Вход

Денежные операции

Реферат по экономической теории
Дата добавления: 16 августа 2004
Язык реферата: Русский
Word, rtf, 307 кб
Реферат можно скачать бесплатно
Скачать
Данная работа не подходит - план Б:
Создаете заказ
Выбираете исполнителя
Готовый результат
Исполнители предлагают свои условия
Автор работает
Заказать
Не подходит данная работа?
Вы можете заказать написание любой учебной работы на любую тему.
Заказать новую работу

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 1. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖН ЫХ ОПЕРАЦИЙ . . . . . . . . . . . . . . . 4 2. НЕКОТОРЫЕ ВИДЫ ДЕНЕЖНЫХ ОПЕРАЦИЙ . . . . . . . . 7 2. 1. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ . . . . . . . . . 8 2. 2. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ . . . . . . 9 2. 3. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЕ НИЯ ЗАЙМОВ . . . . . 11 2. 4. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ . . . . . . . . . . . . . . 12 2. 5. ОСОБЕННОСТЬ СОВРЕМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ . . . . . . . . . . . 14 ВЫВОДЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 ВВЕДЕНИЕ Развитие денежного обращения идет паралле льно и тесно переплетается с развитием товарного производства и банков . Все сдел ки , связанные с предоставлением услуг , поставк ой материальных ценностей венчаются денежными операциями . Они формируют собой систему орг анизации и регулирования платежей по денежным обязательствам . Рост производительности общественного труда , общей эффективности произв одства существенно зависит от правильной и четкой организации денежных расчетов , умелого кредитования хозяйства , посредничества банков в процедуре перераспределения капиталов при помощи раз л ичных денежных операций. Заинтересованность государства в широком применении разнообразных денежных операций , в том числе безналичных расчетов , ведет к развитию банковской системы и использованию этой системы для регулирования макроэкономич еских процес сов . Развитие и распространен ие всевозможных видов денежных операций , возн икновение новейших типов операций , повлекло з а собой увеличение потока информации о да нном экономическом явлении . Национальное хозяйств о любого развитого государства нуждается в про д уманном исполнении практической роли банковской системы , а именно : управлени и системой платежей и расчетов ; осуществлении вкладов , инвестиций и кредитов ; направлении сбережений населения к фирмам и производст венным структурам . Все эти моменты отображены в денежных операциях. В условиях развитых товарных и фин ансовых рынков , содержание понятия денежных о пераций усложняется . С появлением новых финан совых учреждений , кредитных и других , связано совершенствование сферы услуг по денежным операциям , расширени е их от традиционны х депозитно-ссудных и расчетно-кассовых , до нов ейших форм денежно-кредитных инструментов , использ уемых банковскими структурами (лизинг , факторинг , траст и пр .). Данный реферат посвящен ра ссмотрению существующих денежных операций. 1. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНЫХ ОПЕРАЦИЙ При определении понятия Денежные опер ации могут возникнуть некоторые расхождения в толковании данного термина . Дело в том , что действующее законодательство не содержит четкого определения понятия «денеж ные операции» . Обычно термин «денежные операции» употребляется в банках , как совокупность ус луг , оказываемых населению , физическим лицам , с воим вкладчикам [1, с . 88]. Более того , нельзя да нное понятие просто определять как «операции с употреблением денежн ы х средств , денег» и т.п . Даже , если привлекать к определению Денежных операций термин «денежн ые средства» , то это также будет неправиль ным подходом , т.к . не только сужает раскрыт ие понятия , но и юридически некорректно [1, с . 89]. В современном законодател ь стве не дано конкретного толкования этим терминам (деньги и денежные средства ). Так повелось , что понятие «деньги» употребляется по от ношению к монетам и купюрам (банковским и казначейским билетам ), а понятие «денежные средства» - по отношению к средствам на счетах в банках и иных кредитн ых организациях (безналичным денежным средствам ). Гражданское законодательство в случаях , когда речь идет о средствах , отраженных на банковских счетах , как правило , использует пон ятия «денежные средства» или «денежные сумм ы » , а не «деньги» [2, ст . ст . 845, 847, 852, 863]. Однако вполне обоснованно можно полаг ать , что трактовка данных понятий носит бо льше филологический , чем юридический характер . Аргументом в пользу такой позиции может служить содержание другой статьи Гра жданс кого Кодекса [2, ст . 140]. В частности , данная ста тья устанавливает , что платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем на личных и безналичных расчетов , следовательно , наличные деньги и безналичные средства выполн яют в обороте функци и денег . При этом , что немаловажно для толкования Дене жных операций , «деньги» законодатель делит на валюту Российской Федерации и иностранную валюту. Исходя из вышесказанного , полагаем , что под денежными средствами следует понимать национальную и иностр анную валюту в виде а ) денежных знаков (банкнот и монет ы ), находящихся в обращении , т.