Тенденции развития банковской системы России

Курсовая работа по курсу Общей Экономической Теории На тему : "Бан ковск ая система России - тенденции ее развития " ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. Представление банка 1. Банк как учреждение или организация 2. Банк как предприятие 3. Банк как торговое п редприятие 4. Банк как кредитное предприятие 5. Банк как агент бирж и 6. Банк как посредни ческое предприятие ГЛАВА 2 Банковская система России 1. Банковская система Росс ии в цифрах 2. Составляющие банковской системы России а ) Эмиссионные банки б ) Неэмиссионные банки , Коммерческие (униве рсальные ) банки в ) Специализированные бан ки ГЛАВА 3 Обзор технического обеспечения банков , применяемых для решения некоторых п роблем современной банковской деятельности 1 . Обоснование необходимости и цели использования вычислительной техники для решения задач 2. Анал из кредитоспосо бности и финансовой устойчиво с ти коммерческого ба нка 3. CAMEL 4. МАРС, SWIFT ГЛАВА 4 Тенденции развития банковской систем ы 1. Банковские "болезни " и возможные средства их излечения 2. Решение насущных пробле м - путь к успешному развитию банков 3. Основные направления ЗАКЛЮЧЕНИЕ Список Литературы ВВЕДЕНИЕ Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства , их де ятель ность тесно связана с потребностями воспроизводства . Находясь в центре экономиче ской жизни , обслуживая интересы производителей , банки опосредуют связи м ежду промышленностью и торговлей , сельским хо зяйством и населением . Банки - это атрибут не отде льно взятого экономического региона или какой -либо одной страны , сфера их деятельности не имеет не географических , ни национальных границ , это планетарное явление , обладающее колоссальной финансовой мощью , значительным денеж ным капитал ом . Во всем мире имея о громную власть , банки в России , однако , пот еряли свою изначально высокую роль. Отечественным банкам , как и всей нашей экономике , не повезло во многих отношения х . К сожалению , на протяжении довольно дли тельного времени административно е , зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономическ ий подход , в результате подлинные экономическ ие функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные . За всю нашу историю банки так часто игнорировали , до такой степени сни з или их эко номическое назначение , что даже сейчас , органи зуя переход к рынку , мы не уделяем им такого внимания , которого они заслуживают . Иными словами , в нашем сознании так дол го и настойчиво внедрялся командный стиль управления народным хозяйством , а бан к и настолько были загнаны в угол , п отеряли свой авторитет и назначение , что в настоящее время необходимость восстановления их подлинной рои не звучит с должной убедительностью. Можно сказать , что в нашем обществе еще нет завершенного понимания того места , к оторое должны занимать банки в экономической системе управления экономикой . Вся наша теория банков - это фактический пересказ того , какие в стране существуют банки , какие операции они при этом выполняют . Обществу нужны обстоятельные , более глубокие предста вления о сути банка , необходима его концепция , выяснение его общественного назначен ия . Все это непростые вопросы , их корни заложены в истории развития банковского де ла. Вопрос о том , что такое банк , не вялятся таким простым , как это кажется на первый взгля д . В обиходе банки - это храни лища денег . Вместе с тем данное и подо бное ему житейское толкование банка не то лько не раскрывает его сути , но и скры вает его подлинное назначение в народном хозяйстве . Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк ("банко " - скамья , на которой совершались денежные и кредитные операции ) а также так ие современные выражения , как банк данных , банк растений , книжный банк , которые к бан ку , как таковому , не имеют никакого отноше ния. Деятельность банковских учреждений так мн огообразна , что их действительная сущность ок азывается неопределенной . В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видам и операций . Они не только организуют денеж ный оборот и кредитные отношения ; чере з них осуществляется финансирование народного хозяйства , страховые операции , купля-продажа цен ных бумаг , а в некоторых случаях посреднич еские сделки и управление имуществом . Кредитн ые учреждения выступают в качестве консультан тов , участвуют в обсужде н ии народн охозяйственных программ , ведут статистику , имеют свои подсобные предприятия. В своей работе я попробую показать сущность банка с разных общественных позиц ий , типы банков , банковскую систему России , проблемы , существу ющие на сегодняшний д ень у банков , возможные пути их решения , тенденции развития банковской системы в Ро ссии. ГЛАВА 1. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ БАНКА 1. БАНК КАК УЧРЕЖДЕНИЕ ИЛИ ОРГАНИЗАЦИЯ Наиболее массо вым представлением о банке является его о пределение как учрежд ения , как организаци и . "Банковские учреждения и организации " - довольно расхо жий термин , сплошь и рядом его можно в стретить как в серьезной научной , так и учебной литературе , банковском законодательстве , банковских документах и печати . Однако след ует отмети ть , что банк хотя и выпо лняет общественную миссию , тем не менее им еет слабое отношение к этим понятиям . Банк как организация , как объединение людей , и сторически скорее являлся уделом частного лиц а и лишь впоследствии , с развитием банковс кого дела , особенно в современных усл овиях хозяйствования , превратился в крупные , сре дние и мелкие объединения. 2. БАНК КАК ПРЕДПРИЯТИЕ Как и любое предприятие , банк является самостоятельным хозяйствующим субъ ектом , обладает правами юридического лица , п роизводит и реализует продукт , оказывает ус луги , действует на принципах хозрасчета . Мало чем отличаются и задачи банка как пр едприятия - он решает вопросы , связанные с удовле творением общественных потребностей в своем п родукте и услугах , реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов коллектива , так и интересов собственника имущества банка . Банк может осуществлять любые виды хозяйс твенной деятельности (разумеется , если они не противоречат и законам страны , выте кают из полномочий Устава банка ). Как и любое другое предприятие , банк должен иметь специальное разрешение (лицензию ). 3. БАНК КАК ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ Вместе с тем банк как предприятие имеет свою специфику , его деятель ность отличается от деятельности других предп риятий . Эти отличия состоят в следующем : Прежде всего , банк и , в отличие от предприятий занятых в сфере промышленности , сельского хозяйства , строительства , транспорта и связи де йствуют в сфере обмена , а не производств а. Ассоциации банковской деятельности с торг овлей не случайны . Банки действительно как бы "покупают " ресурсы , "продаю т " их , функционируют в сфере перераспределен ия , содействуют обмену товарами . Банки имеют своих "продавцов " , хран илища , особый "товарный запас " , их деятельно сть во многом зависит от оборачиваемости . На этом , однако , сходство между банком и сферой торговли в основно м заканчивается . Но , сходство носит внешний характер , ибо банк торгует не товарами , а особым проду ктом ( например , опе рации с валютой , когда она покупается или п родается по определенному курсу , определенной цене ) . Обслуживая внешнеэкономическую дея тельность , данные операции , особенно в банках , занятых обслуживанием внешней торговли , наряду с покупкой-продаже й акций , облигаций , могут занимать з начительный удельный вес , формировать важ ную часть банковской прибыли . Вмес те с тем банковская "торговля " складывается не только вследствие этого , а в резу льтате "торговли " кредитом , когда банки "поку па ют " ресурсы , платят за привлеченные средства , помещаемые предприятиями , насе лением , другими банками на различные ти пы счетов , и "продают " их заемщикам . От личие от торговли здесь существенное : при торговле товар меняет своего с обственника , уходит от продавца к покупателю , при кредитовании - собственник ссужаемой стоимости о стается прежним. При торговле товарами имеет место вст речное движение стоимости : от продавца к п окупателю идет товар , от покупателя к прод авцу деньги - деньги . При кредите в момент его пре доставления происходит одностороннее дв ижение стоимости : ссужаемая стоимость перемещаетс я от кредитора к заемщику , уплата ее э квивалента откладывается ; она возвращается к своей исходной юридической точке л ишь при наступлении о пре деленного срока . Различие в том , что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара - деньги , при кредите кредитору возвращаетс я не только первон а чально ссуженная стоимость , но и надбавка к ней в виде сс удного процента. 4. БАНК КАК КРЕДИТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движен ия ссуженной стоимости . В кредитных отно ш ениях , следовательно , кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик . В каждой данной кредитной сделке , взят ой в отдельности , как бы сфотографированной в определенный момент , всегда две сторо ны , причем кредит выражает особое специфич еское отношение между ними . В отличи е от кредита банк - это одна из сторон отношений , которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика , однако в каждый данный мом ент в отдельно взятой , опять же сфот ографированной , сделке выступает то ли в качестве кредитора , то ли в качестве за емщика. Следовательно , банк - это не само отношение , а один из субъектов отношени й , принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон . Далее , отличие между банком и кредитом состоит и в том , что креди т - это отношение как в денежной , так и в товар ной форме . В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме . При сопо ставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни . Банк возник только тогда , когда возникли деньги , в то время как кредит функционировал и д о появления денег во всех их функциях . Банк - сл едствие развития кредита , являющегося , в свою очередь , по отношению к банку ег о фундаментом . 5. БАНК КАК АГЕНТ БИРЖИ Банки являются непременными уч астниками биржи . Они могут самостоятельно ор ганизовывать биржевые операции , выполнять оп ерации по торговле ценными бумагами . Одна ко э то не превращает банк в часть биржевой организации . Частные банки по явились задолго до биржи , до возникнов ения купли-продажи ценных бумаг . Торговля ценными бумагами является частью банковских операций , но далек о не главной . Именно потому , что торговля ценными бумагами довольно специфична и о тлична от собственного банковского д ела , она позволила бирже выделится в ка честве самостоятельного элемент а рынка со специальным аппаратом и з адачами. 