Содержание: ВВЕДЕНИЕ 3 Глава 1. Этапы развития и экономическая сущность страхования 4 1.1 Основные этапы развития страхового дела 4 1.2 Экономическая сущность страхования 6 1.3 Роль страхования, его функции в современной экономике 7 Глава 2. Содержание понятия и классификация страхования 8 2.1 Классификация страхования 8 2.2 Личное страхование 9 2.3 Имущественное страхование 12 Глава 3. Основные термины и понятия, применяемые в страховании 16 3.1 Основные термины и понятия, используемые в отечественном страховании 16 3.2. Основные термины и понятия, применяемые в международном страховании 21 Заключение 25 Список литературы: 26 Целью работы по закладыванию будуще го является решение не о том, что следовало бы сделать завтра, а о том, что следует сде лать сегодня, чтобы это «завтра» состоялось. Питер Ф. Драккер ВВЕДЕНИЕ С тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных явлений посредством страхования был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно высок. Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой будущим экономистам, финансистам, бухгалтерам и другим специалистам необходимо знание основ страховой деятельности. Актуальность данной работы продиктован а динамичностью развития современного страхова ния, особенно в России, многообразием проблематики, потребностью в глубоких и твёрдых знаниях основ страхования . Объектом исследования является современное страхование в том виде, в котором оно существует в настоящее время. Предметом - являются теоретические основы страхового дела в Российской Федерации на данном этапе его развития. Цель настоящей работы – изложение основ страхово го дела, а также раскрытие сущности понятия и определение основных терминов страхования в краткой и доступной форме. Основными задачами, поставленными в данной курсовой работе являются: 1. Определить экономическую сущность ; 2. Раскрыть содержание и дать классификацию страхования; 3. Изложить основные термины, применяемые в страховании. Исследование в данной курсовой работе основывается на методах исторического и системного подходов. Глава 1. Этапы развития и э кон омическая сущность страхования 1. 1 Основные этапы развития страхового дела Объективную потребность в стра ховании вызывают убытки, возни кающие вследствие непредвиденных об стоятельств природно-климатичес кого, экономического и социального харак тера. В своей многовековой исто рии страховое дело прошло несколько этапов развития, в ходе которых выработались и утвердились осново полагающие принципы, виды и на правления современного страхования. В настоящее время страхование п ринадлежит к числу наиболее ди намично развивающихся финансовых ин ститутов экономики. Рыночные от ношения стали объективной предпосылкой появления нового характера страховой деятельности в России: разви тия разнообразных видов страхо вания, формирования дополнительных секторов, форм и методов органи зации страховой деятельности, стаби льно функционирующих специализи рованных страховых предприятий. Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм общественной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю. Современное страхование в том виде, в котором оно существует в настоящее время, прошло ряд этапов развития , которым были присущи свои особенности орган изации и проведения страхования: Взаимопомощь. Принято считать, что первичной формой страхования была страховая взаимопомощь, которая носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли: сухопутной и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствах возместить убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой древнейшую форму страхования. Другой формой взаимного страхования было его применение в постоянных организациях уставного типа: в профессиональных союзах и коллегиях, объединяющих своих членов на основе общественно-экономических, религиозных, бытовых и личных интересов. Целями такого страхования были: обеспечение своим членам достойного погребения (памятник, похоронная процессия), оказание материальной поддержки в случае увечья, болезни и др. В соответствии с существовавшими правилами члены профессиональных коллегий уплачивали соответствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы. Гильдийско-цеховое страхование. Средневековое страхование обычно именуется гильдийско-цеховым. Первые гильдии возникли в Англии (IX– XI вв.). Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими расходами, либо путем последующей раскладки между его членами. Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах постепенно получала более определенные формы, гильдийско-цеховое страхование предполагало регулярное внесение взносов, уточнение оснований и размеров страховых выплат, определение страховых случаев с учетом степени риска и др. Имущественное страхование предусматривало возмещение убытков, возникших от стихийных бедствий таких, как наводнение, пожар, кораблекрушение, падеж скота, а также от краж и грабежей. Специальным риском, который давал право на получение дополнительной помощи, являлось разорение члена гильдии независимо от его причины. Личное страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в случае смерти, болезни и инвалидности. Коммерческое страхование. Переход страхования из «товарищеской» в «товарную» форму характеризует следующий этап развития страхового дела, в котором страхование осуществляют специализированные коммерческие предприятия – акционерные и взаимные страховые общества. Первые страховые общества возникли в Англии в 80-е гг. XVII в. в области огневого страхования. В это же время возникают страховые общества в области морского страхования во Франции в 1686 г. Первоначально наиболее распространенным видом страхования было морское, представлявшее собой кредитно-страховую сделку, по которой кредитор давал судовладельцу необходимую для организации плавания денежную сумму при условии, что при благополучном возвращении эта сумма возвращается с уплатой предусмотренного процента. Затем в XIV в. сложная нотариальная форма заменяется документом (полисом), который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора. Постепенно возникают такие виды имущественного страхования как страхование урожая сельскохозяйственных культур от градобития, от кражи другие, развиваются такие виды коммерческого страхования, связанные с личностью потерпевшего, как страхование от несчастных случаев и страхование гражданской ответственности. Процессы дифференциации и специализации страхования постепенно замещаются процессами интеграции и укрупнения, позволяющих сочетать многообразные виды и варианты имущественного и личного страхования, что проявилось в создании различных организационно-правовых форм страховых компаний. Развитие страхового дела в России. До 1917 г. страховое дело в России осуществляли многочисленные предприятия и общества, ведущую роль среди которых занимали акционерные общества. Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня. Другим направлением страхования было земско е страхование, про водимое органами местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной России. Каждое губернское земство вело операции только в пределах своей губернии, а с 1902 г. получило права заключать между собой договоры перестрахования . Земское страхование подразде лялось на обязательное (окладное), дополнительное и добровольное. Наиболее распространенным видом стра хования было страхование строе ний. Личное страхование в России поя вляется в середине 30-х гг. про шлого века. Наряд у с акционерны ми обществами страхование жизни в России проводили также сберега тельные кассы и взаимные страховые общества. После революции 1917 г. Декретом СНК РСФСР 23.03.1918 г. учреж дался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. В ноябре 1918 г. съезд руководящих работников страховых отделов губернских Советов признал необходимым упразднение частных страховых обществ и введение государственной монополии. До 1989 г. страхование в России осуществляли две государственные страховые компании: «Госстрах» и «Ингос страх». В этот период был нако плен огромный опыт по проведению традиционных видов страхования, сформирована база по статистике наступл ения страховых случаев. В стра ховании на добровольной основе участвовала зна чительная часть населе ния страны. Наиболее распространенными у граждан видами страхования были следующие: страхование к определенному возрасту, страхование строений, квартир и домашнего имущества. Страхование предприятий, учреждений и организаций проводилось по двум основным направлениям: страхование зданий (сооружений) от пожара и/или стихийных бедствий. Вместе с тем, развитие страхования в нашей стране в этот период было ограничено государственной монополией, отсутствием частной собственности, требующей страховой защиты, и рынка купли-продажи страховых услуг. Следующий этап развития страхового дела в России связан с началом демонополизации экономики и характеризуется прежде всего развитием страхового рынка. 1.2 Экономическая сущность страхования По своей сути страхование – эт о система экономических отноше ний, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования дл я возмещения ущерба от неблаго приятных случайных явлений, а также д ля оказания гражданам и их семь ям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д. Действующим законодательством с трахование определяется как сис тема отношений «по защите имуществен ных интересов физических и юри дических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». В страховании как в двухсторон нем процессе в обязательном по рядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь. Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и полу чившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной дея тельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком до говор страхования или являющее ся страхователем в силу закона. Объективный характер процесса страхования в ыделяет его в само стоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей. Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений , обусловленных нали чием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба , связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб. В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени . В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей . В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей . Такие в иды личного страхования как : страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность. В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика , самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики. 1 . 3 Роль страхования, его функции в современной экономике Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и по требность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и п редприятий, обеспечивает непре рывность общественного воспроизводства. На уровне индивидуального воспро изводства через страхование фи нансовые последствия определенных р исков перекладываются на страхо вые компании, что проявляется в основной – рисковой функции страхова ния. Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предуп редительного характера, контро лировать и регулировать уровень риск а в важнейших сферах хозяйствен ной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования. В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия. На макроэкономическом уровне страх ование обеспечивает восста новление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса . Развитая система страхования освобождает государство от до полнительных финансовых расходов , вызванных произошедшими не благоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство. Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя раз витию технического прогресса и внедрению новых технологий пу тем компенсации связанных с этим рисков. Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вло жений , что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики. Функция социальной защиты населения реализуется путем созда ния и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства. Глава 2. Содержание понятия и классификация страхования 2.1 Классификация страхования Страхование охватывает различные объекты и субъекты страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики. Для упорядочения разнообразных отношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой становится классификация страхования . По форме страхования различают: · обязательное , осуществляемо е на основе требований законода тельства страны в рамках установлен ного перечня и условий страхова ния. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества; Так, например, обязательное страхование пассажиров на тер ритории РФ проводится в соответствии с Указом Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 6 апреля 1994 г. № 667. Обяза тельное государственное страхование военнослужащих Воору женных Сил РФ и граждан, призванных на военные сборы, на случай гибели или увечья, заболевания, полученных в период прохождения ими военной службы или военных сборов, осуще ствляется в соответствии со статьей 18 Закона РФ «О статусе во еннослужащих» от 22 января 1993 г. Обязательное медицинское страхование финансируется за счет отчислений предприятий, организаций, учреждений и, других хо зяйственных структур во вне бюджетный фонд в размере 3,6% по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям. · добровольное , осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и у словия которого определяются са мими страховщиками исходя из возможнос тей, спроса на виды страхова ния и т.д. при соблюдении действующего в стране законодательства. По форме организации страхов ание различают групповое и инди видуальное. Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает предпо сылки для появления новых видов страх овой защиты, в связи с чем клас сификация страхования постоянно дополняется и изменяется. Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков . Отрасли страхования классифицируются по различным критериям: · по объектам страхования (видам риска); · по видам страхового возмещения; · исходя из структуры баланса. Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы: · связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное страхование ; · связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование ; На рисунке 1.1 приведена классификация страхования. Для конкретизации страховых интересов предприятий, организаций и граждан внутри отдельной отрасли далее различаются подотрасли и более узкие виды страхования . В связи с тем, что все изменения в условиях страхования находят свое отражение в с траховом тарифе, в мировой стра ховой практике вид страхования называют также тарифом , имея в виду страхование на однотипных условиях. Так, в личном страховании можно выделить подотрасль – страхование жизни, включающее следующие ви ды: страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспо собности, страхование пенсий и т.д. Рис. 1.1. Классификация видов страхования в Российской Федерации В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на две отрасли: личное и имущественное . Рассмотрим каждую отрасль. 2.2 Личное страхование Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности. В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей. Классификация личного страхования производится по разным критериям: 1. По объему риска a. страхование на случай дожития или смерти; b. страхование на случай инвалидности или недееспособности; c. страхование медицинских расходов. 2. По различным категориям: a. М едицинское страхование ; b. страхование жизни ; c. страхование от несчастных случаев и болезни . 3. По количеству лиц: a. Индивидуальное ; b. Коллективное. 4. По длительности договора: a. Краткосрочное (до 1 года) ; b. С реднесрочное (от 1 до 5 лет) ; c. Д олгосрочное (от 6 до 15 лет) . 5. По форме выплаты страхового обеспечения: a. с единовременной выплатой страховой суммы; b. с выплатой страховой суммы в форме ренты. 6. По форме уплаты страховой премии : a. страхование с уплатой единовременных премий; b. страхование с ежегодной уплатой премий; · c. страхование с ежемесячной уплатой премий. Важной особенность личного страхования является то, что договор о страховании может заключаться как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом. 1. Страхование жизни Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Страхуемый риск при страховании жизни – это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления. Основные принципы страхования жизни : · Страховой интерес (может иметь место только на момент заключения договора) ; · Участие в прибыли страховой компании. С учетом долгосрочного характера этого вида страхования часть прибыли, получаемой страховыми компаниями, направляется на увеличение страховых сумм по договорам страхования. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая. · Выкуп страхового договора . Выкупная сумма – это денежная сумма, которую страховщик готов выплатить страхователю, пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор страхования жизни. Она представляет собой стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва премий, подлежащую выплате страхователю на день досрочного расторжения договора. Стоимость выкупа оговаривается условиями договора страхования и зависит от срока, в течение которого уплачивались премии, от размера премий и размера ежегодных бонусов. Стоимость выкупа всегда ниже страховой суммы, которая могла бы быть выплачена при наступлении страхового случая или при окончании действия договора, т.к. страховая компания удерживает при определении стоимости выкупа собственные накладные расходы и выплаченные агентам комиссионные. Обычно в полисе указывается гарантированная стоимость выкупа договора страхования в различные периоды его действия. · «Прозрачность» страхования жизни. Принцип прозрачности жизни означает, что страхователь при заключении договора и во время его действия вправе потребовать от страховой компании всю информацию о её деятельности и проводимых ею страховых операциях. 2. Страхование от несчастных случаев и болезни Страхование от несчастных случаев является традиционным видом страхования жизни, содержание которого в последнее время изменилось за счет включения дополнительного страхового покрытия в виде страхования смертельно опасных заболеваний, таким образом, полное современное название этого вида – страхование от несчастных случаев и болезней. Основная цель страхования от несчастных случаев – возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая или наступления заболевания. Объектом страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая. Под несчастным случаем в страховании обычно понимают внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, вследствие которого наступают временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного. В условиях страхования во избежание разногласий приводится подробный перечень всех событий, которые признаются или не признаются страховыми случаями и, соответственно, включаются в страховое покрытие или исключаются из него. Каждая страховая компания использует собственный перечень страховых событий. 3. Медицинское страхование Медицинское страхование осуществляется в двух основных формах: обязательной и добровольной, каждая из которых имеет свои особенности, принципы и порядок проведения страхования. В Законе РФ «О медицинском страховании граждан в РФ» основная цель медицинского страхования сформулирована следующим образом: «…гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия». Обязательное медицинское страхование (ОМС) – один из наиболее важных элементов системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС является государственным и всеобщим для населения. Это означает, что государство в лице своих законодательных и исполнительных органов определяет основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей и создает специальные государственные фонды для аккумуляции взносов на обязательное медицинское страхование. Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи . Добровольное медицинское страхование (ДМС). Добровольное медицинское страхование аналогично обязательному медицинскому страхованию и преследует ту же социальную цель – предоставление гражданам гарантии получения медицинской помощи путем страхового финансирования. Основные виды ДМС . Виды ДМ С различают в зависимости от по следствий наступления болезни как экономического, так и медико-реабилитационного характера; объема страхового покрытия; типа страхового тарифа; степени дополнения системы ОМС. Под страховым случаем понимают обращение застрахованного лица в медицинское учреждение (к врачу) за медицинской помощью. Страховой случай считается урегулированным, когда по медицинским показаниям исчезает необходимость дальнейшего лечения. Число страховых случаев по правилам ДМС может быть неограниченным. По экономическим последствиям для человека выделяют два вида страхования: 1. страхование затрат, связанных с лечением, восстановлением здоровья; 2. страхование потерь дохода, связанных с наступлением заболевания. В зависимости от объема страхового покрытия различают: · полное страхование медицинских расходов – предоставляет гарантию покрытия расходов как на амбулаторное, так и стационарное лечение; · частичное страхование медицинских расходов – покрывает затраты либо на амбулаторное лечение, либо на стационарное, либо на специализированное лечение (стоматология, санаторно-курортное лечение и т.п.) по выбору страхователя; · страхование расходов только по одному риску. 2.3 Имущественное страхование Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхование имущества проводится на случай: · гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества; · неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или п о другим причинам, т.е. финансо вых рисков; · возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда их здоровью или ущербов их имущественным или другим интересам. Цель имущественного страхования – возмещение ущерба. Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхов атель после на ступления страхового случая должен бы ть поставлен в такое же финансо вое положение, в котором он находился непосредственно перед ним. В связи с этим встает проблема оценки стоимости страхуемого имущества и определения страховой суммы. Страховая сумма – эта сумма, в пределах которой страховщик не сет страховую ответственность по договору. Как правило, страховая стоимость – это фактическая стоимость объекта страхования за вычетом износа. Классификация имущественного страхования по различным категориям: a. Страхование ответственности; b. Страхование имущества физических и юридических лиц; c. Страхование коммерческих рисков. Основные виды имущественного страхования: страхование средств транспорта (наземного, водного, воздушного, железнодорожного), страхование имущества юридических (ф изических) лиц, страхование гру зов, страхование риска утраты права собственности на имуществ о, страхо вание финансовых рисков, связанных с непредвиденными расходами, страхование инвестиций и др. 1. Страхование ответственности Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда . В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц. Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность. Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий против юридических претензий к ним со стороны клиентуры. По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды: 1) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; 2) страхование гражданской ответственности перевозчика; 3) страхование гражданской ответственности предприятий - ис точников повышенной опасности; 4) страхование про фессиональной ответственности; 5) страхование ответственности за неисполнение обязательств; 6) страхование иных видов ответственности. 2. Страхование коммерчес ких рисков Страхование коммерческих рисков новая отрасль страхования для России. Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые общества (акционерные, кооперат ивные, взаимные, ведомственные) . Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получ ению прибыли (дохода) , то риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков является объектом данного страхования. Здесь возможны также, например, виды страхования: 1) страхование на случай неплатежа по с четам поставщика продукции; 2) страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности ; 3) страхование н а случай непредвиденных убытков; 4) страхование упущенной выгоды по неудавшимся сделкам, по случаям искажения или задержки деловой информации; 5) страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле и другие. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами. 3. Страхование имущества физических и юридических лиц Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования. Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество : 1) промышленных предприятий; 2) с ельскохозяйственных предприятий; 3) имущество граждан. Состав имущества промышленных предприятий , подлежащих страхованию: a. здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор) ; b. имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор) ; · сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел; c. урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов) . Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение. Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы. Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазин ах, складах, мастерских и т.п.) , указанных в заявлении о страховании. У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество: 1. урожай сельскохозяйственных к ультур (кроме урожая сенокосов) ; 2. сельскохозяйственные животные, домашняя пт ица, пушные звери, семьи пчел; 3. здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения. Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимост и с учетом износа (амортизации) . В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия. Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности. Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д. Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон. Ущербом в имущественном страховании граждан считается: a. в случае уничтожения или похищения предмета его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен; b. в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая. В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми. Глава 3. Основные термины и понятия, применяемые в страховании В процессе проведения страхования возникает совокупность сложных специфических отношений, связанных с проявлением различных страховых интересов участников страхования, разно образием подлежащих страхованию объектов, наличием широ кого спектра страховых случаев и другими факторами. В связи с этим закономерна необходимость выражения тех или иных кон кретных страховых отношений с помощью специальной терми нологии. С помощью страховой терминологии становится возможным ведение разговора на одном языке между страховщиком и стра хователями, понимание условий страхования, определение прав и обязанностей участвующих в нем сторон, поддержание дело вых отношений между партнерами, проведение рекламной и дру гой страховой работы. Свободное владение страховыми терминами и умение их при менять в своей практической работе является одним из главных критериев высокого профессионализма специалиста в области страхования. Используемые в страховании термины и понятия можно ус ловно разделить на две группы: • термины и понятия, используемые в отечественном страховании; • международные термины и понятия. 