Вход

Финансы страхового рынка

Реферат по страхованию
Дата добавления: 23 января 2002
Язык реферата: Русский
Word, rtf, 154 кб
Реферат можно скачать бесплатно
Скачать
Данная работа не подходит - план Б:
Создаете заказ
Выбираете исполнителя
Готовый результат
Исполнители предлагают свои условия
Автор работает
Заказать
Не подходит данная работа?
Вы можете заказать написание любой учебной работы на любую тему.
Заказать новую работу

Финансы страхового рынка 1. Поняти е , сущность и место страхования в фи нансовой системе определяется тем , что страховой рынок представляет собой с истему перераспределения ресурсов с целью мин имизации или ликвидации неблагоприятных последст вий какого-либо события . Страхование отвечает двум основным признакам финансов - акку мул ированию денежных средств в определенных фонд ах и распределению этих фондов определенным образом . Основой страхования также является национальный доход . Страхование заключается в покрытии материального и иного ущерба ф изическому или юридическому лицу з а счет средств страховой организации , кот орые были сформированы частично за счет с редств того самого лица , которому выплачивает ся возмещение . То есть , с одной стороны , страхование можно рассматривать как своеобразн ую форму кредита : страховщику передаются д е нежные средства в виде страховой премии - регулярного платежа по договору страхования , а затем они "возвращаются " страхов ателю при наступлении страхового случая . С другой стороны , страхователь к моменту наст упления страхового случая (и получения страхо вог о возмещения ) мог не выплатить не только не всю "причитающуюся " ему сум му , но и ее сотой доли ; он также мо жет продолжать платить (и уже "переплачивать "), а страховой случай не наступает . Таким образом . Рассматривать страховые отношения как кредитные не име е т смысла , поск ольку зачастую отсутствуют признаки кредитных отношений - возвратность , платность и срочность . Страхование - это уникальный вид предпринимат ельской деятельности , имеющий важное значение в контексте финансов , поскольку непосредственно связан с формированием и использова нием денежных фондов. Каким же образом страховой рынок связ ан с другими звеньями финансовой системы ? Во-первых , как и другие субъекты предпринимате льской деятельности , страховые компании уплачиваю т установленные налоги и взносы , т.е . направляют часть аккумулированных финансовых рес урсов в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды . Во-вторых , часть ресурсов других субъектов рынка (предприятий и физич еских лиц ) может или должно направляться н а страхование , т.е . резервироват ь ся на случай необходимости покрытия расходов . В некоторых случаях страховые платежи относят ся на себестоимость , в некоторых совершаются из чистой прибыли , но в любом случае влияют на финансовый результат . В-третьих , ресурсы страховых компаний редко "лежат без дела ": как и любые способные пр иносить доход активы , они инвестируются наибо лее выгодным образом . Представим предприятие А , которое страхует часть рисков , связанных с реализацией своей продукции , у страховой компании В . Компания В размещает полученн ые средства в ГКО - государственные ценные бумаги , т.е . кредитует государство на определенных условиях . Полученные государством средства расходуются на осуществление закупок продукции для государственных нужд , причем предприятие А как и производит такую п род у кцию . Оно получает средства , в новь производит продукцию , отгружает ее , и кругооборот ресурсов повторяется : налоги налоги Государство (бюджет ) продукция ГКО средства средства Страховая обязательство возместить уще рб компания В денежные средства Предприятие А расходы бюджета расходы бюджета Представленная схема достаточно условна и упрощена , одна ко в целом показывает схему взаимодействия финансов страхового рынка с другими состав ными частями финансовой системы . 2. Участники страхового рынка . Всех участников страхового рынка можно условно представить следующими группами : Покупатели Посредники Продавцы Государство Страхователи С траховые агенты и страховые брокеры Стра ховщики Контролирующие орг аны Лица , испытывающие потребность либо обязанные по закону стр аховать свою жизнь , имущество либо ответствен ность . Это те , чьи финансовые ресурсы "изым аются " страховщиком и передаются в другие сегменты финансового рынка Лица , которые сводят спрос и предло жение . Страховые агенты выступают от имени страховщика , а с траховые брокеры - от своего имени , но и те , и другие - по поручению страховщика. Должным образом лицензированные субъекты страхового рынка - в подавляющем количестве сл учаев юридические лица (вклю чая государст во ). Именно они аккумулируют средства страхова телей и размещают эти средства в надежные и ликвидные активы Речь идет о тех случаях , ког да государство не участвует в страховых о тношениях в качество представителя одной из трех ранее перечисленн ых групп . Имеет ся в виду участие государства в регулиров ании страхового рынка , что осуществляется раз личными способами (речь о них пойдет ниже ) 3. Основы регулир ования деятельности участников страхового рынка представлены различными правовыми актами , и , в первую очередь , Законом Российской Федерации "О страховании " от 27 н оября 1992 года N 4015-1, который определяет понятие стр ахования и сопутствующие понятия , устанавливает требования к участникам страхового рынка , д оговорам страхования и др. Так , финансов ая устойчивость страховщ иков обеспечивается (1) оплатой уставного капитала , (2) наличием страховых резервов , (3) системой пере страхования , а также (4) установлением обязанности соблюдать различные нормативы и гарантии. Уставный капитал страховой организаци ей Наличие страховых ре зервов и фондов Система перестрахования Нормативы и гарантии Размер уставного капитала юридического лица , обращающегося за получением лицензии на осуществление страховой деятельности , должен быть не менее __________ ЭКЮ . К моменту п олучения лицензии весь капитала должен быть полностью оплачен Для обеспечения выполнения принятых страх овых обязательств страховщики образуют из пол ученных страховых взносов необходимые для пре дстоящих страховых выплат страховые резервы п о личному страхов анию , имущественному стр ахованию и страхованию ответственности Страховщики также создают резервы для финансирования мероприятий по предупреждению н есчастных случаев , утраты или повреждения зас трахованного имущества Из доходов , остающихся