6. БАНК КАК ПОСРЕДНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТ ИЕ Нередко банк характеризуется как поср едническая орга низация . Основанием для этого служит особый перелив ресурсов , временно оседающих у од них и требующих применения у других . Особ енность ситуации при этом состоит в том , что кредитор , имеющий определенную част ь ресурсов , желает при соответствующих гар антиях , на конкретный срок , под процент отд ать ее другом у контрагенту-заемщику . Инте ресы кредитора , однако , должны совпадать с интересами заемщика , который совсем не обязательно может находи ться в данном регионе . Раз умеется , в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным . Консолидирующим звеном здесь выступает банк -посредник , обеспечива ющий возможность осуществления сделки с учето м спроса и предложения . В отличие от индивиду ального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо . Собр ав многочисленные средства , банк может удовл етворить потребности самых разнообразных заемщи ков , предоставить выбор кредита на любо й вкус - срок , обеспечение , ссудный процент . Банк выступа ет в данном случае в роли удачливой с водницы , устраивающей знакомство двух суб ъектов - кре дитора и заемщика . В каком же смысле банк становиться посредником ? Между кем посредником ? Известно , что посредниками выступают самые разные организации и лица . Торговля , к при меру, - это также посредник , ибо она расположена межд у потребностями п роизводителей (промышленных и сельскохозяйственных предприятий ), желающих приобрести продукт другого производителя . Торго вля является своеобразным посредником между п родавцом и покупателем . Роль посредника в различных сферах человеческой деятельности могу т брать на себя самые различные службы (юридические , комиссионные , почтовые и прочие ), но от этого они не становятся банками . Банк как посредник имеет другую природу , связанную не с посреднической де ятельностью как таковой , а с особым родом его деятельност и. Для анализа важен здесь и другой момент . Если считать , что банк - это посредник между кр е дит ором и заемщиком , то как объяснит ь , что в своей повседневной деятельности о н одновременно и кредитор , и заемщик , ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие . Если следовать логике посреднической интерпретации банка , его можно было бы считать в одном случае креди тором , в другом - заемщиком . И это было бы ближе к истине , ибо здесь полнее обозначи лась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования. Парадокс , однако состоит в том , что банк , выступая как кредитор , как заемщик , как посредник между ними , тем не менее с позиции своей сущности не является ни тем , н и другим , ни третьим . Ба нк как кредитор , банк как заемщик , банк как посредник - это л ишь фрагмент его деятельности и в этом смысле лиш ь частица его сущности , которая не исчерпы вает специфики его положения и деятельности в обще стве . Любое предприятие , любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца , ссудополучателя , осуществлять посредн ические операции в сфере наличноден ежных и безналичных платежей , но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего , банк - это и кредитор , и заемщик , и посредник между ними , и посредник в денежных расчетах ; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере раскрыв ает свою суть . Банк - это особое явление в хозяйс твенной жизни. ГЛАВА 2 БАНКОВСКАЯ СИС ТЕМА РОССИИ I . Банковская система Росс ии в цифрах. Банковская сис тема России представляет собо й двухуровне вую систему , состоящую из Центрального Банка Российской Федерации , коммерческих банков , вк лючая их филиалы , а также других кредитных учреждений . Коммерческие банки начали развив аться с августа 1988г., когда был зар егистрирован первый такой банк . Особенно бурно коммерческие банки создавали сь во второй половине 1991г . Именно в это т период , скорее в интересах политических , а не экономических , "сверху " осущест в л ялась коммерциа лизация учреждений государственных специализированны х банков . В результате были разрушены круп ные банки с вертикальной структурой управлени я , разветвленной сетью отделений и на их месте возникли зачастую мелкие и потенци ально неустойч ивые коммерческие банки . В то же время шел процесс создания нов ых коммерческих банков , целый ряд которых занял лидирующие позиции на рынке банковских и финансовых услуг. По состоянию на 1 марта 1995г . на территории Росс ийской Федерации было зарегистрирован о 2543 коммерческих банка , из них 1544 паевых и 999 акционерных банков . Из общего числа банков 774 имеют лицензию на совершение операций в иностранной валюте. 252 банка имеют лицензию на проведение всех видов рублевых и валютных операций (генеральную лицен зию ). 101 банк получи разрешение на совершение операций с драгоц енными металлами (золотом и серебром ). Коммерческие банки достаточно активно раз вивают свою финансовую сеть , открывают отделе ния и представительства как в различных р егионах России , так и за р убежом. Количество филиалов банков ( не с читая филиалов Сберегательного банка ) на 1 марта 1995г. достигло 5592. Филиальная сеть Сберегательного банка составляет 38567. Из общего числа филиалов коммерческих банков 46 филиалов р асположены в ближнем зарубежье, 7 банков имеют филиалы в дальнем зарубежье , а именно н а Кипре , в Голландии и Польше. 29 российских ком мерческих банков открыли свои представительства за рубежом , общее число которых составляе т 46, из н их 8 находят ся на Укра ине , в Белоруссии , Эстонии , Латвии и Азербайджане , остальные - в дальнем з арубежье. РИС . 1 Банковская С ИСТЕМА ЭМИССИОННЫЕ НЕЭМИССИОННЫЕ Б АНКИ БАНКИ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РЕГИОНАЛЬНЫЕ ЦЕНТРАЛЬНЫ Е БАНКИ КОММЕРЧЕСКИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ ИНОВАЦИОННЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ УЧЕТНЫЕ ССУДОСБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БИРЖЕВЫЕ ИПОТЕЧНЫЕ И Т.Д. КОНСОРЦИАЛЬНЫЕ , КОРПОРАТИВНЫЕ, АССОЦИАТИВНЫЕ И ИНЫЕ ОБЪЕДИНЕНИЯ БАНКОВ И ПАРАБАНКОВ Географическое распреде ление банков и банковского капитала пока еще недостаточно равномерно . Наибольшее число банков , а им енно 37% от их общего количества , сконцентрировано в Мо скве . Вторым финансовым центром России являет ся Санкт-Петербург . В то же время существу ют регионы Росс ии , нуждающиеся в расши рении банковской инфраструктуры. В целом по стране уровень развития филиальной сети остается недостаточно высоким , а банки с развитой филиальной сетью являются исключением на общем фоне мелких региональных банков . По наблюдениям Ба н ка России , значительное число региональных ба нков в своей деятельности замыкаются на о граниченном круге местных клиентов (эти клиен ты , как правило , являются и акционерами ба нка ), не работая на межбанковском рынке да же с банками своего региона. 2. СОСТАВЛ ЯЮЩИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ Схематично банковскую систему России можно представить в следующем виде ( рис. 1 ) Рассмотрим подробнее функцию , структуру , выполн яемые услуги представленн ых банков. А ) ЭМИССИОННЫЕ БАНКИ Эмиссионным правом государство наделяет , как правило , только один банк , поскольку предоставление права эмиссии денег всем банкам расстроило бы денежное обращение страны . Эмиссионный банк располагае т такими крупными средствами , какими не может располагать ни один из других банков , т ак как его пассивы - это средства бюджета и на л ичные деньги в обращении . Это обстоятельство дает ему возможност ь оказывать подде ржку всем остальным банкам и руководить и х деятельностью . Эмиссионный банк становиться центром по организации банковского дела в стране , вокруг которого группируются все пр очие банки и иные кредитные учреждения. Такие операции , как правило , возлагаю тся на Центральный банк . Остановимся на нем подробнее. В странах с рыночной экономикой центр альный банк - это банк , через который по всей территории страны осуществляются расчетные опера ции . Хотя платежи могут прово диться и с помощью прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками , основная доя всех расчетов осуществляется именно через центральный (национальный ) банк страны . ЦБ уста навливает правила совершения расчетов между б анками и клиентами , и эти правила явлются обязательными для всех субъектов хозяйствования : кредитных учр еждений , предприятии , организаций и даже насел ения. Вторая функция ЦБ состоит в том , ч тобы регулировать коммерческие банки и осущес твлять надзор и р егулирование их деят ельности . Коммерческие банки во всех странах создавались и создаются как на основе бывших государственных банков , так и с участием капиталов местных бюджетов , предприятий , организаций , частных лиц . И там , где с уществуют специальные бан к и , существу ют и специальные нормы , регулирующие их де ятельность , например , закон об инвестиционных банках , о муниципальных банках . У нас банк и начали создаваться в 1989г., еще в бытность Госбанка , и пока действу ет только один закон о банках и банковской деятельности , который , может быть н е очень адекватен международной практике с точки зрения лицензирования и регулирования , и в том числе выделения специальных ко ммерческих банков или финансовых институтов - инвестиционн ых , муниц ипальных , сберегательных. Третья функция ЦБ - проведение денежно-кредитной пол итики . Центральные банки всех стран на тер ритории разных стран проводят единую денежно- кредитную политику через свои учреждения , кот орые есть во всех территориальных подразделен и ях той или иной страны , это и Бундесбанк ФРГ , и Банк Франции , и Банк Англии , и Федеральная ре зервная система США . ЦБ обеспечивает эмиссию наличных и безналичных денег , с помощью инструментов денежно-кредитной политики осуществ ляет воздействие на предложение денег в народном хозяйстве . Таким образом Централ ьный банк хотя и не определяет прямо , но оказывает существенное воздействие на разм еры эффективного спроса в экономике и вли яет и на формирование уровня инфляции. Раньше Госба нк СССР , находившийся под влиянием Минфина , вынужден бы покрывать дефицит бюджета за счет кредитной эмиссии . В те времена составлялся единый баланс для всех 4000 отделений Госбанка . Соответственно не б ыло необходимости пересылать платежи - достаточно был о сделать проводки на местах . Создание 2500 банков обусловило разделение всех их балансов - и по зак ону ЦБ не имеет права вмешиваться в о перативную деятельность этих банков. Он может следить за их деятельностью только путем установления специальных нормат иво в , единых для всех банков. Мы должны четко понимать , что Централь ный Банк Российской Федерации , хоть и не является государственным , но проводит госуда рственную политику в области надзора за д еятельностью коммерческих банков , проведения расч етов , проведения единой денежно-кредитной по литики , поддержания стоимости национальной валюты . При этом банк России исходит из госу дарственных интересов . Независимость Центрального банка должна быть разумной в том пане , что если на территории страны действует один ЦБ и е г о учреждения на местах , они должны подчиняться единым правилам регулирования деятельности банков и проводить единую денежно-кредитную политику. Сформулируем основные функции центрального банка : - эмиссия и контроль денежного обращения ; - расчетный и резерв ный центр банков ; - управление го сударственным догом и исполнение государственног о бюджета ; - выполнение ро ли "кредитора последней инстанции ", "банка банко в "; - установление экономически обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков , в том числе оф ициальной ставки Центрального банка по кредит ам ; - определение п риоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики и их реализация ; - проведение на учных исследований ; - определение п равовых основ и принципов функционирования кр едитно-финансовых инстит утов , рынков краткосро чных и долгосрочных кредитных операций , а также видов платежных документов , обращающихся в стране ; формирование эффективного механизма денежно- кредитного регулирования экономики. Оргструктура Центра льног о банка представлена его основными органами управления , а также службами и подразделе ниями , каждое из которых наделяется соответст вующими полномочиями и выполняет строго опред еленные функции (рис. 2). В случае организации банка в форме акционерного общ ества создаются характерные для него органы управления (напри мер , ревизионная комиссия , наблюдательный совет и т.д .) РИС . 2 п р а в л е н и е Аппарат правления С Л У Ж Б Ы И П О Д Р А З Д Е Л Е Н И Я Департ амент банковского контро льные аналитическо- Департамент надзора информаци- статистики онные Ревизионный Экономический депатрамент департамент Департамент денежно Департамент - кредитного кассо вого испол- регулирования нения госбюджета управлен- операционные Департамент эмис- ческие сионно-кассовых Валютно-экономический операций депар тамент Операционный департамент Департамент научнных исследований Департамент стратеги- Департамент ав- ческог о планирования томатизации бан- мет одоло- вспомо- ковских операций Депа ртамент бухучета и гическое гательные финансового планиров. Департамент социального развития Юридический департамент Административно- хозяйственный департамент протокольны е Департамент координации Департамент внешних центрального банка связей б ) НЕЭМИССИОН НЫЕ БАНКИ КОММЕРЧЕСКИЕ (УНИВЕРСАЛЬНЫЕ ) БАНКИ Низовое звено банковской системы состоит из сети самос тоятельных банковских учреждений , неп осредств енно выполняющих функции кредитно-расчетного обсл уживания клиентуры на коммерческих принципах . Основной его составляющей являются коммерческие (универсальные ) банки , деятельность которых вс еобъемлюща . Они занимаются практически всеми видами кредит н ых , расчетных и фина нсовых операций , связанных с обслуживанием хо зяйственной деятельности своих клиентов . Важнейши ми их функциями традиционно являются : - аккумуляция в ременно свободных денежных средств , сбережений и накоплений ; обеспечение функционирования расчетно-плате жного механизма , осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве , организация пл атежного оборота ; кредитование отдельных хозяйственных ед и ниц, юр идических и физических ли ц , кредитно-финан совое обслуживание внутреннего и внешнего хоз яйственного оборота : - учет векселе й и операций с ними : - хранение фина нсовых и материальных ценностей : - доверительное управление имуществом клиентов (трастовые опера ции ) Типы коммерческих банк ов. В нашей стране в зависимости от с пособа формирования уставного капитала выделяют две основные группы коммерческих банков : акционерные и паевые. Физические и юридические лица , явл явшиеся организаторами и основателями банка , получают статус учредителей б анка , купив "учредительские " паи или акции . Индивидуальные и институциональные инвесторы , впоследствии купившие акции банка , приобретают статус акци онеров . Лица , участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банк а , называются уча с тниками (пайщиками ) . Коммерческие банки могут быть также клас с ифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных ка тегорий клиентов ; их роли на рынках кредит но- финансовых услуг , и в первую очеред ь на рынке кредитных ресурсов ; перспектив и возможных форм участия в деятельности г осударственных структур , в том числе в про цессах разгосударствления экономики ; размеров соб ственного капитала коммерческих банков и вели ч и ны их активов. Основа основ деятельности коммерческого б анка - форми рование его собственных средств как базы для привлечения депозитов и осуществления акт ивных операций . В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три группы : мелкие - с уставны м фондом до 30 млн.