Вход

Тенденции развития банковской системы России

Курсовая работа по банковскому делу и кредитованию
Дата добавления: 23 января 2002
Язык курсовой: Русский
Word, rtf, 808 кб
Курсовую можно скачать бесплатно
Скачать
Данная работа не подходит - план Б:
Создаете заказ
Выбираете исполнителя
Готовый результат
Исполнители предлагают свои условия
Автор работает
Заказать
Не подходит данная работа?
Вы можете заказать написание любой учебной работы на любую тему.
Заказать новую работу
Курсовая работа по курсу Общей Экономической Теории На тему : "Бан ковск ая система России - тенденции ее развития " ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. Представление банка 1. Банк как учреждение или организация 2. Банк как предприятие 3. Банк как торговое п редприятие 4. Банк как кредитное предприятие 5. Банк как агент бирж и 6. Банк как посредни ческое предприятие ГЛАВА 2 Банковская система России 1. Банковская система Росс ии в цифрах 2. Составляющие банковской системы России а ) Эмиссионные банки б ) Неэмиссионные банки , Коммерческие (униве рсальные ) банки в ) Специализированные бан ки ГЛАВА 3 Обзор технического обеспечения банков , применяемых для решения некоторых п роблем современной банковской деятельности 1 . Обоснование необходимости и цели использования вычислительной техники для решения задач 2. Анал из кредитоспосо бности и финансовой устойчиво с ти коммерческого ба нка 3. CAMEL 4. МАРС, SWIFT ГЛАВА 4 Тенденции развития банковской систем ы 1. Банковские "болезни " и возможные средства их излечения 2. Решение насущных пробле м - путь к успешному развитию банков 3. Основные направления ЗАКЛЮЧЕНИЕ Список Литературы ВВЕДЕНИЕ Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства , их де ятель ность тесно связана с потребностями воспроизводства . Находясь в центре экономиче ской жизни , обслуживая интересы производителей , банки опосредуют связи м ежду промышленностью и торговлей , сельским хо зяйством и населением . Банки - это атрибут не отде льно взятого экономического региона или какой -либо одной страны , сфера их деятельности не имеет не географических , ни национальных границ , это планетарное явление , обладающее колоссальной финансовой мощью , значительным денеж ным капитал ом . Во всем мире имея о громную власть , банки в России , однако , пот еряли свою изначально высокую роль. Отечественным банкам , как и всей нашей экономике , не повезло во многих отношения х . К сожалению , на протяжении довольно дли тельного времени административно е , зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономическ ий подход , в результате подлинные экономическ ие функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные . За всю нашу историю банки так часто игнорировали , до такой степени сни з или их эко номическое назначение , что даже сейчас , органи зуя переход к рынку , мы не уделяем им такого внимания , которого они заслуживают . Иными словами , в нашем сознании так дол го и настойчиво внедрялся командный стиль управления народным хозяйством , а бан к и настолько были загнаны в угол , п отеряли свой авторитет и назначение , что в настоящее время необходимость восстановления их подлинной рои не звучит с должной убедительностью. Можно сказать , что в нашем обществе еще нет завершенного понимания того места , к оторое должны занимать банки в экономической системе управления экономикой . Вся наша теория банков - это фактический пересказ того , какие в стране существуют банки , какие операции они при этом выполняют . Обществу нужны обстоятельные , более глубокие предста вления о сути банка , необходима его концепция , выяснение его общественного назначен ия . Все это непростые вопросы , их корни заложены в истории развития банковского де ла. Вопрос о том , что такое банк , не вялятся таким простым , как это кажется на первый взгля д . В обиходе банки - это храни лища денег . Вместе с тем данное и подо бное ему житейское толкование банка не то лько не раскрывает его сути , но и скры вает его подлинное назначение в народном хозяйстве . Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк ("банко " - скамья , на которой совершались денежные и кредитные операции ) а также так ие современные выражения , как банк данных , банк растений , книжный банк , которые к бан ку , как таковому , не имеют никакого отноше ния. Деятельность банковских учреждений так мн огообразна , что их действительная сущность ок азывается неопределенной . В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видам и операций . Они не только организуют денеж ный оборот и кредитные отношения ; чере з них осуществляется финансирование народного хозяйства , страховые операции , купля-продажа цен ных бумаг , а в некоторых случаях посреднич еские сделки и управление имуществом . Кредитн ые учреждения выступают в качестве консультан тов , участвуют в обсужде н ии народн охозяйственных программ , ведут статистику , имеют свои подсобные предприятия. В своей работе я попробую показать сущность банка с разных общественных позиц ий , типы банков , банковскую систему России , проблемы , существу ющие на сегодняшний д ень у банков , возможные пути их решения , тенденции развития банковской системы в Ро ссии. ГЛАВА 1. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ БАНКА 1. БАНК КАК УЧРЕЖДЕНИЕ ИЛИ ОРГАНИЗАЦИЯ Наиболее массо вым представлением о банке является его о пределение как учрежд ения , как организаци и . "Банковские учреждения и организации " - довольно расхо жий термин , сплошь и рядом его можно в стретить как в серьезной научной , так и учебной литературе , банковском законодательстве , банковских документах и печати . Однако след ует отмети ть , что банк хотя и выпо лняет общественную миссию , тем не менее им еет слабое отношение к этим понятиям . Банк как организация , как объединение людей , и сторически скорее являлся уделом частного лиц а и лишь впоследствии , с развитием банковс кого дела , особенно в современных усл овиях хозяйствования , превратился в крупные , сре дние и мелкие объединения. 2. БАНК КАК ПРЕДПРИЯТИЕ Как и любое предприятие , банк является самостоятельным хозяйствующим субъ ектом , обладает правами юридического лица , п роизводит и реализует продукт , оказывает ус луги , действует на принципах хозрасчета . Мало чем отличаются и задачи банка как пр едприятия - он решает вопросы , связанные с удовле творением общественных потребностей в своем п родукте и услугах , реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов коллектива , так и интересов собственника имущества банка . Банк может осуществлять любые виды хозяйс твенной деятельности (разумеется , если они не противоречат и законам страны , выте кают из полномочий Устава банка ). Как и любое другое предприятие , банк должен иметь специальное разрешение (лицензию ). 3. БАНК КАК ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ Вместе с тем банк как предприятие имеет свою специфику , его деятель ность отличается от деятельности других предп риятий . Эти отличия состоят в следующем : Прежде всего , банк и , в отличие от предприятий занятых в сфере промышленности , сельского хозяйства , строительства , транспорта и связи де йствуют в сфере обмена , а не производств а. Ассоциации банковской деятельности с торг овлей не случайны . Банки действительно как бы "покупают " ресурсы , "продаю т " их , функционируют в сфере перераспределен ия , содействуют обмену товарами . Банки имеют своих "продавцов " , хран илища , особый "товарный запас " , их деятельно сть во многом зависит от оборачиваемости . На этом , однако , сходство между банком и сферой торговли в основно м заканчивается . Но , сходство носит внешний характер , ибо банк торгует не товарами , а особым проду ктом ( например , опе рации с валютой , когда она покупается или п родается по определенному курсу , определенной цене ) . Обслуживая внешнеэкономическую дея тельность , данные операции , особенно в банках , занятых обслуживанием внешней торговли , наряду с покупкой-продаже й акций , облигаций , могут занимать з начительный удельный вес , формировать важ ную часть банковской прибыли . Вмес те с тем банковская "торговля " складывается не только вследствие этого , а в резу льтате "торговли " кредитом , когда банки "поку па ют " ресурсы , платят за привлеченные средства , помещаемые предприятиями , насе лением , другими банками на различные ти пы счетов , и "продают " их заемщикам . От личие от торговли здесь существенное : при торговле товар меняет своего с обственника , уходит от продавца к покупателю , при кредитовании - собственник ссужаемой стоимости о стается прежним. При торговле товарами имеет место вст речное движение стоимости : от продавца к п окупателю идет товар , от покупателя к прод авцу деньги - деньги . При кредите в момент его пре доставления происходит одностороннее дв ижение стоимости : ссужаемая стоимость перемещаетс я от кредитора к заемщику , уплата ее э квивалента откладывается ; она возвращается к своей исходной юридической точке л ишь при наступлении о пре деленного срока . Различие в том , что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара - деньги , при кредите кредитору возвращаетс я не только первон а чально ссуженная стоимость , но и надбавка к ней в виде сс удного процента. 4. БАНК КАК КРЕДИТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движен ия ссуженной стоимости . В кредитных отно ш ениях , следовательно , кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик . В каждой данной кредитной сделке , взят ой в отдельности , как бы сфотографированной в определенный момент , всегда две сторо ны , причем кредит выражает особое специфич еское отношение между ними . В отличи е от кредита банк - это одна из сторон отношений , которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика , однако в каждый данный мом ент в отдельно взятой , опять же сфот ографированной , сделке выступает то ли в качестве кредитора , то ли в качестве за емщика. Следовательно , банк - это не само отношение , а один из субъектов отношени й , принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон . Далее , отличие между банком и кредитом состоит и в том , что креди т - это отношение как в денежной , так и в товар ной форме . В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме . При сопо ставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни . Банк возник только тогда , когда возникли деньги , в то время как кредит функционировал и д о появления денег во всех их функциях . Банк - сл едствие развития кредита , являющегося , в свою очередь , по отношению к банку ег о фундаментом . 5. БАНК КАК АГЕНТ БИРЖИ Банки являются непременными уч астниками биржи . Они могут самостоятельно ор ганизовывать биржевые операции , выполнять оп ерации по торговле ценными бумагами . Одна ко э то не превращает банк в часть биржевой организации . Частные банки по явились задолго до биржи , до возникнов ения купли-продажи ценных бумаг . Торговля ценными бумагами является частью банковских операций , но далек о не главной . Именно потому , что торговля ценными бумагами довольно специфична и о тлична от собственного банковского д ела , она позволила бирже выделится в ка честве самостоятельного элемент а рынка со специальным аппаратом и з адачами. 