Расчёт экономической эффективности и финансовых показателей работы пассажирского АТП

СОДЕРЖАНИЕ. 1. Введение 2. Производительная программа по эксплуатации. 3. Производительная програм ма по ТО и ТР. 4. Численность персонала. 5. Фонд оплаты труда. 6. Переменные затраты. 7. Постоянные затраты. 8. Калькуляция себестоимост и. 9. Показатели производствен но-хозяйственной деятельности АТП. 10. Финансовая устойчивос ть АТП. 11. Экономическая эффекти вность. 12. Таблица технико-эконом ических показателей. 13. Выводы. 14. Литература. 15. Графическая ч асть. 1. Введение. В условиях рыночных отноше ний центр экономической деятельности перемещ ается к основному звену всей экономики - предприятию . Именно на этом уровн е создаётся нужная обществу продукция , о казываются необходимые услуги . На предприятии сосредоточены наиболее квалифицированные ка дры . Здесь решаются вопросы наиболее эко номного расходования ресурсов , Применение наи более производительной техник и , тех нологий . На предприятии добиваются снижения до минимума издержек производства и реализации продукции . Разрабатываются бизнес – планы , применяется маркетинг , осуществля ется эффективное управление. Всё это требует глубоких эконом ических знаний . В условиях рыночной экономики выживает то предприятие , которое наиболее грамотно и компетентно определ ит требования рынка , создаст и организуе т производство продукции , пользующейся спросо м , обеспечит высоким доходом высококвалифицир ованных работников. В стратегии экономического и социального развития Украины на 2000-2004г.г . ставится задача усовершенствование системы на всех уровнях . «В такой же с тепени ключевой является задача существенног о обновления управленческой элиты . К сис теме управления всех у р овней должны прийти высококвалифицированные специали сты новой генерации . Очень важно пересеч ь новые рецидивы непрофессионализма и не компетентности при формировании кадрового по тенциала» , - отмечено в послании Президента Украины. Отдельный самостоятел ьный раздел изучения рыночной экономики с точки зрения микроэкономики - вопросы экономики и предпринимательской деятельности . Это органи зационные и правовые основы бизнеса , воп росы финансового и хозяйственного планирован ия фирмы или предприятия , способ м о билизации капитала для бизнеса метод оценки уровня монополизации рынка , расчёты издержек производства и реализ ации продукции , продукт заключения предприним ательских сделок. Умение экономически и технически грамотно организовывать автомобильные перево зки , найти и реализовать внутренние резервы производства , повысить эффективность транспортного производства – должно бы ть неотъемлемым качеством управленческих раб отников , занятых планированием и организацией перевозок грузов и пассажиров. 