руб., средние - с уставным фондом от 30 до 100 млн.рублей , крупные , у ставной фонд которых превышает 100 млн.рублей. Аналогичную градацию можно про вести по сумме актива (пассива ) баланса банков , так как максимальный размер банковских о бязательств увязывается с размерами собственных средств, т.е . с капиталом банка. Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческ их банков относится к категории мелких или средних . Банки , прин адлежащие к разряду крупных, - это в основном комм ерческие банки , созданные на базе трансформир ованных отделений бывших государственных специал изированных банков . Крупные банки , созданные п редп риятиями и организациями без участия государственных банковских служб , относительно немногочисленны. Соответственно в основной своей массе вновь созданные коммерческие банки имеют оргструктуру бесфилиального банка с небольшим количеством функциональны х подразделений : кредитный , коммерческий и адм инистративно-хозяйственный отделы , отдел кассовых операций (в банках , осуществляющих кассовое об служивание клиентов ), бухгалтерия . В банках , пол учивших лицензию на осуществление валютн ы х операций , создаются соответствующие под разделения для осуществления операций в иност ранной валюте. Существуют коммерческие банки , созданные на базе упраздненных отделений специализированны х банков СССР , и коммерческие банки , созда нные , что называется , на "пустом месте ", без участия государственных банковских структ ур. При трансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры к этим банкам авт оматически переходит на расчетно-кассовое обслужи вание практически вся клиентура данных трансф ормированных по дразделений , включая крупные государственные , общественные и акционерные обр азования . Что касается ссудных операций , то бывают случаи , когда за ссудами эти кли енты обращаются не только в свой банк , но и в другие банковские учреждения , им ея несколько ссудн ы х счетов в различных банках. Уделом же вновь созданных коммерческих банков становится обслуживание вновь зарегист рированных хозяйственных структур в основном коммерческого характера , только образовавшихся и заинтересованных в услугах банка в перву ю очере дь расчетного и депозитно-ссудного характера . Поскольку вновь созданным коммерч еским банкам весьма сложно конкурировать с бывшими отделениями трансформированных специализир ованных банков , имеющими многолетние устоявшиеся связи с обслуживаемой ими клиентур о й , то возникает их объективная ориента ция на обслуживание вновь создаваемых хозяйст венных структур . В итоге все трудности рос та вновь созданные банки переживают вместе со своей клиентурой. Подобная ориентация затрудняет организацию работы с клиентом , ослож няет процессы оценки его кредитоспособности , повышает рискова нность банковских операций . Поэтому в большин стве случаев банки вынуждены прибегать к услугам страховых организаций , страхуя риск н епогашения кредита , что существенно удорожает стоимость кредита для ссудоз а ё мщика. Исходя из подобного сложившегося деления клиентуры определяется и основной круг а ктивных операций различных категорий коммерчески х банков . Вместе с тем доля активных о пераций вн овь созданных коммерческих банк ов в свободном балансе банков страны все еще весьма невелика , причем наибольший уд ельный вес в активных операциях коммерческих банков в свободном балансе занимают кред итные вложения , состоявшиеся в 1991 г. 65-75%. Характерной для коммерческих банков особенностью является преобл адание краткосрочных ссуд , доля которых дости гает 83% всех кредитных вложений коммерческих банков. Положительно характеризуют деятельность комм ерческих банков незначительные размеры просрочен ной задо лженности клиентов , для которой не достигает 2 % их кредитных вложений . Вместе с тем намечается тенденция к некоторому увеличению удельного веса просроченной задолженности. В целом на сегодняшний день коммерчес кие банки являются наиболее интенсивно развив а ющимся звеном банковской системы , они быстро наращивают темпы активных и пассивн ых операций , постоянно проводят политику кред итной экспансии , способствуют развитию прогрессив ных структур в экономике . Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслу ж ивании иностранных инвестиций , включ ая кредитно-финансовое обслуживание совместных п редприятий. Вместе с тем , хотя формально коммерчес кие банки в Российской Федерации являются банками универсального типа им разрешены п рактически все виды банковских операций на рынке кредитных ресурсов , включая посред ническую деятельность при первичном размещении акций и облигаций промышленных компаний , дл я большинства из них характерна достаточно узкая специализация . Одной из основных стат ей доходов для многих из н и х являются комиссионные , полученные за расчетн о-кассовое обслуживание клиентов , для других - процессы за предоставленные краткосрочные ссуды. На практике коммерческие банки пока и грают активную и заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операц ий . Предоставление долгосрочных кредитов и обсл уживание инвестиционной деятельности клиентов пр актически большинством банков либо не осуще ствляются , либо осуществляются в весьма незна чительных масштабах . Данное обстоятельство объясн яется неустойчив о й социально-политической обстановкой в стране , а также чисто э кономическими причинами , такими , например , как недостаточность собственных и привлеченных креди тных ресурсов , слабая долгосрочная ресурсная база . Немаловажную роль играют и причины о рганизацион н о-технического порядка . Но о проблемах коммерческого банка мы поговор им ниже. Организационная структура коммерческого банк а представлена на рисункеЗ. Приведенная схема является примерной , так к ак огромное влияние на структуру аппара та управления банка оказывают масштабы его деятельности , степень специализации , возможность совершать те или иные операции . В ряд е случаев банк не выполняет тех или и ных услуг , объем его операций слишком незн а ч ительный , чтобы формировать не т олько управления , но и отделы . Тогда в составе банковского аппарата создаются относител ьно небольшие группы работников , обслуживающих соответствующие стороны банковской деятельности . Приведенная схема показывает сам подхо д к комплектованию звеньев управле ния , принцип , основанный на функциональном н азначении тех или иных административных по дразделений . С позиции стратегии банка важно при этом так организовать управление , что бы оно отвечало генерал ь ной линии , сформированной на соответствующем этапе его развития. Учение о наиболее эффективной деятельност и коммерческого банка называется его стратеги ей . Полного теоретического осмысления этой пр облемы , видимо , не существует . Если стратегия разработана , е сли научное представление о банковской деятельности сформировано , то это является решающим фактором успеха банковс кой деятельности. Неотъемлемой частью успеха коммерческого банка является грамотное управление кредитными рисками , текущей ликвидностью , универсализацией деятельности . Как правило , имеют хороши е шансы на выживание только те банки , которые стар аются разнообразить свой к редитный портфель как по отраслям промышленно сти и торговли так и по срокам и рискам и привлекают ресурсы по тем же принципам , постоянно поддерживая ликвидность б аланса и приводя в необходимое соотве тствие с помощью различных финансовых инструм ентов свои пассивы по срокам и объемам. В ) СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ БАНКИ Деятельность специализированных б анков ориентирована на предоставление в осно вном одного-двух видов усл уг для большинства своих клиентов (нап ример , биржевые , кооперативные или коммунальные банки ) либо отраслевая специализация (рис. 4). Наиболее яр ко выражена функциональная специализация банков , так как она принципиальным образом влияе т на характер деятельно сти банка , опре деляет особенности формирования активов и пас сивов , построения балансов банка , а также специфику работы с клиентурой. Инвестиционные и инновационные банки специализируются на акку муляции денежных средств на длительные сроки , в том числе поср едством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочн ых ссуд . Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслужи вание и участие в эмиссионно-учредительской д еятельности промышленных компаний . В некоторых странах и н вестиционным банкам запр ещается принимать вклады , их пассивы формирую тся за счет собственной эмиссионной деятельно сти (выпуска ценных бумаг ) и межбанковского кредита . Они выступают в качестве организат оров первичного и вторичного обращения ценных бумаг тр е тьих лиц, гарантами эмиссии , посредниками и кредито рами при осуществлении фондовых операций. Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций ( в среднем 3-6 мес .) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств , а в общей сумме активных операций существенный удельный вес занимают кредитные и учетные операции существенный удельный вес занимают кредитные и учетные операции с кр аткосрочными коммерческими векселями . Провести жесткую грань между с пецификой деятельности депозитных и учетных б анков (домов ) весьма сложно . Так , во Франции учетные дома являются одной из разновидн остей депозитных банков . Особую роль привилег ированных кр е дитных институтов учетны е дома (банки ) играют в банковской системе Великобритании , где они наделены привилегией обращаться в Центральный банк как к " кредитору последней инстанции " и осуществляют размещение государственных казначейских векселей . Сберегат ельные (ссудосберегательные, в заимосберегательные ) банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определ енный срок , хотя , как правило , большинство из них практикует введение срочных счетов с различным ре жимом использования , позв оляющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений в любое время . Исключение составляет изъятие особо крупных сумм , для чего банки требуют предваритель ного уведомления клиентов , сроки которого сущ ественно варьи р уются в различных банках . Среди активных операций доминируют вл ожения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги , а также кредито вание населения. Ипотечные (земель ные ) банки осущ ествляют кредитные операции по привлечению и размещению средств н а долгосрочной о снове под залог недвижимого имущества . Особен ность формирования пассива ипотечных банков - существенный удельный вес собственных и привлеченных пу тем выпуска ипотечных облигаций средств . Спец иализация ипотечных банков - выдача ипотечного кре дит а под залог (перезалог ) недвижимости. Степень специализации отраслевых банков , специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности , а также от различий , св язанных с особенностями организации хозяйственно й де ятельности отраслевой клиентуры , сезо нными и прочими колебаниями производственного процесса. Еще большая степень детализации , дифферен циации видов банков в зависимости от их специализации на обслуживании конкретного типа клиентуры характерна как для нашей страны , так и для некоторых других стран . Однако такое явление , как создание биржевых и страховых банков , во многом связано со спецификой хозяйственного развития нашей страны , а именно с феноменом бума страхового и биржевого дела , что и оп ределило возможн о сть возникновения ба нков , ориентированных на обслуживание исключитель но операций биржевых или страховых структур . В то же время создание таких банков , как кооперативные , коммунальные , представляет собой более распространенное явление. В нашей стране в конц е 80-х годов существовало деление всех банков универ сального типа на коммерческие и кооперативные . Основное различие между указанными двумя типами банков закачалось в минимальной вел ичине уставного капитала : для кооперативных - 0,5 м лн.