6. БАНК КАК ПОСРЕДНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТ ИЕ Нередко банк характеризуется как поср едническая орга низация . Основанием для этого служит особый перелив ресурсов , временно оседающих у од них и требующих применения у других . Особ енность ситуации при этом состоит в том , что кредитор , имеющий определенную част ь ресурсов , желает при соответствующих гар антиях , на конкретный срок , под процент отд ать ее другом у контрагенту-заемщику . Инте ресы кредитора , однако , должны совпадать с интересами заемщика , который совсем не обязательно может находи ться в данном регионе . Раз умеется , в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным . Консолидирующим звеном здесь выступает банк -посредник , обеспечива ющий возможность осуществления сделки с учето м спроса и предложения . В отличие от индивиду ального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо . Собр ав многочисленные средства , банк может удовл етворить потребности самых разнообразных заемщи ков , предоставить выбор кредита на любо й вкус - срок , обеспечение , ссудный процент . Банк выступа ет в данном случае в роли удачливой с водницы , устраивающей знакомство двух суб ъектов - кре дитора и заемщика . В каком же смысле банк становиться посредником ? Между кем посредником ? Известно , что посредниками выступают самые разные организации и лица . Торговля , к при меру, - это также посредник , ибо она расположена межд у потребностями п роизводителей (промышленных и сельскохозяйственных предприятий ), желающих приобрести продукт другого производителя . Торго вля является своеобразным посредником между п родавцом и покупателем . Роль посредника в различных сферах человеческой деятельности могу т брать на себя самые различные службы (юридические , комиссионные , почтовые и прочие ), но от этого они не становятся банками . Банк как посредник имеет другую природу , связанную не с посреднической де ятельностью как таковой , а с особым родом его деятельност и. Для анализа важен здесь и другой момент . Если считать , что банк - это посредник между кр е дит ором и заемщиком , то как объяснит ь , что в своей повседневной деятельности о н одновременно и кредитор , и заемщик , ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие . Если следовать логике посреднической интерпретации банка , его можно было бы считать в одном случае креди тором , в другом - заемщиком . И это было бы ближе к истине , ибо здесь полнее обозначи лась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования. Парадокс , однако состоит в том , что банк , выступая как кредитор , как заемщик , как посредник между ними , тем не менее с позиции своей сущности не является ни тем , н и другим , ни третьим . Ба нк как кредитор , банк как заемщик , банк как посредник - это л ишь фрагмент его деятельности и в этом смысле лиш ь частица его сущности , которая не исчерпы вает специфики его положения и деятельности в обще стве . Любое предприятие , любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца , ссудополучателя , осуществлять посредн ические операции в сфере наличноден ежных и безналичных платежей , но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего , банк - это и кредитор , и заемщик , и посредник между ними , и посредник в денежных расчетах ; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере раскрыв ает свою суть . Банк - это особое явление в хозяйс твенной жизни. ГЛАВА 2 БАНКОВСКАЯ СИС ТЕМА РОССИИ I . Банковская система Росс ии в цифрах. Банковская сис тема России представляет собо й двухуровне вую систему , состоящую из Центрального Банка Российской Федерации , коммерческих банков , вк лючая их филиалы , а также других кредитных учреждений . Коммерческие банки начали развив аться с августа 1988г., когда был зар егистрирован первый такой банк . Особенно бурно коммерческие банки создавали сь во второй половине 1991г . Именно в это т период , скорее в интересах политических , а не экономических , "сверху " осущест в л ялась коммерциа лизация учреждений государственных специализированны х банков . В результате были разрушены круп ные банки с вертикальной структурой управлени я , разветвленной сетью отделений и на их месте возникли зачастую мелкие и потенци ально неустойч ивые коммерческие банки . В то же время шел процесс создания нов ых коммерческих банков , целый ряд которых занял лидирующие позиции на рынке банковских и финансовых услуг. По состоянию на 1 марта 1995г . на территории Росс ийской Федерации было зарегистрирован о 2543 коммерческих банка , из них 1544 паевых и 999 акционерных банков . Из общего числа банков 774 имеют лицензию на совершение операций в иностранной валюте. 252 банка имеют лицензию на проведение всех видов рублевых и валютных операций (генеральную лицен зию ). 101 банк получи разрешение на совершение операций с драгоц енными металлами (золотом и серебром ). Коммерческие банки достаточно активно раз вивают свою финансовую сеть , открывают отделе ния и представительства как в различных р егионах России , так и за р убежом. Количество филиалов банков ( не с читая филиалов Сберегательного банка ) на 1 марта 1995г. достигло 5592. Филиальная сеть Сберегательного банка составляет 38567. Из общего числа филиалов коммерческих банков 46 филиалов р асположены в ближнем зарубежье, 7 банков имеют филиалы в дальнем зарубежье , а именно н а Кипре , в Голландии и Польше. 29 российских ком мерческих банков открыли свои представительства за рубежом , общее число которых составляе т 46, из н их 8 находят ся на Укра ине , в Белоруссии , Эстонии , Латвии и Азербайджане , остальные - в дальнем з арубежье. РИС . 1 Банковская С ИСТЕМА ЭМИССИОННЫЕ НЕЭМИССИОННЫЕ Б АНКИ БАНКИ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РЕГИОНАЛЬНЫЕ ЦЕНТРАЛЬНЫ Е БАНКИ КОММЕРЧЕСКИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ ИНОВАЦИОННЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ УЧЕТНЫЕ ССУДОСБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БИРЖЕВЫЕ ИПОТЕЧНЫЕ И Т.Д. КОНСОРЦИАЛЬНЫЕ , КОРПОРАТИВНЫЕ, АССОЦИАТИВНЫЕ И ИНЫЕ ОБЪЕДИНЕНИЯ БАНКОВ И ПАРАБАНКОВ Географическое распреде ление банков и банковского капитала пока еще недостаточно равномерно . Наибольшее число банков , а им енно 37% от их общего количества , сконцентрировано в Мо скве . Вторым финансовым центром России являет ся Санкт-Петербург . В то же время существу ют регионы Росс ии , нуждающиеся в расши рении банковской инфраструктуры. В целом по стране уровень развития филиальной сети остается недостаточно высоким , а банки с развитой филиальной сетью являются исключением на общем фоне мелких региональных банков . По наблюдениям Ба н ка России , значительное число региональных ба нков в своей деятельности замыкаются на о граниченном круге местных клиентов (эти клиен ты , как правило , являются и акционерами ба нка ), не работая на межбанковском рынке да же с банками своего региона. 2. СОСТАВЛ ЯЮЩИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ Схематично банковскую систему России можно представить в следующем виде ( рис. 1 ) Рассмотрим подробнее функцию , структуру , выполн яемые услуги представленн ых банков. А ) ЭМИССИОННЫЕ БАНКИ Эмиссионным правом государство наделяет , как правило , только один банк , поскольку предоставление права эмиссии денег всем банкам расстроило бы денежное обращение страны . Эмиссионный банк располагае т такими крупными средствами , какими не может располагать ни один из других банков , т ак как его пассивы - это средства бюджета и на л ичные деньги в обращении . Это обстоятельство дает ему возможност ь оказывать подде ржку всем остальным банкам и руководить и х деятельностью . Эмиссионный банк становиться центром по организации банковского дела в стране , вокруг которого группируются все пр очие банки и иные кредитные учреждения. Такие операции , как правило , возлагаю тся на Центральный банк . Остановимся на нем подробнее. В странах с рыночной экономикой центр альный банк - это банк , через который по всей территории страны осуществляются расчетные опера ции . Хотя платежи могут прово диться и с помощью прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками , основная доя всех расчетов осуществляется именно через центральный (национальный ) банк страны . ЦБ уста навливает правила совершения расчетов между б анками и клиентами , и эти правила явлются обязательными для всех субъектов хозяйствования : кредитных учр еждений , предприятии , организаций и даже насел ения. Вторая функция ЦБ состоит в том , ч тобы регулировать коммерческие банки и осущес твлять надзор и р егулирование их деят ельности . Коммерческие банки во всех странах создавались и создаются как на основе бывших государственных банков , так и с участием капиталов местных бюджетов , предприятий , организаций , частных лиц . И там , где с уществуют специальные бан к и , существу ют и специальные нормы , регулирующие их де ятельность , например , закон об инвестиционных банках , о муниципальных банках . У нас банк и начали создаваться в 1989г., еще в бытность Госбанка , и пока действу ет только один закон о банках и банковской деятельности , который , может быть н е очень адекватен международной практике с точки зрения лицензирования и регулирования , и в том числе выделения специальных ко ммерческих банков или финансовых институтов - инвестиционн ых , муниц ипальных , сберегательных. Третья функция ЦБ - проведение денежно-кредитной пол итики . Центральные банки всех стран на тер ритории разных стран проводят единую денежно- кредитную политику через свои учреждения , кот орые есть во всех территориальных подразделен и ях той или иной страны , это и Бундесбанк ФРГ , и Банк Франции , и Банк Англии , и Федеральная ре зервная система США . ЦБ обеспечивает эмиссию наличных и безналичных денег , с помощью инструментов денежно-кредитной политики осуществ ляет воздействие на предложение денег в народном хозяйстве . Таким образом Централ ьный банк хотя и не определяет прямо , но оказывает существенное воздействие на разм еры эффективного спроса в экономике и вли яет и на формирование уровня инфляции. Раньше Госба нк СССР , находившийся под влиянием Минфина , вынужден бы покрывать дефицит бюджета за счет кредитной эмиссии . В те времена составлялся единый баланс для всех 4000 отделений Госбанка . Соответственно не б ыло необходимости пересылать платежи - достаточно был о сделать проводки на местах . Создание 2500 банков обусловило разделение всех их балансов - и по зак ону ЦБ не имеет права вмешиваться в о перативную деятельность этих банков. Он может следить за их деятельностью только путем установления специальных нормат иво в , единых для всех банков. Мы должны четко понимать , что Централь ный Банк Российской Федерации , хоть и не является государственным , но проводит госуда рственную политику в области надзора за д еятельностью коммерческих банков , проведения расч етов , проведения единой денежно-кредитной по литики , поддержания стоимости национальной валюты . При этом банк России исходит из госу дарственных интересов . Независимость Центрального банка должна быть разумной в том пане , что если на территории страны действует один ЦБ и е г о учреждения на местах , они должны подчиняться единым правилам регулирования деятельности банков и проводить единую денежно-кредитную политику. Сформулируем основные функции центрального банка : - эмиссия и контроль денежного обращения ; - расчетный и резерв ный центр банков ; - управление го сударственным догом и исполнение государственног о бюджета ; - выполнение ро ли "кредитора последней инстанции ", "банка банко в "; - установление экономически обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков , в том числе оф ициальной ставки Центрального банка по кредит ам ; - определение п риоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики и их реализация ; - проведение на учных исследований ; - определение п равовых основ и принципов функционирования кр едитно-финансовых инстит утов , рынков краткосро чных и долгосрочных кредитных операций , а также видов платежных документов , обращающихся в стране ; формирование эффективного механизма денежно- кредитного регулирования экономики. Оргструктура Центра льног о банка представлена его основными органами управления , а также службами и подразделе ниями , каждое из которых наделяется соответст вующими полномочиями и выполняет строго опред еленные функции (рис. 2). В случае организации банка в форме акционерного общ ества создаются характерные для него органы управления (напри мер , ревизионная комиссия , наблюдательный совет и т.д .) РИС . 