е . наличные де ньги ; б ) средств на счетах в банках и иных кредитных организациях , т.е . безналичные деньги . Теперь , уже со всеми основаниями , мы переходим от понятия «дене ж ные операции» к понятию «операции с денежными средствами». Согласно [3, ст . 6, п . 2], к операциям с денежными средствами относятся : 1) операции с денежными средствами в наличной форме : снятие со счета или зачисление на счет юридического лица де нежных сред ств в наличной форме в случаях , когда это не обоснованно характером его хозяйственн ой деятельности ; покупка или продажа наличной иностран ной валюты ; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет ; получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя , выданном у нерезидентом , либо по чеку , сумма которо го объявлена как выигрыш ; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства ; зачисление на счет (размещение во вклад ) денежных средств в наличной форме в упаковках , опечатанных другим банком ; 2) операции по банковским счетам (вклада м ): зачисление денежных средств в налично й форме физическим или юридическим лицом на счет (размещение во вклад ) в течение одного банковского дня через разные б анки (филиалы ); зачисление на счет (размещение во вклад ) денежных средств , которые аккумулируются , а затем переводятся в другой банк (фили ал ), в том числе находящийся за границей ; размещение денежных средств во вклад (депозит ) с оформлением документов , удос товеряющих вклад (депозит ) на предъявителя ; зачисление денежных средств на счет , операции по которому не производились , с распоряжением о выплате денежных средств в наличной форме ; открытие вклада (депозита ) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме ; открытие вкладов (депозитов ), формируемых за счет оплаченных банковских и дорожных чеков ; перевод денежных средств за гран ицу на счет (во вклад ), открытый на ано нимного владельца , и поступле ние денежных средств из-за границы со счета (вклада ), открытого на анонимного владельца ; зачислени е на свой счет или списание со своего счета денежных средств в сумме , которая равна или превышает 20000 минимальных размеров оплаты труда , юридическим ли ц ом , период деятельности которого не превышает одного месяца с момента его регистрации , л ибо юридическим лицом , операции по счетам которого не производились ; поступления иностр анной валюты на счет юридического лица по внешнеторговым сделкам в качеств е коммерческого кредита по обязательствам , которые этим юридическим лицом не исполняю тся ; зачисление на счет денежных средств , поступивших от физического или юридического лица , имеющего соответственно местожительство или местонахождение в оффшорной з о не , свободной или особой экономической зоне или в регионах , в отношении которы х имеются сведения уполномоченного органа о незаконном производстве наркотических средств , либо являющегося владельцем счета в банке , зарегистрированном в указанных зонах или ре г ионах ; списание со счета денежных средств , поступивших от физического или юридического лица , имеющего соответственно местожительство или местонахождение в оффшор ной зоне , свободной или особой экономической зоне или в регионах , в отношении кото рых им е ются сведения уполномоченного органа о незаконном производстве наркотическ их средств , либо являющегося владельцем счета в банке , зарегистрированном в указанных з онах или регионах ; 3) операции , связанные с предоставлением и получением кредитов (займо в ) в денежной форме : выдача к редита под залог сберегательного (депозитного ) сертификата ; предоставление или получение кре дита (займа ), исполнение обязательств по которо му обеспечено залогом документально удостоверенн ых имущественных прав заемщи к а на вклад в иностранном банке ; предоставлени е или получение кредита (займа ) с превышен ием либо занижением на 50 процентов и более размера процентов на сумму кредита (займа ) по сравнению со средним размером процент ов на кредиты (займы ) на внутреннем рынке ; 4) операции с ценными бумагами : получение комиссионного вознаграждения в р азмере , превышающем обычные тарифы , за посредн ичество в осуществлении операций с ценными бумагами ; единовременное выставление поручений на покупку и продажу ценных б умаг по ценам , имеющим отклонение от текущ их рыночных цен более чем на 20 процентов по аналогичным сделкам , а также другие сделки , связанные с нарушением правил , огранич ивающих манипулирование ценами на рынке ценны х бумаг ; осуществление опер а ций , при которых одни и те же ценные бу маги многократно продаются и затем выкупаются в сделках с одной и той же сторо ной ; Дадим , на основании вышеизложенного , сж атое определение Денежным операциям , которое примем в данном реферате за отправную точ ку . И в дальнейшем , при употреблении этого термина , будем подразумевать именно так ую трактовку данного понятия . Итак , Денежные операции – действия физических и юридичес ких лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осущест в ления , направленные на установление , изменение или прекращение связанн ых с ними гражданских прав и обязанностей . Для того , чтобы более наглядно пре дставить широту охвата , вопросов и представле ний , связанных с этими операциями , дадим т акже пропис анное в законе количество организаций , имеющих право осуществлять их . Со гласно [3, ст . 