Вход

Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ

Курсовая работа по банковскому делу и кредитованию
Дата добавления: 10 марта 2002
Язык курсовой: Русский
Word, rtf, 797 кб
Курсовую можно скачать бесплатно
Скачать
Данная работа не подходит - план Б:
Создаете заказ
Выбираете исполнителя
Готовый результат
Исполнители предлагают свои условия
Автор работает
Заказать
Не подходит данная работа?
Вы можете заказать написание любой учебной работы на любую тему.
Заказать новую работу
План : стр. Введение . …………………………………………………………… ….… 3 ГЛАВА .1. Понятие рас чётно-кассового обслуживания и его организационн о-правовые основы. ………………………………… ....5 ГЛАВА .2. Расчётное обслуживание юридических лиц. …… ………………… ...13 2.1. Порядок открытия счета . …………………………… …………… 14 2.1.1. Документы , предоставляемые для открытия счёта . …………………… .. 14 2.1.2. Порядок проверки документов на открыт ие счёта . ……………………… 17 2.1.3. Заключение Договора банковского счёта . ………………………………… 20 2.2. Порядок закрытия счёта . ………………………………………… 21 2 .3. Совершение безналичных операций п о счетам . ……………… ..22 2.3.1. Требования , предъявляемые к оформлению расчётных документов . …………………………………………………………………… ...23 2.3.2. Зачисление средств на счета клиентов . …………………………………… ...25 2.3.3. Списание ср едст в со счетов клиентов . …………………………………… ....26 2.4. Ведение Картотеки № 1 и Картотеки № 2. ……………………… .27 2.5. Выдача выписок по счёту . ………………………………… …… ...32 2.6. Операции , подлежащие дополнительному контр олю . ……… ...34 ГЛАВА .3. Кассовое обслуживани е юридических лиц . ………………………… 35 3.1. Приём наличных денег.……………………… ………………… ....35 3.2. Выдача наличных денег . ………………………………………… .37 3.3. Выдача чековой книжки . ……………………………………… ... 40 ГЛАВА .4. Анализ расч ётно-кассового обслуживания клиентов Серпуховского ОСБ № 1554 Среднерусского Банка Сбербанка РФ. …………………………………… …………………… ..42 Заключение . …………………………………………………………… ..49 Список литературы . ………………………………………………… ... 53 Приложения. Введение. Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны . Созданны й в 1841 году как фин ансовый институт для малоимущих слоёв населен ия , он и по сегодняшний день остаётся единственным банком , который обслуживает наименее обеспеченные груп пы физических лиц . Это единственный банк , который сохранил свою структуру после распа да СССР . Но новые экономические требования , рыночные реформы начала 90-х годов потребова ли серьёзных изменений в работе Банка и быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию . Поэтому главными задачами первых лет дея тельности Банка в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка , удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения , созда ния материально-технической базы , обеспечивающей н еобходимые условия для обслуживания клиентов. К 1996 году период гиперинфляции закончился , и экономическая ситуация в стране существенно изменилась . Основная задача была решена : система Сбербанка России уст ояла и сохранила основу . Кроме того , Банк сформировал стабильную ресурсную базу , нарас тил потенциал отделений и филиалов . Но теп е рь перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами . Принятая в 1996 году собранием акционеров Конц епция развития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на трансформацию Банка в ун иверсальный коммерческий банк , главным образ о м через развитие банковского обс луживания корпоративных клиентов . Кроме того , Концепция подчёркивала приоритетность участия Ба нка в решении актуальных задач оздоровления денежно-кредитных отношений , развития отечественн ой экономики , участия в крупных госу д арственных проектах , имеющих важное социа льное значение. Правильность определённого Концепцией напра вления развития Банка была подтверждена во время кризиса финансовой системы страны в 1998 году . Сбербанк России не только подтвер дил репутацию самого надёж ного банка страны , пройдя кризис с минимальным уровнем потерь , но и обеспечил доступ к банковс ким услугам значительному количеству новых кл иентов , в том числе крупных корпоративных клиентов – юридических лиц . Курс на трансформацию в универс альный коммерч еский банк потребовал значи тельного расширения набора банковских продуктов и услуг , предоставляемых физическим и юри дическим лицам , совершенствования расчётной систе мы Сбербанка России , которая сегодня ежедневн о обрабатывает более ста тысяч межрегиональны х платежей . Сегодня Сбербанк России видит св оих клиентов среди всех групп населения с траны , предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства , кредитн ых организаций и других финансовых учреждений , институтов государственного упра вления . Банк остаётся социально ориентированным и учи тывает это в работе с клиентами . С каж дым клиентом Банк стремится к установлению долгосрочных партнёрских отношений . С этой целью Банк прогнозирует развитие потребностей клиентов , появление новых направ л ен ий банковского бизнеса , проводит маркетинговые исследования , разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг . В июле 2000 года Сберегательным Банком была принята концепция развития банка до 2005 года . Одним из приоритетных её напр а влений является улучшение качества обслуживания юридич еских лиц . Кроме того , в Конц епции поставлена основная стратеги ческая цель Банка – “выйти на качественно новый уровень обслуживания кл иентов , сохранить позиции современного первокласс ного конкурентоспо собного крупнейшего банка Восточной Европы.” ` Это предполагает создание системы , устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом , путём оптималь ного распределения пропорций между тремя осно вными направлениями деятельности – работой с физическими лицами , юридическими лицами и государством . Банку необходи мо усилить работу с корпоративными клиентами , то есть привлечь и закрепить на долг осрочную перспективу максимальное количество пер воклассных клиентов . Для достижения всего это го Банк должен эффективно использовать уже имеющиеся конкурентные преимущества , к ко торым относятся доверие клиентов , более чем полуторовековая история , богатые традиции и опыт обслуживания частных лиц . ` АК СБ РФ . “Концепция развит ия Сбербанка России до 200 5 года” . Москва . 2000г . 1. Понятие расчётно-кассового обслуживани я , его правовые и организационные основы в России. Политика Сбере гательного Банка России в сфере обслуживания юридических лиц строится на принципах ус тановления долгосрочных партнёрских от ношени й . В настоящее время Банк осуществляет вес ь спектр банковских услуг для юридических лиц и стремится создать максимально благоп риятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых ус луг и обеспечения защиты интересов клиентов. Так как все сделки , связанные с по ставками материальных ценностей и оказанием у слуг завершаются денежными расчетами между по купателем и поставщиком , то такой денежный оборот должен обязательно регулироваться закон одательством и быть построенным н а сл едующих принципах : 1. Все предприятия независимо от их организационно-правовой фор мы обязаны хранить денежные средства в ба нке . В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок , установленный банком по согл асованию с предприятием. 2. Денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном безналичным путем. 3. Платежи осуществ ляются банком в соответствии с полученными платёжными документами. 4. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для рас чё тно-кассового обслуживания , а также поль зоваться услугами нескольких банков. Для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счёт в банке . Учреждения Сберегательного Банка открывают и ведут сч ета юридических лиц всех организационно-правовых форм собст венности (государственных , муни ципальных , индивидуальных , товариществ с ограничен ной ответственностью – акционерных обществ з акрытого типа , акционерных обществ открытого типа , обществ с ограниченной ответственностью , предприятий , созданных на основе аренд ы ), а также предпринимателей , зарегистрированн ых в установленном законодательством Российской Федерации порядке . В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть расчётный , текущий или бюджетный счёт. Расчетные счета открываются юри дическ им лицам-резидентам , которые являются коммерческим и организациями . На расчетный счет зачисляетс я выручка от реализации продукции , работ ; с него производятся расчеты с поставщиками , бюджетом , рабочими и служащими. Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам , которые являются некоммерческими организациями . На текущие счета зачисляется выручка , осуществляются расчеты с поставщика ми , бюджетом , работниками. Бюджетные счета открываются предприятиям , организациям , которым выделяются средства из бю джета для целевого использования. Таким образом , основными документами , регл аментирующими деятельность Сберегательного Банка России в сфере обслуживания юридических лиц , являются : 1. Гражданский Кодекс Российской Федерац ии . Часть II. 2. Бюджетный Кодекс Ро ссийской Федерации . В этих Зак онах определена правовая основа работы Банка по обслуживанию юридических лиц . Так как , в соответствии со статьёй № 30 Федеральног о Закона “О банках и банковской деятельно сти” , все отношения между кредитными организа циями и кл иентами осуществляются на о сновании договора , отношения по договору банковск ого счёта, прежде всего , регулиру ются Гражданским Кодексом РФ и дополняются другими законами , банковскими инструкциями и правилами . Договор банковского счёта является концессуальн ым , как пр авило - возмездным и двусторонним . В соответств ии с п .1 ст .845 “Договор банковского счёта” ГК РФ “по договору банковского счёта б анк обязуется принимать и зачислять поступающ ие на счёт , открытый клиенту (владельцу сч ёта ), денежные средства , выпо л нять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведен ии других операций по счёту” .` В соответствии со ст .846 “Заключение договора банковского счёта” ГК РФ банк обязан открыть счёт клиенту , об ратившемуся в банк , на объяв ленных для данного вида счетов условиях . В противном случае клиент обращается в суд и взы скивает с банка убытки из-за необоснованного отказа в открытии счёта . В силу ст .161 “Сделки , совершаемые в простой письменной форме” ГК РФ договор банковского счёта д о лжен быть совершён в простой письменной форме. ` Гражданский Кодекс Российской Федерации . Официальный текст по состоянию н а 15 февраля 1998г . Норма-Инфра.М . Москва . 1998г . Для отдельных видов договоров банковского счёта , например бюджетных , приме няются соответствующие б анковские инструкции или другие Законы , в частности - Бюджетный Кодекс РФ , и нормативные акты , регламентирующие совершение операций п о счетам бюджетов всех уровней. Отношения по договору банковского счёта возникают независимо от вне сения кли ентом сумм на счёт . Но банк может опре делить в договоре , что для вступления дого вора в силу клиент обязан внести на с чёт определённую сумму . Сберегательный Банк России , также как и любой банк , осуществляет расчёты по прав илам , формам и стандартам , установленным Центральным Банком Российской Федерации , а пр и отсутствии таких правил – по договорён ности между собой . В любом случае , банки обязаны осуществлять зачисления , перечисления с редств клиента на или с его счёта не позже следующего операционног о дня после получения соответствующего платёжного документа , если иное не установлено законодат ельством , договором банковского счёта или пла тёжным документом . Списание денежных средств со счёта осуществляется банком по распоряжени ю клиента или по требовани ю тре тьих лиц по решению суда . В случаях неправильного или несвоевременн ого списания или зачисления средств банк выплачивает проценты на сумму этих средств , в порядке и размерах , предусмотренных ст .395 “Ответственность за неисполнение денежного об язательст ва” ГК РФ. Как правило , банк самостоятельно , но с учётом требований закона и банковских пр авил разрабатывает стандартные формы договора банковского счёта , на условиях которого они осуществляют расчётно-кассовое обслуживание . Клие нт может принять условия це ликом или , если его не устроит хотя бы один пункт , отказаться от заключения договора. Особенностью договора банковского счёта я вляется то , что стороны вследствие сложности и разнообразия отношений и наличия доста точно детального их урегулирования в законах и банковских правилах не определяют подробно в договоре взаимные права и о бязанности , а лишь выражают согласие на ус тановленных условиях. Организация работы по ведению счетов юридических лиц строится на основе следующих нормативных документов : 1. Граждан ский Кодекс Российской Федерации . Глава № 46 “Ра счёты” ; 2. Инструкция Госба нка СССР от 30.10.1986г . № 28 “О расчётных , текущ их и бюджетных счетах , открываемых в учреж дениях Госбанка СССР” с учётом изменений и дополнений , внесённых письмами Госбанка ССС Р от 11.08.1987г . № 1009, от 26.08.1888г . № 150, от 29.09.1989г . № 235, от 30.05.1990г . № 301 и от 31.08.1990г . № 320; 3. Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организация х , расположенных на территории Российской Фед ерации от 18.06.1997г . № 61, утверждён ные приказ ом ЦБР от 18.06.1997г . № 02-263, в редакции Указаний ЦБ РФ от 25.09.1998г.