2 п р а в л е н и е Аппарат правления С Л У Ж Б Ы И П О Д Р А З Д Е Л Е Н И Я Департ амент банковского контро льные аналитическо- Департамент надзора информаци- статистики онные Ревизионный Экономический депатрамент департамент Департамент денежно Департамент - кредитного кассо вого испол- регулирования нения госбюджета управлен- операционные Департамент эмис- ческие сионно-кассовых Валютно-экономический операций депар тамент Операционный департамент Департамент научнных исследований Департамент стратеги- Департамент ав- ческог о планирования томатизации бан- мет одоло- вспомо- ковских операций Депа ртамент бухучета и гическое гательные финансового планиров. Департамент социального развития Юридический департамент Административно- хозяйственный департамент протокольны е Департамент координации Департамент внешних центрального банка связей б ) НЕЭМИССИОН НЫЕ БАНКИ КОММЕРЧЕСКИЕ (УНИВЕРСАЛЬНЫЕ ) БАНКИ Низовое звено банковской системы состоит из сети самос тоятельных банковских учреждений , неп осредств енно выполняющих функции кредитно-расчетного обсл уживания клиентуры на коммерческих принципах . Основной его составляющей являются коммерческие (универсальные ) банки , деятельность которых вс еобъемлюща . Они занимаются практически всеми видами кредит н ых , расчетных и фина нсовых операций , связанных с обслуживанием хо зяйственной деятельности своих клиентов . Важнейши ми их функциями традиционно являются : - аккумуляция в ременно свободных денежных средств , сбережений и накоплений ; обеспечение функционирования расчетно-плате жного механизма , осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве , организация пл атежного оборота ; кредитование отдельных хозяйственных ед и ниц, юр идических и физических ли ц , кредитно-финан совое обслуживание внутреннего и внешнего хоз яйственного оборота : - учет векселе й и операций с ними : - хранение фина нсовых и материальных ценностей : - доверительное управление имуществом клиентов (трастовые опера ции ) Типы коммерческих банк ов. В нашей стране в зависимости от с пособа формирования уставного капитала выделяют две основные группы коммерческих банков : акционерные и паевые. Физические и юридические лица , явл явшиеся организаторами и основателями банка , получают статус учредителей б анка , купив "учредительские " паи или акции . Индивидуальные и институциональные инвесторы , впоследствии купившие акции банка , приобретают статус акци онеров . Лица , участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банк а , называются уча с тниками (пайщиками ) . Коммерческие банки могут быть также клас с ифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных ка тегорий клиентов ; их роли на рынках кредит но- финансовых услуг , и в первую очеред ь на рынке кредитных ресурсов ; перспектив и возможных форм участия в деятельности г осударственных структур , в том числе в про цессах разгосударствления экономики ; размеров соб ственного капитала коммерческих банков и вели ч и ны их активов. Основа основ деятельности коммерческого б анка - форми рование его собственных средств как базы для привлечения депозитов и осуществления акт ивных операций . В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три группы : мелкие - с уставны м фондом до 30 млн.руб., средние - с уставным фондом от 30 до 100 млн.рублей , крупные , у ставной фонд которых превышает 100 млн.рублей. Аналогичную градацию можно про вести по сумме актива (пассива ) баланса банков , так как максимальный размер банковских о бязательств увязывается с размерами собственных средств, т.е . с капиталом банка. Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческ их банков относится к категории мелких или средних . Банки , прин адлежащие к разряду крупных, - это в основном комм ерческие банки , созданные на базе трансформир ованных отделений бывших государственных специал изированных банков . Крупные банки , созданные п редп риятиями и организациями без участия государственных банковских служб , относительно немногочисленны. Соответственно в основной своей массе вновь созданные коммерческие банки имеют оргструктуру бесфилиального банка с небольшим количеством функциональны х подразделений : кредитный , коммерческий и адм инистративно-хозяйственный отделы , отдел кассовых операций (в банках , осуществляющих кассовое об служивание клиентов ), бухгалтерия . В банках , пол учивших лицензию на осуществление валютн ы х операций , создаются соответствующие под разделения для осуществления операций в иност ранной валюте. Существуют коммерческие банки , созданные на базе упраздненных отделений специализированны х банков СССР , и коммерческие банки , созда нные , что называется , на "пустом месте ", без участия государственных банковских структ ур. При трансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры к этим банкам авт оматически переходит на расчетно-кассовое обслужи вание практически вся клиентура данных трансф ормированных по дразделений , включая крупные государственные , общественные и акционерные обр азования . Что касается ссудных операций , то бывают случаи , когда за ссудами эти кли енты обращаются не только в свой банк , но и в другие банковские учреждения , им ея несколько ссудн ы х счетов в различных банках. Уделом же вновь созданных коммерческих банков становится обслуживание вновь зарегист рированных хозяйственных структур в основном коммерческого характера , только образовавшихся и заинтересованных в услугах банка в перву ю очере дь расчетного и депозитно-ссудного характера . Поскольку вновь созданным коммерч еским банкам весьма сложно конкурировать с бывшими отделениями трансформированных специализир ованных банков , имеющими многолетние устоявшиеся связи с обслуживаемой ими клиентур о й , то возникает их объективная ориента ция на обслуживание вновь создаваемых хозяйст венных структур . В итоге все трудности рос та вновь созданные банки переживают вместе со своей клиентурой. Подобная ориентация затрудняет организацию работы с клиентом , ослож няет процессы оценки его кредитоспособности , повышает рискова нность банковских операций . Поэтому в большин стве случаев банки вынуждены прибегать к услугам страховых организаций , страхуя риск н епогашения кредита , что существенно удорожает стоимость кредита для ссудоз а ё мщика. Исходя из подобного сложившегося деления клиентуры определяется и основной круг а ктивных операций различных категорий коммерчески х банков . Вместе с тем доля активных о пераций вн овь созданных коммерческих банк ов в свободном балансе банков страны все еще весьма невелика , причем наибольший уд ельный вес в активных операциях коммерческих банков в свободном балансе занимают кред итные вложения , состоявшиеся в 1991 г. 65-75%. Характерной для коммерческих банков особенностью является преобл адание краткосрочных ссуд , доля которых дости гает 83% всех кредитных вложений коммерческих банков. Положительно характеризуют деятельность комм ерческих банков незначительные размеры просрочен ной задо лженности клиентов , для которой не достигает 2 % их кредитных вложений . Вместе с тем намечается тенденция к некоторому увеличению удельного веса просроченной задолженности. В целом на сегодняшний день коммерчес кие банки являются наиболее интенсивно развив а ющимся звеном банковской системы , они быстро наращивают темпы активных и пассивн ых операций , постоянно проводят политику кред итной экспансии , способствуют развитию прогрессив ных структур в экономике . Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслу ж ивании иностранных инвестиций , включ ая кредитно-финансовое обслуживание совместных п редприятий. Вместе с тем , хотя формально коммерчес кие банки в Российской Федерации являются банками универсального типа им разрешены п рактически все виды банковских операций на рынке кредитных ресурсов , включая посред ническую деятельность при первичном размещении акций и облигаций промышленных компаний , дл я большинства из них характерна достаточно узкая специализация . Одной из основных стат ей доходов для многих из н и х являются комиссионные , полученные за расчетн о-кассовое обслуживание клиентов , для других - процессы за предоставленные краткосрочные ссуды. На практике коммерческие банки пока и грают активную и заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операц ий . Предоставление долгосрочных кредитов и обсл уживание инвестиционной деятельности клиентов пр актически большинством банков либо не осуще ствляются , либо осуществляются в весьма незна чительных масштабах . Данное обстоятельство объясн яется неустойчив о й социально-политической обстановкой в стране , а также чисто э кономическими причинами , такими , например , как недостаточность собственных и привлеченных креди тных ресурсов , слабая долгосрочная ресурсная база . Немаловажную роль играют и причины о рганизацион н о-технического порядка . Но о проблемах коммерческого банка мы поговор им ниже. Организационная структура коммерческого банк а представлена на рисункеЗ. Приведенная схема является примерной , так к ак огромное влияние на структуру аппара та управления банка оказывают масштабы его деятельности , степень специализации , возможность совершать те или иные операции . В ряд е случаев банк не выполняет тех или и ных услуг , объем его операций слишком незн а ч ительный , чтобы формировать не т олько управления , но и отделы . Тогда в составе банковского аппарата создаются относител ьно небольшие группы работников , обслуживающих соответствующие стороны банковской деятельности . Приведенная схема показывает сам подхо д к комплектованию звеньев управле ния , принцип , основанный на функциональном н азначении тех или иных административных по дразделений . С позиции стратегии банка важно при этом так организовать управление , что бы оно отвечало генерал ь ной линии , сформированной на соответствующем этапе его развития. Учение о наиболее эффективной деятельност и коммерческого банка называется его стратеги ей . Полного теоретического осмысления этой пр облемы , видимо , не существует . Если стратегия разработана , е сли научное представление о банковской деятельности сформировано , то это является решающим фактором успеха банковс кой деятельности. Неотъемлемой частью успеха коммерческого банка является грамотное управление кредитными рисками , текущей ликвидностью , универсализацией деятельности . Как правило , имеют хороши е шансы на выживание только те банки , которые стар аются разнообразить свой к редитный портфель как по отраслям промышленно сти и торговли так и по срокам и рискам и привлекают ресурсы по тем же принципам , постоянно поддерживая ликвидность б аланса и приводя в необходимое соотве тствие с помощью различных финансовых инструм ентов свои пассивы по срокам и объемам. В ) СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ БАНКИ Деятельность специализированных б анков ориентирована на предоставление в осно вном одного-двух видов усл уг для большинства своих клиентов (нап ример , биржевые , кооперативные или коммунальные банки ) либо отраслевая специализация (рис. 4). Наиболее яр ко выражена функциональная специализация банков , так как она принципиальным образом влияе т на характер деятельно сти банка , опре деляет особенности формирования активов и пас сивов , построения балансов банка , а также специфику работы с клиентурой. Инвестиционные и инновационные банки специализируются на акку муляции денежных средств на длительные сроки , в том числе поср едством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочн ых ссуд . Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслужи вание и участие в эмиссионно-учредительской д еятельности промышленных компаний . В некоторых странах и н вестиционным банкам запр ещается принимать вклады , их пассивы формирую тся за счет собственной эмиссионной деятельно сти (выпуска ценных бумаг ) и межбанковского кредита . Они выступают в качестве организат оров первичного и вторичного обращения ценных бумаг тр е тьих лиц, гарантами эмиссии , посредниками и кредито рами при осуществлении фондовых операций. Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций ( в среднем 3-6 мес .) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств , а в общей сумме активных операций существенный удельный вес занимают кредитные и учетные операции существенный удельный вес занимают кредитные и учетные операции с кр аткосрочными коммерческими векселями . Провести жесткую грань между с пецификой деятельности депозитных и учетных б анков (домов ) весьма сложно . Так , во Франции учетные дома являются одной из разновидн остей депозитных банков . Особую роль привилег ированных кр е дитных институтов учетны е дома (банки ) играют в банковской системе Великобритании , где они наделены привилегией обращаться в Центральный банк как к " кредитору последней инстанции " и осуществляют размещение государственных казначейских векселей . Сберегат ельные (ссудосберегательные, в заимосберегательные ) банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определ енный срок , хотя , как правило , большинство из них практикует введение срочных счетов с различным ре жимом использования , позв оляющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений в любое время . Исключение составляет изъятие особо крупных сумм , для чего банки требуют предваритель ного уведомления клиентов , сроки которого сущ ественно варьи р уются в различных банках . Среди активных операций доминируют вл ожения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги , а также кредито вание населения. Ипотечные (земель ные ) банки осущ ествляют кредитные операции по привлечению и размещению средств н а долгосрочной о снове под залог недвижимого имущества . Особен ность формирования пассива ипотечных банков - существенный удельный вес собственных и привлеченных пу тем выпуска ипотечных облигаций средств . Спец иализация ипотечных банков - выдача ипотечного кре дит а под залог (перезалог ) недвижимости. Степень специализации отраслевых банков , специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности , а также от различий , св язанных с особенностями организации хозяйственно й де ятельности отраслевой клиентуры , сезо нными и прочими колебаниями производственного процесса. Еще большая степень детализации , дифферен циации видов банков в зависимости от их специализации на обслуживании конкретного типа клиентуры характерна как для нашей страны , так и для некоторых других стран . Однако такое явление , как создание биржевых и страховых банков , во многом связано со спецификой хозяйственного развития нашей страны , а именно с феноменом бума страхового и биржевого дела , что и оп ределило возможн о сть возникновения ба нков , ориентированных на обслуживание исключитель но операций биржевых или страховых структур . В то же время создание таких банков , как кооперативные , коммунальные , представляет собой более распространенное явление. В нашей стране в конц е 80-х годов существовало деление всех банков универ сального типа на коммерческие и кооперативные . Основное различие между указанными двумя типами банков закачалось в минимальной вел ичине уставного капитала : для кооперативных - 0,5 м лн.