руб ; для коммерческих - 5 млн.руб. Впоследствии указанное искусственное деление банков в зависимости от первон а чально объявлен н о й величины уставного фонда , а не специфики деятельности было ликвидировано , и банки , созданные как действительно кооперати вные и сохранившие это название , приобрели и закрепили соответствующую ориентацию. Цель организации и деятельности кооперативного банка - содействие раз витию и кредитно-финансовое обслуживание кооперац ии . Участниками кооперативного банка соответствен но выступают кооперативы . Особенность осуществлен ия пассивных операций - наитие наряду с традиционными также резервных фондов особого назначени я . Среди активных операций выделяются краткос рочные и среднесрочные ссуды , в том числе и за счет спецфондов ; учетные и факто ринговые операции ; доверительные операции , хранени е ценностей , лизинговые и фондовые операции . П р ичем характерной для кооперативн ых банков является практика выдачи ссуд п реимущественно под залог финансовых и материа льных ценностей. Создание и деятельность коммунальных банков или банков , обслуживающих местное хозяйство , получили распространение в немно гих странах . Ц ель создания коммунальных (муниципальных ) банков - содействи е развитию и кредитно-финансовое обслуживание местного хозяйства . Учредителями и участниками данных банков могут выступать местные орга ны власти , ведомства , общественные организации, страховые общества и банки , т.е . те организации , которые в наибольшей степени заинтересованы в развитии местной инфраструкту ры и чей бизнес в существенной степени зависит от этого. Основные направления деятельности коммунальн ых банков - кредитование комму нального хозяйства , местных предприятий и организаций , а также индивидуального строительства , т.е.мероприятий с повышенной степенью риска с точки зрения обычной банковской практики . Именно данным обстоятельством объясняется особый порядок фор мирования акт и вов и пассивов комм унальных банков : повышенные нормативы отчислений от прибыли в резервные фонды ; привлечение заемных средств путем выпуска облигационных и иных займов при н аличии на то особых санкций (специального разрешения ) ; обязательность (в большинстве случаев ) обеспечения и целевая направленность на коммунальное строительство выдаваемых ссуд . Практикуется использование следующих видов зал ога или иного обеспечения : потенциальные дохо ды хозяйственных единиц (причем нередко с назначением своих контролеров , уполномо ченных , управляющих ); потенциальные местные налогов ые поступления ; залог земельных владений и строений. Не менее важная особенность деятельности коммунальных банков - достаточно существенный удельный вес в пассиве го сударственных ассигнований и спецфондов . Встречаются ограничения на осуществление долгосрочных ссудных операций , напр имер в виде ограничения объема долгосрочных ссуд , выданных банком , суммой долгосрочных депозитов клиентов и 50 % капитала банка. ГЛАВА 3 ОБ ЗОР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕС ПЕЧЕНИЯ БАНКОВ ПРИМЕНЯЕМОГО ДЛЯ РЕШЕНИЯ НЕКОТ ОРЫХ ПРОБЛЕМ СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1. ОБОСНО ВАНИЕ НЕОБХОДИМОСТИ И ЦЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫЧИ СЛИТЕЛЬНОЙ ТЕХНИКИ ДЛЯ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧИ В современных условиях развития и совершенств ования средств электронно-вычислительной техники, внедрения их в различные сферы производственно-хозяйственной и экономической деятельности , осуществление бан ком своих функций невозможно без использовани я автоматизированных средств основных расчетов. Кром е того , необходимо учесть , что базовая технология была ручная . Она имела множество недостатков : - низкая произв одительность труда из за большого числа в ычислений - большая трудо емкость - необход им ость привлечения большого числа сотрудников д ля решения всего комплекса задач - низкая операт ивность - несовершенство организации сбора и регистрации информации - недостоверность получаемых результатов Кроме этого , пост оянн о нарастающие потоки информации и постоянное усложнение технологии расчетов и необходимость проведения по ним динамического анализа в ближайшей перспективе сделали бы ручной вариант просто нереальным. С внедрением автоматизированной технологии расчетов , сбора и регистрации большинство из перечисленных недостатков были устранены и появились новые возможности в проведении анализа . Основные преимущества , достигнутые после внедрения машинного вариант а : - появилась возможность проведени я более сложных расчетов в динамике - появилась воз можность проведения тре х дневного и других форм анализа - практически п олная нез ависимость от объемов и слож ности расчета - разделение тр уда и разделение функций по рабочим места м и сотрудникам - более операти вная обработка данных - выдача резуль татов в удобной форме на принтер и эк ран - прочие 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ФИНАНСОВ ОЙ УСТОЙЧИВ ОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Очевидно , что с развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка , но и и х количество и спектр пре дост авляемых услуг и типов операций . Следовательно , возрастают как риск непосредст венно осуществления операций с конкретным бан ком так и риск от совершения определенног о типа операции как таковой . Тем бол ее , как показывает практика , на сего дняшний день наблюдается ужесточение конкуренции на финансовом рынке и как следствие - банкротство ряда банков , отзыв ли цензии или просто неплатежи или их задержка в связи с ухудшением финансового положения , кризисов ликвидности , элементарной некомпе тентности персонала или прямого нарушения дог оворов и законодате льства . И хотя Ц Б старается следить за деятельностью КБ , но этого явно недостаточно . Коммерческие банки должны сами отлеживать все тенденции в развитии как банко вского дела в целом , так и финансового положения бан ков , с которыми они работают . Такж е необходимо вести грамотную политику в о тношении активных операций , то есть вводить систему лимитирования активных операций и рисков , особенно остро эта проблема сто ит при определении лимита на операции на межбанковском рынке , так как меж б анковские кредиты , овердрафты , овернайты , операции с вексе лями и т.д . не подразумеваю получения гара нтий или обеспечения . Рассмотрим тепе рь вкратце основные методы банковского надзор а Банковский надзор Отслеживанием работы коммерческих банков занимаются различные государственные и негосударственные учреждения . К негосударс тв енным можно отнести различные аудиторск ие и консалтинговые фирмы , журналы , газе ты . К государственным можно отнести МВД , ФСК , Минфин , ЦБ . Осн овную нагрузку в этом направлении взял на себя ЦБ РФ . Он осуществляет регулировани е и надзор за банковской деятельностью . Н адзор осуществляться двумя основными методами : - Проверка банко вской отчетности и нормативов согласно инстру кций - Ревизия Данная функция ЦБ очень важна , т.к . она позволяет отслеживать как общие тенденции в банковском бизнесе так и осуществлять оперативный надзор за банками . Свою политику ЦБ доводит до сведения КБ посредством издания инструкций , писе м , и т.д. Для обеспечения экономических условий уст ойчивого функционирования банковской системы ЦБ РФ установил следующие экономические нормати вы деятельности КБ : - нормативы достаточности капитал а - нор мативы ликвидности баланса - минимальный р азмер обязательных резервов , депонируемых в Ц Б - максимальный размер риска на одного заемщика - минимальный р азмер резервов под кредиты и обесценение ценных бумаг К сожалению , финансовая отчетность , мето ды работы , технологии , и т.д . российских КБ еще очень далека от международных стандартов . Это можно объяснить рядом причин - отс утствием реального банковского дела в бывшем СССР , административно - командная система , и т.д. Как следствие , это осложняет не толь ко анализ деятельности банка , но и тор мозит интеграцию банков РФ в мировую экон омику , препятствует активному сотрудничеству , о тпугивает поте нциальных партнеров . По это му , ЦБ стремиться к постепенному приближен ию методов бухгалтерского учета и отчетности в банках РФ к международным стандартам . Пожалуй , основной проблемой в данном воп росе является учет прибыли , фина нсовый левередж , отсутствие ч еткой нормативная базы , отсутствие накопленного опыта . Существует Базельское соглашение в соответствии с кот орым всем странам-участницам рекомендуется придер живаться определенных стандартов . Базельское согл ашение описывает основные стандарты по методо логии бухгалтерского учета , управления рисками , учета капитала ,гарантий , и т.д . Все больше и больше стран становятся участни ками Базельского соглашения . Для вступления РФ в Базельского соглашение необходимо привести стан дарты бухгалтерского учета со следующими стан дартами : - непрерывность эксплуатации - наращивание - постоянство - осторожность - раздельная оценка активов и пассивов - преемственност ь входящего баланса - приоритет с одержания над формой - консолидация - единица изм ерения Далеко не все из этих стандартов соответствуют российской практике бух. учета Преодолев все эти трудности у Ро ссии появиться возможность стать членом Базельского соглашения. В странах с развитой рыночной экономи кой эта проблема решается примерно одинаково , хотя везде есть свои особенности . Н апример в Германии проверкой деятельности ком мерческих банков занимается не ЦБ , а подразделения Минфина , а ЦБ занимается только регулированием денежного обращения . В США , кроме государственного контроля Фед еральной Резервной системы существуют различные общественные фонды по защите интересов в кладчиков . Они осуществляют регулярную пров ерку деятельности КБ . В связи с появлением данно й проблемы встал вопрос о том , как осуществлять оценку деятельности КБ . На сегодняшний день есть два принципиальных подхода к оценке деятельности КБ : - оценочный подход ( например , нормативы ЦБ ) . Этот подход является сегодня уже не перспективным , поэтому не будем на нем останавливаться . - рейтинговый подход , то есть разработка таких критер иев , показателей и взаимосвязей между ними , что на основании проводимых расчетов можно получить строго определенный показатель - рейтинг банка . Во всех крупных банках зарубежья уже давно существует отлично отлаженная , очень сложная система лимитирования активных операций на основе рей тинговой оценки банков . Однако это является коммерческой тайной , поэтому кажд ый банк разрабатывает свою систему . Одна ко , есть базовая модель , которая описана и называется CAMEL . На основании ее большинство бан ков расс читывают лимиты на активные операции , упра вляют кредитными рисками на межбанковском рын ке . Данная модель принадлежит перу многих аналитиков и банкиров . Она была удостоена НОБЕЛЕВСКОЙ ПРЕМИИ , так как это была первая модель рейтинговой оценки деятельности КБ . 