3]: организации , осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом , - кредитные организации , риэлтерские фирмы , товарные , валютные и фондовые биржи , инвестиционн ые фонды , страховые организации и общества взаимного страхования , коммерческие организации , осуществляющие доверительное управление , дилерские и брокерские конторы , иные организации , о существляющие получение , отчуждение , выпла т у , передачу , перевозку , пересылку , обмен и хранение денежных средств или иного имущества , организации почтовой связи , осуществляю щие прием , обработку , перевозку и доставку почтовых отправлений , а также почтовых и телеграфных переводов денежных средств , но т ариальные конторы , осуществляющие но тариальное удостоверение сделок физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом и прав физических и юр идических лиц на денежные средства или ин ое имущество , учреждения юстиции по регистрац ии прав на недвижимое имущество и сделок с ним , а также казино , другие игорные заведения , имеющие игральные автомат ы , рулетки , иные устройства или средства п роведения основанных на финансовом риске игр , букмекерские конторы , учредители и организат оры лотерей , тот а лизаторов , системных (электронных ) игр , ломбарды , скупочные конторы и иные организации , осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществ ом . 2. НЕКОТОРЫЕ ВИДЫ ДЕНЕЖНЫХ ОПЕРАЦИЙ Есть множество различных Денежных операций , а объём реферата не позволяе т описать их всех , рассмотреть их особые признаки и выявить отличия , присущие кажд ой из них . Прежде чем рассказать , хоть и кратко , о наиболее типичных и распростра ненных операциях , нужно дать пояснения и о пределения н е которых терминов , без которых невозможно понимание материала. Денежное обращение осуществляется в н аличной и безналичной форме [4, с . 174]. Налично– ден ежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими дву х функций : средства п латежа и средства обращения [1, с .114]. Наличные деньги используются для оплаты работы , товаров , услуг (премии , пособия , пенсии , страховые возмещения , заработ ная плата и т.п .). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов дене г : банк н от , металлических монет , ве кселей , чеков , кредитных карточек . Безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных денег [1, с . 114]. Доля безналичных рас четов в России составляла в 1998 г . 80% [4, с . 175]. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной , грамотной организации всего денежного оборота . Между наличным и безналичным обращением су ществует тесная взаимосвязь : деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в друг ую . В зависимости от содержания различают д в е группы безналичного обращения : по товарным операциям , т . е . безналичные расчеты за товары и услуги ; по финансовым обязательствам , т . е . платежи в бюджет и во внебюджетные фонды , погашение банковских ссуд , уплата процентов за кредит , расчеты со страховым и компаниями . Значение безналичных расчетов состоит в том , что они ускоряют оборачиваемость средств , сокращ ают величину наличных денег в обороте , сок ращаются издержки на печатание и доставку наличных денег [4, с . 202]. Отметим , что безналичны й расчет в Рос с ии характеризуется обязательным открытием расчетного или текуще го счета в учреждении банка ; платежи произ водятся с согласия покупателя или по пору чению плательщика ; основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документ ы (платежные пор у чения , расчетные чеки , договора ). Определено , что расчеты предпри ятий по своим обязательствам , а также межд у юридическими и физическими лицами за то варно-материальные ценности производятся в безнал ичном порядке через учреждения банка [4, с . 188]. Переход д енег из безналичного обо рота в наличный вызывает нехватку наличных денег в стране ; ведет к возникновению т еневой экономики ; способствует уклонению предприя тия от уплаты налогов ; свидетельствует о с нижении возможности государства влиять на реа льные хозяйст в енные процессы . Но п однимаемая проблема выходит за рамки темы данного реферата. Законом предусмотрен общий срок прохо ждения безналичных расчетов : не более двух операционных дней на территории субъекта Р Ф и пяти дней в пределах РФ [4, с . 189]. Финан сы – неотъемлемая часть денежных операций , но не всякие денежные о перации являются финансовыми [1, с . 30]. Финансы отл ичаются от денег , как по содержанию , так и по выполняемым функциям . Деньги – эт о всеобщий эквивалент , а финансы – это экономический инстр у мент распределения и перераспределения валового внутреннего про дукта , орудие контроля над образованием и использованием фондов денежных средств. Банк – это организация , созданная для привлечения денежных средств и размещени я их от своего имени на услов иях возвратности , платности и срочности [1, с . 18]. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам от продавцов к покупателям . Наряду с банками перемещение денежных сред ств осуществляют и другие финансо в ые и кредитно-финансовые учреждения : инвес тиционные фонды , страховые компании , брокерские , дилерские фирмы и др . Но банки имеют два существенных признака , отличающих их от последних . Во-первых , для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами : они размещают свои собственные долговы е обязательства (депозиты , сберегательные сертифик аты и т . д .), а мобилизованные таким обр азом средства размещают в долговые обязательс тва и ценные бумаги , выпущенные другими . В о-вторых , банки отличает принятие на се б я безусловных обязательств с фик сированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами [1, с . 20]. Банки России дей ствуют как универсальные кредитные учреждения , совершающие широкий круг операций на финан совом рынке : предоставление кредитов , поку п ка-продажа , хранение ценных бумаг , иностра нной валюты , осуществление расчетов , выдача га рантий и т . п. Теперь перейдём к описанию некоторых видов Денежных операций. 2. 1. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ Пожалуй , не смотря , на всю за путанность и сложность экономических опре делений , тонкости и нюансы непонятные далеким от сферы экономики людям , этот вид оп ераций для них близок и знаком как ни какой другой . Дело в том , что с такими действиями , которые подпадают под это опр еделение , все м ы наиболее часто сталкиваемся в повседневной жизни . И каждый может назвать несколько примеров этих опер аций из личного опыта . Сразу же стоит дать определение ещё одному термину . Касса – подразделение предприятия , организации , выпол няющее операции с наличн ы ми деньг ами и другими ценностями , а также сами наличные деньги , находящиеся на хранении в этом подразделении [4, с . 285]. Продажа знаков почтовой оплаты , немарк ированных конвертов и карточек , бланков , почто вой бумаги , тары для пересылки почтовых от прав лений (посылок и ценных бандеролей ); продажа товаров народного потребления при наличии лицензии на право торговли ; прием платежей за газ , электроэнергию , за коммунальн ые услуги , пользование антенной ТВ , абонементн ой платы за телефон , за междугородные пере г оворы в кредит , вневедомственной охраны ; денежные переводы , пересылка наложенного платежа (в том числе пенсий и пособий с доставкой ); покупка и продажа иностранной валюты и многое другое . Список можно продолжать . Всё это будут операции в налич ной форме . Х а рактерной особенностью таких денежных операций является участие в них , наличие , физического лица , располагающего некоторой суммой денег и употребляющего их по собственному усмотрению при совершении покупки или же получающего их , в случ ае с пенсиями и посо б иями и т . п . Есть также вариант снятия со с чета юридического лица суммы денег в нали чной форме . Здесь необходимо отметить , что речь может идти о несвоевременной уплате предприятием налогов и возбуждении процедуры банкротства этого предприятия за подобного рода безобразия. Все эти операции подлежат налогооблож ению , контролируются государством , а в случае , когда сумма такой операции превышает опр еделенный законодательством предел , кроме этого незамедлительно подлежит проверке и учету со стороны контролиру ющих органов [4, с . 202]. Работа с денежной наличностью строго реглам ентирована и несоблюдение порядка ведения кас совых операций влечет административную ответстве нность . Это относится как к юрлицам , так и к индивидуальным предпринимателям . При выдаче денег , скажем пенсий или заработной платы , отдельному лицу , ка ссир обязан требовать паспорт или иной до кумент , удостоверяющий личность получателя , записа ть номер и наименование документа , кем и когда он выдан , и отобрать расписку п олучателя . Если кассовый документ сост авлен на выдачу денег нескольким лицам , то получатели также предъявляют указанные докум енты , удостоверяющие их личности , и расписываю тся в соответствующих графах платежных докуме нтов . Выдача денег за разовую работу лицам , не состоящим в штате предприятия , производится на основании заключенных с ними договоров . Выдача денег должна производи ться строго лицу , указанному в платежном д окументе . Выдача денег может производиться по доверенности , оформленной в установленном по рядке . В этих случаях ден ь ги в ыступают как средство платежа . Это налоги , социальные выплаты , проценты за кредит. Можно отметить также действия физичес ких лиц с иностранной валютой . Законодательст во в этом направлении неоднократно менялось за последние годы [1, с . 307]. Простой обме н рублей на доллары есть не что иное , как денежная операция , и мы теперь эт о знаем. Рассмотренные позиции позволяют нам п редставить особенности заявленных операций . Это , прежде всего участие наличных денег , факт обмена их на другой товар , получение или отчуждение физическим лицом , распро странение на действия с иностранной валютой . 2. 1. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ Рассматриваемый вид операций имеет пр изнаки предыдущего . В этом случае тоже уча ствует наличность , есть распор яжение физи ческого или юридического лица принадлежащей е му суммой , даже и в иностранной валюте . Но здесь , уже более значима роль банка , и речь идет об открытии счетов в банках и зачислении на них вкладов . Дан ные операции тоже весьма неоднородны , показат ел е н тот факт , что зачисление средств может идти на счета в иностранных банках , может идти из-за границы в ино странной валюте , счет может быть открыт на анонимного владельца и в пользу третьих лиц . Коммерческие банки , как и Центральный банк , выполняют па ссивные и активные операции , являющиеся неотъемлемой частью ден ежно-кредитной системы [1, с . 