3.1 Основные термины и понятия, используемые в отечественном страховании Актив страховщика - имущество страховщика в денежном выражении (основные средства и внеоборотные активы, финан совые вложения, материалы, денежные средства в кассе, на расчет ном счете, ценные бумаги и др.), часть бухгалтерского баланса. Актуарные расчеты - совокупность экономико-математичес ких и вероятностно-статистических методов расчетов тарифных ставок. Акционерно-страховая компания (АСК) - организационно-правовая форма страховой организации, учрежденная путем про дажи акций. Акция - вид ценных бумаг, дающих право владельцу на часть прибыли от результатов страхования. Возвратность - возврат страховых взносов (платежей, премий) при досрочном прекращении действия договора. Выгодопреобретатель - лицо, назначаемое страхователем в качестве получателя страховой суммы. Договор перестрахования - двусторонняя сделка между пере страхователем и перестраховщиком, при которой одна сторона обязуется передать, а другая принять риск в перестрахование на определенных условиях. Договор страхования - соглашение (юридическая сделка) меж ду страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхо вания. Доходность страховщика по страховым операциям - отноше ние годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей (страхо вых взносов, премий). Инвестиции - вложение средств страховщика в непроизвод ственную сферу с целью получения прибыли. Видами инвести ций страховщика являются денежные средства, вкладываемые в банки (депозиты), движимое имущество, авторские права, ноу-хау и др. В составе инвестиций выделяются финансовые инвести ции, капитальные вложения, запасы товарно-материальных цен ностей. Комиссия страховая (комиссионное вознаграждение) - вознаг раждение, уплачиваемое страховщиком посредникам (агентам, брокерам, маклерам) за привлечение клиентов на страхование и оформление страховой документации. Коммерческая тайна (конфиденциальность) - сведения о дея тельности страховщика, распространение которых может нанес ти ущерб его интересам. Ликвидность (Л) - способность страховщика удовлетворять претензии, предъявляемые страхователями. Лимит ответственности страховщика - страховая сумма (стра ховое покрытие), зафиксированная в договоре или страховом полисе, которую берется обеспечить (выплатить) страховщик при наступлении страхового случая. Лимит ответственности может быть установлен по отдельному виду страхования или по отдель ному страховому событию. Лимит страхования - максимальная денежная сумма, на кото рую можно застраховать материальные ценности и страховую ответственность. Лицензирование страховых операций - выдача страховым организациям лицензии (разрешения) на право проведения тех или иных видов страхования. Надбавка рисковая (дельта-надбавка) - один из методов обес печения финансовой устойчивости результатов страховых опе раций путем включения в страховой тариф (в нетто-ставку) соот ветствующих средств для покрытия чрезвычайных ущербов (смерть туриста, авария самолета, гибель теплохода и др.). Объекты страхования - не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные: - с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); - с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); - с возмещением страхователем причиненного им вреда лич ности или имуществу физического или юридического лица (стра хование ответственности). Обязательное страхование - одна из форм страхования, при ко торой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона. В отличие от добровольного страхования обязательное страхование не требует предварительного соглашения |заключения договора) между страховщиком и страхователем. Ответственность гражданская - предусмотренный законода тельством вид ответственности граждан и организаций перед третьими лицами (физическими и юридическими), которым мо жет быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия причинителя вреда. Перестрахование - система экономических отношений вторич ного страхования, при которой страховщик (цедент) передает часть своей ответственности по объекту страхования другому страховщику (цессионарию, или цессионеру) с целью создания сбалансированного страхового портфеля. Перестрахователь- первичный страховщик, передающий весь или часть риска на перестрахование. Перестраховочная цессия - передача риска другому юриди ческому лицу, например страховому обществу. Перестраховщик - страховщик, принимающий риски в пере страхование: Полисодержатель - страхователь. Получатель страховой суммы - лицо, которому согласно до говору выплачивается оговоренная сумма или ее часть. В каче стве получателя страховой суммы могут быть либо страхователь, заключивший договор, либо застрахованный, чьи жизнь и здо ровье являются объектами страховой защиты, либо выгодопри обретатель, назначенный страхователем на случай своей смерти или гибели. Портфель страховой - совокупность страховых взносов (пла тежей, премий), принятых данной страховой компанией, или чис ло заключенных и оплаченных договоров. Правила (условия) страхования - один из основных норма тивных документов, определяющих условия добровольного стра хования. Согласно ст. 17 Закона «О страховании» страховщик при заключении договора о страховании должен ознакомить стра хователя с Правилами страхования. Право на регресс - право страховщика на получение в поряд ке обратного требования (регресса) с лица, виновного в причи нении ущерба, сумм, выплаченных страхователю или застрахо ванному. Прибыль в тарифах - элеме нт тарифной ставки (брутто-став ки). Закладывается в нагрузку и предназначена для обеспечения функционирования и развития страховой организации. Прибыль в тарифах следует отличать от фактической прибыли, получае мой от страховых операций. Регулирование тарифа проводится, как правило, за счет при были, поскольку все остальные элементы тарифа объективно обусловлены. Доля прибыли в тарифе может быть выражена в процентах или установлена в абсолютных единицах. Прибыльность - превышение доходов над затратами (расхо дами). Прибыльность страховой организации - превышение доходов над расходами (затратами, включенными в себестоимость стра хового продукта). Прибыль от инвестиций - прибыль страхового общества от участия в деятельности нестрахового характера (кроме непосред ственной производственной, торгово-посреднической и банков ской). Прибыль от снижения финансовой убыточности - элемент при были страховщика за счет снижения фактической убыточности страховой суммы против предусмотренной в тарифе. Прибыль от экономии управленческих расходов - совокупная прибыль от уменьшения расходов на ведение дела (управленчес кие, инкассовые). Прибыль страховая - разница между ценой на страховую ус лугу (тарифом) и себестоимостью ее оказания. Резервы страховые - фонды, образуемые страховыми орга низациями, для обеспечения гарантий выплат страховых сумм и страховых возмещений (фонд резервный, фонд страховой, резер вы по страхованию жизни, пенсий, запасные