№ 360-У (с последующими изменениями и дополнениями ); 4. Положение ЦБ РФ “О правилах организации наличного денежно го обращения на территории Российской Федерац ии” от 05.01.19 98г . № 14-П ; 5. Положение ЦБ РФ “О безналичных расчётах в Российской Ф едерации” от 08.09.2000г . № 120-П ; 6. Регламент работы отделов расчётно-кассового обслуживания юридичес ких лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ ) Моско вского областного банка Сбербанка России по ведению счетов юридических лиц в валюте Российской Федерации от 01.08.2000г . № 30-00/9324; 7. Письмо Минфина РФ от 05.05.1997г . и Банка России от 11.04.1997г . № 36н /433а “О порядке расчётно-кассового об служивания счетов органов федерального казначейс тва в условиях финансирования распорядителе й бюджетных средств через лицевые счета , о ткрытые в органах федерального казначейства” ; 8. Письмо Московско го областного банка Сбербанка России от 31.08.1998г . № 30-03/8098 “Порядок обслуживания счетов по учёту средст в федерального бюджета орган ов федерального казначейства в условиях финан сирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета , открытые им в органах федерального казначейства” . К ак уже было отмечено , основным документом , регламентирующим орг анизацию расчётного обсл уживания в России , является Гражданский Кодек с Российской Федерации . В главе № 46 “Расчёт ы” изложены основные положения по организации безналичных расчётов и формы расчётов , ис пользуемые при этом . Дальнейшая детализация п равил орган и зации и проведения бе зналичных расчётов нашла отражение в ряде нормативных документов , большая часть из ко торых принадлежит Центральному Банку Российской Федерации . Среди этих документов следует обратить внимание на Положение ЦБ РФ “О безналичных расчётах в Российской Ф едерации” от 08.09.2000г . № 120-П . Это Положение было разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации , Федеральным з аконом "О Центральном банке Российской Федера ции (Банке России )", Федеральным законом "О б анках и банко в ской деятельности " и иными законами Российской Федерации . Этот документ регулирует осуществление безналичных расчетов в валюте Российской Федерации на её территории в формах , предусмотренных зак онодательством , определяет форматы , порядок заполн ения и офор м ления используемых ра счетных документов , а также устанавливает пра вила проведения расчетных операций по корресп ондентским счетам (субсчетам ) кредитных организаций (филиалов ), в том числе открытых в Банке России , и счетам межфилиальных расчетов. Порядок открытия расчётных сч етов определён ещё действующей Инструкцией Го сбанка СССР от 30 октября 1986г . № 28 “О расчё тных , текущих и бюджетных счетах , открываемых в учреждениях Госбанка СССР” (с последующ ими изменениями и дополнениями ). Порядок организации об ращения налич ных денег определён в Положении ЦБ РФ “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” от 05.01.1998г . № 14-П . В этом документе рас сматривается обращение наличных денег и обяза тельное установление лимит а остатка денежной наличности , как в кассах предприят ий , так и в кассах кредитных организаций . Кроме того , по этим правилам Центральный Банк предусматривает возложение на работнико в банка контрольных функций по соблюдению предприятиями порядка ведения касс о вых операций и работы с денежной наличностью . Проверку кредитных организаций по организации наличного денежного оборота и соблюдению порядка работы с денежной наличнос тью предприятиями осуществляет Банк России ил и его территориальные подразделения . Долго е время банки в своей у чётно-операционной работе ориентировались на прав ила и приёмы , изложенные в документе Госуд арственного банка СССР “Правила ведения бухга лтерского учёта и отчетности в учреждениях банков СССР” от 30.09.1987г . № 7. В настоящее время за м еной этого документа ста ли “Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях , расположенных на террит ории Российской Федерации” , утверждённые Приказом Банка России от 18 июня 1997г . № 02-263. Соблюде ние этих Правил гарантирует правильную поста н овку учётно-операционной работы банк а . Организация операций с клиентами (юридическ ими и физическими лицами ) рассмотрена в Ра зделе № 4 “Операции с клиентами”. Кроме вышеперечисленных документов , которые используют в работе все коммерческие бан ки , Сберегате льный Банк России , опираясь на накопленный опыт и текущую практику работы , имеет возможности для формирования и совершенствования своей нормативной базы . Та к , например , с 15 августа 2000г . был введён в действие “Регламент работы отделов расчётно- кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ ) Московского обл астного банка Сбербанка России по ведению счетов юридических лиц в валюте Российской Федерации” от 01.08.2000г . № 30-00/9324. Опираясь на о сновные нормативные документы , Регламент опр е деляет порядок работы Отделов ра счётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений Московского областного банк а Сбербанка России по ведению счетов юрид ических лиц в валюте Российской Федерации . Это – порядок открытия и закрытия сче тов , неп о средственная организация раб оты отделов по обслуживанию клиентов , порядок совершения безналичных операций по счетам клиентов , включая ведение Картотеки № 1 и № 2 и получение выписок из лицевых счето в , порядок совершения кассовых операций по счетам и требова н ия к оформлен ию документов . Кроме того , Регламент включает все приложения , рекомендации и образцы д окументов , необходимые для работы. По разветвлённости филиальной сети Сбер егательный Банк России занимает первое место в России и второе – в мире посл е То ргово-промышленного банка Китая. ` Разветвлённая филиальная сеть банка определяет необходимость наличия четырёхзвенной структуры : Сберегательный Банк РФ (центральный аппарат ) – территориал ьные банки – отделения – филиалы и агентства . В последнее время произ водится работа по оптимизации филиальной сети ба нка. Сберегательный Банк РФ как головная контора организует работу низовых подразделений банка . При этом осу ществляется исследование и анализ деятельности учреждений банка , разработка предложений по определен ию приоритетных направлений разви тия , текущее и перспективное планирование ; изу чение экономики и финансового рынка страны ; обеспечение системы Сбербанка РФ информацией о деятельности его учреждений , управление кредитными ресурсами и анализ эффективности и х использования , а также оказыва емых учреждениями банка услуг . ` “Экономика и жизнь” , № 8 (8858). Март , 2001г . Данные Сбербанка России на 01.01.2001г. Территориальные банки проводят анализ деятельности своих учр еждений исходя из их подчинённости и экон о мики отдельных регионов для оценки к онкурентной среды . В настоящее время в свя зи с обострением конкурентной борьбы системат ически проводится анализ ситуации , складывающийся в регионе на финансовом рынке . При эт ом определяется количество финансовых учрежде н ий , изучается работа коммерческих банков , структура их пассивов и активов ; основные виды банковских услуг и качество обслуживания клиентов . С целью создания оптимальной структуры сети учреждений Сбербанка и оздоровления е го финансового состояния осуществл яется а нализ действующей сети , в том числе опреде ляется рентабельность каждого учреждения . При анализе существующей сети определяется правильно сть её построения и территориального размещен ия ; уровень обслуживания населения и юридичес ких лиц отделением , фи л иалом или агентством ; оптимальный режим работы ; изучают ся экономические показатели ; изменения в деят ельности отделения (филиала ) за анализируемый период , которые сравниваются с результатами а налогичных учреждений . При анализе сети особо тщательно изуч аетс я возможность создания специализированны х филиалов по обслуживанию юридических лиц , по работе с ценными бумагами , валютой и других , а также возможность создания фили алов в регионах с незначительным их колич еством . Поэтому в Сбербанке разработан специа льны й “паспорт отделения” , который п озволяет выявлять наиболее сложные вопросы в организации банковских услуг на данной т ерритории . В начале 90-х годов в связи со с мягчением финансово-кредитной политики многие рег иональные банки выступали на финансовом рын ке как отдельные коммерческие банки , в ыполняя ряд операций без согласования с в ышестоящими органами . В результате Сберегательный банк в целом понёс существенные убытки и , в первую очередь из-за роста просроче нной задолженности . Из-за отсутствия информации и координации действий между подр азделениями Сбербанка , расположенными в разных регионах , заёмщики одновременно получали кредит ы в разных регионах . Поэтому в последующие годы самостоятельность региональных банков б ыла существенно ограничена . Кроме того , п о степенно стала производиться работа по их укрупнению , основанному на переход е от существующего административно-территориального деления к делению по сложившимся крупным экономико-географическим зонам . Так , если к началу 2000 года сеть Сбербанка России с о стояла из 71 территориального банка , 1 612 отде лений и 23 358 подчиненных им внутренних , структурн ых подразделений (филиалов и агентств ), то с 01 января 2001г . – это уже 17 территориальных банков , 1511 отделений , 20206 филиалов и 44 агентства. ` Укрупнение территориальных банков позво лит усилить их инвестиционный потенциал , доби ться соответствия между уровнем развития терр иториального банка и экономическим потенциалом региона , даст новые возможности для соверше нствования расчётной системы банка , внедрения с о временных технологий и средств автоматизации , повышения эффективности управления отделениями и филиалами – наиболее массовыми подразделениями Сбербанка . Поэтому , р езультатом укрупнения должно стать расширение участия банков в значимых региональных инв ести ционных проектах и программах экономи ческого развития и , как следствие , создание новых рабочих мест в реальном секторе экономики . Это создаст условия для более э ффективного обслуживания крупных региональных кл иентов . ` “Экономика и жизнь” , № 8 (8858). Март , 2001г . Данные Сбербанка России на 01.01.2001г. II. Расчётное обслуживание юридических лиц. Безналичные расчёты – это расчёты , осуществляемые посредст вом перечисления по счетам в кредитных уч реждениях (со счёта плательщика на счёт получателя ) и путём зачёта взаимных требований . Безналичные расчёты должны осуществ ляться таким образом , чтобы платежи совершали сь в максимально короткие сроки , позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспрои зводственного процесса , кругооборота к ап итала , оборачиваемости средств . В процессе безналичных расчётов возникают отношения , созда ющие условия для взаимного контроля поставщик а и покупателя за выполнением хозяйственных договоров , предупреждения неплатежей , а со стороны банка – проверки соблюд ения установленных правил расчётов в интересах их участников и законности совершённых расчёт ных операций . Основу системы безналичных расч ётов составляют банковские счета предприятий (клиентов ), а также расчётно-денежная документация . В процессе осуществ ления безналичных расчётов важное значение имеют принципы их организации , к основным из к оторых можно отнести следующие : 1. Расчёты могут проводиться через РКЦ ЦБ РФ , либо через клиринговые центры , или через корреспондентс кие счета банков , открываемые дру г у друга на основе межбанковских соглашений. 2. Банк может о существлять списание средств со счетов клиент ов только по распоряжению владельца счёта , за исключением случаев , установленных законода тельством. 3. Очерёдность плат ежей со счёта определяется кл иентом п о своему усмотрению , если иное не предусмо трено законодательством. 4. Клиент может самостоятельно выбрать формы расчётов и за крепить их в договорах между плательщиком и получателем. 5. Взаимные претенз ии по расчётам между плательщиком и получ ател ем средств разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка. 6. Предусмотрена от ветственность банков за допущенные нарушения при выполнении расчётных операций. 1. Порядок открытия счета. 1.1. Документы , представляемые в банк для открытия счёт а : Для открытия счёта в банке клиенту (организации ) необх одимо предоставить следующие докум енты : 1. Заявление об открытии счёта по форме № 0401025. 2. Документ о г осударственной регистрации юридического лица в соответствии с действующим законодательс тв ом (копия , заверенная нотариально или органом , осуществляющим государственную регистрацию ). 3. Учредительные до кументы (решение , распоряжение , постановление , прик аз о создании , реорганизации юридического лиц а , Учредительный договор , Устав или Положение ) , подтверждающие статус юридического лица (копия , заверенная нотариально или органом , осуществляющим государственную регистрацию ). 4. Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (подлинный экземпляр ). 5. Карточка с о бразцами подписей и оттиска печати форм ы № 0401026 (2 экземпляра ). Карточки должны быть за верены вышестоящей организацией или нотариально. 