руб ; для коммерческих - 5 млн.руб. Впоследствии указанное искусственное деление банков в зависимости от первон а чально объявлен н о й величины уставного фонда , а не специфики деятельности было ликвидировано , и банки , созданные как действительно кооперати вные и сохранившие это название , приобрели и закрепили соответствующую ориентацию. Цель организации и деятельности кооперативного банка - содействие раз витию и кредитно-финансовое обслуживание кооперац ии . Участниками кооперативного банка соответствен но выступают кооперативы . Особенность осуществлен ия пассивных операций - наитие наряду с традиционными также резервных фондов особого назначени я . Среди активных операций выделяются краткос рочные и среднесрочные ссуды , в том числе и за счет спецфондов ; учетные и факто ринговые операции ; доверительные операции , хранени е ценностей , лизинговые и фондовые операции . П р ичем характерной для кооперативн ых банков является практика выдачи ссуд п реимущественно под залог финансовых и материа льных ценностей. Создание и деятельность коммунальных банков или банков , обслуживающих местное хозяйство , получили распространение в немно гих странах . Ц ель создания коммунальных (муниципальных ) банков - содействи е развитию и кредитно-финансовое обслуживание местного хозяйства . Учредителями и участниками данных банков могут выступать местные орга ны власти , ведомства , общественные организации, страховые общества и банки , т.е . те организации , которые в наибольшей степени заинтересованы в развитии местной инфраструкту ры и чей бизнес в существенной степени зависит от этого. Основные направления деятельности коммунальн ых банков - кредитование комму нального хозяйства , местных предприятий и организаций , а также индивидуального строительства , т.е.мероприятий с повышенной степенью риска с точки зрения обычной банковской практики . Именно данным обстоятельством объясняется особый порядок фор мирования акт и вов и пассивов комм унальных банков : повышенные нормативы отчислений от прибыли в резервные фонды ; привлечение заемных средств путем выпуска облигационных и иных займов при н аличии на то особых санкций (специального разрешения ) ; обязательность (в большинстве случаев ) обеспечения и целевая направленность на коммунальное строительство выдаваемых ссуд . Практикуется использование следующих видов зал ога или иного обеспечения : потенциальные дохо ды хозяйственных единиц (причем нередко с назначением своих контролеров , уполномо ченных , управляющих ); потенциальные местные налогов ые поступления ; залог земельных владений и строений. Не менее важная особенность деятельности коммунальных банков - достаточно существенный удельный вес в пассиве го сударственных ассигнований и спецфондов . Встречаются ограничения на осуществление долгосрочных ссудных операций , напр имер в виде ограничения объема долгосрочных ссуд , выданных банком , суммой долгосрочных депозитов клиентов и 50 % капитала банка. ГЛАВА 3 ОБ ЗОР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕС ПЕЧЕНИЯ БАНКОВ ПРИМЕНЯЕМОГО ДЛЯ РЕШЕНИЯ НЕКОТ ОРЫХ ПРОБЛЕМ СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1. ОБОСНО ВАНИЕ НЕОБХОДИМОСТИ И ЦЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫЧИ СЛИТЕЛЬНОЙ ТЕХНИКИ ДЛЯ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧИ В современных условиях развития и совершенств ования средств электронно-вычислительной техники, внедрения их в различные сферы производственно-хозяйственной и экономической деятельности , осуществление бан ком своих функций невозможно без использовани я автоматизированных средств основных расчетов. Кром е того , необходимо учесть , что базовая технология была ручная . Она имела множество недостатков : - низкая произв одительность труда из за большого числа в ычислений - большая трудо емкость - необход им ость привлечения большого числа сотрудников д ля решения всего комплекса задач - низкая операт ивность - несовершенство организации сбора и регистрации информации - недостоверность получаемых результатов Кроме этого , пост оянн о нарастающие потоки информации и постоянное усложнение технологии расчетов и необходимость проведения по ним динамического анализа в ближайшей перспективе сделали бы ручной вариант просто нереальным. С внедрением автоматизированной технологии расчетов , сбора и регистрации большинство из перечисленных недостатков были устранены и появились новые возможности в проведении анализа . Основные преимущества , достигнутые после внедрения машинного вариант а : - появилась возможность проведени я более сложных расчетов в динамике - появилась воз можность проведения тре х дневного и других форм анализа - практически п олная нез ависимость от объемов и слож ности расчета - разделение тр уда и разделение функций по рабочим места м и сотрудникам - более операти вная обработка данных - выдача резуль татов в удобной форме на принтер и эк ран - прочие 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ФИНАНСОВ ОЙ УСТОЙЧИВ ОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Очевидно , что с развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка , но и и х количество и спектр пре дост авляемых услуг и типов операций . Следовательно , возрастают как риск непосредст венно осуществления операций с конкретным бан ком так и риск от совершения определенног о типа операции как таковой . Тем бол ее , как показывает практика , на сего дняшний день наблюдается ужесточение конкуренции на финансовом рынке и как следствие - банкротство ряда банков , отзыв ли цензии или просто неплатежи или их задержка в связи с ухудшением финансового положения , кризисов ликвидности , элементарной некомпе тентности персонала или прямого нарушения дог оворов и законодате льства . И хотя Ц Б старается следить за деятельностью КБ , но этого явно недостаточно . Коммерческие банки должны сами отлеживать все тенденции в развитии как банко вского дела в целом , так и финансового положения бан ков , с которыми они работают . Такж е необходимо вести грамотную политику в о тношении активных операций , то есть вводить систему лимитирования активных операций и рисков , особенно остро эта проблема сто ит при определении лимита на операции на межбанковском рынке , так как меж б анковские кредиты , овердрафты , овернайты , операции с вексе лями и т.д . не подразумеваю получения гара нтий или обеспечения . Рассмотрим тепе рь вкратце основные методы банковского надзор а Банковский надзор Отслеживанием работы коммерческих банков занимаются различные государственные и негосударственные учреждения . К негосударс тв енным можно отнести различные аудиторск ие и консалтинговые фирмы , журналы , газе ты . К государственным можно отнести МВД , ФСК , Минфин , ЦБ . Осн овную нагрузку в этом направлении взял на себя ЦБ РФ . Он осуществляет регулировани е и надзор за банковской деятельностью . Н адзор осуществляться двумя основными методами : - Проверка банко вской отчетности и нормативов согласно инстру кций - Ревизия Данная функция ЦБ очень важна , т.к . она позволяет отслеживать как общие тенденции в банковском бизнесе так и осуществлять оперативный надзор за банками . Свою политику ЦБ доводит до сведения КБ посредством издания инструкций , писе м , и т.д. Для обеспечения экономических условий уст ойчивого функционирования банковской системы ЦБ РФ установил следующие экономические нормати вы деятельности КБ : - нормативы достаточности капитал а - нор мативы ликвидности баланса - минимальный р азмер обязательных резервов , депонируемых в Ц Б - максимальный размер риска на одного заемщика - минимальный р азмер резервов под кредиты и обесценение ценных бумаг К сожалению , финансовая отчетность , мето ды работы , технологии , и т.д . российских КБ еще очень далека от международных стандартов . Это можно объяснить рядом причин - отс утствием реального банковского дела в бывшем СССР , административно - командная система , и т.д. Как следствие , это осложняет не толь ко анализ деятельности банка , но и тор мозит интеграцию банков РФ в мировую экон омику , препятствует активному сотрудничеству , о тпугивает поте нциальных партнеров . По это му , ЦБ стремиться к постепенному приближен ию методов бухгалтерского учета и отчетности в банках РФ к международным стандартам . Пожалуй , основной проблемой в данном воп росе является учет прибыли , фина нсовый левередж , отсутствие ч еткой нормативная базы , отсутствие накопленного опыта . Существует Базельское соглашение в соответствии с кот орым всем странам-участницам рекомендуется придер живаться определенных стандартов . Базельское согл ашение описывает основные стандарты по методо логии бухгалтерского учета , управления рисками , учета капитала ,гарантий , и т.д . Все больше и больше стран становятся участни ками Базельского соглашения . Для вступления РФ в Базельского соглашение необходимо привести стан дарты бухгалтерского учета со следующими стан дартами : - непрерывность эксплуатации - наращивание - постоянство - осторожность - раздельная оценка активов и пассивов - преемственност ь входящего баланса - приоритет с одержания над формой - консолидация - единица изм ерения Далеко не все из этих стандартов соответствуют российской практике бух. учета Преодолев все эти трудности у Ро ссии появиться возможность стать членом Базельского соглашения. В странах с развитой рыночной экономи кой эта проблема решается примерно одинаково , хотя везде есть свои особенности . Н апример в Германии проверкой деятельности ком мерческих банков занимается не ЦБ , а подразделения Минфина , а ЦБ занимается только регулированием денежного обращения . В США , кроме государственного контроля Фед еральной Резервной системы существуют различные общественные фонды по защите интересов в кладчиков . Они осуществляют регулярную пров ерку деятельности КБ . В связи с появлением данно й проблемы встал вопрос о том , как осуществлять оценку деятельности КБ . На сегодняшний день есть два принципиальных подхода к оценке деятельности КБ : - оценочный подход ( например , нормативы ЦБ ) . Этот подход является сегодня уже не перспективным , поэтому не будем на нем останавливаться . - рейтинговый подход , то есть разработка таких критер иев , показателей и взаимосвязей между ними , что на основании проводимых расчетов можно получить строго определенный показатель - рейтинг банка . Во всех крупных банках зарубежья уже давно существует отлично отлаженная , очень сложная система лимитирования активных операций на основе рей тинговой оценки банков . Однако это является коммерческой тайной , поэтому кажд ый банк разрабатывает свою систему . Одна ко , есть базовая модель , которая описана и называется CAMEL . На основании ее большинство бан ков расс читывают лимиты на активные операции , упра вляют кредитными рисками на межбанковском рын ке . Данная модель принадлежит перу многих аналитиков и банкиров . Она была удостоена НОБЕЛЕВСКОЙ ПРЕМИИ , так как это была первая модель рейтинговой оценки деятельности КБ . 