3. CAMEL "С " - capital adequacy, это показатель достаточности капитала , определяющий р азме р собственного капитала банка , необхо димый для гарантии вкладчиков , и соответствие реального размера капитала необходимому. "А " - asset quality, показатель качества активов , определяющий степень "возврат ности " активов и внебалансовых статей , а также финансовое воздействие проблемных займов. "М " - management, показател ь качества управления (менеджмента ), при помощи которого оценивается система банковского мен еджмента на основе эффективности раб оты , устоявшейся политики , глубины и соблюдения законов и инструкций. "Е " - earnings, показатель доходности или прибыльности , с позиций ее достаточности для будущего роста банка. " L " - liguidiity, показатель ликвидности , определяющий достат очно ли ликвиден банк , чтобы выполнять об ычные и совершенно неожиданные обязательства. Некоторые из показателей CAMEL могут быть определены заочн о , на основе документов , поступа ющих в центральный банк , другие же требуют надзорной проверки на месте для выяснени я полной картины ; таким образом , оценка со стояния банка при помощи данной системы м ожет быть текущим процессом , хотя лучше вс его ее проводит ь в конце надзор ной проверки. Банковские супервизоры рассматривают капитал как главный источник защиты вкладчиков . Банк с хорошим капиталом может пережить серьезные убытки , не допустив , чтоб ы вкладчики потеряли свои деньги . Важный компонент рейт инговой системы CAMEL - это ме неджмент . Однако , его оценивают в последнюю очередь , по итогам всего остально го . - Безусловно , менеджмент оценивает ся субъективно и поэтому относительные показ атели не могут быть использованы , как это делается с другими компонентами систем ы CAMEL. - Оценка менедж мента начинается с оценки и "совершенства " банка. - Банки с х орошим менеджментом должны иметь достаточный капитал , хорошее качество активов , достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность. - Поэтом у , супервизоры , использующие систему CAMEL, не оценивают менеджмент до тех пор , пока не получа т данные по остальным показателям. Одинаково важно оценивать менеджмент на основе стратегии службы рационализации управ ления и управляющих органов , взятых вместе. - Стратегия соз дает специфические рамки для ключевых хара ктеристик банковской деятельности , таких как предоставление займов , инвалюта и ликвидность , определяющих действия менеджеров. - Служба рацион ализации управления и управляющие органы поз воляют обеспечить реализацию проводимой п олитики и придерживаться нужной стратегии. - Менеджмент та кже должен оцениваться в зависимости от в ыполнения банком законов и регулятивных прави л , включая своевременное и аккуратное предост авление отчетов в ЦБ. - В заключ ение супервизоры анализируют низшие слои упра вления на предмет выявления потенциальных выс ших менеджеров банка . Четвертая часть системы CAMEL - это оценка доходности Послед ний показатель системы CAMEL - это оц енка ликвидности Важно запомнить , что бан к , хорошо следящих за своей ликвидност ью , должен быть способен выполнить свои об язательства без потерь . После оценки всех компонентов , возможно оценить общий рейтинг банка , называемый сводным ре йтингом ( COMPOSITE RATING ) Каждый показатель получает ном ер от "1" (хороший ) до "5" (неудовлетворительно ). Пять показателей складываются и делятся на 5 дл я получения сводной оценки. - Сводна я оценка дает банковскому супервизору ясное представление о том , является ли банк в целом "хорошим ", "удовлетворительным ", "достаточным ", "критическим " или "неудовлетворительным ". - Самым важным является то , что сводная оценка является важным показателем с тепени необходимого вмешательства , которое должно быть предприня то по отношению к банку со стороны ко нтролирующих органов. - Рейт инговая система CAMEL представляет собой стандарт и зированный метод оценки банков , но ее эффективность зависит от умения и объект ивности супервизоров , осуществляющих проверку и оценку банков на регулярной основе. Рейтинговая система CAMEL 1 = Strong (Сильный ) 2 = Satiafactory (Удовлетворительный ) 3 = Fair (Посредственный ) 4 = Marginal (Критический ) 5 = Unsatisfactory (Неудовлетворительный ) Сводный рейтинг = 1 (1 - 1,4) - Полностью здо ров во всех отношениях - Полученные да нные не имеют существенного значения ; Можно не менять систему управления ; - Устойчив по отношению к внешним экономическим и финанс овым потрясениям - Нет необходим ос ти во вмешательстве органов надзора Сводный рейтинг = 2 (1.5- 2.4) - Практически п олностью здоров - Полученные кр итические данные не имеют существенного значе ния ; Можно не изменять стиль управления - Стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире - Вмешательство органов банковского надзора ограничено и осуществляется лишь в том объеме , который необходим для исправления выявленных недоста тков. Сводный рейтинг = 3 (2,5 - 3,4 ) - Наличие финан совых , операционных или технических , слабостей , варьирующих от допустимых уровней до неудо влетворительных - Уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации - Может легко разориться , если принимаемые меры по преодо лению слабост ей оказываются неэффективными - Дополнительное вмешательство органов банковского надзора с целью устранения недостатков Сводный рейтинг = 4 (3,5 - 4,4) - Серьезные фин ансовые проблемы - Сохранение не здоровой ситуации при отсу тствии должного внимания финансовым проблемам - Без проведени я корректирующих мер сложившаяся ситуация мож ет привести к подрыву жизнеспособности в будущем. - Большая вероя тность разорения - Необходимы тщ ательный надзор и контроль , а также конкре тный план п реодоления выявленных недостат ков . Сводный рейтинг 5 (4,5 - 5) - Огромная веро ятность разорения в ближайшее время - Выявленные не достатки настолько опасны , что требуется сроч ная поддержка со стороны акционеров или и з других финансовых источников -Без пров едения корректирующих меропр иятий вероятнее всего будет ликвидирован , объ единен с другими или приобретен. На сегодняшний день в крупнейших банк а РФ система оценки кредитоспособности и финансовой устойчи вости КБ строиться по следующим направлениям : 1. Оперативное отслеживание всех явлений и тенденций в экономике и банковском деле на макроэкономическом уровне . 2. Оперативное отслеживание всех явлений и тенденций в работе конк ретного банка , то есть изучение его клиен тской базы , тенденций изменения клиентской базы , выявление всех санкций и судебн ых разбирательств в отношении банка , отс леживание неплатежей и случаев нарушения зак онодательства банком , связи с мафиозными ст руктурами , получение прочей конфиденциальной и нформации . 3. Анализ б анковской отчетности и динамики изменения показателей различной степени сложности . - нормативы ЦБ к балансу - расшифровки н екоторых счетов баланса банка - прочая информ ация , необходимая для расче тов К каж дому заседанию кредитного комитета отбирают б анки , на которые необходимо установить или пересмотреть лимит . На основании методики , разработанной на базе м одели CAMEL производиться расчет рейтинга банка , лимита на н его . Данная информация выноситься на рассмо трение Кредитного комитета , который утверждает размер лимита . После этого , по выписке с кредитного комитета в базу вводиться информация о сумме лимита на банк , дате ее пересмотра , и т.д. 4. МАРС, SWIFT Существовавшая система межфилиальных оборото в Центрального Банка оказалась не готова к организации расчетов в условиях перехода к рынку : участились случаи задержки платеже й , имели место хищения денежных средств по подложным документам. Такая ситуация сложилась вследствие много кратного увеличения количества предприятий и коммерческих банков . Центральный Банк оказался не готов к обслуживанию возросшего количе ства операций . Сказалось недостаточное техн ическое оснащение Расче т но-кассовых центров , отсутстви е надежных каналов связи . Обработка расчетно-д енежных документов велась вручную , не было отлаженного механизма контроля за их подлинностью. Первым шагом на пути оздоровления рас четной системы явилась отмена монополии Центр ального Банка на проведение расчетных операци й . Коммерческим банкам было разрешено устанав ливать прямые корреспондентские отношения для проведени я расчетов в рублях. Центральным Банком также были предприняты шаги , направленные на улучшение организации собственной системы межбанковских расчетов . Значительно улучшено техническое оснащение Расче тно-кассовых центров , внедряются городские , областн ые , ме жрегиональные системы прямых расчет ов через РКЦ . Таким образом удалось добить ся некоторого улучшения системы организации р асчетов как по скорости прохождения платежей , так и по ее надежности. В достижении позитивных сдвигов в обл асти организации безналичны х расчетов в масштабах всей страны прямые межбанковские корреспондентские отношения играют безусловно положительную роль . По системе прямых межба нковских корреспондентских отношений проходят зн ачительные объемы расчетных операций , что уме ньшает нагрузку н а РКЦ Центрального Банка . Корреспондентские отношения способствуют развитию разнообразных форм сотрудничества м ежду банками. В организации системы безналичных расчето в в России наметились положительные сдвиги . Однако , в целом расчетная система не от вечает т ребованиям мировых стандартов . Пр едстоит еще многое сделать. На сегодняшний день определился , хотя еще далеко не окончательно , круг коммерческих банков , сумевших создать собственные сети банков-корреспондентов . Между ними развернулась конкурентная бо рьба на рынке межбанков ских расчетных услуг. В результате конкурентной борьбы происход ит снижение величины ставок комиссионного воз награждения за ведение операций по корреспонд ентским счетам , повыша ю тся проценты на кредитов ый остаток . В настоящее время большинство банков не взимают комиссии за операции по корреспондентским счетам . Повышая проценты н а кредитовые остатки по счетам банки сниж ают маржу , получаемую от активных операций , проводимых за сч ет ресурсов на кор респондентских счетах . Проценты по остаткам в настоящее время уже практически достигли максимального уровня . Дальнейшее повышение про центных ставок влечет за собой , либо увели чение объемов вложений в высокодоходные , но рискованные опе р ации , либо использо вание большей части остатков в качестве к редитных ресурсов , что , в свою очередь , пов ышает риск ликвидности. Таким образом , ценовая конкуренция на межбанковском рынке расчетных услуг постепенно уходит в прошлое . На первый план выходи т пов ышение качества проведения расчетных операций , расширение спектра предоставляемых услуг. Расчеты являются важнейшей функцией банко в во всех странах , что отличает их от других финансовых учреждений . Именно в эт ой сфере Инкомбанк стал лидером среди рос сийск их коммерческих банков как по ме ждународным расчетам , так и по расчетам вн утри России и стран СНГ . Рассмотри на примере этого банка , что позволило ему вый ти на лидирующие позиции среди российских банков именно в этой сфере банковских услуг. Для качественно го обеспечения расчето в Инкомбанк впервые в России построил по международным стандартам здание собственного Расчетного Центра . Расчетный Центр объединил основные подразделения банка , связанные с о рганизацией расчетных операции . Создание Расчетно го Центра п озволило улучшить качест во предоставляемых услуг и обеспечить операти вное решение вопросов наших клиентов . РАСЧЕТЫ В РУБЛЯХ Инкомбанк первым среди коммерческих банко в приступил к созданию собственной системы безналичных электронных расчетов путем устано вления прямых корреспондентских отношений с ком мерческими банками . Сейчас Инкомбанк имеет од ну из самых больших по России и стран ам ближнего зарубежья корреспондентскую сеть , которая насчитывает больше 500 прямых банков-корреспондентов п о расчетам в рубл ях и мягких валю тах . Через корреспондентскую сеть банка ежедн евно проходит более 2500 иногородних платежей. Инкомбанк целенаправленно проводит работу по повышению качества предоставляемых банкам-к орреспондентам расчетных услуг путем совершенс твования технического и программного обес печения Расчетного Центра в сочетании с и ндивидуальным подходом к банкам-корреспондентам. Техническое оснащение Расчетного Центра п роизводилось в соответствии с последними дост ижениями мировой техники . В качестве це нтрального банковского компьютера использует ся компьютер NCR 3550. Ядром програм мно-технического комплекса является является уник альная опто-волоконная локальна я вычислительная сеть , протяженностью около 60 километров , спроект ированная одной из ведущих западны х фирм и объединяющая около 350 рабочих станций. Для удобства работы с банками-корреспонде нтами специалистами банка разработана межбанковс кая автоматизированная расчетная система "МАРС " - пакет пр ограмм для оснащения автома тизированного рабочего места корреспондента . Система "МАРС " р азработана специалистами Банка в 1992 году на ба зе международных форматов ISO и S. W.I.F. Т .. Программно е обеспечение позволяет автоматизировать процесс формирования , кодирования и отсылки фин ансовых сообщений . Немаловажным является то , ч то обеспечение банков-корреспондентов пакетом про грамм , а также обучение пользованию им , пр оизводится бесплатно (снимки с экрана (как выглядит система ) прилагаются ). Для качественного ве дения операций по счетам , оперативного решения возникающих в процессе работы вопросов каждому банку-ко рреспонденту выделяется персональный операционист и консультант - сотрудник отдела корреспондентских отношен ий . Это отличает нас от других "расчетных " бан ков и позволяет оперативно решать любые возникающие у банков-корреспондентов в опросы. Планомерная работа по построению собствен ной расчетной системы привела к тому , что в настоящее время около 85% иногородних рублевых п латежей клиентов Инкомбанка и его фил иалов осуществляется через корреспондентскую сет ь. РАСЧЕТЫ В СКВ В настоящее время Инкомбанк осуществляет валютное обслуживание более 7 тыс . организаций , как резидентов , так и нерезидентов . Для обслужив ания клиентов и проведения валютно-финансовых операц ий на международных рынках Инкомба нком открыты корреспондентские счета в более чем 50 и ностранных банках . Для проведения расчетов ис пользуется система S. W.I.F. Т ., через которую осуществляется боле е 2000 платежей в день. Благодаря наличию прямых корреспондентских отношений с более чем 70 банками стран ближнего зарубежья Инкомбанк осуществляет расчеты с Казахстаном , Украиной , Белоруссией , Молдовой , и другие государства . Переводные операции в б анки-ко рреспонденты осуществляются в течение 1-2 банковских дней. ГЛАВА 4 ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ Известно , что банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов . До революции и во времена НЭПа банко вская система России функционировала в услови ях рыночной экономики и основу ее составл яли акционерные коммерческие банки . Затем нас тупил период ог о сударствления собст венности всех хозяйствующих субъектов , централизации управ ления их деятельностью . Банковская система та кже претерпела соответствующие изменения. В связи с проведением экономических р еформ рыночного типа в конце 80-х годов начинается разгосударствление с обственности и вновь происходит акционирование государственны х банков . Как грибы после дождя начинают появляться новые коммерческие банки. За период 1990-1993 годов число коммерческих банков н а территории России возросло более чем в 18 раз . В последнее вре мя темпы роста числа зарегистрированных банков снижаются . Хотя возмо жности экстенсивного расширения банковской сферы еще не полностью исчерпаны , видимо , значи мость этой составляющей ее развития будет в дальнейшем относительно уменьшаться . Это связано и с т ем , что более ж есткими становятся условия расширения банковской системы : увеличиваются минимальные размеры у ставного фонда , денежно-кредитный рынок насыщается традиционными банковскими услугами , возрастает конкуренция в банковской сфере , ограничителем для создания новых банков выступа ет и нехватка высококвалифицированных специалист ов . Главным же в дальнейшем развитии банко вской системы все больше будет становиться ее качественное совершенствование. 7. БАНКОВСКИЕ "БОЛЕЗНИ " И ВОЗМОЖНЫЕ СРЕДСТВА ИХ ИЗЛЕЧЕ НИЯ Катастрофы банков - неизбежная реальность во всем мире . Не успела отшуметь история с банк ротством британского инвестиционного банка Barings PLC, как во Франции были обнародованы подробности финансового кризиса широко изве стного банка Credit Lionnais. Главная причина , приводящая банки к катастрофам, - это , говоря языком медицины , развитие их внутренних болез ней . Ими поражены и многие банки России , где в силу сочетания ряда условий скла дывается особенно неблагоприятная ситуация . В 1994 году в рамках полномочий по надзору Центральный банк отозвал лицензии у 65 коммерческих банков , а в 1995 году ( по состоянию на середину марта ) - уже у 41 банка . Тучи продолжают сгущат ься - и не только над мелкими банковскими уч реждениями . Рассмотрим кратко неблагоприятные усл овия , в которых работают отечественные банки. Во-первых , коммерческий банк относиться к наиболее сложному типу организационно-экономичес ких и социальных систем . С одной сто роны , это - специфическое кредитно-финансовое учреждение , которое должно постоянно обновлять используемые информационные технологии для повышения каче ства выполнения операций на рынке банковских услуг . С другой стороны , банк обладает основными приз наками производственной сист емы , ориентированной на массовое обслуживание клиентов . В этой системе важно уже не только качество услуг , которое благодаря совр еменным технологиям можно сделать очень высок им , но также трудоемкость и себестоимость выполнения о сновных операций . От кач ества функционирования этой системы зависит п рибыль и другие результаты. Функционирование обеих систем обеспечивает еще одна - социальная . Банк - живой организм , который состоит из отдельных работников , свойства и качества которых , как казалось бы , должны сумми роваться в некий общий результат . Однако р езультат деятельности банка на самом деле - это далек о не сумма свойств и качества его раб отников . Социальная система , вбирая в себя элементы , приобретает и новые свойства , возник ающие в процессе взаимодействия его эле ментов . А эти свойства могут быть направле ны и не на пользу банку , хотя никто из работников в отдельности или его ру ководителей зла своему банку не желает. Во-вторых , объективные условия для возникн овения болезней российски х банков создал их стремительный рост . В реальной жизни (и не только в живой природе ) наблюдае тся обратная зависимость между скоростью рост а системы и ее качеством , выражающимися , н апример , в надежности или прочности конструкц ии . Правда , медленно развиваю щ иеся системы необязательно оказываются качественными , но это уже иной вопрос . Самым старым н ашим коммерческим банкам лишь несколько лет от роду , а размеры многих из них впечатляют . Но ведь 3,4 или 6 лет - это не 30-50, и у многих российских банков не может быть настоящего прочного фунда мента . Даже те коммерческие банки , которые возникли на месте бывших государственных , сег одня являются молодыми рыночными структурами . Причем в новую экономику они принесли с собой не только полезные старые связи и возмож ности , но и некоторый старый багаж т рудностей , от которых не всегда просто изб авиться . Так что все наши коммерческие бан ки - молодые рыночные структуры независимо от истории их создания , и нам предстоит еще быть свидетелями внезапного падения не одного и х них . Однако неожиданным такое падение будет лишь для публики и некоторых р аботников этих банков . На самом деле в скрытых формах движение к таким катастрофа м уже идет , непрерывно ускоряясь . Такова п лата за быстрое и некачественное строительств о. Есть и третья пр ичина , о котор ой неприятно говорить , носящая типично россий ских характер . Это-неблагоприятная атмосфера , создаваемая нашим слишком си льным в административном отношении государством вокруг коммерческих банков . Но если две пер вые указанные выше следует призна ть результатом объективных трудностей , то к третьей это отнести нельзя . Очевиден парадо кс : государство , объявившее о своей приверженн ости курсу рыночных реформ , всеми путями с держивает развитие важнейшего рыночного механиз м а - банков , который , несмотря ни на что , является сегодня наиболее ценным достижением россиян на пути к реальным рыночным отношениям . Борьба государства против коммерчески х банков противоречит национальным интересам России и в перспективе выиграна им быть н е может , хотя и способна усуг у бить и без того немалые проблемы банков. Если вернуться к первой проблеме , то очевидно , что ее одной вполне достаточно для возникновения многих болезней коммерческ их банков , поско л ьку болезни - естественный с путник любой действующей системы . Специалистам известен ряд общих болезней , преследующих ф ирмы и компании , независимо от специфики и х деятельности и нацио нальной принадлежно сти . Например , болезнь , названная "синдромом бол ьшого бизнеса ", поражает крупнейшие компании в США , Западной Европе и в Японии . Она возникает всегда , как только масштабы биз неса перестают соответствовать применяемым компа ниями системам у правления и , в ч астности , внутренним структурам , методам организац ии бизнеса в целом . Ведь неслучайно такие крупные банки , как упоминавшийся Credit Lionnais, начинают стремительно и порой неразбо рчиво обрастать сомнитель ными активами. Кроме общемировых болезней , описанных в литературе наряду с накопленным опытом их лечения , есть типично российские Среды . Э то , в частности , похищение средств с помощ ью поддельных чеков , как это произошло, например , недавно в Международном Мо сковском банке на сумму 660т ы с .$ Такое можно осуществить только при вполне определенном состоянии банковской системы . Здесь диагностикой и лечением на до заниматься , опираясь лишь на российскую практику . Запад нам ничем не помо же т и вряд и чему научит . Там подобных болезней в российском варианте просто нет . Что же касается ссылок на аналогии с о странами , в чем-то схожими с сегодняшней Россией , то здесь следует проявлять остор ожность . Ведь нет ничего опаснее , чем прим енение типо в ых решений , разработанных для других условий и не адаптированных для России. Помимо названных , есть еще специфические банковские болезни . Они обусловлены особенно стями банков , взаимодействием внутренних систем и структур банков , применяемых ими методов упр авления и даже имиджем и поло жением банков в российском обществе Названные выше три группы болезней об разуют достаточно мощный букет . Можно утвержд ать , что абсолютно здоровых банков нет и быть не может . Вместе с тем , из та ких болезней не стоит делать траге дию . Надо смотреть правде в глаза , а значи т , постоянно или периодически заниматься диаг ностикой и вовремя проводить квалифицированное лечение . Конечно , здесь есть проблема - кому ми как лечить ? Правильно ее понять - значит сделать важный шаг к излечению. Н е надо строить иллюзий насчет того , что любой опытный банкир способен разобраться во всех болезнях своего банка и вылечить его . Никакой природный ум , даже хорошо развитый в процессе учебы в престижном специальном учебном заведении , не может предложить неч т о , заменяющее знания и опыт , накопленные другими людьми в специфической области . Ведь квалификация - понятие относительное , и все мы в чем-то професс ионалы , а в чем-то - дилетанты . Не приходит же нам в голову при возникновении проблем с собственным здоровь ем самим делать себ е медицинские анализы . Правда , самолечением вс е же многие в какой-то мере занимаются , но , как правило, - по результатам диагностики , выполненн ой профессионалами . Точно так же диагностикой и лечением банковских болезней должны за ниматься специалисты , а дело руководителей банков - создавать для этого условия. Стоит лет приглашать для лечения банк ов зарубежных специалистов ? Что касается точн ой диагностики , то они вряд и смогут п омочь . Ряд общемировых болезней бизнеса они действительно могут знать , а вот знаю т ли они специфику протекания таких болез ней в российских условиях - это большой вопрос . Банкирам следует учитывать , что западные спец иалисты обычно смело берутся помогать (за хорошие деньги ), даже когд а и не знакомы с нашей спецификой . Ло гика здесь бывает часто проста : раз российский бизнесмен приглашает для проведения такой работы и хорошо за это платит , то почему бы и не поучиться специфик е работы в российских условиях . Глядишь - через какое- то время это постигнешь . Тогда и в сво ей стран е можно прослыть экспертом по России , что сейчас модно и прибыльно. Иностранные специалисты могут быть полезн ы л ишь тогда , когда у же точно известно , о какой болезни идет речь , какие структуры в банке , элементы или технологии н адо изменить и какое зарубежное средство здесь полезно применить . Это могут быть как отдельные технические и программные средства , так и целые б анковские технологии . Однако нужный результат должен быть продуман и просчитан заранее , а в контракте с зарубеж н ой фи рмой следует четко оговорить не только ус тановку в банке рекомендуемой ею системы , но также ее внедрение