274]. Пассивные операции банков , это то , что они являются хранили щами денежных средств ; выступают посредниками денежных операций ; являются органами управления эко н омикой , генерирующими околобанковск ое рыночное пространство [1, с . 277]. В этом напр авлении работа банков опирается на три то чки – ликвидность (легкость продажи , реализац ии , превращения в наличные деньги ), платежеспос обность и прибыльность . Поэтому для ба н ков очень важно , чтобы вклады находил ись в обороте как можно большее время с надежной гарантией их хранения . Все в клады делятся [1, с . 280] на текущие (до востребо вания ), срочные (на определенный срок ) и сбе регательные (на длительное время хранения ). Сле д у ет отметить , что наличные денежн ые средства , средства на различных банковских счетах , иностранная валюта составляют оборот ные (текущие ) активы банков. Когда речь идет в данном разделе об открытии счетов для юридического лица , то можно отметить следующи й аспект . В нашей стране создана система управлени я денежным обращением с помощью жирооборота (безналичных расчетов ) и поддержания минималь ного уровня наличных денег , находящихся в распоряжении предприятий , организаций и учреждени й [1, с . 75]. Жирооборот о сновывается на обязательном хранении денежных средств предпри ятий на их счетах в банках . Бюджетные организации также открывают в своих банках текущие счета . На эти счета поступают с оответствующие ассигнования [< лат . assignare назначать ] из бюджетов , котор ые используются в соответствии с утвержденными сметами . Для перевода денежных средств предприятий-плательщиков предприятиям-поставщ икам , расположенным в разных городах , банки открывают корреспондентские счета [5, с . 56]. Вклады (депозиты ) физических ли ц , а также различные счета , в тои числе корреспондентские юридических лиц , составляют т ак называемые привлеченные средства банков . Р оль их исключительно велика . Нужно отметить , что фактически физические и юридические ли ца выступают в данном случае в качес т ве кредиторов банка . Банк же , мобилизуя временно свободные средства на рынк е ресурсов , удовлетворяет потребности экономики в дополнительных оборотных средствах , способств ует превращению денег в капитал [5, с . 60]. Вклады до востребования , а также н а те кущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию . Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку , по которой он может не только сам получать деньги , но и расплачиваться с какими-то там агентами экономических отно шений . Срочные вкл а ды характеризует уплата по ним повышенных процентов . При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада . Владельцам таких счетов выдаются специальные именные свидетельства ( сертификаты ). Может быть , самым простым примеро м рассматриваемых операци й являются сберегательные вклады населения . Такие вклады удостоверяются выдачей сберегательной книжки . Снятие средств с таких вкладов может б ыть приурочено к какому-нибудь событию (день рождения , новый год ), может производиться ча стично и полностью . Можно о тметить , что для существования системы таких операц ий наиболее привлекательными являются срочные вклады , усиливающие ликвидные позиции банков. Характерны также так называемые комис сионные операции , когда речь идет о поруче ниях перевода денег как внутри страны , так и из одной страны в другую на указанный счет . Движение наличности в это м случае от одного владельца другому прои сходит наименее трудоемко и наиболее защищено , хотя и снижается контроль государства за таким перераспределением благ. Приходим к выводу , что этот п одраздел денежных операций имеет следующие пр изнаки : участие банка , физического или юридиче ского лица в качестве кредитора этого бан ка , отчуждение , а скорее высвобождение имеющих ся денежных средств , наличности , в том чис ле и иностранн о й валюты , в пол ьзу банка на временной , срочной , доверительной основе . Эти операции имеют важное значени е для функционирования банковской системы , фо рмирования резервов наличного обращения и раз вития экономики в целом. 2. 3. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПРЕДОС ТАВЛЕНИЯ ЗАЙМОВ Кредит мож но рассматривать , как предоставление товаров и денег на условиях возвратности . Аналогично по смыслу другое определение – предоста вление денег или товаров в долг на оп ределенный срок на условиях возмездности и возвратности. Можно полагать , что кредит – это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента , выражающая экономические отношения между кредитором и должником . Кре дит также определяют как денежные средства либо имущество , пред о ставляемые одн ой стороной (кредитором ) другой стороне (заемщи ку ) в размере и на условиях , предусмотренн ых договором . Согласно другой дефиниции [< лат . definitio определение ] кредит – это денежные средства или другие вещи , определенные родо выми признаками п ередаваемые (либо предна значенные к передаче ) в процессе кредитования в собственность другой стороне , в результ ате чего между сторонами возникают кредитные отношения [6]. Российские банки всегда обвиняли в их оторванности от реальной экономики , в том , что они неохотно идут на кред итование производства , а тем более – мало го и среднего бизнеса [1, с . 