3. CAMEL "С " - capital adequacy, это показатель достаточности капитала , определяющий р азме р собственного капитала банка , необхо димый для гарантии вкладчиков , и соответствие реального размера капитала необходимому. "А " - asset quality, показатель качества активов , определяющий степень "возврат ности " активов и внебалансовых статей , а также финансовое воздействие проблемных займов. "М " - management, показател ь качества управления (менеджмента ), при помощи которого оценивается система банковского мен еджмента на основе эффективности раб оты , устоявшейся политики , глубины и соблюдения законов и инструкций. "Е " - earnings, показатель доходности или прибыльности , с позиций ее достаточности для будущего роста банка. " L " - liguidiity, показатель ликвидности , определяющий достат очно ли ликвиден банк , чтобы выполнять об ычные и совершенно неожиданные обязательства. Некоторые из показателей CAMEL могут быть определены заочн о , на основе документов , поступа ющих в центральный банк , другие же требуют надзорной проверки на месте для выяснени я полной картины ; таким образом , оценка со стояния банка при помощи данной системы м ожет быть текущим процессом , хотя лучше вс его ее проводит ь в конце надзор ной проверки. Банковские супервизоры рассматривают капитал как главный источник защиты вкладчиков . Банк с хорошим капиталом может пережить серьезные убытки , не допустив , чтоб ы вкладчики потеряли свои деньги . Важный компонент рейт инговой системы CAMEL - это ме неджмент . Однако , его оценивают в последнюю очередь , по итогам всего остально го . - Безусловно , менеджмент оценивает ся субъективно и поэтому относительные показ атели не могут быть использованы , как это делается с другими компонентами систем ы CAMEL. - Оценка менедж мента начинается с оценки и "совершенства " банка. - Банки с х орошим менеджментом должны иметь достаточный капитал , хорошее качество активов , достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность. - Поэтом у , супервизоры , использующие систему CAMEL, не оценивают менеджмент до тех пор , пока не получа т данные по остальным показателям. Одинаково важно оценивать менеджмент на основе стратегии службы рационализации управ ления и управляющих органов , взятых вместе. - Стратегия соз дает специфические рамки для ключевых хара ктеристик банковской деятельности , таких как предоставление займов , инвалюта и ликвидность , определяющих действия менеджеров. - Служба рацион ализации управления и управляющие органы поз воляют обеспечить реализацию проводимой п олитики и придерживаться нужной стратегии. - Менеджмент та кже должен оцениваться в зависимости от в ыполнения банком законов и регулятивных прави л , включая своевременное и аккуратное предост авление отчетов в ЦБ. - В заключ ение супервизоры анализируют низшие слои упра вления на предмет выявления потенциальных выс ших менеджеров банка . Четвертая часть системы CAMEL - это оценка доходности Послед ний показатель системы CAMEL - это оц енка ликвидности Важно запомнить , что бан к , хорошо следящих за своей ликвидност ью , должен быть способен выполнить свои об язательства без потерь . После оценки всех компонентов , возможно оценить общий рейтинг банка , называемый сводным ре йтингом ( COMPOSITE RATING ) Каждый показатель получает ном ер от "1" (хороший ) до "5" (неудовлетворительно ). Пять показателей складываются и делятся на 5 дл я получения сводной оценки. - Сводна я оценка дает банковскому супервизору ясное представление о том , является ли банк в целом "хорошим ", "удовлетворительным ", "достаточным ", "критическим " или "неудовлетворительным ". - Самым важным является то , что сводная оценка является важным показателем с тепени необходимого вмешательства , которое должно быть предприня то по отношению к банку со стороны ко нтролирующих органов. - Рейт инговая система CAMEL представляет собой стандарт и зированный метод оценки банков , но ее эффективность зависит от умения и объект ивности супервизоров , осуществляющих проверку и оценку банков на регулярной основе. Рейтинговая система CAMEL 1 = Strong (Сильный ) 2 = Satiafactory (Удовлетворительный ) 3 = Fair (Посредственный ) 4 = Marginal (Критический ) 5 = Unsatisfactory (Неудовлетворительный ) Сводный рейтинг = 1 (1 - 1,4) - Полностью здо ров во всех отношениях - Полученные да нные не имеют существенного значения ; Можно не менять систему управления ; - Устойчив по отношению к внешним экономическим и финанс овым потрясениям - Нет необходим ос ти во вмешательстве органов надзора Сводный рейтинг = 2 (1.5- 2.4) - Практически п олностью здоров - Полученные кр итические данные не имеют существенного значе ния ; Можно не изменять стиль управления - Стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире - Вмешательство органов банковского надзора ограничено и осуществляется лишь в том объеме , который необходим для исправления выявленных недоста тков. Сводный рейтинг = 3 (2,5 - 3,4 ) - Наличие финан совых , операционных или технических , слабостей , варьирующих от допустимых уровней до неудо влетворительных - Уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации - Может легко разориться , если принимаемые меры по преодо лению слабост ей оказываются неэффективными - Дополнительное вмешательство органов банковского надзора с целью устранения недостатков Сводный рейтинг = 4 (3,5 - 4,4) - Серьезные фин ансовые проблемы - Сохранение не здоровой ситуации при отсу тствии должного внимания финансовым проблемам - Без проведени я корректирующих мер сложившаяся ситуация мож ет привести к подрыву жизнеспособности в будущем. - Большая вероя тность разорения - Необходимы тщ ательный надзор и контроль , а также конкре тный план п реодоления выявленных недостат ков . Сводный рейтинг 5 (4,5 - 5) - Огромная веро ятность разорения в ближайшее время - Выявленные не достатки настолько опасны , что требуется сроч ная поддержка со стороны акционеров или и з других финансовых источников -Без пров едения корректирующих меропр иятий вероятнее всего будет ликвидирован , объ единен с другими или приобретен. На сегодняшний день в крупнейших банк а РФ система оценки кредитоспособности и финансовой устойчи вости КБ строиться по следующим направлениям : 1. Оперативное отслеживание всех явлений и тенденций в экономике и банковском деле на макроэкономическом уровне . 2. Оперативное отслеживание всех явлений и тенденций в работе конк ретного банка , то есть изучение его клиен тской базы , тенденций изменения клиентской базы , выявление всех санкций и судебн ых разбирательств в отношении банка , отс леживание неплатежей и случаев нарушения зак онодательства банком , связи с мафиозными ст руктурами , получение прочей конфиденциальной и нформации . 3. Анализ б анковской отчетности и динамики изменения показателей различной степени сложности . - нормативы ЦБ к балансу - расшифровки н екоторых счетов баланса банка - прочая информ ация , необходимая для расче тов К каж дому заседанию кредитного комитета отбирают б анки , на которые необходимо установить или пересмотреть лимит . На основании методики , разработанной на базе м одели CAMEL производиться расчет рейтинга банка , лимита на н его . Данная информация выноситься на рассмо трение Кредитного комитета , который утверждает размер лимита . После этого , по выписке с кредитного комитета в базу вводиться информация о сумме лимита на банк , дате ее пересмотра , и т.д. 4. МАРС, SWIFT Существовавшая система межфилиальных оборото в Центрального Банка оказалась не готова к организации расчетов в условиях перехода к рынку : участились случаи задержки платеже й , имели место хищения денежных средств по подложным документам. Такая ситуация сложилась вследствие много кратного увеличения количества предприятий и коммерческих банков . Центральный Банк оказался не готов к обслуживанию возросшего количе ства операций . Сказалось недостаточное техн ическое оснащение Расче т но-кассовых центров , отсутстви е надежных каналов связи . Обработка расчетно-д енежных документов велась вручную , не было отлаженного механизма контроля за их подлинностью. Первым шагом на пути оздоровления рас четной системы явилась отмена монополии Центр ального Банка на проведение расчетных операци й . Коммерческим банкам было разрешено устанав ливать прямые корреспондентские отношения для проведени я расчетов в рублях. Центральным Банком также были предприняты шаги , направленные на улучшение организации собственной системы межбанковских расчетов . Значительно улучшено техническое оснащение Расче тно-кассовых центров , внедряются городские , областн ые , ме жрегиональные системы прямых расчет ов через РКЦ . Таким образом удалось добить ся некоторого улучшения системы организации р асчетов как по скорости прохождения платежей , так и по ее надежности. В достижении позитивных сдвигов в обл асти организации безналичны х расчетов в масштабах всей страны прямые межбанковские корреспондентские отношения играют безусловно положительную роль . По системе прямых межба нковских корреспондентских отношений проходят зн ачительные объемы расчетных операций , что уме ньшает нагрузку н а РКЦ Центрального Банка . Корреспондентские отношения способствуют развитию разнообразных форм сотрудничества м ежду банками. В организации системы безналичных расчето в в России наметились положительные сдвиги . Однако , в целом расчетная система не от вечает т ребованиям мировых стандартов . Пр едстоит еще многое сделать. На сегодняшний день определился , хотя еще далеко не окончательно , круг коммерческих банков , сумевших создать собственные сети банков-корреспондентов . Между ними развернулась конкурентная бо рьба на рынке межбанков ских расчетных услуг. В результате конкурентной борьбы происход ит снижение величины ставок комиссионного воз награждения за ведение операций по корреспонд ентским счетам , повыша ю тся проценты на кредитов ый остаток . В настоящее время большинство банков не взимают комиссии за операции по корреспондентским счетам . Повышая проценты н а кредитовые остатки по счетам банки сниж ают маржу , получаемую от активных операций , проводимых за сч ет ресурсов на кор респондентских счетах . Проценты по остаткам в настоящее время уже практически достигли максимального уровня . Дальнейшее повышение про центных ставок влечет за собой , либо увели чение объемов вложений в высокодоходные , но рискованные опе р ации , либо использо вание большей части остатков в качестве к редитных ресурсов , что , в свою очередь , пов ышает риск ликвидности. Таким образом , ценовая конкуренция на межбанковском рынке расчетных услуг постепенно уходит в прошлое . На первый план выходи т пов ышение качества проведения расчетных операций , расширение спектра предоставляемых услуг. Расчеты являются важнейшей функцией банко в во всех странах , что отличает их от других финансовых учреждений . Именно в эт ой сфере Инкомбанк стал лидером среди рос сийск их коммерческих банков как по ме ждународным расчетам , так и по расчетам вн утри России и стран СНГ . Рассмотри на примере этого банка , что позволило ему вый ти на лидирующие позиции среди российских банков именно в этой сфере банковских услуг. Для качественно го обеспечения расчето в Инкомбанк впервые в России построил по международным стандартам здание собственного Расчетного Центра . Расчетный Центр объединил основные подразделения банка , связанные с о рганизацией расчетных операции . Создание Расчетно го Центра п озволило улучшить качест во предоставляемых услуг и обеспечить операти вное решение вопросов наших клиентов . РАСЧЕТЫ В РУБЛЯХ Инкомбанк первым среди коммерческих банко в приступил к созданию собственной системы безналичных электронных расчетов путем устано вления прямых корреспондентских отношений с ком мерческими банками . Сейчас Инкомбанк имеет од ну из самых больших по России и стран ам ближнего зарубежья корреспондентскую сеть , которая насчитывает больше 500 прямых банков-корреспондентов п о расчетам в рубл ях и мягких валю тах . Через корреспондентскую сеть банка ежедн евно проходит более 2500 иногородних платежей. Инкомбанк целенаправленно проводит работу по повышению качества предоставляемых банкам-к орреспондентам расчетных услуг путем совершенс твования технического и программного обес печения Расчетного Центра в сочетании с и ндивидуальным подходом к банкам-корреспондентам. Техническое оснащение Расчетного Центра п роизводилось в соответствии с последними дост ижениями мировой техники . В качестве це нтрального банковского компьютера использует ся компьютер NCR 3550. Ядром програм мно-технического комплекса является является уник альная опто-волоконная локальна я вычислительная сеть , протяженностью около 60 километров , спроект ированная одной из ведущих западны х фирм и объединяющая около 350 рабочих станций. Для удобства работы с банками-корреспонде нтами специалистами банка разработана