2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСП ЛУАТАЦИИ АВТОБУСНОГО ПАРКА . Техническая характеристи ка автобуса. Завод-изготовитель Вместимость Размер шин Марка топлива Тип двигателя Размеры автобуса Марка масел Львовский завод 41 280 – 508 Аи -76 ЗИЛ -375 корб .,8 V Дл -10540 М 8БУ 2.1. Показатели работы автобуса данной марки за день 2.1.1. Суточный пробег. L сут = Тн * V э ; L сут = 14,5* 29,5 = 427,75 (км .) 2.1.2. Пробег с пассажирами за день. L пас = l сут * в = 427,75*0,97 = 414,91 (км .) 2.1.3. Объём перевозок с пассажирами. Q дн = P дн / l ср =11567,89 / 10,2 = 1134 (п ас .) 2.1.4. Объём перевозок в пассажиро-километрах. P д н = g * г * T н * в * V э = 41 * 0,68 * 14,5 * 0,97 * 29,5 = 11567,89 (пкм .) 2.2. Показатели работы автобусов за год. 2.2.1 Авто-дни в хозяйстве . АДи = Аи * Дк = 34 * 365 = 12410 (авто-дн .) 2.2.2. Авто-дни в эксплуатации. АДэ = АДи * б в = 12410 *0,74 = 9183 (авто-дн .) 2.2.3. Объём перевозок в пассажирах за год. Q г = Qдн * АДэ =1134 * 91 83 = 10414511 (пас .) 2.2.4. Объём перевозоку в пассажиро-километрах. P г = Рдн * АДэ = 11567,89 * 9183 = 106227933 (пкм .) 2.2.5. Общий годовой пробег. L общ = l сут * АДэ = 427,75 * 9183 = 3928028,2 (км .) 2.2.6. Пробег с пассажирами за год . L пасс = l пасс * АДэ = 414,91 * 9183 = 3810118,5 (км .) 2.2.7. Автомобиле-часы в эксплуатации за год. АЧэ = Тн * АДэ = 14,5 * 9183 = 133153,5 (авточасы .) 3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТО И ТР . Расчет производительной программы по Т О и ТР проводится на основании Данных расчета производительной программы по эксплуатации парка. Нормативные данные. Таблица 3.1 П Пробег автомобиля до капремонта Пробег до ТО – 1 Пробег до ТО – 2 НОРМАТИВЫ Трудоёмкости ТО – 1 Трудоёмкости ТО – 2 Трудоёмкости ЕО Трудоёмкости ТР 400000 км 3500 км 14000 км 7,9 ч – ч 32,7 ч – ч 1,15 ч – ч 7 ч - ч 3.1. Расчет количества воздействий 3.1.1. Количество капитальных ремонтов N кр = L общ / L кр = 3928028 / 400000 = 10 (в .) где L кр – нормативный пробег до капремонт а , км 3.1.2. Количество технических ремонтов № 2 N т о 2 = L общ / L то -2 – N кр = 3928028 / 14000 – 10 = 270 (в .) где L то -2 – нормати вный пробег до Т О – 2, км. 3.1.3 Количество технических ремонтов № 1. N т о 1 = L общ / L то -1 – ( N кр + N 2) = 3928028/ 3500 – (10 + 270) =842 (в .) где L то -1 – нормативный пробег до ТО – 1, км. 3.1.4. Количество ежедневных обслужи ваний. N е о = L общ / l сут = 3928028 / 427 = 9199 (в .) 3.2. Трудоёмкость обслуживания. 3.2.1. Трудоёмкость ежедневного обслуживания. T е о = N ео * t то 1 = 9199 * 1,15 = 10578 (ч – ч .) 3.2.2. Трудоёмкость ТО – 1 T то 1 = N то 1 * t то 1 = 7,9 * 842 = 6651 (ч – ч .) 3.2.3. Трудоёмкость ТО – 2 T то 2 = N то 2 * t то 2 = 32,7 * 270 = 8829 (ч – ч .) 3.2.4. Трудоёмкость текущего ремонта. T т р = t пр * L общ / 1000 = 7 * 3928028 / 1000 = 27496 (ч – ч .) где t ео , tто 1, tто 2, tтр – нормативные трудоёмкости на технические воздействия , чел.