94]. Сегодня больши нство из них по-прежнему не спешат наращив ать свои кредитные портфели . У одних для этого мало опыта , другие опасаются невозв рата кредита и з-за недостаточного за логового имущества . Предоставление кредитов являе тся одной из разновидностей денежных операций рассматриваемых в этом реферате. Специфической чертой российских коммерчес ких банков до недавнего времени являлось то , что преобладающу ю долю доходов они получали не за счет кредитования реально го сектора экономики , как это имеет место в эффективно функционирующих хозяйствах , а в результате операций в финансовом секторе : спекуляции на рынке иностранной валюты , государственных ценных бума г [4, с .120] и т . д . Однако , эффективная банковская систе ма должна успешно выполнять свою основную функцию – трансформировать сбережения населен ия в производственные инвестиции [4, с . 127]. Здесь мы касаемся только одной части данного вида денежных операци й – кредитных инвестиций в экономику . Всего же , различн ых отношений , вытекающих из явления предостав ления займов , гораздо больше . Банки оказывают такие виды услуг как физическим , так и юридическим лицам . И в настоящем , эта сфера деятельности банковской сис т емы в нашей стране успешно развивается [1, с .249]. Процесс кредитования (кредитный процесс ) включает программирование , предоставление , использо вание и возврат банковских ссуд [5, с .75]. В целях эффективности кредитования банки проводя т селекцию клиенто в по признакам фина нсового состояния , ликвидности и платежеспособнос ти . Право на ведение кредитно-расчетных операц ий предоставлено коммерческим банкам , официально зарегистрированным в Центральном банке Росси и [5, с . 77]. Открытие ссудных счетов клиентам п р оизводится при предоставлении пакета документов . Можно открывать такие счета в разных банках . В соответствии с установив шейся практикой предоставление каждого займа оформляется пакетом стандартных документов , харак теризующих цель , размер и сроки кредита , а также кредитоспособность клиента . Главный документ , регулирующий кредитные отношени я заемщика с банком – это кредитный договор [5, с . 78]. Важнейшим документом таких отнош ений является также срочное обязательство . Да нный документ дает право банку произво д ить бесспорное перечисление соответс твующей суммы денежных средств в день нас тупления срока платежа . Немаловажным условием предоставления ссуды предприятиям является гаран тия третьего лица. Кредит носит не только возвратный , но и платный характер . Плат ность кред ита реализуется посредством установления процент а . Процент в данном случае выступает как экономическое отношение по поводу внесения фиксированной суммы денег за пользование ссудой . Кредит и процент оказывают регулиру ющее воздействие на кругообор о т к апитала [1, с . 208]. Когда речь идет о кредитован ии предприятий , то здесь учитывается то об стоятельство , что всем отраслям народного хоз яйства присуща различная скорость кругооборота индивидуальных капиталов . С функцией денег как средства платежа , где д еньги выступают как обязательство , которое должно быть погашено через оговоренный срок дейст вительными деньгами , связано появление кредитных денег . Они прошли следующий путь развития : вексель , акцептованный вексель , банкнота , чек , электронные деньги , кред и тные ка рточки [6]. Можно отметить то обстоятельство , что согласно [2, ст . 176], наступает ответственность , за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготны х условий кредитования путем представления ба нку и ли иному кредитору заведомо ложн ых сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии , если это деяние причи нило крупный ущерб . Эта же статья регламен тирует ответственность за несколько иные сост авы преступлений , связанные с кредитными отно шения м и – незаконное получение г осударственного целевого кредита , а равно его использование не по прямому назначению , е сли эти деяния причинили крупный ущерб гр ажданам , организациям или государству . Тесная связь налицо. Выдача ссуд (кредитов ) под различное о беспечение , является одной из основных функций банков . Денежные операции , связанные с выдачей ссуд , разнообразны и неоднослож ны , они являются своего рода обратной стор оной размещения вкладов и составляют часть кругооборота капиталов. 2. 4. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ Мы подошли к последней разновидности денежных операций , рассматриваемых в данном реферате . Появление рынка ценных бумаг – логическое продолж ение процесса приватизации , а также организац ии и функционирования бирж и биржевой тор го вли в России [5, с . 