и выведение на необходимый уровень эффективности в реальных рабочих условиях. Возможно , некоторым крупным банкам хотело сь бы иметь собственную слу жбу , котора я занималась бы оздоровлением банковского орг анизма . В принципе - это возможный путь , но тут над о учитывать , что самые квалифицированные спец иалисты в штаты таких служб не придут . Дело в том , что сильным профессионалам нужны определенная Среда и условия . Им необходимо быть независимыми от руководства банка ( в смысле своего должностного положения ). Только тогда они могут говори ть правду , а не только то , что руководи тели хотели бы слышать . Нужна также постоя нная и раз нообразная практика , чтобы и меть хорошую базу сравнения различных ситуаци й . Так что собственных специалистов иметь можно , но для серьезной диагностики обязатель но следует привлекать независимых профессионалов. Могут возразить , что привлекать со сто роны люд ей , которым придется показывать банк изнутри , опасно . Это резонно . Незнакомы х людей допускать к подобным делам не стоит . Здесь следует руководствоваться двумя правилами . Первое - искать действительно профессионалов , имеющих за плечами по крайней мере десят илетний опыт такой или аналогичной ра боты . Полезно выяснить , какие серьезные работы выполнялись ими в прошлом , какова их репутация в своей профессиональной среде , как ие результаты своей работы публиковали и с какими идеями выступали среди коллег . По сле та к ого анализа риск неприятны х последствий от привлечения незнакомого спец иалиста резко уменьшится . И второе правило : надо начинать с малого , постепенно присматр иваясь и привыкая к специалисту . Полезно стараться не те рять его из поля зрения , периодически пору чая хотя бы небольшую работу . Иначе говоря , такие специалисты как врачи , адвокат ы и представители некоторых других профессий , нужные бизнесменам , должны постоянно находит ься в поле зрения банкира , заботящегося о здоровье своего банка. 2. РЕШЕНИЕ НАСУЩНЫХ ПРОБЛЕМ-ПУТЬ К УСПЕШНОМУ РАЗВИТИЮ БАНКОВ Развитие банка должно опиратьс я на решение и других чрезвычайно важных проблем . Фундаментальными , являются такие из них , как : 1) взаимоотн ошения между банками и государственной власть ю : 2) антимоноп ольная политика и развитие конкуренции в банковской сфере ; 3) банк и собственность ; 4) взаимодей ствие коммерческих банков с Центральным банко м ; 5) направлен ия банковской политики ; 6 ) кадровый потенциал банк ов ; 7) научные основы банковской дея тельности . Что мож ет и что должно сделать государство для развития банковской деятельности , каковы должны быть обязательства банков по отношению к государству ? Согласно закону а банках они "не отвечают по обязательствам государства , государство не отвечае т по обяза тельствам банков , кроме случаев , предусмотренных законами РСФСР ". Это , однако , не означает , что государство и банки разделены "китайско й стеной ". Напротив , они тесно взаимодействуют. Прежде всего во всяком государстве со здаются правовые основы б анковской деятел ьности , задача государства состоит при этом в том , чтобы законы "работали ". В жизни , однако , эти законы реализуются не полностью : Центральный банк не выполняет свою главн ую задачу по обеспечению устойчивости рубля (как уже отмечалось , госу д арство , по существу , вопреки закону встало на инфляционный путь ); коммерческие банки в нар ушение закона зависимы от органов власти в части принятия ими решений , связанных с проведением банковских операций . Законодательная и правоохранительная функции гос у дарства должны соблюдаться в полной м ере , иначе зачем обществу нужны законы , ко торые не реализуются на практике . Собственно , нормально банки могут развиваться только тогда , когда в стране создано прочное д енежное обращение и функционирует стабильная полит и ческая государственная власть , юридически и экономически не ущемляющая интер есы хозяйства и банков. Коммерческие банки нуждаются не в сде рживании , а в развитии их деловой активнос ти . Со стороны государственных структур , со стороны центральных банков им нео бходи ма значительная поддержка , не только админист ративная , но и главным образом экономическая . Как известно , в настоящее время коммерче ские банки обслуживают клиентуру , доставшуюся им по "наследству ". Наряду с предприятиями , прочными в финансо в ом отношении , существуют , как известно , слабые хозяйства , с низким уровнем кредитоспособности . Кредит ные отношения с такого рода хозяйственными организациями ненадежны , сопряжены с повышенным риском . Словом , с позиции банка как пр едприятия - э то малопривлекательная клиентура . С пози ции народного хозяйства , однако , ряд структур является жизненно необходимым , без их фун кционирования общество не может нормально су ществовать , поэтому нуждается в банковской по ддержке . Где же выход из этого противо р ечия ? Выход , бесспорно , есть , и традиционно такая дилемма разрешается не з а счет коммерческого банка , его принуждения кредитовать клиента или выполнять те или иные операции , как говорят , "себе в убыто к ", а при поддержке государства . Государство , заинтер е сованное к примеру , в р азвитии производства продуктов питания , легкой промышленности , сельского хозяйства , берет на себя дополнительное , в их взаимодействии с банками , материальные гарантии . Их может быть несколько . Прежде всего есть категория дешевых к редитов . Организационно в таких случаях коммерческий банк кредитует предприятия по сниженной процентной ставке , а государство (бюджет ) компенсирует ему разницу , между тем , низким уровнем процента , котор ый могут платить предприятия , и ссудным п роцентом, который складывается на ры нке . Возможен и другой вариант , когда бюдж ет передает коммерческому банку определенные ресурсы , предназначенные для специальных инве стиционных кредитов . В первом случае государс тво компенсирует банку плату за креди т , во втором дает деньги . В каждом из этих случаев речь идет о специально утверждаемой государством программе (национально й или региональной ), которая финансируется ба нками , получающими соответствующую правительственную поддержку . Никто не остает с я в накладе : народное хозяйство получает дополн ительный импульс для развития жизненно необхо димых отраслей , коммерческие банки не только не теряют своего коммерческом интереса , но и , напротив , получив дополнительные гарант ии государства , с большей о х отой взаимодействуют с подобными клиентами. В нормальной экономической ситуации (и особенно в условиях инфляции ) банки осторож но относятся к потребностям бюджета , огра ниче нно участвуют в кредитовании его расходов . Банковское содейст вие государственным пр о граммам развития экономики страны осуществляется не путем огульного кредитования большей части расходов государственного бюджета и его колоссального дефицита , а посредством приобр етения ценных бумаг и других обязательств государства , а также на основе кр е дита , его срочности и платности , изыск ивая , как уже отмечалось , источники для ко мпенсации снижения доходности коммерческого банк а. Важным инструментом стимулирования банковско й деятельности всегда являлась также налогова я политика . В целом она должна исх одить из тех же принципов , которые заложен ы в систему взимания налогов со всех других типов предприятий . Усиленный налоговый пресс , направленный на сокращение прибыли бан ка , в конечном счете скажется на развитии деятельности предприятий. Рациональной в это й связи была бы дифференциация ставок налогообложения приме нительно к отдельным банкам , особенно на первоначальном этапе их деятельности . Значительна я экономическая поддержка может быть оказана также посредством освобождения от налогов прибыли , напр а вляемой на расширение деятельности , приобретение оборудования , инвести ций в производство , пересмотра положений , регл аментирующих перечень расходов , относимых на издержки банка . В условиях резкого обострения проблемы обновления основных фондов в на родно м хозяйстве целесообразно продлени е льгот , установленных для предприятий , органи заций в части погашения инновационных кредито в из прибыли до налогообложения. Наконец , в переходный период банки осо бенно нуждаются в прямых государственных инно вационных програ ммах , предусматривающих разви тие банковского дела , в том числе посредст вом разработки и внедрения в практику нов ых научных рекомендаций , отвечающих потребностям развития рынка на отдельных этапах его функционирования. Разумеется , банки несут свою ответстве нность перед государством . Их вкладом в экономику является ускорение производства п осредством денежно-кредитных инструментов . Перед з аконом банки отвечают при этом прежде все го по двум направлениям : во-первых , они дол жны держать обязательные резервы в Бан к е России , иметь свой страховой и резервный фонды , соблюдать установленные экономические нормативы , и , во-вторых , хранить т айну по операциям , счетам и вкладам банка , его клиентов и корреспондентов . Здесь не должно быть иллюзий : во всем мире за банками орг а низован довольно жес ткий контроль. Важно , однако , чтобы центральные банки не мешали коммерческим учреждениям , обслуживающим народное хозяйство , выполнять свои операции , не вмешивались административно . По свидетель ству коммерческих банков , выступивших в сен тябре 1991 года на Ассамблее российских коммерчес ких банков , попытка командовать ими не изж ила себя . Разумеется , речь здесь не идет о той мелочной опеке , которая исходит о т Центральном банка (коммерческие банки жалую тся , к примеру , на то , что при их ре гист рации выдвигаются все новые и н овые мелочные требования , установлена унизительна я процедура и проч .). При всей важности этих замечаний , не в них дело , а в том , что эмиссионные банки довольно часто меняют свои экономиче ские нормативы , что существенно отражается на финансовой стороне банковской деятельности . Неустойчивость поведения центрального банка , ч астая смена его важнейших экономических норма тивов приводят к финансовым потерям коммерчес ких банков , делают неуве ренной их дене жно-кредитную политику . Коммерческие банки нуждают ся в равных условиях при покупке централи зованных ресурсов посредством создания системы кредитования. Неуверенность Центрального банка проявляется не только на уровне взаимоотношений с д еловыми банками , но и на макроуров не , его денежная (эмиссионная ) политика грозит свести на нет все усилия по преодоле нию торможения общественного развития еще бо льше дестабилизировать экономику . За все годы , прошедшие с начала реконструкции наших п роизводственных отношений , общество так и не увидело жесткой линии государств енного банка по предотвращению инфляции , не услышало слова протеста против "затратной " политики государства , оказыв аемого на него политического дав ления как эмиссионного центра , призванного укреплять денежное обращение . Создается впечатление , чт о наш эмиссионный банк так и не освоб одился от своего положения младшего брата , которому можно в любой момент приказать выполнять политику центра , даже если о на не соответствует интересам укрепления денежного обращения. Не исключено поэтому , что об щ еству придется обсудить идею надзора за банками , более обстоятельно поработать над банковским законодатель ст вом . Вторая проблема , которая заслуж ивает обстоятельного анализа , это антимонопольная политика и развитие конкуренции в банков ской сфере . В условиях переходного периода важнейшим элементом экономической политики до лжно быть даль нейшее разрушение монопо лизма , разгосударствление собственности на банков ский капитал . Несмотря на мероприятия , проведе нные в течение двух этапов банковской реф ормы , реорганизация банковской системы в полн ой степени не завершена . Необходимо и д а лее реформировать банки-гиганты с централизацией управления , слабой хозрасчетной самостоятельностью низовых кредитных учреждений , сдерживающих банковский прогресс , в конечном счете упраздняющих конкуренцию в банковском деле ; целесообразно было б ы пре образовать такие банки - гиганты в специальные структуры , действующие в виде специальных государственных фондов поддержки хозяйств в переходный период . Не выступая против крупн ых банковских структур вообще , важно здесь заметить , что их существование возмо жно только при условии полной хозрасчетной самостоятельности их подразделений . Наиболее емкими по степени регулирования денежного обо рота должны выступать средние банки , обладающ ие равными возможностями при фор мировании ма териальной базы , по к упке ресурсов в долг и т.