ч 3.2.5. Общая трудоёмкость. Тобщ = Тто 1 + Тто 2 + Ттр + Тео = 53554 (ч-ч .) 4.ЧИСЛЕННОСТЬ ПЕРСОНАЛА. 4.1. Численность водителей. N в = 1,05 * АЧэ / (ФРВ 1в * Кпт ), чел. ФРВ 1в – фонд рабочего времени одного водителя , ч. ФРВ 1в = (Дк – (Дотп + Дпр + Дго + Двых ))Тсм – Дпр.пр * t со кр = = (365-104-25-12-5-3)8 – 1 * 8 = 1720 ч. где Дк – число календарных дней в году, Дотп – дни очередного отпуска, Дпр – праздничные дни, Дго – дни неявки из-за гос . обязонностей, Двых – дни в ыходные, Тсм – продолжительность рабочей см ены, t см - врем я , на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, Д пр.пр – дни предпраздничные, Кпт – коэффициент , учитывающий рост производительности труда . N в = 1,05 * 133153,5/ 1720* 1,05 = 79 (в .) 4.2. Численность ремонтных рабочих. N р.р = Тобщ / (ФРВ 1в * 1,05) = 53554 / (1720 * 1,05) = 29 (ч ). 4.3. Численность кондукторов. N к = N в = 79 ( чел .) 4.4 . Численность вспомогательных рабочих. N всп = 0,2 * N р.р = 0,2 * 29 =5 (чел .) 4.5 Численность специалистов. N спец = (N в + N к + N всп + N р.р ) * 0,1 = (79 + 79 + 5 + 29) * 0,1 =19 (чел .) 4.6. Численность персонала АТП. N пер = N в + N к + N всп + N р.р + N спец =79 + 79 + 5 + 29 + 19 =211 (чел .) 5. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА. 5.1. Заработная плата по тарифу. - - для вод ителей автобусов Зтар = Счас 3 * 1,05 * Ачэ = 0,81 * 1,05 * 133153 = 113247 (грн .) где Сч ас – часовая тарифная ставка водителя тр етьего класса. 5.2. Надбавка за классность. Нкл = Счас 3 * ФРВв 1 * (0,25 * Нв 1 + 0,1 * Нв 2), грн. Нв 1 = 45% * N в Нв 2 = 55% * N в Нкл = 0,81 * 1720 * (0,25 * 35,5 + 0,1 * 43,4) = 18250,92(грн .) 5.3 Премия. П = Апр * (Зтар + Нкл ) / 100 = 40% * (113247 + 18250,92) / 100 = = 525,99 (грн .), гд е Апр – размер премии , 40-45% 5.4. Доплата за руководство бригадой. Дбр = абр * N бр * 12 = 30 * 4 * 12 = 1440 (грн ) где абр – размер доплаты за выполнение функции бригады (30грн .) Nбр – кол-во бригадиров, чел. 12 – число месяцев в году. 5.5. Доплата за работу в ночное и вечернее время. Дн.в = Счас 3 * (0,2 * АЧв + 0,4 * АЧн ), грн. где Ачв и Ачн – авто– часы р аботы соответственно в ночное и вечернее время . АЧн = t н *Адэ = 1*9183=9183 АЧв = t в * АДэ = 1,5 * 9183 = 13774,5 (ч ) Дн.в = 0,81*(0,213774,5+9183*0,4) = 5206,76 (грн .) 5.6. Доплата за работу в праздничные дни. Дп-р = Счас 3 * Тн * Ппр * Асп * Ав = 0,8 1 * 14,5 * 12 * 34 * 0,74 = 3546,05 (грн .) 5.7. Основной фонд заработной платы. ФЗП = ЗПтар + П + Нкл + Дпр + Дн.в + Дбр = = 113247 + 525,99+ 18250,92 + 1440 + 3546,05 + 5206,76 = 194289,68 (грн ) 5.8. Дополнительный фонд заработной платы. ДФЗП = адоп * ФОЗП / 100, грн. где адоп – процент дополнительной ЗП. адоп = Дот * 100 / (Дк – Двоск – Дпр – Дот ) + 1,1 = = 30 * 100 / (365 – 12 – 30 – 52) + 1,1 = 11 % ДФЗП = 11 * 194289,68 / 100 = 21371,86 (грн .) 