231]. Биржевая деятельн ость – это совокупность работ , направленная на подготовку и осуществление торговли с пецифическим товаром , для фондовых бирж – ценными бумагами . Совершение операций на ры нке ценных бумаг представляет собой самосто я тельную форму проявления коммерчески х интересов [6]. Рынок ценных бумаг – это рынок , который определяет кредитные отношения и отношения совладения с помощью ценных бумаг [6]. Ценные бумаги – это права на ресурсы , обособившиеся от своей основы и д аже им еющие собственную материальную форм у [1, с . 48]. В качестве ценных бумаг признаются только такие права на ресурсы , которые отвечают следующим фундаментальным требованиям : обращаемость (способность продаваться и покупа ться на рынке ); доступность для гражда н ского оборота ; стандартность и серийност ь ; документальность ; регулируемость и признание государством ; рыночность ; ликвидность ; риск . Ценн ые бумаги , в зависимости от видов ресурсов , бывают следующие : ипотека , земельный приватиз ационный чек (земля ); акция , и потека , жилищный сертификат (недвижимость ); коносамент , т оварный опцион (продукция ); облигация , вексель , депозитный сертификат , чек , банковский акцепт ( деньги ); лицензии , сертификаты (право на ведение валютных операций и т . п .). Ценная бума га – это денежн ы й документ , у достоверяющий имущественное право или отношение займа владельца документа по отношению к лицу , выпустившему такой документ [6]. Одной из целей существования операций с ценными бумагами является вовлечение д ополнительных инвестиционных ресу рсов в х озяйственный оборот , обеспечение «перелива» денеж ных средств из менее эффективных сфер хоз яйствования в более эффективные . Такие операц ии , классически , проводятся на фондовой бирже , в здании с операционным залом , где за ключаются сделки с ценными б у мага ми . Прогресс компьютерных и информационных те хнологий привел к появлению электронных бирж , компьютерных сетей , к которым подключены терминалы членов биржи [6]. Подобные операции проводят профессиональн ые участники , которые по характеру выполняемы х функций делятся на следующие большие группы : а ) основная группа – операторы , ос уществляющие сделки купли-продажи ценных бумаг на торговых площадках ; б ) организаторы работы торговых площад ок ; в ) клиринговые организации , банки и депозитарии , осущ ествляющие учет взаимных обязательств и движения прав собственности на ценные бумаги , между участниками сдело к ; г ) реестродержатели (регистраторы ), осуществ ляющие соответствующие записи в реестре акцио неров о новых владельцах ценных бумаг. Первично е размещение ценной бумаг и происходит на так называемом Первичном рынке ценных бумаг . Термин «первичный рынок» относится к продаже новых выпусков ценны х бумаг . В результате продажи бумаг на первичном рынке , лицо , их выпустившее , получ ает необходимые ему ф и нансовые ре сурсы , а бумаги поступают в руки первонача льных держателей [1, с . 52]. Функция такой операции состоит в мобилизации новых капиталов. После того , как первоначальный инвесто р купил ценную бумагу , он вправе перепрода ть ее другим лицам , а те , в свою очередь , свободны в своем решении , продат ь ее другим вкладчикам . При этом дилеры , которые приобрели ценные бумаги на первичн ом рынке , продают их по рыночной цене . Все последующие операции с ценными бумагами осуществляются на вторичном рынке . На нем у ж е не аккумулируются новые финансовые средства , а только перераспределяются ресурсы среди последующих инвесторов [1, с . 53]. В подобных операциях принимают участие диле ры , покупающие ценные бумаги за свой счет , и брокеры , выполняющие заказы своих клие нтов. Учет взаимных обязательств участ ников таких денежных операций выполняют клири нговые организации . Перечисление денежных средств от покупателя продавцу осуществляют банки , а ценных бумаг – депозитарии . Фиксация прав собственности покупателей на ценные б умаг и осуществляется реестродержателями [1, с . 59]. Не все ценные бумаги могут обращат ься на биржах . Исторически вначале возник внебиржевой рынок [6]. В последующем , рост операц ий с ценными бумагами потребовал организации более упорядоченной торговли . На б ирж у допускаются бумаги только тех эмитентов [< лат . emittens выпускающий ], которые отвечают при нятым требованиям . Как правило , это бумаги крупных , финансово крепких компаний . Ценные бу маги молодых , финансово слабых компаний обычн о обращаются на внебиржево м рынке . Отметим , что государство осуществляет строгое регулирование операций с ценными бума гами . Оно обеспечивается путем установления о бязательных требований к деятельности эмитентов и профессиональных участников данных операци й ; регистрации выпуско в ценных бумаг и контроля над соблюдением условий эмиссии ; лицензированием деятельности профессиональных уча стников операций ; созданием системы защиты пр ав владельцев ценных бумаг . На этом мы закончим обзор основных видов денежных опе раций. 2. 