6. Документ , подтвер ждающий полномочия должностных лиц на распоря жение счётом . Этот документ предоставляется т олько в случаях , если в карточках с образцами подписей нотариусом не завер ены полномочия должностных лиц. Документы , пре доставляемые клиентом в банк , проверяются на комплектность документации , правомерность и наличие необходимых сведений для открытия и ведения счёта . Эта работа выполняется либо начальником отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов ли бо работником отдела , на которого возложены обязанности по открытию счетов клиентов. Заявление на открытие счёта должно быть написано рукой клие нта и подписано руководител ем и главн ым бухгалтером юридического лица . При отсутст вии в штате должности главного бухгалтера или должностного лица , выполняющего его фун кции , заявление может быть подписано только руководителем организации . Подписи должностных лиц и печать на заявлени и клиен та на открытие счёта должны соответствовать образцам подписей и оттиску печати в карточке с образцами подписей . Кроме того , в заявлении указывается дата его составлен ия. Свидетельство о государственной регистрации может быть представлено в виде копии , заверенной нотариально , вышестоящей организацией или органом , зарегист рировавшем учредительные документы . Религиозные о бъединения представляют свидетельство о регистра ции , выданное Минюстом РФ или его органами в Субъектах Российской Федерации . Профессио н альные союзы , их объединения (асс оциации ) представляют свидетельство о государстве нной (уведомительной ) регистрации , выданное Минюсто м РФ или его территориальными органами в субъектах Российской Федерации . Общественные объединения , а также коллегии адвока т ов представляют свидетельство о государст венной регистрации , выданное органами юстиции соответствующих субъектов Российской Федерации . Ю ридические консультации представляют доверенность президиума коллегии адвокатов , удостоверенную в установленном порядке. Учредительные документы представляются в зависимости от органи зационно - правовой формы юридического лица . Ко пии учредительных документов должны быть заве рены нотариально или органом , осуществляющим регистрацию юридического лица . Могут предоставлят ься подл инные экземпляры учредительных до кументов . Организации , действующие на основании общего положения о предприятиях , организациях данного вида , представляют копию общего п оложения . Организации , для которых принят типо вой (примерный ) устав (положение ), предст а вляют копию устава (положения ), утверждённо го для данной конкретной организации , разрабо танного на основе типового устава . Кооператив ы представляют копию устава , принятого общим собранием пайщиков , учредивших кооператив. Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предъявляется в банк в подлиннике . При этом банком с подлинного Свидетельства произв одится ксерокопирование . Копия заверяется работни ком , осуществляющим приём от клиента документ ов на открытие счёта . Допускается предоставле ние нотариальн о заверенной копии Свидетел ьства , которая будет храниться в юридическом деле клиента. Карточка с образцами подписей и оттиска печати формы № 0401026 представляется в банк в двух экзем плярах , один из которых обязательно должен быть заверен вышестоящей органи зацией или нотариально , а в населённых пунктах , г де нет нотариальных контор – должностным лицом органов исполнительной власти , уполномоче нным на совершение этих действий . На второ м экземпляре карточки с образцами подписей тех же лиц , чьи подписи имеются н а заверенной карточке , после проверк и тождества в обеих карточках образцов по дписей и оттиска печати на второй карточк е делается надпись “Копия верна” за подпи сью главного бухгалтера или его заместителя и ставится печать банка . Указанным экземп ляром карточ к и пользуются работники , осуществляющие дополнительные контрольные функц ии по счетам клиентов . Этим работникам зап рещается использовать экземпляр карточки с об разцами подписи и оттиска печати клиентов , которыми пользуются операционные работники . В случае н е обходимости банк может ксерокопировать необходимое для работы колич ество карточек. После открытия счёта , завизированные глав ным бухгалтером или его заместителем , карточк и с указанием на них порядка и период ичности выписок по счёту (распорядителям счёт а , по доверенности , через специальные або нентские ячейки : ежедневно , по мере совершения операций ) передаются соответствующим работникам банка. При составлении карточки формы № 0401026 в ней указываются лица , имеющие право перво й и второй подписи . Образец подпис и руководителя включается в карточку обязательно , за исключением образца подписи руководителе й министерств , ведомств , глав областных админи страций. Право первой подписи принадлежит руководи телю предприятия , организации или учреждения , которому открывается счёт , а также должн остным лицам , уполномоченным руководителем распор яжаться счётом . Право первой подписи не мо жет быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам , имеющим право второй подпис и . Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру . Ес ли на предприятии вмест о должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник ф инансового отдела , финансово-бухгалтерского управления ), то клиент должен сделать отметку об этом на карточке . Если в карточке отсутств ует подп и сь главного бухгалтера и ли лица , на которого возложены функции вед ения бухгалтерского учёта , в банк представляе тся приказ по предприятию о возложении об язанностей по ведению учёта на руководителя лично или другого лица. По счетам организаций , в которых не предусмотрена должность главного бухгалтера , право второй подписи может быть предоста влено бухгалтеру или другому счётному работни ку . При отсутствии в штате должностей счёт ных работников руководитель может предоставить право второй подписи другому должнос т ному лицу , на которое возложено ведени е бухгалтерского учёта и составление отчётнос ти . В этом случае на карточке должна б ыть сделана отметка о том , что в штате отсутствует счётный работник. В карточку формы № 0401026 обязательно вклю чается образец оттиска п ечати , присвоенно й юридическому лицу или его обособленным структурным подразделениям . Применение печатей , пр едназначенных для специальных целей , например , “для пакетов” , “для пропусков” не допускается. Первичные организации добровольных обществ , не имеющие собственной печати , могут пользоваться печатью либо вышестоящих организаци й , либо печатью тех организаций , при котор ых они находятся . В связи с этим в карточке в графе “Образец оттиска печати” должен быть проставлен образец печати , ко торым будет пользова т ься первичная организация добровольного общества . В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счёту представляется новая карточка с образцами подписей на всех лиц , имеющих право первой и второй подписи . При назначении временно исполняющего обя занности руководителя или главного бухгалтера представляется новая временная карт очка только с образцом подписи лица , време нно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера , заверенная вышестоящей орг анизацией или нотариально . При временно м предоставлении лицу права первой или второй подписи , а также при временной з амене одного из лиц , уполномоченных руководит елем или главным бухгалтером соответственно , новая карточка не составляется , а дополнитель но представляется карточка только с образцо м подписи временно уполномоченного лица с указанием срока её действия . Эта карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером , скрепляется оттиском печати и дополнительной заверки не требу ет . По счетам совместных предприятий , междуна родных объедине ний и организаций карточка заверяется только нотариально . 1.2. Порядок п роверки документов на открытие счёта : На этапе п роведения переговоров Отдел по расчётно-кассовому обслуживанию юридических лиц в устной фо рме ставит в известность службу безопасности отделения о намерении клиента открыть счёт в отделении Сберегательного Банка . П ри получении полного пакета документов , необх одимых для открытия счёта , Отдел проверяет его в вышеуказанном порядке и передаёт в юридическую службу банка для получения заключе н ия . Юридическая служба провер яет правильность оформления документов , визирует Договор банковского счёта , а при наличии замечаний готовит соответствующее заключение и не позднее следующего рабочего дня п ередаёт пакет документов в Отдел расчётно-кас сового о б служивания юридических лиц и бюджетов , который затем передаёт докуме нты руководителю банка. Подписанное руководителем банка заявление об открытии счёта с пакетом документов передаётся работнику , ответственному за ведение книги регистрации открытых и закрыт ых счетов для присвоения номера счёта с одновременным занесением открываемого счёта в книгу регистрации счетов . Банк строго кон тролирует соответствие даты занесения открываемого счёта в кни гу и даты заключе ния Договора банковского счёта дате получения разр ешит ельной подписи руководителя банка на заявлени и . После присвоения номера счёта пакет док ументов передаётся в службу безопасности , кот орая в течение одного дня проводит провер ку клиента. После проверки на одном экземпляре до говора ставится отметка службы безопасности , и пакет документов возвращается в Отдел расчётно-кассового обслуживания . Если в целях получения дополнительной информации службе б езопасности необходимо направить запросы в ка кие-либо органы , его проверка осуществляется э той службой самосто я тельно . При на личии замечаний , выявленных в процессе провер ки клиента , готовится соответствующее заключение , которое передаётся в Отдел расчётно-кассовог о обслуживания юридических лиц и бюджетов. Информация по открытию , закрытию или к орректировке счёта (на пример , при изменени и наименования клиента ) в день совершения направляется в Территориальный Расчётный Центр (ТРЦ ) Сберегательного Банка РФ . Своевременное обновление информации , формирование и передачу соответствующего файла в Отдел расчётов и переводов о т деления осуществляет работник , ответственный за ведение книги ре гистрации счетов . Ответственный работник Отдела расчётов и переводов осуществляет передачу указанного файла в ТРЦ. До момента регистрации счёта клиента в книге регистрации открытых счетов Отде л расчётно-кассового обслуживания заполняет и передаёт ответственному за ведение книги регистрации открытых счетов бланк “Сообщение банка налоговому органу об открытии (закр ытии ) банковского счёта” . Этот бланк имеет серию и номер и состоит из четырёх ча ст е й. - часть первая – направляется банком в налоговый орган по месту учёта юридического лица вм есте с неотделённой второй час тью – “Уведомление о получении сообщения банка об открытии (закрытии ) ба нковского счёта” ; - часть третья – “Корешок сообщения № об от крытии (закрытии ) счёта” – остаётся в бан ке ; - четвёртая часть – “Уведомление №” - выдаётся клиенту при открытии (закрытии ) банковского счёта. В бланке “ Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии ) банковского счёта” з аполняются следующие ре квизиты : 1. Наименование ГНИ по месту учёта юридического лица , котором у открывается (закрывается ) счёт – в первой и третьей части бланка (в точном соответствии с предъявленным документом о постановке на учёт в налоговом органе ); 2. Почтовый адрес ГНИ по месту учёта юридического лица – в первой и третьей части бланка ; 3. ИНН лица , кот орому открывается (закрывается ) счёт – во всех частях бланка ; 4. Вид и реквиз иты документа , удостоверяющего факт постановки данного лица на учёт в налоговом орган е – во всех частях б ланка ; 5. Реквизиты догово ра банковского счёта – в первой части бланка ; 6. Реквизиты банков ского счёта – во всех час тых бланка ; 7. Подчёркиванием в ыделяется слово “открыт” или “закрыт” счёт – во всех частях бланка ; 8. Дата отправки сообщения б анка налоговому органу об открытии (закрытии ) банковского счёта – в третьей части бланка ; Ответственный за ведение книги регистрации открытых счетов в пятидневный срок с момента открытия счёта направляет сообщение в налоговый орган по месту у чёта налогопла тельщика об открытии банков ского счёта с отражением даты сообщения в книге регистрации . Корешок сообщения об о ткрытии счёта хранится в юридическом деле клиента . Расходные операции по вновь открыт ому счёту до получения информационного письма из налогового о ргана , подтверждающе го получение от банка “Сообщение банка на логовому органу об открытии банковского счёта ” , не производятся. При изменении организационно-правовой формы юридического лица или в связи с реорга низацией (слияние , присоединение , разделение , в ыделение , преобразование ) клиенту открывается новый счёт с представлением в банк п олного комплекта документов , необходимым для открытия счёта . При изменении наименования юридического л ица , которое не вызвано реорганизацией , а также при изменении подчинённ ости филиала , представительства , в банк представляются тол ько заявления клиента , уведомляющие об измене ниях , документы , подтверждающие регистрацию измене ний наименования предприятия и новая карточка с образцами подписей и оттиска печати . Номер счёта клиент а в данном случае может не изменяться. В книге регистрации счетов в графе “Примечание” производится соответствующая отмет ка . Номер счёта клиента может не изменятьс я также в случае , если изменение подчинённ ости или изменение наименования организации в ытекае т из законов РФ , а также реш ений Правительства и общеизвестно. При открытии в банке любых других расчётных счетов клиентом дополнительно предос тавляются заявления об открытии счёта , карточ ка с образцами подписей и оттиском печати и документ , подтверждающий полномочия д олжностных лиц на распоряжение средствами на счёте . При наличии заверенных полномочий в карточке , документ , подтверждающий полномочия , не представляется . Если в карточке заверены подписи должностных лиц , распоряжающихся ран ее открытыми счетам и , карточка может не заверяться нотариально. При открытии в учреждении банка счето в нескольких видов , формируется одно юридичес кое дело клиента. Юридические дела по счетам клиентов , о ткрытых в специализированных (универсальных ) филиа лах , хранятся в структур ном подразделении банка , осуществляющим обслуживание юридических лиц банка . Копии учредительных документов х ранятся по месту непосредственного обслуживания клиентов . Допускается хранение юридических д ел клиентов в филиалах по месту обслужива ния на основан и и распоряжения , изд аваемого банком. 1.3. Заключение Договора банковского счёта : Банк заключает Договор банковского счёт а с клиентом , обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком условиях для счетов данного вида , соответствующих требован иям , предусмотренным законом и ус тановленными в соответствии с ним банковскими правилами. Для заключения договоров с клиентами банком применяются типовые формы Договоров банковского счёта , утверждённые Сбербанком Росс ии. Банк заключает Договор от имени С бербанка России с указанием учредительных документов (Устав Сбербанка России , Положение об отделении ) и доверенности , подтверждающей полномочия лица , подписывающего договор . Клие нт указывает полное наименование организации в соответствии с учредительными д ок ументами . Сокращённая аббревиатура организации мо жет быть указана только после её полного наименования в скобках. В отдельных случаях в Договор банковского счёта могу т вноситься изменения и дополнения. 