межбанковс кая автоматизированная расчетная система "МАРС " - пакет пр ограмм для оснащения автома тизированного рабочего места корреспондента . Система "МАРС " р азработана специалистами Банка в 1992 году на ба зе международных форматов ISO и S. W.I.F. Т .. Программно е обеспечение позволяет автоматизировать процесс формирования , кодирования и отсылки фин ансовых сообщений . Немаловажным является то , ч то обеспечение банков-корреспондентов пакетом про грамм , а также обучение пользованию им , пр оизводится бесплатно (снимки с экрана (как выглядит система ) прилагаются ). Для качественного ве дения операций по счетам , оперативного решения возникающих в процессе работы вопросов каждому банку-ко рреспонденту выделяется персональный операционист и консультант - сотрудник отдела корреспондентских отношен ий . Это отличает нас от других "расчетных " бан ков и позволяет оперативно решать любые возникающие у банков-корреспондентов в опросы. Планомерная работа по построению собствен ной расчетной системы привела к тому , что в настоящее время около 85% иногородних рублевых п латежей клиентов Инкомбанка и его фил иалов осуществляется через корреспондентскую сет ь. РАСЧЕТЫ В СКВ В настоящее время Инкомбанк осуществляет валютное обслуживание более 7 тыс . организаций , как резидентов , так и нерезидентов . Для обслужив ания клиентов и проведения валютно-финансовых операц ий на международных рынках Инкомба нком открыты корреспондентские счета в более чем 50 и ностранных банках . Для проведения расчетов ис пользуется система S. W.I.F. Т ., через которую осуществляется боле е 2000 платежей в день. Благодаря наличию прямых корреспондентских отношений с более чем 70 банками стран ближнего зарубежья Инкомбанк осуществляет расчеты с Казахстаном , Украиной , Белоруссией , Молдовой , и другие государства . Переводные операции в б анки-ко рреспонденты осуществляются в течение 1-2 банковских дней. ГЛАВА 4 ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ Известно , что банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов . До революции и во времена НЭПа банко вская система России функционировала в услови ях рыночной экономики и основу ее составл яли акционерные коммерческие банки . Затем нас тупил период ог о сударствления собст венности всех хозяйствующих субъектов , централизации управ ления их деятельностью . Банковская система та кже претерпела соответствующие изменения. В связи с проведением экономических р еформ рыночного типа в конце 80-х годов начинается разгосударствление с обственности и вновь происходит акционирование государственны х банков . Как грибы после дождя начинают появляться новые коммерческие банки. За период 1990-1993 годов число коммерческих банков н а территории России возросло более чем в 18 раз . В последнее вре мя темпы роста числа зарегистрированных банков снижаются . Хотя возмо жности экстенсивного расширения банковской сферы еще не полностью исчерпаны , видимо , значи мость этой составляющей ее развития будет в дальнейшем относительно уменьшаться . Это связано и с т ем , что более ж есткими становятся условия расширения банковской системы : увеличиваются минимальные размеры у ставного фонда , денежно-кредитный рынок насыщается традиционными банковскими услугами , возрастает конкуренция в банковской сфере , ограничителем для создания новых банков выступа ет и нехватка высококвалифицированных специалист ов . Главным же в дальнейшем развитии банко вской системы все больше будет становиться ее качественное совершенствование. 7. БАНКОВСКИЕ "БОЛЕЗНИ " И ВОЗМОЖНЫЕ СРЕДСТВА ИХ ИЗЛЕЧЕ НИЯ Катастрофы банков - неизбежная реальность во всем мире . Не успела отшуметь история с банк ротством британского инвестиционного банка Barings PLC, как во Франции были обнародованы подробности финансового кризиса широко изве стного банка Credit Lionnais. Главная причина , приводящая банки к катастрофам, - это , говоря языком медицины , развитие их внутренних болез ней . Ими поражены и многие банки России , где в силу сочетания ряда условий скла дывается особенно неблагоприятная ситуация . В 1994 году в рамках полномочий по надзору Центральный банк отозвал лицензии у 65 коммерческих банков , а в 1995 году ( по состоянию на середину марта ) - уже у 41 банка . Тучи продолжают сгущат ься - и не только над мелкими банковскими уч реждениями . Рассмотрим кратко неблагоприятные усл овия , в которых работают отечественные банки. Во-первых , коммерческий банк относиться к наиболее сложному типу организационно-экономичес ких и социальных систем . С одной сто роны , это - специфическое кредитно-финансовое учреждение , которое должно постоянно обновлять используемые информационные технологии для повышения каче ства выполнения операций на рынке банковских услуг . С другой стороны , банк обладает основными приз наками производственной сист емы , ориентированной на массовое обслуживание клиентов . В этой системе важно уже не только качество услуг , которое благодаря совр еменным технологиям можно сделать очень высок им , но также трудоемкость и себестоимость выполнения о сновных операций . От кач ества функционирования этой системы зависит п рибыль и другие результаты. Функционирование обеих систем обеспечивает еще одна - социальная . Банк - живой организм , который состоит из отдельных работников , свойства и качества которых , как казалось бы , должны сумми роваться в некий общий результат . Однако р езультат деятельности банка на самом деле - это далек о не сумма свойств и качества его раб отников . Социальная система , вбирая в себя элементы , приобретает и новые свойства , возник ающие в процессе взаимодействия его эле ментов . А эти свойства могут быть направле ны и не на пользу банку , хотя никто из работников в отдельности или его ру ководителей зла своему банку не желает. Во-вторых , объективные условия для возникн овения болезней российски х банков создал их стремительный рост . В реальной жизни (и не только в живой природе ) наблюдае тся обратная зависимость между скоростью рост а системы и ее качеством , выражающимися , н апример , в надежности или прочности конструкц ии . Правда , медленно развиваю щ иеся системы необязательно оказываются качественными , но это уже иной вопрос . Самым старым н ашим коммерческим банкам лишь несколько лет от роду , а размеры многих из них впечатляют . Но ведь 3,4 или 6 лет - это не 30-50, и у многих российских банков не может быть настоящего прочного фунда мента . Даже те коммерческие банки , которые возникли на месте бывших государственных , сег одня являются молодыми рыночными структурами . Причем в новую экономику они принесли с собой не только полезные старые связи и возмож ности , но и некоторый старый багаж т рудностей , от которых не всегда просто изб авиться . Так что все наши коммерческие бан ки - молодые рыночные структуры независимо от истории их создания , и нам предстоит еще быть свидетелями внезапного падения не одного и х них . Однако неожиданным такое падение будет лишь для публики и некоторых р аботников этих банков . На самом деле в скрытых формах движение к таким катастрофа м уже идет , непрерывно ускоряясь . Такова п лата за быстрое и некачественное строительств о. Есть и третья пр ичина , о котор ой неприятно говорить , носящая типично россий ских характер . Это-неблагоприятная атмосфера , создаваемая нашим слишком си льным в административном отношении государством вокруг коммерческих банков . Но если две пер вые указанные выше следует призна ть результатом объективных трудностей , то к третьей это отнести нельзя . Очевиден парадо кс : государство , объявившее о своей приверженн ости курсу рыночных реформ , всеми путями с держивает развитие важнейшего рыночного механиз м а - банков , который , несмотря ни на что , является сегодня наиболее ценным достижением россиян на пути к реальным рыночным отношениям . Борьба государства против коммерчески х банков противоречит национальным интересам России и в перспективе выиграна им быть н е может , хотя и способна усуг у бить и без того немалые проблемы банков. Если вернуться к первой проблеме , то очевидно , что ее одной вполне достаточно для возникновения многих болезней коммерческ их банков , поско л ьку болезни - естественный с путник любой действующей системы . Специалистам известен ряд общих болезней , преследующих ф ирмы и компании , независимо от специфики и х деятельности и нацио нальной принадлежно сти . Например , болезнь , названная "синдромом бол ьшого бизнеса ", поражает крупнейшие компании в США , Западной Европе и в Японии . Она возникает всегда , как только масштабы биз неса перестают соответствовать применяемым компа ниями системам у правления и , в ч астности , внутренним структурам , методам организац ии бизнеса в целом . Ведь неслучайно такие крупные банки , как упоминавшийся Credit Lionnais, начинают стремительно и порой неразбо рчиво обрастать сомнитель ными активами. Кроме общемировых болезней , описанных в литературе наряду с накопленным опытом их лечения , есть типично российские Среды . Э то , в частности , похищение средств с помощ ью поддельных чеков , как это произошло, например , недавно в Международном Мо сковском банке на сумму 660т ы с .$ Такое можно осуществить только при вполне определенном состоянии банковской системы . Здесь диагностикой и лечением на до заниматься , опираясь лишь на российскую практику . Запад нам ничем не помо же т и вряд и чему научит . Там подобных болезней в российском варианте просто нет . Что же касается ссылок на аналогии с о странами , в чем-то схожими с сегодняшней Россией , то здесь следует проявлять остор ожность . Ведь нет ничего опаснее , чем прим енение типо в ых решений , разработанных для других условий и не адаптированных для России. Помимо названных , есть еще специфические банковские болезни . Они обусловлены особенно стями банков , взаимодействием внутренних систем и структур банков , применяемых ими методов упр авления и даже имиджем и поло жением банков в российском обществе Названные выше три группы болезней об разуют достаточно мощный букет . Можно утвержд ать , что абсолютно здоровых банков нет и быть не может . Вместе с тем , из та ких болезней не стоит делать траге дию . Надо смотреть правде в глаза , а значи т , постоянно или периодически заниматься диаг ностикой и вовремя проводить квалифицированное лечение . Конечно , здесь есть проблема - кому ми как лечить ? Правильно ее понять - значит сделать важный шаг к излечению. Н е надо строить иллюзий насчет того , что любой опытный банкир способен разобраться во всех болезнях своего банка и вылечить его . Никакой природный ум , даже хорошо развитый в процессе учебы в престижном специальном учебном заведении , не может предложить неч т о , заменяющее знания и опыт , накопленные другими людьми в специфической области . Ведь квалификация - понятие относительное , и все мы в чем-то професс ионалы , а в чем-то - дилетанты . Не приходит же нам в голову при возникновении проблем с собственным здоровь ем самим делать себ е медицинские анализы . Правда , самолечением вс е же многие в какой-то мере занимаются , но , как правило, - по результатам диагностики , выполненн ой профессионалами . Точно так же диагностикой и лечением банковских болезней должны за ниматься специалисты , а дело руководителей банков - создавать для этого условия. Стоит лет приглашать для лечения банк ов зарубежных специалистов ? Что касается точн ой диагностики , то они вряд и смогут п омочь . Ряд общемировых болезней бизнеса они действительно могут знать , а вот знаю т ли они специфику протекания таких болез ней в российских условиях - это большой вопрос . Банкирам следует учитывать , что западные спец иалисты обычно смело берутся помогать (за хорошие деньги ), даже когд а и не знакомы с нашей спецификой . Ло гика здесь бывает часто проста : раз российский бизнесмен приглашает для проведения такой работы и хорошо за это платит , то почему бы и не поучиться специфик е работы в российских условиях . Глядишь - через какое- то время это постигнешь . Тогда и в сво ей стран е можно прослыть экспертом по России , что сейчас модно и прибыльно. Иностранные специалисты могут быть полезн ы л ишь тогда , когда у же точно известно , о какой болезни идет речь , какие структуры в банке , элементы или технологии н адо изменить и какое зарубежное средство здесь полезно применить . Это могут быть как отдельные технические и программные средства , так и целые б анковские технологии . Однако нужный результат должен быть продуман и просчитан заранее , а в контракте с зарубеж н ой фи рмой следует четко