фонды, фонды пред стоящих платежей и др.). Рентабельность страховых операций - уровень повышения «доходов над расходами. Обычно рассчитывается на основе отно шения показателя балансовой прибыли к доходу за определен ный период (как правило, за год). Риск страховой - вероятностное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхова ние (личное, имущественное, страхование ответственности). Рынок страховой - система экономических отношений по куп ле-продаже страховых услуг. Самострахование - создание юридическими или физически ми лицами собственного материального или денежного резерва. Сострахование - участие двух или более страховщиков в зак лючении одного и того же договора страхования. Страхование (процесс) - соглашение между страховщиком и страхователем на основе договора или закона о защите имуще ственных интересов страхователя или застрахованного. Страхование (сущность) - замкнутая раскладка возможного ущерба между заинтересованными физическими и юридически ми лицами. Страхователи - юридические и физические лица, заключив шие договор страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона (при обязательной форме страхования) и уплачива ющие страховые взносы (по договору или по закону). Страхова тели вправе заключать со страховщиками договоры о страхова нии других лиц (застрахованных) или в пользу третьих лиц и на значать выгодоприобретателей для получения страховых выплат, а также заменять их по своему усмотрению до наступления стра хового случая. Страховая выплата - выплата страховой суммы (части ее) страхователю или застрахованному (при личном страховании) или страховое возмещение (при имущественном страховании) при наступлении страхового случая. Страховая стоимость - это действительная (фактическая) сто имость объекта страхования (есть еще рыночная стоимость, до говорная стоимость и т.д.). Страховая сумма - определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой ус танавливаются размеры страхового взноса и страховой выпла ты, т.е. это объем страховой ответственности, принимаемой на себя страховщиком. В международной практике страховая сумма называется стра ховым покрытием. Страховое возмещение - сумма выплаты в покрытие ущерба при имущественном страховании и страховании гражданской ответственности страхователя за материальный ущерб перед тре тьими лицами. Страховое возмещение может быть равно или меньше страховой суммы, исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора страхования (например, наличие франшизы). Страховое общество - страховщики, акционерные компании, общества взаимного страхования и др. Страховое поле - максимальное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием. Выражается в проценте охвата. Страховое событие - это потенциальный, гипотетический (воз можный) страховой случай, н а предмет которого проводится с трахование (например, страховые события: несчастный случай, болезнь, дожитие до определенного возраста и т.п.). о Страховой агент - нештатный работник страховой организации, который от имени и по поручению страховщика заключает договоры страхования. Страховой взнос - это плата страхователя за страхование, которую он обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Иначе говоря, это плата за страховую услугу. В международной практик е и в деятельности «Ингосстраха» страховой взнос называется еще страховой премией или страховым платежом. Страховой интерес - мера материальной заинт ересованности страховании. Выражается в страховой сумме и условиях стра хового полиса. Страховой надзор - контроль за деятельностью страховщи ков уполномоченным на то государственным органом (Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью - Росстрах-надзор). Страховой полис - денежный документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю в удостоверение заключенного договора страхования. Страховой случай - это совершившееся страховое событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или третьему лицу. При страховом случае с личностью страхователя или третьего лица страховая выплата производится в виде страхового обеспечения, при страховом случае с имуществом - в виде страхового возмещения. Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному стра хованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вре да (ущерба). Страховое возмещение не может превышать размер ущерба, причиненного застрахованному имуществу, если договором не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. Если страхователь заключил договоры страхования иму щества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую страховую стоимость имущества, то страховое возмещение, по лучаемое от всех страховщиков, не может превышать его страхо вую стоимость. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам. Страховой тариф, или брутто-ставка, представляет собой став ку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф может выражаться в абсолютных единицах или процентах. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании (медицинское страхование, страхование военнослу жащих и др.). Страховые тарифы по добровольным видам стра хования (личного, имущества и ответственности) могут рассчи тываться страховщиками самостоятельно (на основе актуарных расчетов). Они контролируются Департаментом страхового над зора Минфина РФ. Размер страхового тарифа определяется в до го воре страхования по соглашению с торон. Страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, со зданные для осуществления страховой деятельности и получив шие в законодательном порядке лицензию на осуществление стра ховой деятельности на территории РФ. Тарифная ставка - цена страхового риска. Выражается в аб солютных денежных единицах или процентах. Убыток страховой: 1) подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причинен ный объекту страхования при наступлении страхового случая; 2) установленный факт наступления страхового случая (реа лизация страхового риска). Убыточность страховой суммы (У ст ) - экономический пока затель деятельности страховщика, характеризующий отношение объема выплат страхового возмещения и страховой суммы к со вокупной страховой сумме всех застрахованных объектов по дан ному виду страхования . Финансовый результат страховых операций (ФРСО) - стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации за определенный период. Положительным ФРСО считается сбалансирование или превышение доходов над расходами, часть которых направляется в ответствующие фонды или резервы, а часть (чистая прибыль) - на поощрение работников, социальные нужды, приобретение офисов и т.