2. Порядок закрытия счёта. Закрытие счёт а клиента может производиться по требов анию клиента в любое время и по иници ативе банка – на основании судебного реш ения о расторжении Договора банковского счёта . Для закрытия счёта клиент представляет в банк заявление , в котором должно соде ржаться подтверждение ос татка средств на счёте на день закрытия и указание о перечислении остатка средств . При наличии остатка средств на счёте банком составляет ся мемориальный ордер на закрытие счёта , к оторый представляется для проверки и подписан ия главному бухгалтеру (замести т елю главного бухгалтера , начальнику Отдела ). Перечис ление остатка средств может быть также пр оизведено на основании представленного клиентом платёжного поручения . Остаток денежных средств со счёта пер ечисляется банком на другой счёт не поздн ее семи дней п осле получения соответс твующего письменного заявления клиента. В случае закрытия счёта клиент также обязан возвратить чековые книжки с остав шимися неиспользованными чеками . Неиспользованные денежные чеки по закрываемым счетам клиент ов принимаются начальник ом Отдела расчётн о-кассового обслуживания юридических лиц и бю джетов или другим работником Отдела в соо тветствии с возложенными на него функциями , который одновременно должен нем едленно погасить каждый сданный чек путём вырезания части чека , предназначенно й д ля подписи . Сданные неиспользованные денежные чековые книжки , погашенные должным образом , помещаются в кассовые документы дня. По просьбе клиента учредительные документ ы могут быть переданы ему с составлением описи передаваемых документов . Опись хранит ся в юридическом деле по закрытому счёту клиента . При закрытии счёта карточки с образца ми подписей и оттиска печати , которыми пол ьзовались операционные и контролирующие работник и , должны быть погашены и помещены в ю ридическое дело . В случае закрытия счёт а , в свя зи с переходом юридического лица на обслу живание в другой банк , при наличии картоте ки неоплаченных расчётных документов к счёту клиента по платежам , предусмотренным законод ательством , банк передаёт по описи документы , хранящиеся в картотеке по мес т у открытия нового счёта . 3. Совершение безналичных операций по счетам. Зачисление и списание денежных средств по счетам клие нтов производится на основании расчётных доку ментов . Расчетный документ пр едставляет собой оформленное в виде документа на бума жном носителе или в устан овленных случаях электронного платежного докумен та : - распоряжение плательщика о списании де нежных средств со своего счета и их п еречислении на счет получателя средств ; - распоряжение получателя ср едств (взыскателя ) на списание д енежных средств со счета плательщика и перечислени е на счет , указанный получателем средств ( взыскателем ). ` Таким образом , при совершении безналичных операций могут использоваться следующие расчётные докум енты : - платёжное поручение формы № 0401060; - пл атёжное требовани е формы № 0401061; - инкассовое поручение фо рмы 0401071; - заявление на аккредитив формы № 0401063; - мемориальный ордер форм ы № 0481008; - платёжный ордер формы № 0401066. 3.1. Требования , предъявляемые к оформлению расчётных докумен тов : Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на блан ках документов , включенных в Общероссийский к лассификатор управленческой документации ОК 011-93 (кл асс "Унифицированная система банковской документа ции "). Бланки расчетных документов изготавл иваются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин . Допускается исполь зование копий бланков расчетных документов , п олученных на множительной технике , но при условии , если копирование производится без ис кажений . Размеры полей бла н ков ра с- ` Положение ЦБ РФ “О безналичных р асчётах в Российской Федерации” от 08.09.2000г . № 120-П ; четных документов указаны в Положении ЦБ РФ о т 08.09.2000г . № 120-П . Отклонения от установленных размеров могут составлять не более 5 мм при условии сохране ния их расположения и размещения бланков расчетных документов на листе формата А 4. Оборотные стороны бла нков расчетных документов должны оставаться ч истыми. Документы на бу мажном носителе заполняются с применением пиш ущих или электронно-вычислительных маши н шрифтом черного цвета , за исключением чеков , которые заполняются ручками с пастой , черни лами черного или синего цвета . Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного или синего цвета . Оттиск печати и оттиск штампа ба н ка , проставляемые на расчетных документах , должны быть черного , синего или фиолетового цветов . Поля , отведенные для про ставления значений каждого из реквизитов в расчетных документах , обозначены номерами в Приложениях к Положению ЦБ РФ от 08.09.2000г . № 120 -П . При заполнении документов не допускается выход текстовых и цифровых зна чений реквизитов за пределы полей , отведенных для их проставления . Кроме того , значения реквизитов должны читаться без затруднения . Подписи , печати и штампы должны проставл яться в п редназначенных для них полях. Учитывая особенности форм и порядка о существления безналичных расчётов , расчётные доку менты должны содержать следующие реквизиты : а ) наи менование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93; б ) номер расчетного документ а , чис ло , месяц и год его выписки ; в ) вид платежа ; г ) наименование плательщика , номер его счета , идентификационный номер налогоплательщика ( ИНН ); д ) наименование и местонахождение банка плательщика , его банковский идентификационный к од (БИК ), номер корресп ондентского счета или субсчета ; е ) наименование получателя средств , номер его счета , идентификационный номер налогопла тельщика (ИНН ); ж ) наименование и местонахождение банка получателя , его банковский идентификационный ко д (БИК ), номер корреспондентского с чета или субсчета ; з ) назначение платежа . Налог , подлежащий уплате , выделяется в расчетном документе от дельной строкой (в противном случае должно быть указание на то , что налог не у плачивается ). и ) сумму платежа , обозначенную прописью и цифрами ; к ) очеред ность платежа ; л ) вид операции в соответствии с "П еречнем условных обозначений (шифров ) документов , проводимых по счетам в банках " Приложения 1 Правил ведения бухгалтерского учета в Ц ентральном банке Российской Федерации (Банке России ) от 18.09.97 N 66 и П риложения 1 Правил вед ения бухгалтерского учета в кредитных организ ациях , расположенных на территории Российской Федерации , от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и доп олнений ); м ) подписи (подпись ) уполномоченных лиц (лица ) и оттиск печати (в установленных случаях ). Поля "Плательщик ", "Получатель ", "Назначение платежа " в расчетных документах на перечисление платежей на сче та по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации , а также при взыскание недоимок по налогам , пен ей и сумм налоговых санкций за нарушение налогового законодательст ва на основании решений судебных органов заполняются с учетом требований , установленных Министерством финансов Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налога м и сборам п о согласованию с Банком России . Поля , реквизиты которых не имеют значений , остаются незаполненными. В расчетных док ументах не допускаются исправления , помарки и подчистки , а также использование корректирую щей жидкости. Расчетные документы действительны к п редъявлению в обслуживающий банк в те чение десяти календарных дней , не считая д ня их выписки . Они предъявляются в банк в количестве экземпляров , необходимом для в сех участников расчетов . При этом все экзе мпляры должны быть заполнены идентично . Второ й и по с ледующие экземпляры докуме нтов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги , множительной техники и ли электронно-вычислительных машин. Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпл яре (кроме чеков ) двух подписей (первой и второй ) лиц , имеющих право подписывать расчетные документы , или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица , кото рому может быть предоставлено право второй подписи ) и оттиска печати (кроме чеков ), заявленных в карточке с обра з цами подписей и оттиска печати . По операциям , осуществляемым филиалами , представительствами , от делениями от имени юридического лица , расчетн ые документы подписываются лицами , уполномоченным и этим юридическим лицом. Расчетные документы индивидуальных предпр инимателей принимаются банками к исполнен ию при наличии на первом экземпляре одной подписи , заявленной в карточке с образцам и подписей и оттиска печати , без проставле ния оттиска печати либо с оттиском печати , если она имеется и заявлена в указан ной карточ к е. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями , установленными в правилах вед ения бухгалтерского учета и других нормативны х док ументах . Если документы оформлены с нарушением установленных требований , то о ни не подлежат приёму . Списание банком ден ежных средств со счета производится на ос новании первого экземпляра расчетного документа. 3.2. Зачисление средств на счета клиентов : Пл атежи , подлежащие зачислению на счета клиентов , подразделяются на : - проведённые через расчё тную систему Банка России ; - проведённые через расчё тную систему Сбербанка России ; - внутренние (счёт платель щика и счёт получателя – в одном отд елении банка ). З ачислени е денежных средств , проведённых через расчётн ую систему Банка России и Сбербанка Росси и , на счета клиентов производится на основ ании электронных платёжных документов (ЭПД ), по ступивших в течение операционного дня из ТРЦ Сбербанка России . Зачислени е про изводится после получения и обработки выписки по счёту межфилиальных расчётов датой , ук азанной в выписке. Если зачисление произведено на основании электронного платёжного документа сокращённого формата (ЭПДСФ ), то в качестве подтверждаю щих документов с лужат реальные платёжные документы на бумажном носителе , поступившие из банка - плательщика . Использование клиентам и денежных средств до поступления подтверждаю щего документа не разрешается , за исключением клиентов , круг которых определяется банком . С та к ими клиентами заключается дополнительное соглашение к Договору банковско го счёта , определяющее порядок использования клиентами указанных денежных средств . Досылаемые реальные платёжные документы с реестром , подписанным исполнителем и начальн иком Отдела ра счётов и переводов , пере даются в Отдел расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов. По суммам , зачисленным на счёт до выяснения и требующим уточнения реквизитов , О тдел расчётов и переводов своевременно направ ляет запрос в соответствующие бан ки о получении реальных документов или уточнении реквизитов. Контроль за поступлением подтверждающих д окументов и ответственность за возврат невыяс ненных сумм отправителю по истечении определё нного в нормативных документах срока возлагае тся на Отдел расчёт ов и переводов. В зависимости от эксплуатируемого програм много обеспечения , а также технических возмож ностей в организации линии связи с удалён ными площадками , используются различные режимы работы и взаимодействия структурных подразделе ний . 3.3. Списание средств со счетов клиентов : Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании расп оряжения клиента . Без распоряжения клиента сп исание денежных средств , находящихся на счете , допускается только по решению суда , а также в случаях , устано вленных законом или предусмотренных договором банковского сч ета. Представляемые клиентами документы на осу ществление расчетов по их поручению в без наличном порядке должны быть заполнены в соответствии с требованиями правил Банка Росс ии по осуществлению рас четов . Поручения на перечисление денежных средств со счетов могут представляться клиентами в банк в виде платежных документов на бумажных но сителях , подписанных подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати клиента , или в виде электронных плат ё жных документов (ЭПД ), подписанных электронной цифров ой подписью уполномоченных лиц и передаваемых по каналам связи. При проведении расчетных операций с п рименением полноформатных ЭПД платежные документ ы по списанию денежных средств со счетов представляютс я клиентом в 2-х экземпл ярах , а в случае применения не полноформат ных ЭПД – в 4-х экземплярах. При поступлении в банк платежны х документов в электронном виде операционный работник , ответственный за работу с испол ьзованием системы “Клиент-Сбербанк” , прин имает и распечатывает первичные документы , ставит соответствующую отметку (штамп “электронную копию заверяю” в левом нижнем углу платеж ного документа ) и передает документы на и сполнение операционному работнику , ведущему счет клиента . При приеме от Клиен та платежных документов на списание средств со счета операционный работник проверяет : - соответствие подписей и оттиска печати на документах и на карт очке с образцами подписей и оттиска печа ти ; - дату документа ; - назначение платежа ; - соответствие суммы ц ифрами и прописью ; - комплектность представленных документов и идентичность заполнения всех экземпляров ; - достаточность остатка сред ств на счете клиента для проведения плате жа ; - реквизиты плательщика ; - реквизиты получателя. После этого операционным работником на всех экземпл ярах документа проставляется подпись и штамп , содержащий текст : “ Прин ято “ __ ” _________ 200_г. ” . В штампе долж ны быть разборчиво обозначены фамилия и и нициалы подписавшего операционного работника . Дат ы и подписи могут оформляться комбиниро ванными штампами. Банк вправе отказать клиенту в приеме платежного документа , если нарушен ы требования по оформлению документов или признаны сомнительными подписи распорядителей счета . В этом случае документы возвращаютс я клиенту без исполнения . Списание ден ежных средств со счета клиента по его поручению при наличии на счете денежных средств , достаточных для удовлетворения требова ний к счету , осуществляется в день поступл ения в Банк соответствующего платежного докум ента. 4. Ведение Картотеки № 1 и № 2. Поступающие в банк платежные требования , оплачиваемые с предварительным акце птом , учитываются на внебалансовом счете № 90901 “Расчетные документы , ожидающие акцепта для оплаты” (Картотека № 1). Расчетные документы , не о плаченные в срок из-за отсутствия средств на клиентов , учитываются на вне балансовом счете 90902 “Расчетные документы , не о плаченные в срок” (Картотека № 2). Картотека № 1 ведется по срокам оплаты , а картотека № 2 - в разрезе каждого клиента . Оп е рации по внебалансовым счетам №№ 90901, 90902 ( приход в картотеку и расход из картотеки ) оформляются с использованием платёжных орде ров. Платежные требования оплачиваются банком только в порядке предварительного акцепта . В этом документе в поле "Условие о платы " поставщик указывает "с акцептом ". В п оле "Срок для акцепта " получатель средств указывает количество дней для акцепта в с лучае , если платеж производится при условии акцепта требования плательщиком денежных средс тв . Если в платежном требовании , подл е жащем акцепту плательщиком , срок для а кцепта не указан , то сроком для акцепта следует считать 3 рабочих дня. На всех экз емплярах принятых банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле "Сро к платежа " проставляет дату , по наступлении кот орой истекает срок акцепта платежно го требования . День поступления в банк пла тежного требования в расчет указанной даты не принимается . Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот ж е день , если документы по ступили в операционное время , либо не позж е следующего рабочего дня при поступлении документов по истечении операционного времени . Передача платежных требований плательщику о существляется исполняющим банком в порядке , п редусмотрен н ом договором банковского счета. Таким образом , платёжные требования помещ аются исполняющим банком в Картотеку № 1 до получения акцепта плательщика либо наступлен ия срока платежа . Плательщик вправе отказатьс я полностью или частично от акцепта плате жных требо ваний по основаниям , предусмотр енным в основном договоре , в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору , с обязательной ссылкой на пункт , номер , дату договора и указанием мотивов отказа . При этом отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе о т акцепта формы № 0401004, составляемым в трёх экземплярах . Первый и второй экземпляры зая вления оформляются подписями должностных лиц , имеющих право подписи расчетных документов , и оттиском пе ч ати плательщика. Ответственный исполнитель банка , на котор ого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований , проверяет прав ильность и полноту оформления клиентом заявле ния об отказе от акцепта , наличие основани я для отказа , ссылки на н омер , дату , пункт договора , в котором это основание предусмотрено , а также соответствие номера и даты договора , которые указаны в плат ежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей п одписью и оттиском штампа банка с указан и ем даты. При полном отказе от акцепта платежно е требование изымается из картотеки по вн ебалансовому счету № 90901 "Расчетные документы , ож идающие акцепта для оплаты " и в тот же день подлежит возврату в банк - эмитент вместе со вторым экземпляром заявления о б отказе от акцепта для возврата получателю средств . Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежно го требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возвра та расчетного документа без оплаты и спис ания с вне б алансового счета № 90901. Третий экземпляр заявления возвращается плат ельщику в качестве расписки в получении з аявления об отказе от акцепта. При частичном отказе от акцеп та платежное требование изымается из Картотек и № 1 и оплачивается в сумме , акцептованно й плательщиком . При этом сумма , обозна ченная цифрами , обводится и рядом с ней выводится новая сумма , подлежащая оплате . Пр оизведенная запись заверяется подписью ответстве нного исполнителя банка . Первый экземпляр зая вления об отказе от акцепта вместе с пер в ым экземпляром платежного требова ния помещается в документы дня в качестве основания списания денежных средств со с чета клиента , второй экземпляр заявления напр авляется не позже рабочего дня , следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта , в бан к - эмитент для передачи получателю средств . Третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качеств е расписки в получении заявления об отказ е от акцепта. Ответственность за необоснованный от каз от оплаты платежных требований несет плательщик . Банки н е рассматривают претен зии по существу отказов от акцепта . Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке , предусмотренном законодательством. При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требов аний они считаются акцептованными и на следующи й рабочий день после истечения срока акце пта изымаются из Картотеки № 1 и при на личии денежных средств на счёте плательщика оплачиваются . При отсутствии или недостаточн ости денежных средств на счете платёжные требования помещаются в Картотеку № 2 по внебалансовому счету № 90902 "Расчетные документы , не оплаченные в срок ". В случае по мещения платежного документа в Картотеку № 2 не оплаченных в срок платёжных документов из-за недостаточности средств на счете пл ател ьщика , банком заполняется поле "Дата помещения в картотеку ". Ежедневное движение денежных средств по Картотеке № 2 отражается в специальном жу рнале в разрезе расчетных (текущих ) счетов с указанием даты , номера документа и спис анной суммы . На каждом пла тежном докум енте , поставленном в картотеки № 1 и № 2, ответственный исполнитель проставляет штамп “Картотека № ...” и дату поступления в банк . При поступлении денежных средств , расчётные документы из Картотеки № 2 оплачиваются в порядке , устан овленном статьёй № 855 Части II Гражданского Кодек са . При этом : - в первую очередь осуществляется списание по исполните льным документам , предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для удовлетворени я требований о возмещении вреда , причинённо го жизни и здоровью , а также требо ваний о выдаче алиментов ; - во вторую очередь производится списание по исполнител ьным документам , предусматривающим перечисление и ли выдачу денежных средств для расчётов п о выплате выходных пособий и оплате труда с лицам и , работающими по трудовому договору , в том числе по контракту , по выплате вознаграждений по авторскому праву ; - в третью очередь производится списание по платёжным документам , предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по о пл ате труда с лицами , работающими по трудовому договору , а также по отчисления м в Пенсионный фонд РФ , Фонд социального страхования РФ , Государственный фонд занятос ти населения РФ и фонды обязательного мед ицинского страхования ; - в четвёртую очередь производ ится списание по платёжным документам , предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды , отчисление в которые не предусмотрены в третьей очере ди ; - в пятую очередь производится списание по исполнитель ным документам , предусматривающим удовлетворение других денежных требований ; - в шестую очередь производится списание по другим платёжным документам в порядке календарной оч ерёдности. Списание средств со счёта по требованиям , относящимся к одной очереди , прои зводится в порядке календарной очерёдности п оступления документов . Здесь следует отме тить , что Конституционный Суд РФ Постановлени ем от 23.12.1997г . № 21-П по делу о проверке конституционности пункта 2 статьи № 855 ГК РФ и части шестой статьи 15 Закона РФ “Об основах налоговой системы в РФ” , в св язи с запросом Президиума Верховного Суда РФ , признал не соответствующим стать е 19 Части I Ко нституции РФ положение абзаца четвёртого пун кта 2 статьи № 855 ГК РФ . Таким образом , су ществование третьей очереди было признано неправомочным. Частичная оплата расчетн ых д окументов осуществляется платежным ордером , оформ ляемым на бланке формы № 0401066. Платежный орде р составляется банком в день совершения р асчетной операции в количестве экземпляров , н еобходимом для проведения платежа . Поле "№ " заполняется в соответств и и с при нятой в банке нумерацией для платежных ор деров , в поле "Дата " указывается дата выпис ки (оформления ) платежного ордера . В полях " Сумма прописью " и "Сумма " указывается сумма частичного платежа соответственно прописью и цифрами , в поле "Сумма остатка пл атежа " - сумма остатка платежа цифрами . Последний части чный платеж , которым осуществляется полная оп лата расчетного документа , производится платежным ордером . В этом случае в полях "Сумма прописью " и "Сумма " указывается сумма посл еднего частичного плат ежа , а в поле "Сумма остатка платежа " проставляется "0-00". В по ле "№ частичного платежа " проставляется порядк овый номер частичного платежа. Поля "№ ", "Дата ", "Сумма ", "Сумма остатка платежа ", "№ частичного платежа " в платежном ордере должны соответствова ть записи о частичном платеже в оплачиваемом расчетн ом документе . Реквизиты плательщика , получателя , банка плательщика , банка получателя , а также назначе ние платежа переносятся из расчетного докумен та , по которому производится частичная оплата , в соответ ствующие поля платежного ор дера . Значения реквизитов "№ " и "Дата " оплачи ваемого документа переносятся в поля "№ пл атежного документа " и "Дата платежного документа " платежного ордера . Ответственность за правильность переноса ре квизитов из расчетного докумен та в пл атежный ордер несет операционный работник бан ка. В поле "Очередность платежа " проставляетс я очередность платежа в соответствии с де йствующим законодательством и нормативными актам и Банка России . В поле "Содержание операци и " указывается : "Частичная оплата ". Частичный платеж осуществляется тем же способом , ко торый установлен для оплачиваемого расчетного документа , если иное не предусмотрено норма тивными актами банка России или договором банковского счета . При оформлении платежного ордера на частичну ю оплату на всех его экземпля рах в поле "Отметки банка " проставляется ш тамп банка , дата , а также подпись ответств енного исполнителя . Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату оформляется , кро ме того , подписью контролирующего работника . Э тот э к земпляр помещается в докуме нты дня , а последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из ли цевого счета. При осуществлении последнего частичного платежа по расчетному документу первый экзем пляр платежного ордера , которым был произведе н этот платеж , вместе с первым экзем пляром оплачиваемого расчетного документа помеща ется в документы дня . Оставшиеся экземпляры расчетного документа выдаются плательщику одно временно с последним экземпляром платежного о рдера , прилагаемого к выписке из лицев о го счета. 5. Выдача выписок по счёту. Выписки из лицевых счетов выд аются клиенту (лицам , имеющим право первой или второй подписи по данному счету ), или его представителю по доверенности , оформленн ой в установленном порядке , или через абон ентские ящики , по мере совершения опе раций в порядке и сроки , указанные в к арточках образцов подписей и оттиска печати . Выписки из лицевых счетов , изгото вленные на ЭВМ , выдаются клиентам без шта мпов и подписей работников банка . Если по каким-либо причинам счет вёлся вручную или на машине , кроме ЭВМ , то выписки этих счетов оформляются подписью работника , ведущего счет , и штампом кредитной орган изации. К выпискам из лицевых счетов должны прилагаться документ ы , на основании которых проведены операции по счету . На доку ментах , прилагаемых к выпискам , проставляется штамп , а также календарный штемпель даты проводки документа по лицевому счету . При соблюдении всех требований Банка России по ведению и хранению лицевых счетов (ведение базы лицевых счетов в автоматизированно й банковской системе , обязательное дублирование лиц евых счетов , как минимум на двух различных носителях , обеспечение сохранения информации в течение срока , установленного для данных документов ) выписки из лицевых счетов могут распечатываться в одном экзе м пля ре. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат может быть выдан только с письменного разрешения руковод ителя учреждения банка или его заместителя по письменному заявлению клиента , в котором он обязан указать причины утраты выписки , п одписанному руководителем и главным бухгалтером организации . На титульной части дубликата делается надпись : “Дубликат выписки за “ ____” ____________ 199 г . Дубликат выписки подп исывается операционным работником и начальником отдела или заместителем , ск р епляе тся оттиском печати банка и выдается пред ставителю клиента под расписку на заявлении . На выписке из лицевого счета , по кото рому составлен дубликат , делается надпись : “ _____” _______ 199 г . Выдан дубликат выписки” . Эта на дпись скрепляется подписью на ч альника отдела или его заместителя. Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной орга низации о суммах , ошибочно записанных в кр едит или дебет счета . Если от клиента в указанный срок возражений не поступило , совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. Выдача выписок клиентам через абонентск ие ящики производится на основании заявления- доверенности . Заявление-доверенность подписывается рук оводителем банка или лицом , уполномоче нны м на это руководителем , и хранится в о тдельной папке у ответственного работника От дела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов , который назначается начальник ом Отдела . Каждый абонентский ящик должен иметь два ключа : первый - клиентс к и й , выдаваемый клиенту , второй - банковский , кото рый хранится в банке у ответственного раб отника в запираемом шкафу . Ответственный рабо тник Отдела хранит также универсальный ключ , с помощью которого открываются все абоне нтские ящики для раскладки выпис о к по счетам клиентов. При явке кл иента для получения ключа от абонентского ящика ответственный работник сверяет подпись и паспортные данные доверенного лица с данными , указанными в заявлении-доверенности , де лает запись в Журнале выдачи (сдачи ) ключе й от а бонентских ящиков , предлагает кл иенту расписаться и поставить дату получения ключа в Журнале выдачи (сдачи ) ключей . При сдаче клиентом ключа от абонентского ящика ответственный работник делает отметку в Журнале выдачи (сдачи ) ключей , предлагает клиенту р асписаться и поставить д ату. В случае утери ключа клиент оформляет заявление-доверенность с объяснением причин утраты и с просьбой выдать банковский экз емпляр ключа для изготовления дубликата . Посл е получения разрешения руководителя банка (ли ца , уполномо ченного на это руководителем банка ) ответственный работник Отдела расчетн о-кассового обслуживания юридических лиц и бю джетов сверяет подпись и паспортные данные доверенного лица с данными , указанными в заявлении-доверенности , выдает банковский ключ клиен т у под расписку в Журнале выдачи (сдачи ) ключей . Заявление помещается в папку с заявлениями. При сдаче банковского экземпляра ключа ответственный работник делает соответствующую отметку в Журнале выдачи (сдачи ) ключей . Кл иент расписывается и ставит в Журн але дату . 6. Операции , подлежащие дополнительному контролю. С овершение отдельных операций по счетам клиентов оформляется дополнительной контрольной подписью . К таким операциям относятся : - списание денежных средств со счетов клиентов в сумме более 500 тысяч рублей ; - частичное списание денежны х средств со счета клиента на основании платежного ордера ; - денежные чеки на получ ение наличных денежных средств клиентом ; - операции , производимые на основании мемориальных ордеров , составляемых операцио нными работниками. Функции контроля по операциям , связанным со списанием дене жных средств , возлагаются на начальника Отдел а расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов или на других работников на основании соответствующего распоряжения , издаваемого по банку. Функции контроля за денежными чеками на получение наличных денег возлагаются , ка к правило , на экономиста Отдела расчетно-кассо вого обслуживания юридических лиц и бюджетов . Банком может быть принято решение о расширении перечня операц ий , совершаемых с дополнительной подписью контролирующего работн ика. III. Кассовое обслуживание клиентов. Касс овые операции по счетам клиентов совершаются с соблюдением требований нормативных докумен тов Банка России. Для проведения приходно-расхо дных операций и проверки правильности оформления документов , клиенты обр ащаются к операционному работнику . После пров ерки документы внутренним порядком передаются кассирам приходно-расходных касс . При этом п ередача документов в кассы через клиентов запрещ а ется. Кассиры операционных ка сс должны быть снабжены подлинными образцами подписей ответственных исполнителей , уполномочен ных подписывать приходные и расходные кассовы е документы , а исполнители , связанные с оф ормлением приходных кассовых операций - образ цами подписей кассиров . Образцы подписей заверяются подписями управляющего и главного бухгалтера и скрепляются печатью Отделения . Контроль за своевременной передачей обр азцов подписей соответствующим работникам и з а своевременным их изъятием осуществляет с я начальником отдела расчетно-кассового обслужива ния юридических лиц и бюджетов. 1. Приём наличных денег. Прием наличных денежных средств от клиентов производится по объявлению на взнос наличными формы № 0402001, которое состоит из т рёх частей - объявления , кв итанции и ордера. Клиент сдает объявление на взнос наличными операционному работнику , кото рый должен : - проверить соотве тствие указанных сумм цифрами и прописью ; - подписать объявл ение , квитанци ю и ордер формы № 0402001; - подписать объявл ение , квитанцию и ордер формы № 0402001; выда ть клиенту номерной жетон для передачи ег о кассиру ; - отразить в кассовом журнале по приходу сумму и другие реквизиты , предусмот ренные кассовым журналом ; Затем объявление на взнос наличным и передаётся внутренним порядком в кассу. Кассир , получив объявление на взнос наличными формы № 0402001 проверяет наличи е и тождественность подписи операционного раб отника имеющемуся образцу , сличает соответстви е суммы цифрами и прописью , вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность. Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным докуме нтам для зачисления на разные счета , касси р принимает деньги по каждому документу о тдельн о . На столе у кассира не дол жно быть никаких других денег , кроме прини маемых от того лица , который вносит деньги . Рабочее место кассира должно бы ть оборудовано так , чтобы клиент имел возм ожность наблюдать за пересчетом денег. После приема денег кассир све ряет сумму , указанную в приходном доку менте , с суммой , фактически оказавшейся при пересчете . При соответствии сумм кассир под писывает квитанцию , объявление и ордер к н ему , ставит на квитанцию печать “Приходная касса №” и выдает квитанцию лицу , внесш ему де н ьги . Ордер к объявлению кассир отправляет внутренним порядком ответств енному операционному работнику для проведения операции по счету клиента , а объявление остается у кассира до окончания работы с клиентами и сведения всей суммы прин ятых наличных денег з а операционный день. Операционный работник , получив ордер к объявлению , делает условную отметку в кассо вом журнале по приходу о возврате ордера из кассы и осуществляет зачисление средс тв на счет клиента. В случае ус тановления у клиента расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой , указанной в документе , а также при обнаружении не платежных и фальшивых денег объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег . При этом первоначал ьный приходный документ кассовый работник пе р ечёркивает , на обороте квитанции к объявлению проставляет сумму фактически при нятых денег , а также достоинства , серии и номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков , подпись – и возвращает операционному работнику . Вновь за полненное о б ъявление на взнос нал ичными операционный работник проверяет , вносит исправление в кассовый журнал по приходу , на сомнительные денежные знаки оформляет к витанцию формы № 0402004, на оборотной стороне к оторой указывает достоинства , серии и номера сомнительны х денежных знаков и их общую сумму . Объявление на взнос налич ными и квитанция формы № 0402004 передаются в кассу . После выдачи клиенту квитанции к объявлению на взнос наличными и квитанции формы № 0402004 первоначально оформленные объявлен ие , ордер к объявле н ию на взно с наличными уничтожаются. Если клиентом не были внесены деньги в кассу , касси р возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику . Записи в кассовом журнале по приходу аннулируются , объявление н а взнос наличными перечеркивается и по мещается в кассовые документы дня. 2. Выдача наличных денег. Выдача наличных денег клиентам производится по денежным чекам . При этом контроль за расходными операциями клиентов организуется таким образом , чтобы была исключена возможность : - оплаты непра вильно оформленных документов , оплаты чек ов с подписями и оттиском печати , не с оответствующим заявленным образцам , и чеков , в ыписанных из книжки , не принадлежащей данному клиенту ; - поступления в кассу чеков и других кассовых расходных д окументов , минуя со ответствующих операционных работников и работников , осуществляющих конт рольные функции ; - внесения необоснов анных исправлений и дописок в кассовые до кументы и журналы. Клиент предъявляет денежный чек операцион ному работнику , который должен : - проверить пр авильность заполнения реквизитов , указанных в чеке, - сличить суммы , указанные прописью и цифрами ; - проверить соответс твие подписей , оттиска печати , номера чека , реквизитам , указанным в карточке образцов под писей формы № 0401026; - удостовериться в личнос ти получателя денег , получить е го расписку на обороте чека и сличить эту подпись с образцом подписи , имеющимся в предъявленном паспорте или документе , е го заменяющем , записать на обороте чека да нные паспорта или заменяющего его документа (если сведени я о документе запо лнены получателем , сверяет их с предъявленным документом ) и поставить свою подпись ; - списать сумму чека со счета клиента ; После проверки операционный работник пере даёт чек экономисту для осуществления дополни тельного контроля. Экономис т должен : - осуществить допо лнительный контроль всех реквизитов , указанных в денежном чеке ; - отразить в к ассовом журнале по расходу подлежащую выдаче сумму , и другие реквизиты , предусмотренные кассовым журналом ; - отрезать контрол ьную марку от денежног о чека для осуществления передачи ее клиенту через опера ционного работника ; - направить внутре нним порядком денежный чек и кассовый жур нал по расходу в кассу банка. Получив денежный чек , кассир должен расписаться в кассовом журнале по расходу и передать его внутренним порядком экономисту , осуще ствляющему дополнительный контроль . Кроме того , в обязанности кассира входит также : - проверить наличие на обороте чека подписей ответственных и сполнителей , имеющих право разрешать выдачу д енег , и тождественность э тих подписей имеющимся образцам ; - сличить сумму , проставленную на документе цифрами , с суммой , указанной прописью ; - проверить наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности ; После совершения э тих операций ка ссир подготавливает сумму денег , подлежащую в ыдаче . Затем он должен : - вызвать получателя денег по номеру расходного документа и спросить сумму получаемых денег ; - сверить номер контрольной марки с номером на денежном ч еке и приклеить контро льную марку к чеку ; - повторно пересчита ть подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента подготовить сумму денег , выдать их получателю и подписать расходн ый документ и только потом выдать деньги получателю и подписать чек. Выдача наличных ден ег производится кассиром полными па чками и корешками денежных билетов по обо значенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета , при условии сохра нения неповрежденной упаковки . При этом с пачек в присутствии получателя денег обязател ьно с р езаются пломбы (край гаранти йного шва с личными кодами кассиров ). Если получатель денег изъявит желание полистно пересчитать полученную сумму , кассир выдает полные пачк и денежных билетов , не срезая пломбы (гара нтийные швы ). Пересчет денежной наличности клиентом производится в счетной комнате или в специально отведенном месте под наблюдением кассового или другого работника , при этом доставку суммы в комнату пере счета осуществляет кассир банка. Деньги из неполных корешков , а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассирами полистным пересчетом . При вскрытии корешков с денежны ми билетами для выдачи денег отдельными л истами кассир расходной кассы обязан их п редварительно пересчитать. Кассиру расходной кассы запрещается в момент выдачи клиентам ден ег производи ть по требованию последних обмен денег од них достоинств на другие. Всю необходимую для совершения расходны х операций сумму денежной наличности кассир при получении записывает в книгу формы № 0482155. В эту же книгу записывается количе ство и сум ма оплаченных документов за операционный день и остаток денежной нал ичности на конец дня. Оставшиеся в конце операционного дня у кассира расходной кассы отдельные корешк и денежных билетов , упакованные другими касси рами , должны быть кассиром полистно пере считаны и упакованы в установленном п орядке. Объявления на взнос наличными и чеки должны быть обязательно заполнены одновременно с сохранением всех реквизитов бланка . Наименование владельца счета , номер счета и наименование кредитной орган изации в чек ах и объявлениях могут обозначаться штампами. На денежных чеках отбираются расписки получателей (чернилами или шариковой ручкой ). Кроме того , на этих документах должны д елаться отметки о предъявлении паспорта или заменяющего его документа получателя . Доп ускается заполнение этих отметок самим получателем , правильность отметки о паспорте или другом документе , заверяется подписью о перационного работника . На обороте денежных ч еков клиент обязан указывать назначение сумм платежа . Сведения о назначении су м м платежа заверяются подписями чекодателя . Предприятия , организации и учреждения , ко торые в установленных случаях по условиям своей деятельности не расшифровывают свои расходы , представляют денежные чеки без указа ния назначения сумм платежа . В объяв лениях на взнос наличными должна быть указана дата фактического пр едставления их в банк . Объявление на взнос наличными подписыв ается вносителями. Внесение исправлений и дополнений в банковские и кассовые документы не допускаетс я . Банк отказы вает в приеме расчет ного документа , если удостоверение прав распо ряжения счетом будет признано сомнительным , л ибо при нарушении требований по оформлению документа . Денежно – расчетные документы с исправлениями таких реквизитов , как сумма , наименование кл и ентов и номера их счетов , хотя бы и оговоренными , являю тся недействительными и не подлежат приему банком к исполнению. 