оговорить не только ус тановку в банке рекомендуемой ею системы , но также ее внедрение и выведение на необходимый уровень эффективности в реальных рабочих условиях. Возможно , некоторым крупным банкам хотело сь бы иметь собственную слу жбу , котора я занималась бы оздоровлением банковского орг анизма . В принципе - это возможный путь , но тут над о учитывать , что самые квалифицированные спец иалисты в штаты таких служб не придут . Дело в том , что сильным профессионалам нужны определенная Среда и условия . Им необходимо быть независимыми от руководства банка ( в смысле своего должностного положения ). Только тогда они могут говори ть правду , а не только то , что руководи тели хотели бы слышать . Нужна также постоя нная и раз нообразная практика , чтобы и меть хорошую базу сравнения различных ситуаци й . Так что собственных специалистов иметь можно , но для серьезной диагностики обязатель но следует привлекать независимых профессионалов. Могут возразить , что привлекать со сто роны люд ей , которым придется показывать банк изнутри , опасно . Это резонно . Незнакомы х людей допускать к подобным делам не стоит . Здесь следует руководствоваться двумя правилами . Первое - искать действительно профессионалов , имеющих за плечами по крайней мере десят илетний опыт такой или аналогичной ра боты . Полезно выяснить , какие серьезные работы выполнялись ими в прошлом , какова их репутация в своей профессиональной среде , как ие результаты своей работы публиковали и с какими идеями выступали среди коллег . По сле та к ого анализа риск неприятны х последствий от привлечения незнакомого спец иалиста резко уменьшится . И второе правило : надо начинать с малого , постепенно присматр иваясь и привыкая к специалисту . Полезно стараться не те рять его из поля зрения , периодически пору чая хотя бы небольшую работу . Иначе говоря , такие специалисты как врачи , адвокат ы и представители некоторых других профессий , нужные бизнесменам , должны постоянно находит ься в поле зрения банкира , заботящегося о здоровье своего банка. 2. РЕШЕНИЕ НАСУЩНЫХ ПРОБЛЕМ-ПУТЬ К УСПЕШНОМУ РАЗВИТИЮ БАНКОВ Развитие банка должно опиратьс я на решение и других чрезвычайно важных проблем . Фундаментальными , являются такие из них , как : 1) взаимоотн ошения между банками и государственной власть ю : 2) антимоноп ольная политика и развитие конкуренции в банковской сфере ; 3) банк и собственность ; 4) взаимодей ствие коммерческих банков с Центральным банко м ; 5) направлен ия банковской политики ; 6 ) кадровый потенциал банк ов ; 7) научные основы банковской дея тельности . Что мож ет и что должно сделать государство для развития банковской деятельности , каковы должны быть обязательства банков по отношению к государству ? Согласно закону а банках они "не отвечают по обязательствам государства , государство не отвечае т по обяза тельствам банков , кроме случаев , предусмотренных законами РСФСР ". Это , однако , не означает , что государство и банки разделены "китайско й стеной ". Напротив , они тесно взаимодействуют. Прежде всего во всяком государстве со здаются правовые основы б анковской деятел ьности , задача государства состоит при этом в том , чтобы законы "работали ". В жизни , однако , эти законы реализуются не полностью : Центральный банк не выполняет свою главн ую задачу по обеспечению устойчивости рубля (как уже отмечалось , госу д арство , по существу , вопреки закону встало на инфляционный путь ); коммерческие банки в нар ушение закона зависимы от органов власти в части принятия ими решений , связанных с проведением банковских операций . Законодательная и правоохранительная функции гос у дарства должны соблюдаться в полной м ере , иначе зачем обществу нужны законы , ко торые не реализуются на практике . Собственно , нормально банки могут развиваться только тогда , когда в стране создано прочное д енежное обращение и функционирует стабильная полит и ческая государственная власть , юридически и экономически не ущемляющая интер есы хозяйства и банков. Коммерческие банки нуждаются не в сде рживании , а в развитии их деловой активнос ти . Со стороны государственных структур , со стороны центральных банков им нео бходи ма значительная поддержка , не только админист ративная , но и главным образом экономическая . Как известно , в настоящее время коммерче ские банки обслуживают клиентуру , доставшуюся им по "наследству ". Наряду с предприятиями , прочными в финансо в ом отношении , существуют , как известно , слабые хозяйства , с низким уровнем кредитоспособности . Кредит ные отношения с такого рода хозяйственными организациями ненадежны , сопряжены с повышенным риском . Словом , с позиции банка как пр едприятия - э то малопривлекательная клиентура . С пози ции народного хозяйства , однако , ряд структур является жизненно необходимым , без их фун кционирования общество не может нормально су ществовать , поэтому нуждается в банковской по ддержке . Где же выход из этого противо р ечия ? Выход , бесспорно , есть , и традиционно такая дилемма разрешается не з а счет коммерческого банка , его принуждения кредитовать клиента или выполнять те или иные операции , как говорят , "себе в убыто к ", а при поддержке государства . Государство , заинтер е сованное к примеру , в р азвитии производства продуктов питания , легкой промышленности , сельского хозяйства , берет на себя дополнительное , в их взаимодействии с банками , материальные гарантии . Их может быть несколько . Прежде всего есть категория дешевых к редитов . Организационно в таких случаях коммерческий банк кредитует предприятия по сниженной процентной ставке , а государство (бюджет ) компенсирует ему разницу , между тем , низким уровнем процента , котор ый могут платить предприятия , и ссудным п роцентом, который складывается на ры нке . Возможен и другой вариант , когда бюдж ет передает коммерческому банку определенные ресурсы , предназначенные для специальных инве стиционных кредитов . В первом случае государс тво компенсирует банку плату за креди т , во втором дает деньги . В каждом из этих случаев речь идет о специально утверждаемой государством программе (национально й или региональной ), которая финансируется ба нками , получающими соответствующую правительственную поддержку . Никто не остает с я в накладе : народное хозяйство получает дополн ительный импульс для развития жизненно необхо димых отраслей , коммерческие банки не только не теряют своего коммерческом интереса , но и , напротив , получив дополнительные гарант ии государства , с большей о х отой взаимодействуют с подобными клиентами. В нормальной экономической ситуации (и особенно в условиях инфляции ) банки осторож но относятся к потребностям бюджета , огра ниче нно участвуют в кредитовании его расходов . Банковское содейст вие государственным пр о граммам развития экономики страны осуществляется не путем огульного кредитования большей части расходов государственного бюджета и его колоссального дефицита , а посредством приобр етения ценных бумаг и других обязательств государства , а также на основе кр е дита , его срочности и платности , изыск ивая , как уже отмечалось , источники для ко мпенсации снижения доходности коммерческого банк а. Важным инструментом стимулирования банковско й деятельности всегда являлась также налогова я политика . В целом она должна исх одить из тех же принципов , которые заложен ы в систему взимания налогов со всех других типов предприятий . Усиленный налоговый пресс , направленный на сокращение прибыли бан ка , в конечном счете скажется на развитии деятельности предприятий. Рациональной в это й связи была бы дифференциация ставок налогообложения приме нительно к отдельным банкам , особенно на первоначальном этапе их деятельности . Значительна я экономическая поддержка может быть оказана также посредством освобождения от налогов прибыли , напр а вляемой на расширение деятельности , приобретение оборудования , инвести ций в производство , пересмотра положений , регл аментирующих перечень расходов , относимых на издержки банка . В условиях резкого обострения проблемы обновления основных фондов в на родно м хозяйстве целесообразно продлени е льгот , установленных для предприятий , органи заций в части погашения инновационных кредито в из прибыли до налогообложения. Наконец , в переходный период банки осо бенно нуждаются в прямых государственных инно вационных програ ммах , предусматривающих разви тие банковского дела , в том числе посредст вом разработки и внедрения в практику нов ых научных рекомендаций , отвечающих потребностям развития рынка на отдельных этапах его функционирования. Разумеется , банки несут свою ответстве нность перед государством . Их вкладом в экономику является ускорение производства п осредством денежно-кредитных инструментов . Перед з аконом банки отвечают при этом прежде все го по двум направлениям : во-первых , они дол жны держать обязательные резервы в Бан к е России , иметь свой страховой и резервный фонды , соблюдать установленные экономические нормативы , и , во-вторых , хранить т айну по операциям , счетам и вкладам банка , его клиентов и корреспондентов . Здесь не должно быть иллюзий : во всем мире за банками орг а низован довольно жес ткий контроль. Важно , однако , чтобы центральные банки не мешали коммерческим учреждениям , обслуживающим народное хозяйство , выполнять свои операции , не вмешивались административно . По свидетель ству коммерческих банков , выступивших в сен тябре 1991 года на Ассамблее российских коммерчес ких банков , попытка командовать ими не изж ила себя . Разумеется , речь здесь не идет о той мелочной опеке , которая исходит о т Центральном банка (коммерческие банки жалую тся , к примеру , на то , что при их ре гист рации выдвигаются все новые и н овые мелочные требования , установлена унизительна я процедура и проч .). При всей важности этих замечаний , не в них дело , а в том , что эмиссионные банки довольно часто меняют свои экономиче ские нормативы , что существенно отражается на финансовой стороне банковской деятельности . Неустойчивость поведения центрального банка , ч астая смена его важнейших экономических норма тивов приводят к финансовым потерям коммерчес ких банков , делают неуве ренной их дене жно-кредитную политику . Коммерческие банки нуждают ся в равных условиях при покупке централи зованных ресурсов посредством создания системы кредитования. Неуверенность Центрального банка проявляется не только на уровне взаимоотношений с д еловыми банками , но и на макроуров не , его денежная (эмиссионная ) политика грозит свести на нет все усилия по преодоле нию торможения общественного развития еще бо льше дестабилизировать экономику . За все годы , прошедшие с начала реконструкции наших п роизводственных отношений , общество так и не увидело жесткой линии государств енного банка по предотвращению инфляции , не услышало слова протеста против "затратной " политики государства , оказыв аемого на него политического дав ления как эмиссионного центра , призванного укреплять денежное обращение . Создается впечатление , чт о наш эмиссионный банк так и не освоб одился от своего положения младшего брата , которому можно в любой момент приказать выполнять политику центра , даже если о на не соответствует интересам укрепления денежного обращения. Не исключено поэтому , что об щ еству придется обсудить идею надзора за банками , более обстоятельно поработать над банковским законодатель ст вом . Вторая проблема , которая заслуж ивает обстоятельного анализа , это антимонопольная политика и развитие конкуренции в банков ской сфере . В условиях переходного периода важнейшим элементом экономической политики до лжно быть даль нейшее разрушение монопо лизма , разгосударствление собственности на банков ский капитал . Несмотря на мероприятия , проведе нные в течение двух этапов банковской реф ормы , реорганизация банковской системы в полн ой степени не завершена . Необходимо и д а лее реформировать банки-гиганты с централизацией управления , слабой хозрасчетной самостоятельностью низовых кредитных учреждений , сдерживающих банковский прогресс , в конечном счете упраздняющих конкуренцию в банковском деле ; целесообразно было б ы пре образовать такие банки - гиганты в специальные структуры , действующие в виде специальных государственных фондов поддержки хозяйств в переходный период . Не выступая против крупн ых банковских структур вообще , важно здесь заметить , что их существование возмо жно только при условии полной хозрасчетной самостоятельности их подразделений . Наиболее емкими по степени регулирования денежного обо рота должны выступать средние банки , обладающ ие равными возможностями при фор мировании ма териальной базы , по к упке ресурсов в долг и т.