п. В случае превышения расходов над доходами образуется дефицит средств, который покрывается за счет ранее создан ных резервных фондов или за счет изменения тарифной поли тики. Фонд страховой (страховые резервы) - совокупность финан совых резервов, предназначенных для предупреждения, локали зации и возмещения ущерба, нанесенного страхователю в резуль тате страхового случая. Страховые резервы формируются за счет поступления стра ховых взносов и используются только для страховых выплат. Размещение страховых резервов осуществляется страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и лик видности. Фонды страховщиков - создаваемые в денежной или натураль ной форме (покупка недвижимости, земельных участков и т.п.) запасы средств для покрытия непредвиденных расходов (чрезвычай ные стихийные бедствия, банкротство заемщика кредита и др.), устранения финансовых затруднений самой страховой организа ции и обеспечения ее деятельности. Эквивалентность страховых отношений - гарантированное обеспечение страховых выплат страхователям за счет получае мых от них страховых взносов. Экономические показатели страховой деятельности: - средняя страховая сумма (общая страховая сумма, деленная на число застрахованных объектов); - средний платеж на один договор (сумма поступивших взно сов, деленная на число договоров); - уровень выплаты страховых сумм и возмещений (процент ное соотношение между выплаченной суммой и суммой посту пивших страховых взносов); - убыточность страховой суммы - размер выплат, приходя щихся в среднем на 100 денежных единиц страховой суммы. Эффективность страховых операций - комплексное понятие, включающее систему показателей, характеризующих экономиче скую целесообразность проведения страхования среди различных отраслей страхования (личного, имущественного страхования и страхования ответственности). 3.2. Основные термины и понятия, применяемые в международном страховании Абандон - отказ страхователя от своих прав на застрахованный объект (судно, груз) в пользу страховщика при получении от него полной страховой суммы. Авуар - синоним «активы» (денежные средства, ценные бумаги, счета в банках и т.п.) - часть нового баланса. Аддендум - дополнение к уже заключенному договору. Аквизитор - страховой агент или брокер, занимающийся привлечением (аквизицией) новых страхователей. Акциз - вид косвенного налога на товары массового потребления (чай, водку, табак, машины и т.д.) и услуги. Акционерное страховое общество (АСО) - организационная форма проведения страхования в капиталистических странах. Акция - ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом и дающая право ее владельцу на получение определенного дохода (дивиденда) от прибыли акционерного общества. Андеррайтер - лицо, уполномоченное страховой компанией или синдикатом принимать на страхование риски. Аннуитет - договор, по которому страхователь сразу или по частям платит страховщику страховые взносы, а потом страховщик в течение определенного срока выплачивает страхователю некоторую гарантированную сумму (ренту). Аутсайдеры - страховые компании, брокерские фирмы и т.п. Аутсайдеры не являются членами соответствующих страховых союзов, ассоциаций и не следуют в своей деятельно сти возможным тарифным соглашениям, выступая в качестве кон курирующей стороны. Бонус - скидка со страхового платежа (премии) или возврат части денег (поощрение) за предотвращение страхо вателем страхового случая. Бордеро - перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков. Брокер - компания или отдельное лицо, выступаю щее посредником между страхователем и страховщиком. По сво ему статусу является представителем страхователя и должен по дыскать ему страховщика, обеспечивающего гарантированное возмещение ущерба при наступлении страхового случая. Комис сионное вознаграждение брокер получает от страховщика и не сет перед ним ответственность за уплату взносов. Институт бро керов особенно развит в Великобритании. Брутто-премия - сумма страховых взносов (платежей, премий), исчисленная по брутто-ставке. Брутто-ставка - полная тарифная ставка страхо вого взноса, представляющая сумму нетто-ставки, обеспечиваю щей выплаты при страховых случаях, нагрузки и надбавки к нетто-ставке, предназначаемой для покрытия непредвиденных рас ходов, расходов на проведение предупредительных мероприятий, на ведение дела и формирование плановой прибыли. Депозит - денежная сумма, вносимая на специаль ный счет в банке с целью получения прибыли. Диверсификация - принудительное вложение свободных денег в гособлигации и другие ценные бумаги (регу лируется Росстрахнадзором). Дивиденд - часть прибыли за счет вложения денег в банки и ценные бумаги; доход, получаемый владельцем акции. Инвестиция - форма диверси фикации денежных средств в различные сферы производства, науки и техники, смежный бизнес (международный и отечествен ный туризм) с целью получения дополнительной прибыли. Ипотека - вложение средств под недвижи мость (строительство домов, восстановительные работы после землетрясения и т.п.). Карго - страхование грузов или имущества, перевозимых морским судном с целью получения фрахта. Каско - страхование средств транспорта (судов, самолетов, автомобилей). Не включает в себя страхование пасса жиров, перевозимого имущества, ответственности перед третьими лицами и т.д. Квота в страховании) - доля участия страховщика в страховании (перестраховщика в перестраховании). Ковер перестраховочный - форма соглашения, применяемая с промежуточная форма между перестраховочными договорами. Котировка - ставка премии (взноса), по которой страховщик готов принять на страхование соответствующий риск. Кумуляция - сосредоточение рисков в пределах определенного пространства. Кэптивные компании - страховые компании, учреждаемые индустриальными, коммерческими или акционерными компаниями с целью страхования всех или части принадлежащих им рисков. Лизинг финансовый - направление средств на поддержку предпринимателей.. Лимит ответственности страховщика - страховая сумма, зафиксированная в страховом полисе, т.е. - максимальная ответственность страховщика, вытекающая из договора страхования. Нетто-ставка - основная часть страхового тарифа (брутто-ставки), предназначен ная для формирования фонда, испол ьзуемого для страховых выплат. Основным фактором, определяющим уровень (в денежном выражении) нетто-ставки, является вероятность наступления стра хового случая, определяемая на основе статистических данных или эмпирических (экспертных) оценок. Оффшорная страховая компания - иностранное юридическое лицо, занимающееся вывозом (экспортом) капитала за границу. Пенальти - один из видов санкций, применяемых при неисполнении договорных обязательств. Полис - юридическое подтверждение договора стра хования. Прецедент - случай или событие, имевшее место в прошлом и служившее основанием для аналогичных действий в настоящем. Принципал - страховщик, от имени которо го действует агент, представитель. Пул - общий котел, куда направляются все подлежа щие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему страховому портфелю или по отдельным видам страхо вания. Регресс - право страховщика на предъявление к стороне, виновной в наступлении страхового случая, претензий с целью получения возмещения за причиненный ущерб. Рейсовый чартер - договор фрахтова ния судна на рейс. Реквизиты - установленные в силу закона требования к заполнению соответствующих документов. Рекламация - претензия одной из сторон договора к своему контрагенту о невыполнении им взятых на себя обязательств. Рента - регулярно получаемый доход с капитала, земли, облигаций, страхования и т.