3. Порядок выдачи чековой книжк и. Для получения чековой книжки клиентом представляется в банк письменное заявление в одном экземпляр е на бланке формы № 0401017 (Прилож ение № 6), подписанное лицами , образцы подписей которых внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати . Клиенту может быть выдано одно временно несколько чековых книжек с соблюден ием последовательности номеров чеков. При получении заявления о выдаче чековой книжки операционный работник : - проверяет правильн ость заполнения заявления и соответствие под писей и оттиска печати на нем с имеющ имися у него образцами подписей лиц , уполн омоченных распоряжаться счетом ; - подписывает разр ешение на выдачу чековой книжки и передае т заявление вместе с талоном в кассу. Кассир , получив заявление : - проверяет наличие на нем подписи операционного работника ; - отмечает на за явлении и талоне к заявлению номера чеков выдаваемо й чековой книжки (с номера по номер ); - передает операцио нному работнику чековую книжку , оформленную ш тампом банка , вместе с заявлением под рас писку в талоне . Талон к заявлению остается в кассе. Операционный работник , получив заявление и чековую книжку о т кассира : - проверяет наличие всех чеков в книжке ; - проставляет на всех чеках номер счета Клиента ; - записывает номера чеков в карточку с образцами подписей данного Клиента ; - возвращает заяв ление вместе с чековой книжкой в кассу. Кассир проверяет н аличие всех че ков в чековой книжке , расписывается на тал оне . Талон возвращается операционному работнику после выдачи чековой книжки для выписки внебалансового ордера , по счету учета бланк ов строгой отчетности. Кассир выдает книжку под расписку на заявлен ии , предварительно сверив подпись получателя с образцом его подписи на заявлении . После выписки расходного ордера талоны к заявлениям на выдачу чековой кни жки уничтожаются. Номера выдаваемых чеков должны быть также внесены в карточку с образцами подп исей и оттиска печати контролирующего р аботника. Заявления на выдачу чековых книжек х ранятся в документах дня при расходном ор дере , составляемом на общее количество выданн ых за день книжек. Заготовленные к выдаче чековые книжки , не полученные клиентами в тече ние 30 дней , погашаются с отметкой на заявлении клиента за подписями начальника Отдела (или другого работника в соответствии с возложе нными на него функциями ) и кассира путем вырезки из чеков части чека , предназначен ного для подписи , и списываются в рас х од . Номера погашенных денежных че ков вычеркиваются из карточек с образцами подписей и оттиска печати . Погашенные чеков ые книжки прилагаются к расходному ордеру. IV . Анализ расчётно-кассового обслуживани я клиентов Серпуховского ОСБ № 15 54 Средн ерусского Банка Сбербанка РФ. Московская област ь является одной из ведущих в Центральном регионе по концентрации производства и н аселения . Здесь расположено 3,7% всех предприятий России , а население составляет на сегодня порядка 6,5 млн.человек. ` По объёму промышленного производс тва она находится на 10-м месте среди р егионов Российской Федерации и на 2-ом – в Центральном регионе . В настоящее время Московский областной банк , входящий в сис тему Сбербанка России , является ведущим комме рческим банко м Московского региона и занимает 1-е место по количеству филиалов и 2-е место по количеству населения , обслуж иваемого одним учреждением банка в Центрально м районе России . По величине прибыли банк входит в пятёрку лидеров системы Сбербан ка России , а по вел и чине актив ов делит 2-3-е места с Санкт-Петербургским ба нком . Кроме того , Московский областной банк занимает 8-е место среди других территориаль ных банков по объёму размещённых кредитных ресурсов . Анализ сформированной клиентской базы даёт возможность увид е ть , что постоянными клиентами банка являются предприят ия и организации Московской области , с кот орыми у банка сложились тесные и длительн ые отношения. С 01 января 2001г . к Московскому областном у банку были присоединены территориальные бан ки – Тверской , См оленский , Брянский , К алужский , Тульский и Рязанский . На их базе был создан Среднерусский банк Сбербанка России. Серпуховское отделение № 1554, ранее входивш ее в состав Московского областного банка , а теперь – Среднерусского банка Сбербанка России , также ка к и любое из от делений предлагает предприятиям и организациям весь спектр банковских услуг , и в частн ости , расчётно-кассовое обслуживание . При этом банком используются такие преимущества как ги бкая тарифная политика , максимально быстрое п роведение платеж е й по России , широ кая сеть банков-корреспондентов , использование сис темы электронного документооборота “Клиент-Сбербанк” и удобный график работы службы инкассаци и. Расчётно-кассовое обслуживани е предприятий и организаций осуществляется От делом расчётно-кас сового обслуживания юридиче ских лиц и бюджетов Серпуховского ОСБ № 1554 Среднерусского банка Сбербанка РФ . При это м отделение ` Среднерусский банк Сбербанка Ро ссии . “Время сбережений” . Декабрь , 2000г. самостоятельно о пределяет продолжительность операцион ного дн я . Конкретное время начала и окончания опе рационного дня доводится до сведения обслужив аемой клиентуры . Организация рабочего дня опе рационных работников устанавливается с таким расчетом , чтобы обеспечить своевременное ежедневн ое оформление поступаю щ их расчётно-пл атёжных документов и отражение их в бухга лтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам . Таким образом , все документы , кото рые поступили в операционное время , подлежат оформлению и отражению по счетам в э тот же день . Документы , которые п оступили по истечении операционного времени , отражаются по счетам на следующий рабочий день . Порядок приема документов после опера ционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов. Для регулирова ния операционной нагрузки в отделении устан авливается график приема документов от основных клиентов , которые постоянно представля ют в банк значительное количество платежных документов . Таким образом , операционный день должен быть начат не позднее 9.00 часов . Приём пла тёжных документов от клиентов по безнал ичным операциям производится до 13.00 часов . Приём документов по расчётно-кассовым операциям ос уществляется до 16.00 часов . Зачисления из других банков производятся на следующий день ут ром до закрытия операционного дня – с 8.00 до 9.00 часов . При ем расчетно-денежных докуме нтов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно операционным ра ботником . Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению , т о клиенты об этом извещаются либо в у стной форме , либо п о телефонной связи . Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой “без исполнения”. Открытие счетов клиентам производитс я на основании документов , описанных в гла ве II , п .1.1. В Серпуховском ОСБ № 1554 принята типовая форм а Договора банковск ого счёта (Приложение № 1). Кроме того , помимо основных документов , необходимых для открытия счёта по законо дательству (Приложение № 2 и № 3), Сберегательный банк требует от клиентов предоставления справки “О сроках выдачи заработной платы” (Приложение № 4) и Анкеты на руков одителей (Приложение № 5). Распределение счетов клиентов производится между отдельными операционными работниками начальником Отдела . П ри этом учитываются следующие принципы : - распределение счетов производится по номерам балансовых счетов второго порядка ; - счета одного клиента закрепляются за одним операционн ым работником ; - ведение бюджетных счетов , счетов ОФК , закрепляется за отдельными о перационными работниками. Закрепление счето в за операционными работниками и последу ющее их перераспределение производится н ачальником Отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов и оформляется записью в специальной книге учета распреде ления и перераспределения счетов между опера ционными работниками отделения . Уч е т может вестись и в электронном виде. Начальник Отдел а расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов обязан обеспечить контроль за надлежащим хранением и использованием печате й , штампов и бланков . То есть рабочие м еста сотрудников отдела до лжны быть р асположены так , чтобы клиенты и другие посторонние лица не имели доступа к печатям , штампам , докумен там и бланкам банка , к экранам ЭВМ . Вся операционно-кас совая работа строится на основе нормативных документов , основным из которых для опера цион ных работников является Регламент раб оты отделов расчётно-кассового обслуживания юриди ческих лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ ) Мо сковского областного банка Сбербанка России п о ведению счетов юридических лиц в валюте Российской Федерации от 01.08.2000г . № 30- 00/9324 с последующими изменениями и дополнениями . Обработанные за день документы в конц е операционного дня формируются в отчёт о перационным работником , на которого возложены обязанности составления отчёта за операционный день . Отчёт составляется в целях свое временного контроля за правильностью проведения работниками банка безналичных операций по расчётным и другим счетам организаций . Поэт ому данные отчёта должны строго соответствова ть фактическому наличию исполненных банком пл атежных документов за операц и онный день . Он должен содержать данные по все м безналичным операциям за день . Его данны е используются центральной бухгалтерией банка для составления общего баланса по банку за день . Наличие в отчете разбивки по балансовым счетам даёт возможность для сос та в ления ежедневной оперативной эконо мической отчётности по бюджетным счетам с последующей передачей этой информации в Гл авное Управление Центрального Банка РФ . На основании Положения ЦБ РФ “О правилах орг анизации наличного денежного обращения на тер ритори и Российской Федерации” от 05.01.1998г . № 14-П экономистом Отдела расчётно-кассового об служивания юридических лиц и бюджетов Серпухо вского ОСБ № 1554 производится проверка кассовой дисциплины предприятий . Для этого при отк рытии счёта и , в последствии - ежег о дно клиент представляет в банк “Расчё т на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходо вание наличных денег из выручки , поступающей в его кассу на _____ год” (Приложение № 7) в 2-х экземплярах , который содержит данные о с р еднедневной и среднечасовой выручке и расходе наличных денег . Если предприятие является вновь открытым , то предс тавляются данные о предполагаемом обороте нал ичных денег . Банк может установить периодичность сдачи выручки : - для предприятий находящ ихся в населённых пунктах , где есть учреждения банка – ежедневно ; - в силу специфики де ятельности предприятия и режима его работы , а также при отсутствии возможности инкасса ции и сдачи денег в вечернюю кассу – на следующий день ; - для предприятий , где нет учреж дений банка – один раз в несколько дней. Из выручки предприятия имеют право расходовать н аличные деньги : - на выплату заработной платы и выплаты социального характера ; - на закупку сельскохозяй ственной продукции у населения ; - на скупку тары и вещей у населения ; - на командировочные расх оды и ГСМ ; - на покупку канцелярских принадлежностей ; - на оплату срочных р емонтных работ ; - на покупку хозяйственно го инвентаря ; - на выплату возмещения убытков по договорам страхования физических лиц. Таким образо м , лимит устанавливается в следующем п орядке : 1. Для предприятий , которые имеют дневную выручку и сдают её ежедневно лимит устанавливается в разме рах , необходимых для обеспечения нормальной р аботы предприятия на следующий день. 2. Для предприятий , сдающи х выручку на следующий день – в пределах среднедневной выручки. 3. Для предприятий , сдающих выручку один раз в несколько дней , лимит устанавливается исходя из суммы денежной выручки и установленных сроков её сдачи. 4. Для предприятий , не имеющих денежно й выручки , лимит устанавливается в пределах среднедневного расх ода. 5. По предприятиям , которые не представляли расчёт лимита , л имит считается нулевым , а вся денежная нал ичность – сверхлимитной. Лимит может пересматриваться в течение года при предос тавлен ии его нового расчёта . Если пред приятия имеют структурные подразделения (филиалы ), не имеющие самостоятельного баланса , то лимит устанавливается с учётом этих структурн ых подразделений . Представленные два экземпляра расчёта л имита подписывается руководит елем банка . Один экземпляр отдаётся клиенту , а другой остаётся в банке в юридическом деле клиен та , для того , чтобы экономист , осуществляющий проверку соблюдения предприятием кассовой дисц иплины , мог им воспользоваться. Для осуществления проверок Отделение Сберегательного банка ежеквартально состав ляет план проверок , который утверждается упра вляющим банка . При этом учитывается требовани я Положения ЦБ РФ “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” от 05.01.1998г. № 14-П . Так пункт 2.14 предусматривает , что каждое предприятие должно быть проконтрол ировано банком не реже одного раза в два года. Экономист , осуществляющий проверку , изначальн о выбирает сведения о произведённых в про веряемом периоде (три последних меся ца ) операциях по поступлению наличных денег в кассу этого предприятия и их выдаче . Он также уточняет сумму лимита и установл енного права расходования наличных денег из выручки . Сама проверка , как правило , осуще ствляется с выходом на предприятие . При эт ом п роверяется полнота оприходования денежных средств , полученных в банке (соотве тствие записи в кассовой книге и данных банка по сумме и срокам – тем же днём ) и соблюдение права расходования выр учки (если оно установлено ) на основании п ервичных документов . К р оме того , т акже на основании первичных документов , контр олируется соблюдение предельных сумм расчётов наличными , соблюдение лимита остатка кассы , ведение кассовой книги и правильное составлен ие кассовых документов. Оформляется проверка справкой , которая с оставляется в 2-х экземплярах и отдаёт ся