после уплаты на лог ов и поступающих в распоряжение ст раховщиков , они могут образовывать фонды , необ ходимые для обеспечения их деятельности Перестрахование представляет собой страхование с траховщиком (в этом случае он выступает ка к страхователь ) части рисков у иной страхо вой компании . При этом первоначальный ст раховщик остается полностью ответственным перед страхователем за выплату страхового возмещен ия . Посредством перестрахования "непосильные " для одного страховщика риски распределяются межд у несколькими страховыми компания м и , тем самым приводя к уменьшению риска для каждого отдельного страховщика . Разумеется , делается это не бесплатно , и страховщик уплачивает перестраховщику определенную премию Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативны е соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами . Страховщики , принявшие обязательства в об ъемах , превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых р езервов , обязаны застраховать у перестраховщиков риск и сполнения соответствующих обязател ьств . Размещение страховых резервов должно ос уществляться страховщиками на условиях диверсифи кации , возвратности , прибыльности и ликвидности Что является ос новной гарантией выплаты страхового возмещения лицу , заключившему договор страхования со страховой компанией ? Активы этой компании . Поэтому одним из важнейших регуляторов стр ахового рынка в любой стране является уст ановление норматива соотношения активов и обя зательств страховщика . Такие нормативы действующи м российски м законодательством установл ены в 1995 году Приказом Росстрахнадзора от 30 октября 1995 г . N 02-02/20 ("Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательст в страховщиков "). Документом установлено , что ст раховщики обязаны соблюдать р а ссчитан ное в соответствии с Инструкцией нормативное соотношение активов и обязательств в раз мере нормативного размера свободных активов и ежеквартально анализировать в этих целях свое финансовое положение . Нормативный размер свободных активов для страховщ и к а , проводящего виды страхования иные , чем страхование жизни , устанавливается в размере 16 процентов суммы страховых взносов (премий ) по договорам страхования , в том числе премия м по рискам , принятым в перестрахование , п оступивших за год , уменьшенной на с у мму отчислений за год в резерв пр едупредительных мероприятий по обязательным вида м страхования в установленном размере и с корректированной с учетом поправочного коэффицие нта . Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы страховых выплат по д о говорам страхования иным , чем стр ахование жизни за вычетом доли перестраховщик ов к общей сумме страховых выплат по договорам страхования иным , чем страхование ж изни . Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета п оправочного коэффициента меньш е 0,5, то для расчета принимается 0,5. Выше указывалось , что страховые компания обязаны также поддерживать определенный разм ер резервов , что призвано гарантировать права страхователей и иных лиц . Страховые резер вы включают тех нические резервы (резерв незаработанной премии , резервы убытков , резерв катастроф , резерв колебаний убыточности ) и резерв предупредительных мероприятий . Так . Посл едний резерв предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества , а также на цели , предусмотренные Страховщиком в Положении о резерве преду предительных мероприятий. Помимо указанных мероприятий финансовая у стойчивость страховых компаний (а значит , и устойчивость всей фин ансовой системы ) у величивается путем объединения страховщиков в пулы - добровольные объединения страховщиков , не являющиеся юридическими лицами , создаваемые на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на у словиях солидарной отв етственности участников за исполнение обязательс тв по договорам страхования , заключенным от имени участников страхового пула. Само определение показывает , что основой целью создания страхового пула является обеспечение финансовой усто йчивости страховы х операций , а также гарантий страховых вып лат , более полное страховое обеспечение риско в , удовлетворение потребностей страхователей в страховых услугах . Страховой пул создается на определенный срок или без ограничения срока деятельности и действует на основании Соглашения . Договоры страхования от имени участников страхового пула заключаются по единым правилам страхования и единым с траховым тарифам . Однако это образование не имело бы смысла , если бы у недобросовес тных компаний появлялась во з можность "сбросить " с себя ответственность . Этот во прос решается путем закрепления правила о том , что страховой пул не отвечает по обязательствам участников пула , возникающим вне рамок деятельности пула , участники пула не несут ответ ственности по обязатель ствам других его участников вне рамок деятельности пула . С траховой пул строит свою деятельность на следующих принципах : (1) создание на основе единых правил и тарифов страховщиков - участников пула наибол ее благоприятных условий страхования для клие нтов ; (2) заключение договоров страхования от и мени участников страхового пула по единым условиям страхования и страховым тарифам в пределах установленного Соглашением максимально го размера обязательств по договору страхован ия (отдельному риску ); (3) учет пост упающих страховых взносо в по соответствующим видам страхования по отдельным субсчетам , либо средствами аналитичес кого учета в соответствии с порядком взаи морасчетов между участниками пула , установленным Соглашением ; (4) перераспределение страховых взносов , полученных по договорам страхования , заключенным от имени участников страхового пула межд у страховщиками соответственно их доле в принятом на страхование риске , определяемой и сходя из размера уставного капитала и соб ственных средств каждого из его участ н иков и установленной Соглашением о с траховом пуле ; (5) солидарная ответственность участников пул а по исполнению обязательств по договорам страхования , заключаемым от имени участников страхового пула. Вообще , виды деятельности страховых компа ний и их объед инений очень многообраз ны . Главное иметь в виду то , что эта деятельность носит характер uberrimae fidei, т.е . исключител ьной доверительности отношений . Это означает , что страховщики обязаны постоянно поддерживать свои финансы в здоровом состоянии , ведь от этого в значительной степени зависят другие сегменты финансового рынка .

© Рефератбанк, 2002 - 2017