п., не требующий от получа теля предпринимательской и трудовой деятельности. Ретроцедент - страховая или перестраховочная компания, передающая принятые в перестрахование риски в рет ро цессию. Санкции - условия коммерческих сделок, согласно которым одна из сторон имеет право потребовать от другой сторо ны соответствующего возмещения в случае невыполнения сделки. Синяя карта - соглашение между страховыми ком паниями о взаимном признании договоров страхования граждан ской ответственности владельцев автотранспорта. СИФ - стоимость товара, страхования, фрахта. Слип - высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам документ, предложение на перестрахование. Сюрвейр - эксперт, осуществляющий по просьбе страхователя или страховщика осмотр судов и грузов и дающий заключение об их состоянии. Тантьема - комиссия (вознаграждение) с прибыли перестраховщика перестрахователю за предоставление участия в перестраховочных договорах. Третейский суд - арбитраж, способ разрешения споров, при котором стороны обращаются не в судебные орга ны, а к отдельным лицам - арбитрам, или третейским судьям. Форс-мажор - непреодолимая сила, чрезвычайное событие, при котором страхователь и страховщик освобождаются от своих обязательств (война, смена общественно-политического строя и т.п.). Франшиза - определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком. Может быть условной и безусловной. При условной ф. не возмещается сумма ущерба в пределах суммы денежных средств, составляющих франшизу . Например, если у. ф. - 100 долл., а сумма ущерба - 90 долл., страховая выплата не производится. Если же сумма ущерба превышает ф., то выплата производится полностью. Например, если в первом примере сумма ущерба 200 долл., то страховая сумма выплачивается полностью. При безусловной ф. из любой суммы ущерба вычитается ф. Например, при б. ф. 100 долл. и сумме ущерба 200 долл., размер ф. вычитается полностью и страхователю производится выплата в сумме 100 долл. Фрахт - плата за провоз груза или пассажиров водным транспортом. Хеджирование - ограждение, страхование валютных коммерческих рисков от неблагоприятных изменений курса валюты в будущем. Цедент - перестрахователь, страховая компания, передающая риски в перестрахование. Цессионер, или цессионарий - перестраховщик, страховое общество, принимающие определенный риск в перестрахование. Цессия - юридический термин, который означает передачу определенных прав. Например, процесс передачи рис ков в перестрахование. Чартер - форма договора морской перевозки: документ, удостоверяющий наличие договора фрахтования. При меняются три группы фрахтовых сделок: 1) рейсовый чартер, 2) тайм-чартер (фрахтование на время), 3) димайз-чартер (фрах тование на условиях аренды). Шомаж - страхование потери прибыли в результа те финансовых потерь, связанных с приостановкой производства, в результате наступления страхового случая. Экстраполяция - метод расчета перестраховоч ной премии по договорам эксцедента убытка. Эксцедент - сумма риска, подлежащая перестрахо ванию сверх суммы собственного удержания страховой компа нией. Эксцедент убыточности - это договор пе рестрахования, по которому пере страхователь защищает по определенному виду страхования об щие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент. Юрисдикция - правосудие. В морских полисах обычно указывается страна, в которой подлежат разрешению судебные споры, вытекающие из условий страхования. Заключение В данной курсовой работе излагаются основы страхового дела, а также раскрывается сущность понятия и определяются основные термины страхования в краткой и доступной форме. В главе «Содержание понятия и классификация страхования» рассматриваются основные виды имущественного и личного страхования, отмечены методы определения ущерба и страхового возмещения. Рассматривается сущность страхования, а так же основные термины , применяемые в отечественном и международном страховании. С помощью страховой терминологии становится возможным ведение разговора на одном языке между страховщиком и стра хователями, понимание условий страхования, определение прав и обязанностей участвующих в нем сторон, поддержание дело вых отношений между партнерами, проведение рекламной и дру гой страховой работы. Свободное владение страховыми терминами и умение их при менять в своей практической работе является одним из главных критериев высокого профессионализма специалиста в области страхования. Различают личное и имущественное страхование , к роме того страхование может быть обязательным и добровольным. Были выделены основные функции и отрасли страхования. Новой отраслью страхования для Российской Федерации стало страхование коммерческих рисков, объектом которой считается риск неполучения прибыли или образования убытка. Финансовая устойчивость страхования коммерческих рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами. В главе «Основные термины и понятия, применяемые в страховании » рассматриваются и объясняются основные термины, которые применяются в страховании. Но, безусловно, страхование - это не только теория. Центральным законодательным актом, регулирующим страхование в РФ, является Закон РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации". В указанный законодательный акт неоднократно вносились изменения, и в настоящее время он действует в редакции от 10 декабря 2003 года. Страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Совершенствование страхового рынка продолжается. Список литературы: 1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1и 2. 2. Гвозденко А.А. Основы страхования. М., 1998. 3. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. М., 2000. 4. Саркисов С.Э. Личное страхование. М., 1996. 5. Основы страховой деятельности: Учебник / Под. ред. Т.А. Федоровой. М., 1999. 6. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул, 2001 7. Батадеев В.А. Страхование имущества предприятий и организаций. М.: Финансы и статистика , 1995 . 8. Шахов В. В. Страхование: Учебник для ВУЗов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997 г. 9. Архангельский В. Д., Кузнецова Н. П. Страховой рынок России и малое п редпринимательство. - СПб., 1999 г. 10. Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников Федеральных органов налоговой полиции: Федеральный закон от 28.03.1998 г. №52-ФЗ (ред. 30.03.1999). 11. Об обязательном личном страховании пассажиров: Указ Президента РФ от 07.07.1992 г. №750 (ред. 22.07.1998). 12. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации: Федеральный закон от 28.06.1991 г. №1499-1 (ред. 01.07.1994).