5.9. Общий фонд заработной платы. ОФЗП = ФОЗП + ДФЗП = 194289,68 + 21371,86 = 215661,54 (грн .) 5.10. Среднемесячная зарплат а водителей. Зср = ОФЗП / (Нв * 12) = 215661,54 / (79 * 12) = 227,49 (грн ) 5.11. Среднемесячная зарплата ремонтных рабочи х. ФЗПр-р = L общ * Нз /п / 1000 = 3928023* 15,85 / 1000 = 62259,24 (грн ) 5.12. Фонд заработно й плата кондукторов . ФЗПк = N к * Зср * 12 * 0,8 = 79 * 227,49 * 12 * 0,8 = 172528,41 (грн .) 5.13. Расходы на оплату труда. ФОТ = (ФЗПв + ФЗПр-р + ФЗПк ) * Кфмп * Ксп ец = (194289,68 + 62259,24 + 172528,41) * 1,15 * 1,25 = 616798,66 (грн ). 5.14. Отчисления на социальные мероприятия. - на соц . страхование Осс = ФОТ * Ксс / 100 = 616798,66 * 4 / 100 = 24671,94 (грн ). - в пенсионный фонд Опенс = ФОТ * Кп / 100 = 616798,66 * 32 / 100 = 197375,57 (грн ). - в фонд занятости Офз = ФО Т * Кфз / 100 =616798,66 * 1,5 / 100 = 9251,97 (грн ). О соц . мер . = Осс + Опенс + Офз = 231299,48 ( грн .) 6. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРА ТЫ. 6.1.1. Эксплуатационный расход топлив а. Тэксп = L общ * Нкм / 100 = 31,3 * 3928028 / 100 = 1229472,7 (л ). 6.1.2. Надбавки к расходу топлива. Тн = Кнад * Тэксп = 0,126 * 1229472 = 154913 (л ), где Кнад - коэффициент надбавки к расх оду топлива : в зимнее время 0,021; внутригаражный расход 0,005; частые остановки 0,1. 6.1.3. Общий расход топлива. Тобщ = Тэксп + Тнад = 1229472 + 154913 = 1384385 (л ). 6.1.4. Экономия топлива. Тэк = Тобщ * 4 / 100 = 1384385 * 4 /100 =55375 (л ). 6.1.5. Стоимость сэкономленного топлива. Сэк = Тэк * Ц 1л = 55375 * 1,8 = 99675,7 (л ). 6.1.6. Расход топлива с учетом экономии. - в литрах Тл = Тобщ – Тэк = 1384385 – 55375 = 1329010 (л ). - в тоннах Тт = Тл * q / 1000 = 1329010 * 0,75 / 1000 = 996 (т ). 6.1.7. Стоимость топлива с учетом экономии. Ст = Тл * Ц 1л =1329010 * 1,8 = 2392218(грн ). 6.1.8. Преми я за экономию топлива. Пэк = 0,8 * Сэк = 0,8 * 99675,7 = 79740 (грн ). 6.1.9. Затраты на топливо. Зт = Ст + Пэк = 2392218 +79740 = 1471958(грн ). 6.1.10 Удельная норма расхода топлива. Нуд = Тл * q * 1000 / P год = 9,4 (л ) 6.2.Затра ты на смазочные материалы. 6.2.1. Заираты на смазочные и экплуатационные материалы. Наименование Расход Норма Уд . Вес Потребность в материалах. Цена Затраты Масло для двигателя 1384385 2,0 0,9 Мдв =Нн *Тобщ *р /100000 3000 74700 Тра нсмисс ион - ное масло. 0,35 0,92 Мтр =Нтр *Тобщ *р /1000 3200 14080 Консистентная смазка 0,2 ----- Мк = Нл * Тобщ /100000 2550 7038 Спе циальное масло 0,1 0,92 Мсп =0,5*Тобщ *р /10000 2750 3492,5 Керосин ------ ------ Мк =0,5 * Тобщ /100000 2000 11600 Обтир очные материалы 48 ----- Мобт = Аэ * Нобт 10 12000 Прочие материалы Мпр = Аи * 20 680 123590,5 Затраты на смазочные и эксплуатационны е материалы. Масло для двигателя - 2400 - 3000 за тонну. Трансмиссионное масло – 2600 – 3200 за тонну. Консистентная смазка – 2100 – 2550 за тонн у. Специальные масла – 2500 – 2750 за тонну. Керосин – 2000 за тонну. 