п. Необходимо иметь в виду , что по св оей природе банки как элементы рыночной с труктуры - э то конкурирующие предприятия . Их сеть поэтому должна быть существенно расширена . В райо нах целесообразно запретить деятельность только одно го банка , законодательно в них должно функционировать несколько банков . В интересах конкуренции важно и еще одно условие. Рыночная экономика может развиваться в полной мере на основе многообразных по своей деятельности банков (деловых , сберегательных , ипотечных , обществ взаимного кредита , к редитной кооперации и пр .). В перспективе б анки в интересах повышения эффективности свое й деятельности , с другой стороны , могут фу нкционировать как группы , объединяющие страховые , аудиторские , информационные общ е ств а , биржи , лизинговые и факторинговые компании. Во всех этих случаях представляется , ч то сфера государственного участия в банковско м деле должна быть сохранена , однако в основном она должна концентрироваться на ф ормировании банковских структур , обеспечив ающ их реализацию государственных программ. В целом принципиально важно , чтобы ба нк как коммерческое предприятие функционировал на базе разнообразных форм собственности , г де каждая из них равноправна по отношению друг к другу как на стадии открытия креди тных учреждений , так и в про цессе их функционирования . С позиции собствен ности в банковской сфере в стране поэтому могут развиваться самые разнообразные типы банков ; акционирование их капитала , однако , должно пойти более высокими темпами , создав ая большую заинтересованность в повыш ении результатов банковской деятельности . Концепт уально важно также , чтобы были созданы эк ономические условия для привлечения иностранного банковского капитала , совместных банковских структур , формирования свободных банковски х зон , которые не только содействуют развитию регионов , но и снижают бремя госу дарственных расходов , создают стабильный канал валютных поступлений , расширяют ссудный фонд. Существенной задачей является дальнейшее развитие структуры собственности в банк овском деле . Видимо , в перспективе нео бходимо пойти по пути снижения доли госуд арственной собственности (в прямой и скрытой форме ), дальнейшей диверсификации форм собс твенности (образование коммунальных , частных банко в и др .), формирования смеша н ной формы собственности республик на банковский капитал и , что немаловажно , - повышение доли мелких акцион еров в уставных фондах. Важно , чтобы с учетом развития конкуре нции и в интересах своей большей стабиль ности банки признали целесообразным на консолидированной основе создать фонды подд ержки как на уровне экономического региона , так и в целом . Перспективными на данном этапе становятся банковские союзы , лига коммерческих банков России , координирующие деяте льность по реализации программ общеба нковском характера , исследующие перспективу разв ития банковского продукта. Важно , однако , чтобы создание банковских объединений , союзов не приводило к усилению монополистических тенденций в банковской сфе ре , в большей степени содейст вовало об ъ единению усилий для с охранения единства экономики страны по создан ию благоприятных условий для развития предпр инимательства . Можно согласиться с тем , что банковские союзы во многом могли бы сп особствовать решению крупных проблем развит ия банковского дела , в том числе приданию ему современном облика и интеграции в мировое сообщество. Определенные изменения необходимо осуществит ь и в банковской (кредитной ) политике . К сожалению , современная кредитная политика не вып олняет своего стабилизирующего воздейст вия на денежное обращение , она в значитель ной мере направлена на поддержание расходов бюджета и его огромного дефицита . На сегодняшний день продолжатся бюджетная эмиссия , насыщающая хозяйственный оборот излишними де н ьгами , не имеющими материального обеспечения . Печатный станок включен на полну ю мощность , и если мы не приостановим его работу , то это в конечном счете мо жет привести к возникновению новых диспропорц ий в общественном развитии. Программа оздоровления кредит а , однак о , должна состоять не только из запретител ьных мер . Последние должны касаться главным образом кредитования бюджетных потребностей : чт о же касается кредитной политики в целом , то в ней лишь должны быть смещены акценты . Дело в том , что современная концепция кредитования , к сожалени ю , исповедует исключительно идею всемерном сокращения кредитных вложений , поскольку , по м нению эмиссионных банков , вхождение дополнительны х платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита толь к о усилива ет инфляционные тенденции . Согласно этой логи ке , чем меньше предоставляется кредитов , тем лучше . Отсюда проводимое эмиссионными банками увеличение норм отчислений средств в рез ервные фонды , фиксация предельного уровня про центной ставки по кредита м коммерче ских банков , повышение платы за кредиты эм иссионных банков . Все эти меры направлены на то , чтобы удержать коммерческие банки о т кредитной экспансии , ограничив тем самым рост денежной массы . Ограничение кредита , од нако , одновременно сказывается на разв итии предпринимательской деятельности как фактор а насыщения рынка товарами . Получается , что жесткая кредитная политика действует лишь в одном направлении : она ограничивает поступл ение платежных средств , но сдерживает при этом рост товарного произв о дства и обращения . Если учесть , что примерно тре ть денег , находящихся в обращении , используетс я на нужды кредитования и населения , а большая их часть втянута в покрытие го сударственного внутреннего долга , то станет п онятным , что ограничения в кредито в ании предприятий и населения оказываются удвоенными . Видимо , сокращать необходимо не кредиты , направляемые на развитие предпринимат ельства , а ссуды , обслуживающие бюджетные пот ребности . В целом , следовательно , необходима не столько жесткая кредит ная рестрикция , ско лько перегруппировка форм кредита , в том ч исле развитие коммерческого кредита , кредитов населению на цели развития индивидуальной пр едпринимательской деятельности. Конечно , рассмотренные проблемы не исчерп ывают всех аспектов развития бан ков в условиях перехода к рынку . Самого пристал ьного внимания заслуживают вопросы взаимодействи я банка с клиентами , организация денежных платежей , а также укрепление кадрового потенц иала и , наконец развитие науки о банках . Каждая из данных проблем заслужи в ает самостоятельного разговора , и лишь при комплексном , пакетном их решении можно надеется на то , что российские банки возродятся и смогут стать действительно комме рческими предприятиями. 3. ОСНО ВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ Можно выделить два основных направления , п о которым должно происход ить качественное совершенствование банковской сф еры и ее деятельности. Первое - развитие процессов концентрации в банк овском деле . Это связано с тем , что бан ки должны сыграть ключевую роль в финансо вом обеспечении подъема экономики , который в свою очередь невозможен без существенн ого повышения инвестиционной активности . Подобная их роль предопределена реальным состоянием различных финансовых институтов в России . Ни пенсионные и страховые фонды , ни фин ансовые инвестиционные компании не мо гут пока иметь достаточно весомого значения в подъеме инвестиционной активности : первые не набрали необходимой финансовой мощи , д еятельность вторых затруднена тем , что не развит рынок ценных бумаг , особенно вторичный . Только крупные банки , имеющие тр а диционные связи с промышленностью , развит ую филиальную сеть в различных регионов с траны , способны сегодня удовлетворять инвестицион ные потребности производственных структур через долгосрочные кредиты. Учитывая , что в условиях высокой инфля ции желание банко в сохранить инвестиционн ую направленность деятельности наталкивается н а ее экономическую невыгодность , государство должно подкрепить его соответствующими стиму лами . Арсенал их известен : прежде всего эт о снижение размера резервных требо в аний для таких банков и освобождение от налогообложения доходов банков , получаемы х от долгосрочных кредитов . Создание условий для активизации инвестиционной деятельности отвечает государственным интересам России , поэтом у общественность вправе ждать здесь о т высших органов власти решительных д ействий. Второе направление совершенствования банковс кой деятельности , имеющее перспективный характер, - расширени е круга услуг , оказываемых банками их клие нтам , то есть диверсификация банковской деяте льности в самом ш ироком смысле . Необхо димость совершенствования банковской деятельности в этом направлении связана с тем , что в рыночной экономической системе потребности хозяйствующих субъектов в финансовых услугах постоянно развиваются . Безусловно , диверсификация банков с кой деятельности станет нас тоятельной потребностью в самом недалеком буд ущем. Следует отметить , что уже и сейчас наиболее дальновидные банки готовятся к то му , чтобы необходимость широкой диверсификации банковской деятельности не застала их в врасплох и нач инают активно разрабатыв ать новые банковские продукты . Сравнивая ассо ртимент банковских услуг , которые сегодня пре длагаются клиентам российскими банками , с тем , который характерен для банков в странах с развитой рыночной экономикой , где по разным оценкам к лиенты получают о т нескольких сотен до нескольких тысяч ус луг , можно представить сколь масштабную работ у предстоит развертывать банкам по совершенст вованию их деятельности по мере становления развитого рынка. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Кризисные проц ессы в сег одняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России . Возможности получения надежн ой прибыли относительно сокращаются . Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов , кризис неплатежей осложняют положение банко в , а наименее устойчивых из них приводят к банкротству . Аферы со средства ми населения подрывают доверие к финансовым институтам . Инфляционные всплески , прогнозы р оста нестабильности , слабая предсказуемость госуд арственной экономической политики повышают ри с к не только производственных инв естиций , но и любых долгосрочных процессов. Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для финансирования проектов в п риоритетных отраслях , создания стратегических фин ансово-промышленных альянсо в как "локомотивов " российской экономики . Повысился интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые либо оригинальные и конкурентноспособные на мировом уровне производства. Важнейшими направлениями развития банко вского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране , установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья , ст ремление выйти на финансовые рынки Запада . Нарастает динамизм изменений в банковской сфере , что связано с нес т абильност ью конъюнктуры кредитного рынка , усилением ме жбанковской конкуренции , расслоением среди банков ских учреждений. Банковское дело затрагивает в конечном счете ожидания , чувства и планы конкретных людей . Банки , стремящиеся выжить в соврем енной конкуре нции должен стремиться к тому , чтобы чаяния его клиентов становились реальностью . Реальное же возникает и живе т на какой-то основе - духовной , нравственной , материальной . Надежность банка - главная из составляющих той основ ы , на которой сохраняются и приум ножаю тся средства Акционеров и Клиентов. СПИСОК ЛИТЕР АТУРЫ : 1. "Банковско е дело ", Москва , Экономика , 1994г. 2. "Банковско е дело ", Москва , Банковский и биржевой научно-ко нсу льтацио нный цен тр , 1993г. 3. "Банковски й портфель - 1", Москва , Соминтэкс, 1994г. 4. Дайджест учебного центра "Инкомбанка ", 1995г. 5. Банковски й бюл л етень, Москва , Агентство банковс кой информации еженедельника "Экономика и жизнь ", N 8, 1995 г. 6. Коммерсант , Москва , Анал итический еженедельник Издательского дома "ъ ", N 20,1995г. 7. "Бизнес и банки ", Мос ква , Банковская газета, N 12, 1995 г. 8. "Бизнес и банки ", Москва , Банковская газета, N 2, 1995г. 9. "Деньги и кредит ", Мо сква , издательство "Финансы и статистика ", NI , 1995г. 10. "Банковский журнал ", Моск ва, N 3, 1995г . 1 1. "Вестник банка России ", Москва, N 15, 1995г . 12. Большой экономический словарь , М осква , Фонд "Правовая культура ", 1994г.