5. ОСО БЕННОСТЬ СОВРЕМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ Сплав совр еменных вычислительных и коммуникационных технол огий выворачивает мир , в котором мы живем , буквально наизнанку . Меняется все : формы человеческого общения , общественные институции – изменения идут , если можно так сказ ать , «вглубь» массива совокупного человеческого опыта . Интерес к платежам через Интернет был всегда высок . Человека очень согревает мысль , что можно вот так , запросто , не сходя с места взять и прикупить что-т о нужное в настоящем виртуальном супер м аркете . С появлением международных пластиковых карт этот процесс стал соверша ться легко и быстро . Заплатить через Интер нет – уже не проблема . Получить через Интернет деньги по карточке для российской организации или физического лица – зада ча пока трудная. И дело не в том , что это технически невыполнимо . Просто не все банки берут на себя выполнени е операций по обслуживанию карточных платежей через Интернет. Все многообразие денежных операций с использованием Интернета можно свести к трем вариантам : а ) управление денежным счетом че рез Интернет . Эта технология хорошо разработа на , и такие услуги своим клиентам предлага ют большинство российских банков ; б ) коммерческие заказы с постоплатой . Это также хорошо отработанная технология . Вы заказываете че рез Интернет некоторы й товар , который доставляется Вам через др угой канал , например , почту . После получения товара оплачиваете его . Здесь также нет проблем ; в ) наиболее специфическим является слу чай , когда сам товар поставляется через Ин тернет или воо бще необходимо осуществить оплату в режиме on - line . Напри мер , покупка программного продукта , базы данны х , консультационных услуг , билета на самолет и т . д . Для таких случаев придумываются всякие «киберденьги» . В этом случае все решается очень просто , метод ом платеж ной мини-телеконференции . Необходимо через Интерне т связаться с сервером собственного банка , отдать распоряжение об оплате соответствующей суммы с одновременным сообщением продавцу , указав идентификатор его сайта . Вся коммерч еская операция на это м заканчиваетс я , а денежную операцию уже довершает банк по собственной схеме. Встречаются утверждения , что мы вступи ли в эпоху «информационного общества» . Однако , общество без информации никогда не сущес твовало и существовать не может . Мир вступ ает в эп оху безбумажного носителя инф ормации , электронной цивилизации , в которой ст оимость одного байта хранимой информации сниж ается на несколько порядков . Электронные деньги лишаются своих «тв ердых копий» . Они невидимы , неслышимы , не и меют ни вкуса , ни запа ха . Распространя ются внутри специальной информационной банковско й системы . Торговля , социальное обеспечение , фу нкционирование государственных структур , стимулирован ие научно-технического развития и многое друг ое – это сфера использования таких инфор мацион н ых операций . Особенностью имен но нынешнего этапа финансовой истории человеч ества является тотальная «деньгизация» всего человечества . По Интернету могут перемещаться исключительно денежные документы , а не деньги . Интернет просто не предназначен для расп ро с транения в нем денег . Он не для этого создавался и не имеет тех систем охраны и защиты , которые необходим ы для систем движения денег [6]. Современное развитие общества , предоставля ет нам возможность совершения денежных операц ий , как в реальной жизни , т ак и в Интернете. ВЫВОДЫ В общем виде , мы определили денежн ые операции , как действия лиц , физических и юридических , с денежными средствами или иным имуществом , направленные на изменение св язанных с ними гражданских прав . Многооб разие этих операций неоспоримо . Можно определ енно сказать , что основная , господствующая рол ь , роль законодательно установленная , в област и проведения денежных операций принадлежит ба нкам . Банк может предложить своим клиентам до д в ухсот видов услуг и пр одуктов , операций. Выделить самую главную , надежную и нужную операцию довольно сложно . Отметить мож но тот факт , что все они , в той или иной степени , способствуют успешному функцио нированию экономики . Безналичные расчеты занимают г лавенствующее положение , вытесняют нали чные , и денежные операции с этим связанные также будут развиваться . Развитие получают и виртуальные операции , производимые в глоб альной сети Интернет . Однако государство в этом случае теряет рычаги отслеживания и рег у лирования этих операций. Исполнение разных видов денежных опер аций на первый взгляд не связаны друг с другом , они даже проводятся в разных отделах банков . Не смотря на это , они тесно переплетаются между собой . Хорошо о тлаженная система операций с денеж ными средствами играет важную роль в создании того фундамента , на котором зиждется эконом ика любой страны , и без которого невозможн о существование хозяйства . Далекая от соверше нства российская система проходит свой путь развития , сталкиваясь со всеми прег р адами , и испытывая все трудности прису щие государственному развитию в целом . СПИСОК ЛИТ ЕРАТУРЫ 1. Антонов Н.Г ., Пессель М.А . Денежное обращение , кредит и банки . – М .: Банки и биржи , ЮНИТИ , 1997. 2. Гражданский Кодекс Россий ской Федерации . – М .: Информационно – внедрен ческий центр «Маркетинг» , 1995. 3. Федеральный Закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию ) доходов полученных незаконным путем» . – М .: «Вестник законов , принятых Государственной Дум ой ФС РФ» , 1999. 4. Тарасевич Л . С., Гребенников П.И ., Леусский А.И . Макроэкономика : Учебник . – М .: Юрайт – Издат , 2003. 5. Челноков В . А . Банковские операции . – М .: Высшая школа , 1998. · Выпттплоктуло · · ло · оо · · о

© Рефератбанк, 2002 - 2018