М.И. Избранные труды. М.: Статут (в серии «Классика российской цивилистики), 1997. 330с.

28. Мамедов А. А. Особенности публично-правового регулирования страхования в советский период// История государства и права. 2005. N 2. С. 52-57.

29. Мамедов А. А. История и генезис финансово-правового регулирования страхования в России // История государства и права. 2005. N 1. С. 50-54.

30. Мамедов А. А. Особенности правового (финансово-правового) регулирования страхования в современный период восстановления российской государственности// История государства и права. 2005. N 3. С. 3-8.

31. Мамедов А. А. К вопросу о финансово-правовом регулировании в сфере страхования // Страховое дело. 2005. N 6. С. 50-54.

32. Меркурьева, И.С. Применение теории государственного регулирования в страховой деятельности// Страховое дело. 2003. N10. С.3-9.

33. Пилипейко М.Н. Страхование для всех и для каждого. Мн.: ЗАО «Белбизнеспресс», 1998. 138с.

34. Пилипейко М.Н. Объективные трудности или неиспользованные резервы? // Национальная экономическая газета, 1999. № 16. С.27.

35. Словарь страховых терминов./Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. М., 1991г. 132c.

36. Страхование от А до Я / Под ред. Корчевской Л.И., Турбиной К.Е. – М.: ИНФРА - М, 1996. 242c.

37. Страховое дело: Учебное пособие / Под общ. Ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. – Мн.: БГЭУ, 2002. 286 с.

38. Страховое дело. Учебник / Под ред. Л.И. Рейгмана. М.: Рост, 1992. 518с.

39. Ханкевич Л.А. Финансовое право Республики Беларусь. Мн.: Молодежное научное общество, 2001. 236 c.

40. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы. 1995. № 2. С.38 - 41.

41. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. 317с.

42. Шедова Е. Правовое регулирование страхования// Юстиция Беларуси. 2002. № 3. С. 37 - 39.

43. Пилипейко Н.П. Напролом назад// Национальная экономическая газета №63. 2003 . C.14

Приложение 1

Таблица П.1.Структура представительства

№№	Наименование подразделений, должностей	Колич.
подразд.	должн.
	единиц
1.	Директор				1
3.	Главный бухгалтер			1
	И т о г о				2
7.	Отдел страхования
	Начальник отдела			1
	Ведущий специалист		1
	Ведущий специалист		1
	И т о г о				3
8.	Отдел автоматизированной обработки
	страховой информации
	Начальник отдела			1
	Ведущий специалист		1
	И т о г о				2
9.	Отдел урегулирования убытков
	Ведущий специалист	1
	Ведущий специалист		1
	И т о г о				2
10.	Бухгалтерия
	Ведущий экономист			1
	Ведущий специалист				1
	И т о г о				2
11.	Секретарь приемной руководителя	1
	И т о г о				1
12.	Страховой агент			19
	И т о г о				19
	Всего					31