клиенту на подпись . Один экземпляр возв ращается клиентом в банк , другой остаётся у клиента . При наличии нарушений справка с оставляется в 3-х экземплярах , один из кото рых банк передаёт в ГНИ . Обслуживание юридичес ких лиц для Сберегательного банка не является че м-то новым . Но не секрет , что он проигр ывал во многом по сравнению с другими коммерческими банками . Поэтому только в нач але 1993 года Областной банк Сбербанка РФ при ступил к работе с юридическими лицами в ус л овиях жёсткой конкуренции . Все эти годы банк шёл по пути развития филиальной сети , обучения персонала , расширения материально-технической базы , внедрения современн ых технологий. С 1996 года Сбербанк России является гене ральным агентом Правительства РФ по обс луживанию счетов по учету доходов и средс тв федерального бюджета . В связи с тем , что последний банк , в котором обслуживались счета ОФК обанкротился , Правительством РФ было принято решение о переводе денежных средств ОФК в РКЦ ЦБ РФ , а в тех населённых п унктах , где нет РКЦ – открыть счета в Сберегательном банке РФ . Решением Московского областного казначей ства в апреле 1998 года в Сберегательный банк были переведены счета Отделений Федерального Казначейства . Так , в апреле 1998 года в С ерпуховском ОСБ № 155 4 были открыты 20 счетов Отделений Федерального Казначейства по городу и району . Кроме того , в этот период были переведены на обслуживание их других банков в связи с их нестабиль ной работой счета местных органов власти и организаций , финансируемых из местн о го бюджета . В связи с этим в д ва раза возросли остатки на рублёвых счет ах , а количество счетов увеличилось в 1,4 раз а . В этот же период , начиная с 1998 года , расширилась сеть обслуживаемых банком подразде лений Министерства обороны РФ . В банке был и открыты счета всех внебюджетных фондов. Уже характерной особенностью 1996 года стало начало перехода на обслуживание в Сберегательный банк крупной корпоративной клие нтуры . Конечно , августовский кризис 1998 года ещё более усилил приток таких клиентов . За 1999 год к лиентская база увеличилась вдвое и сейчас 70% предприятий города Серпухова я вляются клиентами банка . Среди них крупные строительные организации , производства , предприятия пищевой промышленности – хлебокомбинат , мол окозавод , мясоперерабатывающий комплекс . М ногие предприятия , ранее имевшие нескольк о счетов в других банках , постепенно стали работать только через Сберегательный банк . На сегодня в Подмосковье действует 49 к оммерческих банков . Часть из них достаточно стабильно работает , и , возможно , некоторые к лиенты снова вернутся туда . Но отток не должен быть резким , так как банк за последние годы значительно улучшил усло вия и уровень обслуживания юридических лиц . Как банк универсального типа , Сберегательный банк осуществляет обслуживание клиентов с применени е м самых современных форм банковского обслуживания . Сейчас всё более успешно применяется такая система обслуживания как “Клиент-Сбербанк” . По количеству клиентов , обслуживаемых через эту систему , Серпуховское отделение занимает 1-е место в Московской облас т и . Проведённые проверки кассовой дисциплины показывают , что происходит уменьшение расчёта наличными средствами . Для увеличения расчётов безналичным путём Сберегательный банк не т олько в целом работает над совершенствованием системы расчётов , но и в част ност и успешно предлагает своим клиентам зачислени е заработной платы во вклады или на п ластиковые карточки , так как это снижает и здержки банка на инкассацию крупных сумм денежной наличности . В перспективе планируется привлечение кли ентов имеющих хорошую кр едитную историю , а также по возможности удержать от у хода в другие банки крупных клиентов . Так как не секрет , что в Сберегательном б анке пока ещё очень сложно получить креди т , так как банк предъявляет повышенные тре бования к оформлению документов на его п олучение . Клиенты вынуждены обращать ся в коммерческие банки , что может негатив но сказаться на финансовом положении банка . Поэтому банку необходимо , прежде всего , чтобы клиенты видели в нём своего парт нёра . И для этого банк имеет сейчас вс е возможности. Заключение. Так как Сберегательны й банк - это лидер банковской системы Росс ии , основа ее стабильности и надежности , т о присутствие его во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку , и обеспечивает фу нкционирование банковской системы страны в любых условиях . Сбербанк России - это бан к общенационального масштаба , лицо банковской системы России на международном рынке . Он обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние на макроэконом и ческие процессы в стране , осуществляет реализацию экономически эффективных государственны х программ развития . Значительная филиальная сеть Банка и использование передовых технолог ий призваны обеспечить доступность банка в любой точке страны. Сейчас Сбербан к России — это универсальный коммерческий банк . Банк стремится удовлетворять потребности всех клиен тов в широком спектре качественных банковских услуг . Он призван эффективно размещать пр ивлеченные средства населения и юридических л иц в интересах вкладчико в , клиентов и акционеров . Являясь единственным банковски м учреждением , предоставляющим услуги на всей территории России , Сберегательный банк актив но участвует в реализации социальных программ , оказывает поддержку развитию национальной н ауки и культуры. На с егодняшний день Миссия Банка — обеспе чивать потребность каждого клиента , в том числе частного , корпоративного и государственного , на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности , о беспечивая устойчивое функционирование российс кой банковской системы , сбережение вкладо в населения и их инвестирование в реальны й сектор , содействуя развитию экономики Росси и. Лозунг Банка — быть “домашним” для частного вкладчика , рес пектабельным в глазах корпоративного клиента , опорой и помощником дл я государства , признанным авторитетом на международном уровне . Это предполагает создание системы , устойч ивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом , путем оптимального распределения пропорций между тремя основным и направлениями деятел ьности — работой с физическими лицами , юридическими лицами и государством . Для достижения этого банку необходимо внедрить новую идеологию работы с клиентом , основанную на сочетании станд артных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту . Обеспе ч ить внедр ение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания . Кроме того , банк должен сохранить лиди рующую роль на розничном рынке страны , уве личить долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы кредитования физ ических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза . Необходимо усилить работу с корпоративными клиентами , привлечь в банк и закрепить на долгосрочную перспективу ма ксимальное количество первоклассных клиентов . Уве личить удельный вес средств корпоративных кл и ентов в привлеченных средствах д о 25%, долю кредитов и долговых обязательств корпоративных клиентов в активах нетто до 45%. ` Банку также необходимо обеспечить максима льную помощь государству в реализации государ ственных инвестиционных программ и программ п оддержки отечественного экспорта . Опираясь на широкую клиентскую базу , банк может обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов , внедрить современные мето ды управления ими . Нужно повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре о бщих доходов банка за счет развития услуг , предоставляемых клиентам , обеспечить д олю комиссионных доходов в чистом операционно м доходе не менее 15%. ` В банке должна быть создана гибкая , адекватная быстроменяющейся обстановке система управления , основанная на экономических р ычагах управления и оптимальной системе распр еделения полномочий . Должна быть повышена упр авляемость банком путем расширения самостоятельн ости территориальных банков и совершенствования технологии принятия решений. Ключевым факто ром усп еха банка в достижении поставл енных целей является качественное изменение с истемы взаимоотношений с клиентами . Наряду с этим , одним из основных факторов успеха станет качественное повышение скорости прохо ждения платежей в расчетной системе Сбербанка Росси и . Предстоит серьезное соверше нствование системы управления рисками . Необходимо повысить гибкость управления банком , обеспеч ить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия , оптимизировать филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов , оп е режающими темпами развивать сов ременные информационные технологии . ` АК СБ РФ . “Концепция развит ия Сбербанка России до 2005 года” . Москва . 2000г . Значительная ресурсная база и к апитал банка позволяют предоставлять крупные и долгосрочные кредиты и инвес тиции , з анимать лучшие среди российских банков позици и для привлечения средств на международном финансовом рынке . Широкая филиальная сеть о беспечивает доступность банка для клиентов , в озможность оперативного перераспределения ресурсов , комплексного обслуж и вания многофилиаль ных клиентов во многих регионах . Уникальные конкурентные преимущества дает собственная рас четная система , позволяющая обеспечить межрегиона льные расчеты в реальном режиме времени. Стремясь к максимальной открытости , сейчас банк считает ва жным обнародоват ь и строго придерживаться в своей деятель ности следующих принципов корпорат ивной политики : - Банк стремится к наивы сшим стандартам обслуживания клиентов , защищает интересы каждого клиента. - Банк соблюдает законы , этические нормы и правил а честного ве дения бизнеса , безусловно исполняет свои обяз ательства и дорожит своей репутацией. - Банк придерживается принци па нейтральности в отношении финансово-промышленн ых групп , политических партий и объединений и осуществляет свою деятельность в инт ересах вкладчиков , клиентов и акционеров. - Банк не финансирует эк ологически вредные и социально опасные произв одства , проекты и программы. - Банк учитывает социальную значимость своей деятельности и рассматривае т социальный фактор наряду с экономическим. - Банк развивает новые о перации и направления , исповедуя принцип разу много консерватизма. - Банк чтит старые тради ции российского предпринимательства , способствует их возрождению. Поставленные цел и и задачи требуют принятия маркетинговой политики банка , отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов . Активная адресная пр одажа продуктов и услуг предусматривает опред еленные приоритеты в продуктовой политике , а также оптимизацию форм и методов продаж . Форма пре д ложения должна быть удобна , доступна и привлекательна , качество — отвечать требованиям клиента , цена — с оответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность. Сбербанк Росси и видит своих клиентов среди всех групп населения страны , пред приятий любой фор мы собственности во всех отраслях народного хозяйства , кредитных организаций и других финансовых учреждений , институтов государственного управления . С каждым клиентом Сбербанк стремится к установлению долгосрочных партнёрских отношени й . С этой целью он прогнозирует разв итие потребностей клиентов , появление новых н аправлений банковского бизнеса , проводит маркетин говые исследования , разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг. Список литерат уры : 1. Гражданский Кодекс Российской Федерац ии . Официальный текст по состоянию на 15 фев раля 1998г . Норма-Инфра.М . Москва . 1998г . 2. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г . Раздел первый . № 145-ФЗ . Ведомости Федерального Соб рания Росси йской Федерации . № 25 от 01.09.1998г . 3. Инструкция Госба нка СССР от 30.10.1986г . № 28 “О расчётных , текущ их и бюджетных счетах , открываемых в учреж дениях Госбанка СССР” с учётом изменений и дополнений , внесённых письмами Госбанка ССС Р от 11.08.1987г . № 100 9, от 26.08.1888г . № 150, от 29.09.1989г . № 235, от 30.05.1990г . № 301 и от 31.08.1990г . № 320; 4. Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организация х , расположенных на территории Российской Фед ерации от 18.06.1997г . № 61, утверждённые приказом Ц БР о т 18.06.1997г . № 02-263, в редакции Указаний ЦБ РФ от 25.09.1998г.№ 360-У (с последующими изменениями и дополнениями ); 5. Положение ЦБ РФ “О правилах организации наличного денеж ного обращения на территории Российской Федер ации” от 05.01.1998г . № 14-П ; 6. По ложение ЦБ РФ “О безналичных расчётах в Россий ской Федерации” от 08.09.2000г . № 120-П ; 7. Регламент работы отделов расчётно-кассового обслуживания юридичес ких лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ ) Моско вского областного банка Сбербанка России по ведению счетов юридических лиц в в алюте Российской Федерации от 01.08.2000г . № 30-00/9324; 8. Письмо Минфина РФ от 05.05.1997г . и Банка России от 11.04.1997г . № 36н /433а “О порядке расчётно-кассового об служивания счетов органов федерального казначейс тва в условиях финанси рования распорядите лей бюджетных средств через лицевые счета , открытые в органах федерального казначейства” ; 9. Письмо Московско го областного банка Сбербанка России от 31.08.1998г . № 30-03/8098 “Порядок обслуживания счетов по учёту средств федерального бюд жета орган ов федерального казначейства в условиях финан сирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета , открытые им в органах федерального казначейства”. 10. Немчинов В.К . Учёт и операционная техника в банках . М . Банки и биржи , ЮНИТИ . 1998г. 11. Жуков Е.Ф . Ден ьги . Кредит . Банки . М ., Банки и биржи , ЮНИ ТИ . 1999г. 12. Банки и банк овские операции . Под редакцией Жукова Е.Ф . М . Банки и биржи , ЮНИТИ . 1997г. 13. Среднерусский банк Сбербанка России . “Вре мя сбережений” . Декабрь , 2000г. 14. Эконом ика и жизнь , № 8 (8858). Мар т , 2001г . Данные Сбербанка России на 01.01.2001г.
© Рефератбанк, 2002 - 2017