п. Необходимо иметь в виду , что по св оей природе банки как элементы рыночной с труктуры - э то конкурирующие предприятия . Их сеть поэтому должна быть существенно расширена . В райо нах целесообразно запретить деятельность только одно го банка , законодательно в них должно функционировать несколько банков . В интересах конкуренции важно и еще одно условие. Рыночная экономика может развиваться в полной мере на основе многообразных по своей деятельности банков (деловых , сберегательных , ипотечных , обществ взаимного кредита , к редитной кооперации и пр .). В перспективе б анки в интересах повышения эффективности свое й деятельности , с другой стороны , могут фу нкционировать как группы , объединяющие страховые , аудиторские , информационные общ е ств а , биржи , лизинговые и факторинговые компании. Во всех этих случаях представляется , ч то сфера государственного участия в банковско м деле должна быть сохранена , однако в основном она должна концентрироваться на ф ормировании банковских структур , обеспечив ающ их реализацию государственных программ. В целом принципиально важно , чтобы ба нк как коммерческое предприятие функционировал на базе разнообразных форм собственности , г де каждая из них равноправна по отношению друг к другу как на стадии открытия креди тных учреждений , так и в про цессе их функционирования . С позиции собствен ности в банковской сфере в стране поэтому могут развиваться самые разнообразные типы банков ; акционирование их капитала , однако , должно пойти более высокими темпами , создав ая большую заинтересованность в повыш ении результатов банковской деятельности . Концепт уально важно также , чтобы были созданы эк ономические условия для привлечения иностранного банковского капитала , совместных банковских структур , формирования свободных банковски х зон , которые не только содействуют развитию регионов , но и снижают бремя госу дарственных расходов , создают стабильный канал валютных поступлений , расширяют ссудный фонд. Существенной задачей является дальнейшее развитие структуры собственности в банк овском деле . Видимо , в перспективе нео бходимо пойти по пути снижения доли госуд арственной собственности (в прямой и скрытой форме ), дальнейшей диверсификации форм собс твенности (образование коммунальных , частных банко в и др .), формирования смеша н ной формы собственности республик на банковский капитал и , что немаловажно , - повышение доли мелких акцион еров в уставных фондах. Важно , чтобы с учетом развития конкуре нции и в интересах своей большей стабиль ности банки признали целесообразным на консолидированной основе создать фонды подд ержки как на уровне экономического региона , так и в целом . Перспективными на данном этапе становятся банковские союзы , лига коммерческих банков России , координирующие деяте льность по реализации программ общеба нковском характера , исследующие перспективу разв ития банковского продукта. Важно , однако , чтобы создание банковских объединений , союзов не приводило к усилению монополистических тенденций в банковской сфе ре , в большей степени содейст вовало об ъ единению усилий для с охранения единства экономики страны по создан ию благоприятных условий для развития предпр инимательства . Можно согласиться с тем , что банковские союзы во многом могли бы сп особствовать решению крупных проблем развит ия банковского дела , в том числе приданию ему современном облика и интеграции в мировое сообщество. Определенные изменения необходимо осуществит ь и в банковской (кредитной ) политике . К сожалению , современная кредитная политика не вып олняет своего стабилизирующего воздейст вия на денежное обращение , она в значитель ной мере направлена на поддержание расходов бюджета и его огромного дефицита . На сегодняшний день продолжатся бюджетная эмиссия , насыщающая хозяйственный оборот излишними де н ьгами , не имеющими материального обеспечения . Печатный станок включен на полну ю мощность , и если мы не приостановим его работу , то это в конечном счете мо жет привести к возникновению новых диспропорц ий в общественном развитии. Программа оздоровления кредит а , однак о , должна состоять не только из запретител ьных мер . Последние должны касаться главным образом кредитования бюджетных потребностей : чт о же касается кредитной политики в целом , то в ней лишь должны быть смещены акценты . Дело в том , что современная концепция кредитования , к сожалени ю , исповедует исключительно идею всемерном сокращения кредитных вложений , поскольку , по м нению эмиссионных банков , вхождение дополнительны х платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита толь к о усилива ет инфляционные тенденции . Согласно этой логи ке , чем меньше предоставляется кредитов , тем лучше . Отсюда проводимое эмиссионными банками увеличение норм отчислений средств в рез ервные фонды , фиксация предельного уровня про центной ставки по кредита м коммерче ских банков , повышение платы за кредиты эм иссионных банков . Все эти меры направлены на то , чтобы удержать коммерческие банки о т кредитной экспансии , ограничив тем самым рост денежной массы . Ограничение кредита , од нако , одновременно сказывается на разв итии предпринимательской деятельности как фактор а насыщения рынка товарами . Получается , что жесткая кредитная политика действует лишь в одном направлении : она ограничивает поступл ение платежных средств , но сдерживает при этом рост товарного произв о дства и обращения . Если учесть , что примерно тре ть денег , находящихся в обращении , используетс я на нужды кредитования и населения , а большая их часть втянута в покрытие го сударственного внутреннего долга , то станет п онятным , что ограничения в кредито в ании предприятий и населения оказываются удвоенными . Видимо , сокращать необходимо не кредиты , направляемые на развитие предпринимат ельства , а ссуды , обслуживающие бюджетные пот ребности . В целом , следовательно , необходима не столько жесткая кредит ная рестрикция , ско лько перегруппировка форм кредита , в том ч исле развитие коммерческого кредита , кредитов населению на цели развития индивидуальной пр едпринимательской деятельности. Конечно , рассмотренные проблемы не исчерп ывают всех аспектов развития бан ков в условиях перехода к рынку . Самого пристал ьного внимания заслуживают вопросы взаимодействи я банка с клиентами , организация денежных платежей , а также укрепление кадрового потенц иала и , наконец развитие науки о банках . Каждая из данных проблем заслужи в ает самостоятельного разговора , и лишь при комплексном , пакетном их решении можно надеется на то , что российские банки возродятся и смогут стать действительно комме рческими предприятиями. 3. ОСНО ВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ Можно выделить два основных направления , п о которым должно происход ить качественное совершенствование банковской сф еры и ее деятельности. Первое - развитие процессов концентрации в банк овском деле . Это связано с тем , что бан ки должны сыграть ключевую роль в финансо вом обеспечении подъема экономики , который в свою очередь невозможен без существенн ого повышения инвестиционной активности . Подобная их роль предопределена реальным состоянием различных финансовых институтов в России . Ни пенсионные и страховые фонды , ни фин ансовые инвестиционные компании не мо гут пока иметь достаточно весомого значения в подъеме инвестиционной активности : первые не набрали необходимой финансовой мощи , д еятельность вторых затруднена тем , что не развит рынок ценных бумаг , особенно вторичный . Только крупные банки , имеющие тр а диционные связи с промышленностью , развит ую филиальную сеть в различных регионов с траны , способны сегодня удовлетворять инвестицион ные потребности производственных структур через долгосрочные кредиты. Учитывая , что в условиях высокой инфля ции желание банко в сохранить инвестиционн ую направленность деятельности наталкивается н а ее экономическую невыгодность , государство должно подкрепить его соответствующими стиму лами . Арсенал их известен : прежде всего эт о снижение размера резервных требо в аний для таких банков и освобождение от налогообложения доходов банков , получаемы х от долгосрочных кредитов . Создание условий для активизации инвестиционной деятельности отвечает государственным интересам России , поэтом у общественность вправе ждать здесь о т высших органов власти решительных д ействий. Второе направление совершенствования банковс кой деятельности , имеющее перспективный характер, - расширени е круга услуг , оказываемых банками их клие нтам , то есть диверсификация банковской деяте льности в самом ш ироком смысле . Необхо димость совершенствования банковской деятельности в этом направлении связана с тем , что в рыночной экономической системе потребности хозяйствующих субъектов в финансовых услугах постоянно развиваются . Безусловно , диверсификация банков с кой деятельности станет нас тоятельной потребностью в самом недалеком буд ущем. Следует отметить , что уже и сейчас наиболее дальновидные банки готовятся к то му , чтобы необходимость широкой диверсификации банковской деятельности не застала их в врасплох и нач инают активно разрабатыв ать новые банковские продукты . Сравнивая ассо ртимент банковских услуг , которые сегодня пре длагаются клиентам российскими банками , с тем , который характерен для банков в странах с развитой рыночной экономикой , где по разным оценкам к лиенты получают о т нескольких сотен до нескольких тысяч ус луг , можно представить сколь масштабную работ у предстоит развертывать банкам по совершенст вованию их деятельности по мере становления развитого рынка. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Кризисные проц ессы в сег одняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России . Возможности получения надежн ой прибыли относительно сокращаются . Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов , кризис неплатежей осложняют положение банко в , а наименее устойчивых из них приводят к банкротству . Аферы со средства ми населения подрывают доверие к финансовым институтам . Инфляционные всплески , прогнозы р оста нестабильности , слабая предсказуемость госуд арственной экономической политики повышают ри с к не только производственных инв естиций , но и любых долгосрочных процессов. Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для финансирования проектов в п риоритетных отраслях , создания стратегических фин ансово-промышленных альянсо в как "локомотивов " российской экономики . Повысился интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые либо оригинальные и конкурентноспособные на мировом уровне производства. Важнейшими направлениями развития банко вского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране , установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья , ст ремление выйти на финансовые рынки Запада . Нарастает динамизм изменений в банковской сфере , что связано с нес т абильност ью конъюнктуры кредитного рынка , усилением ме жбанковской конкуренции , расслоением среди банков ских учреждений. Банковское дело затрагивает в конечном счете ожидания , чувства и планы конкретных людей . Банки , стремящиеся выжить в соврем енной конкуре нции должен стремиться к тому , чтобы чаяния его клиентов становились реальностью . Реальное же возникает и живе т на какой-то основе - духовной , нравственной , материальной . Надежность банка - главная из составляющих той основ ы , на которой сохраняются и приум ножаю тся средства Акционеров и Клиентов. СПИСОК ЛИТЕР АТУРЫ : 1. "Банковско е дело ", Москва , Экономика , 1994г. 2. "Банковско е дело ", Москва , Банковский и биржевой научно-ко нсу льтацио нный цен тр , 1993г. 3. "Банковски й портфель - 1", Москва , Соминтэкс, 1994г. 4. Дайджест учебного центра "Инкомбанка ", 1995г. 5. Банковски й бюл л етень, Москва , Агентство банковс кой информации еженедельника "Экономика и жизнь ", N 8, 1995 г. 6. Коммерсант , Москва , Анал итический еженедельник Издательского дома "ъ ", N 20,1995г. 7. "Бизнес и банки ", Мос ква , Банковская газета, N 12, 1995 г. 8. "Бизнес и банки ", Москва , Банковская газета, N 2, 1995г. 9. "Деньги и кредит ", Мо сква , издательство "Финансы и статистика ", NI , 1995г. 10. "Банковский журнал ", Моск ва, N 3, 1995г . 1 1. "Вестник банка России ", Москва, N 15, 1995г . 12. Большой экономический словарь , М осква , Фонд "Правовая культура ", 1994г.
© Рефератбанк, 2002 - 2017