6.2.2. Экономия на смазочные материалы. Эсм = 5 * Зсм = 5 * 123590,5 / 100 = 6179,52 (грн ). 6.2.3. П ремия за экономию. Пэк = Эсм * 0,8 = 6179,52 * 0,8 = 4943,62 (грн ). 6.2.4. Общие затраты с учетом экономии. Зсм = Зсм – Эсм + Псм = 122354,6 (грн ). 6.3. Затраты на ремонтные материалы и зап . части. Зр = L общ * Нр * Кгр / 1000 = 3928028,2*(21,72+27,36)*1,1/1000 = 138485,8(грн ) . 6.4. Затраты н а восстановление износа шин. Зш = L общ * Нш * Цш * Ктр * N к / 100000 = 3928028,2 * 0,86 * 480 * 1,1 * 6/100000= 107018,3 6.4.1. Экономия затрат на шины. Эш = 0,5 * Зш = 0,5 *107018,3 = 5350,9 (грн ). 6.4.2. Премия за экономию шин. Пш = 0,5 * Эш = 0,5 * 5350,9 = 2675,5 (грн ). 6.4.3. Общие затраты на восстановление изн оса и ре монта шин. Зобщ.ш = Зш – Эш + Пш = 104343,5 (грн ). 6.5. Амортизация отчисления. Ав = Сб *Аи * 0,25 * К = 97500 * 34 * 0,25 * 0,6 = 497250 (грн ). 6.6. Переменные затраты. З = Зт + Зсм + Зрм + Зш = 474743,16(грн .) 7. ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ. 7. Зпост . = (ФОТ + Осоц.мер ) * Кпост / 100 = (616798,66 + 231299,48) * 14/ 100 = 118733,73(грн .) 8. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИ МОСТИ. Расчет сводится в таблицу 8.1. Статьи затрат Усл . Обозн. Затраты Себестоимость Структура Фонд оплаты труда ФОТ 616798,66 S ф = Зф * 10 / Р = =0,05 Уд.в =Зф *100/Зобщ =14,39 Отчисления на соц . мер. Осс. 231299,48 S ф = 0,02 Уд.в =5,28 Переменные затр аты на топливо Зт 122354,6 S ф = 0,2,1 Уд.в = 56,5 на смазочные материалы Зсм 104343,5 S ф = 0,001 Уд.в =3,7 На восстановление и ремонт ш ин Зш 212066,3 S ф = 0,01 Уд.в =3,38 на з /ч и рем. Материалы Зрм 497250 S ф = 0,01 Уд.в = 4,85 Амортизация Ав 118733,73 S ф = 0,34 Уд.в = 11,9 Всего Зобщ 4374804,27 0,35 100% 9. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА. 9.1. Расчет доход. 9.1.1. Доходы от автобус ных перевозок. а ) на городских маршрутах : Дпер = Q год * t *Кльгот,грн где Кльгот =0,6 - 0,8. Дпер = 10414511* 0,75 * 0,8= 6248706,6(грн .) 9.1.2. Доходная ставка. d = Добщ * 10 / Р = 6248706,6* 10 / 106227933= 0 ,5(грн .) 9.2. Общая прибыль. Побщ = Добщ – Зобщ – НДС – Задм , грн Где НДС – налог на добавленную стоимость НДС = Сндс * Добщ / 100 = 20 * 6248706,6/100=1249741,32 (грн .) Сндс – ставка налога на добавл енную стоимость (20%) Задм – а дминистративные расходы Задм = (ФОТ + Ос.с ) * Карм / 100 = (118733,73 +231299,48 ) * 2/ 100 = 70006,64(грн .) Побщ = 6248706,6 – 4374804,27 – 1249741,32 – 70006,64 = 554154,37(грн .) 9.3. Чистая прибыль. Пчист = Побщ – Об – Нз , грн где Об – отчисления в бюджет. Об = aб * Побщ /100 = 30 * 554154,37 / 100 = 166246,31 (грн ). aб – размер тчислений в бюджет . 