Финансы страхового рынка 1. Поняти е , сущность и место страхования в фи нансовой системе определяется тем , что страховой рынок представляет собой с истему перераспределения ресурсов с целью мин имизации или ликвидации неблагоприятных последст вий какого-либо события . Страхование отвечает двум основным признакам финансов - акку мул ированию денежных средств в определенных фонд ах и распределению этих фондов определенным образом . Основой страхования также является национальный доход . Страхование заключается в покрытии материального и иного ущерба ф изическому или юридическому лицу з а счет средств страховой организации , кот орые были сформированы частично за счет с редств того самого лица , которому выплачивает ся возмещение . То есть , с одной стороны , страхование можно рассматривать как своеобразн ую форму кредита : страховщику передаются д е нежные средства в виде страховой премии - регулярного платежа по договору страхования , а затем они "возвращаются " страхов ателю при наступлении страхового случая . С другой стороны , страхователь к моменту наст упления страхового случая (и получения страхо вог о возмещения ) мог не выплатить не только не всю "причитающуюся " ему сум му , но и ее сотой доли ; он также мо жет продолжать платить (и уже "переплачивать "), а страховой случай не наступает . Таким образом . Рассматривать страховые отношения как кредитные не име е т смысла , поск ольку зачастую отсутствуют признаки кредитных отношений - возвратность , платность и срочность . Страхование - это уникальный вид предпринимат ельской деятельности , имеющий важное значение в контексте финансов , поскольку непосредственно связан с формированием и использова нием денежных фондов. Каким же образом страховой рынок связ ан с другими звеньями финансовой системы ? Во-первых , как и другие субъекты предпринимате льской деятельности , страховые компании уплачиваю т установленные налоги и взносы , т.е . направляют часть аккумулированных финансовых рес урсов в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды . Во-вторых , часть ресурсов других субъектов рынка (предприятий и физич еских лиц ) может или должно направляться н а страхование , т.е . резервироват ь ся на случай необходимости покрытия расходов . В некоторых случаях страховые платежи относят ся на себестоимость , в некоторых совершаются из чистой прибыли , но в любом случае влияют на финансовый результат . В-третьих , ресурсы страховых компаний редко "лежат без дела ": как и любые способные пр иносить доход активы , они инвестируются наибо лее выгодным образом . Представим предприятие А , которое страхует часть рисков , связанных с реализацией своей продукции , у страховой компании В . Компания В размещает полученн ые средства в ГКО - государственные ценные бумаги , т.е . кредитует государство на определенных условиях . Полученные государством средства расходуются на осуществление закупок продукции для государственных нужд , причем предприятие А как и производит такую п род у кцию . Оно получает средства , в новь производит продукцию , отгружает ее , и кругооборот ресурсов повторяется : налоги налоги Государство (бюджет ) продукция ГКО средства средства Страховая обязательство возместить уще рб компания В денежные средства Предприятие А расходы бюджета расходы бюджета Представленная схема достаточно условна и упрощена , одна ко в целом показывает схему взаимодействия финансов страхового рынка с другими состав ными частями финансовой системы . 2. Участники страхового рынка . Всех участников страхового рынка можно условно представить следующими группами : Покупатели Посредники Продавцы Государство Страхователи С траховые агенты и страховые брокеры Стра ховщики Контролирующие орг аны Лица , испытывающие потребность либо обязанные по закону стр аховать свою жизнь , имущество либо ответствен ность . Это те , чьи финансовые ресурсы "изым аются " страховщиком и передаются в другие сегменты финансового рынка Лица , которые сводят спрос и предло жение . Страховые агенты выступают от имени страховщика , а с траховые брокеры - от своего имени , но и те , и другие - по поручению страховщика. Должным образом лицензированные субъекты страхового рынка - в подавляющем количестве сл учаев юридические лица (вклю чая государст во ). Именно они аккумулируют средства страхова телей и размещают эти средства в надежные и ликвидные активы Речь идет о тех случаях , ког да государство не участвует в страховых о тношениях в качество представителя одной из трех ранее перечисленн ых групп . Имеет ся в виду участие государства в регулиров ании страхового рынка , что осуществляется раз личными способами (речь о них пойдет ниже ) 3. Основы регулир ования деятельности участников страхового рынка представлены различными правовыми актами , и , в первую очередь , Законом Российской Федерации "О страховании " от 27 н оября 1992 года N 4015-1, который определяет понятие стр ахования и сопутствующие понятия , устанавливает требования к участникам страхового рынка , д оговорам страхования и др. Так , финансов ая устойчивость страховщ иков обеспечивается (1) оплатой уставного капитала , (2) наличием страховых резервов , (3) системой пере страхования , а также (4) установлением обязанности соблюдать различные нормативы и гарантии. Уставный капитал страховой организаци ей Наличие страховых ре зервов и фондов Система перестрахования Нормативы и гарантии Размер уставного капитала юридического лица , обращающегося за получением лицензии на осуществление страховой деятельности , должен быть не менее __________ ЭКЮ . К моменту п олучения лицензии весь капитала должен быть полностью оплачен Для обеспечения выполнения принятых страх овых обязательств страховщики образуют из пол ученных страховых взносов необходимые для пре дстоящих страховых выплат страховые резервы п о личному страхов анию , имущественному стр ахованию и страхованию ответственности Страховщики также создают резервы для финансирования мероприятий по предупреждению н есчастных случаев , утраты или повреждения зас трахованного имущества Из доходов , остающихся после уплаты на лог ов и поступающих в распоряжение ст раховщиков , они могут образовывать фонды , необ ходимые для обеспечения их деятельности Перестрахование представляет собой страхование с траховщиком (в этом случае он выступает ка к страхователь ) части рисков у иной страхо вой компании . При этом первоначальный ст раховщик остается полностью ответственным перед страхователем за выплату страхового возмещен ия . Посредством перестрахования "непосильные " для одного страховщика риски распределяются межд у несколькими страховыми компания м и , тем самым приводя к уменьшению риска для каждого отдельного страховщика . Разумеется , делается это не бесплатно , и страховщик уплачивает перестраховщику определенную премию Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативны е соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами . Страховщики , принявшие обязательства в об ъемах , превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых р езервов , обязаны застраховать у перестраховщиков риск и сполнения соответствующих обязател ьств . Размещение страховых резервов должно ос уществляться страховщиками на условиях диверсифи кации , возвратности , прибыльности и ликвидности Что является ос новной гарантией выплаты страхового возмещения лицу , заключившему договор страхования со страховой компанией ? Активы этой компании . Поэтому одним из важнейших регуляторов стр ахового рынка в любой стране является уст ановление норматива соотношения активов и обя зательств страховщика . Такие нормативы действующи м российски м законодательством установл ены в 1995 году Приказом Росстрахнадзора от 30 октября 1995 г . N 02-02/20 ("Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательст в страховщиков "). Документом установлено , что ст раховщики обязаны соблюдать р а ссчитан ное в соответствии с Инструкцией нормативное соотношение активов и обязательств в раз мере нормативного размера свободных активов и ежеквартально анализировать в этих целях свое финансовое положение . Нормативный размер свободных активов для страховщ и к а , проводящего виды страхования иные , чем страхование жизни , устанавливается в размере 16 процентов суммы страховых взносов (премий ) по договорам страхования , в том числе премия м по рискам , принятым в перестрахование , п оступивших за год , уменьшенной на с у мму отчислений за год в резерв пр едупредительных мероприятий по обязательным вида м страхования в установленном размере и с корректированной с учетом поправочного коэффицие нта . Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы страховых выплат по д о говорам страхования иным , чем стр ахование жизни за вычетом доли перестраховщик ов к общей сумме страховых выплат по договорам страхования иным , чем страхование ж изни . Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета п оправочного коэффициента меньш е 0,5, то для расчета принимается 0,5. Выше указывалось , что страховые компания обязаны также поддерживать определенный разм ер резервов , что призвано гарантировать права страхователей и иных лиц . Страховые резер вы включают тех нические резервы (резерв незаработанной премии , резервы убытков , резерв катастроф , резерв колебаний убыточности ) и резерв предупредительных мероприятий . Так . Посл едний резерв предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества , а также на цели , предусмотренные Страховщиком в Положении о резерве преду предительных мероприятий. Помимо указанных мероприятий финансовая у стойчивость страховых компаний (а значит , и устойчивость всей фин ансовой системы ) у величивается путем объединения страховщиков в пулы - добровольные объединения страховщиков , не являющиеся юридическими лицами , создаваемые на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на у словиях солидарной отв етственности участников за исполнение обязательс тв по договорам страхования , заключенным от имени участников страхового пула. Само определение показывает , что основой целью создания страхового пула является обеспечение финансовой усто йчивости страховы х операций , а также гарантий страховых вып лат , более полное страховое обеспечение риско в , удовлетворение потребностей страхователей в страховых услугах . Страховой пул создается на определенный срок или без ограничения срока деятельности и действует на основании Соглашения . Договоры страхования от имени участников страхового пула заключаются по единым правилам страхования и единым с траховым тарифам . Однако это образование не имело бы смысла , если бы у недобросовес тных компаний появлялась во з можность "сбросить " с себя ответственность . Этот во прос решается путем закрепления правила о том , что страховой пул не отвечает по обязательствам участников пула , возникающим вне рамок деятельности пула , участники пула не несут ответ ственности по обязатель ствам других его участников вне рамок деятельности пула . С траховой пул строит свою деятельность на следующих принципах : (1) создание на основе единых правил и тарифов страховщиков - участников пула наибол ее благоприятных условий страхования для клие нтов ; (2) заключение договоров страхования от и мени участников страхового пула по единым условиям страхования и страховым тарифам в пределах установленного Соглашением максимально го размера обязательств по договору страхован ия (отдельному риску ); (3) учет пост упающих страховых взносо в по соответствующим видам страхования по отдельным субсчетам , либо средствами аналитичес кого учета в соответствии с порядком взаи морасчетов между участниками пула , установленным Соглашением ; (4) перераспределение страховых взносов , полученных по договорам страхования , заключенным от имени участников страхового пула межд у страховщиками соответственно их доле в принятом на страхование риске , определяемой и сходя из размера уставного капитала и соб ственных средств каждого из его участ н иков и установленной Соглашением о с траховом пуле ; (5) солидарная ответственность участников пул а по исполнению обязательств по договорам страхования , заключаемым от имени участников страхового пула. Вообще , виды деятельности страховых компа ний и их объед инений очень многообраз ны . Главное иметь в виду то , что эта деятельность носит характер uberrimae fidei, т.е . исключител ьной доверительности отношений . Это означает , что страховщики обязаны постоянно поддерживать свои финансы в здоровом состоянии , ведь от этого в значительной степени зависят другие сегменты финансового рынка .