30% Нз – нало г на землю Нз = F а * 1,1 * Аи * Снз * n мес = = 26,35 * 1,1 * 34 * 0,576 * 12 = 6811,7 (грн ). где 1,1 – коэффициент учитывающий расс тояние между а /м во время их стоянки на территории АТП. Снз – ставка налога на зем лю , 0,576 грн /м Пчист = 554154,37 – 166246,31 – 6811,7 = 381096,36 (грн .) 9.5. Распределение чистой прибыли - фонд развития производства ФРП = 31% * ЧП = 31% *381096,36= 118139,87(грн .) - фонд соц . Развития ФСР = 27% * ЧП = 27% * 381096,36 = 102896,01 (грн .) - фонд поо щрения ФП = 27% * ЧП =102896,01 (грн ). - централизова н ы й фон д ФЦ = 10% * ЧП = 10% * 381096,36 = 38109,63 (грн .) - резервный ф онд ФР = 5% * ЧП = 5% * 381096,36 = 19054,81 (грн ). 9.6. Стоимость основных производственных фондо в. 9.1.6. Стоимость подвижного состава. СП = Сб * Аи = 97500 * 34 = 3315000 (грн ). 9.6.2. Стоимость зданий , сооружений , оьоруд ования , прочих основных фондов. Сзд.с = Ссп * Пзд соор / 100 , где Пзд сор – процент стоимости зданий от общей стоимости ОПФ (40%-60%) Сзд.с = 3315000* 40% / 100 = 1326000(грн ). 9.6.3. Общая стоимость основных производствен ных фондов . Сопф = Ссп + Сзд.с = 3315000 + 1326000 = 4641000 (грн ). 9.7. Стоимость нормируемых оборотных средств. Расчет суммы нормируемых обротных сред ств . Данные расчета заношу в таблицу 9.1. Таблица 9.1. Оборотные средства Сумма з атрат на год Одноднев. Расход. Q дн Норма запаса Норматив оборотных средств 1.Топливо 2471958 6772,4 6 70783,2 2. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы 122354,6 335,2 30 10056 3. Зап . части 118217,9 323,8 65 21047 4. Материалы для ТО 93848,4 257,1 35 8998,5 5. Авторезина 125280 343,2 40 13728 6. Фонд оборотных средств агрегатов 82752,53 7. Прочие нормируемые оборотные средства 41473,04 Снос 248838,27 9.7.1. Затраты на авторезину. - необходимое кол-во шин N ш = L общ * n к / L норм = 3928028,2 *6 / 90 000 = 261 (шт ) - стоимость авторезины Сш = Цш * N ш = 480 * 261 = 125280(грн ). 9.7.2. Затраты по оборотным агрегатам. Нобр ср агр = Нобр ср з /п * 0,7 = 118217,9 * 0,7 = 82752,53 9.7.3. Прочие норми руемые оборотные сре дства. Нобр ср пр = ∑ Нобр ср * 0,2 = 207365,23 * 0,2 = 41473,04 (грн ). 9.7.4. Однодневный расход норм . Оборотных ср едств Q дн = З i / 360 9.7.5. Норматив оборотных средств. Нобр.ср = Q дн * Дз 9.8. Уровень рентабельности. 9.8.1. Рентабельность перевозок R пе р = Побщ * 100 /Зобщ = 554154,37 * 100 / 4374804,27 = 12,6% 9.8.2. Рентабельность поизводственных фондов А ТП. R об щ = Побщ * 100 / (Сопф + Снос ) = 554154,37*100 / (4641000 + 248838,27) = 11,3% 9.8.3. Рентабельность по читой прибыли. R ч = Пч * 100 / Зобщ = 381096,36 *100 / 4374804,27 = 8,7% 9.9. Эффективность использования основных прои зводственных фондов. 9.9.1. Фондоодача. ФО = Д / Сопф = 6248706,6 / 4641000 = 1,3 грн /1 грн ОПФ. 9.9.2. Фондоёмкость. ФЁ = Сопф / Д = 4641000 / 6248706,6 = 0,7 грн /1 грн Д. 9.9.3. Фондовооруженность. ФВ = Соп / N пер = 4641000 / 211 = 21995 (грн ). 9.10. Показатели использов ания оборотных средств. 9. 10.1. Количество оборотов оборотных средств. N о б = Д / С нос = 6248706,6 / 248838,27 = 25обор. 9.10.2. Скорость оборачивания оборотных средств. V о б = Дк / N об = 365 / 25 = 14 дней. 10. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОС ТЬ АТП. 10.1. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчивости свожу в таблицу 10.1. Наи менование показателей. Значение 1. Доходы , грн (Д ` ) 4998965,2 2. Пр ибыль,грн (Побщ ) 381096,36 3. По стоянные затраты , грн 301306,12 4. Доля ржинального дохода в выр учке ,% 15,5 5. Маржинальный доход , грн 855460,49 6. Порог рентабельности , грн 1772388,94 7. Запас финансовой устойчивости ---грн (ФЗУ грн ) 3226576,26 ---% (ФЗУ %) 64,5 Таблица 10.1. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчиво сти. Доходы условные Д ` = Д – НДС = 6248706,6 – 1249741,32 = 4998965,2 (грн ). Затраты постоянные Зп = Задм + Ос.м = 70006,64 + 231299,48 = 301306,12 (грн ). Маржинальный доход. Дм = Зпост + Побщ = 301306,12 + 554154,37 = 855460,49 (грн ). Доля маржинального дохода Ам.д . = (Дм / Д ` ) * 100% = 855460,49 / 4998965,2 * 100 = 17 % Порог рентабельности П R = Зпост * 100 / Ам.д . = 301306,12 * 100 / 17 = 1772388,94 (грн ). Запас финансовой устойчивости ЗФУгрн = Д ` – П = 4998965,2 – 1772388,94 = 3226576,26 (грн ). ЗФУ % = ((Д ` - П ) / Д ` ) * 100 = (4998965,2 + 1772388,94) / 4998965,2 * 100 = 64,5% 11.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ. 11.1. Экономическая эффективнос ть проекта. 11.1.1. Производительность труда в натуральных показателях. ПТп = Q / N в = 10414511 / 79 = 131829 (пасс /1 в ). ПТн = Р / N в = 106227933 / 79 = 1344657 (пасс км /1 в ). 11.1.2. Производительность труда в денежных показателях. ПТгрн = Д / N в = 4998965,2 / 79 = 63278,04 (грн /1 в ). 11.2. Экономическая эффективность перевозок. а ) снижение себе стоимости от изменения ТЭП ++ ▲'5e S грн S грн = (100 / П %т эп – 1) * 100 % ; П %тэп = ТЭПпр * 100 / ТЭПатп = 0,97 * 100 / 0,95 = 102 % + ▲'5e S грн = (100 / 102 – 1) * 100 = - 1,96 % б ) изменение паса жирооборота ▲'5e Р = Рпр – Рпр * (ТЭПатп / ТЭПпр ) пасс.км Ратп = Рпр * (ТЭПатп / ТЭПпр ) = 106227933 * (0,95 / 0,97) = = 108352491,7 пасс.км ▲'5e Р =106227933 – 106227933 * (0,95/ 0,97) = - 2236377,5пасс.км в ) влияние изменений - пассажирооборот на прибыль + ▲'5e Пр = (Рпр – Рат п ) * (0,98 * d – S ) / 10 = (106227933 – 108352491,7 ) * (0,98 * 0,5 – 0,35) / 10 = - 29743,8 (грн ). где d – д оходная ставка по АТП , S – се бестоимость 10 пасс.км по АТП. - себестоимость на прибыль + ▲'5e П s = Рпр * ( S – S пр ) / 10 = 106227933 * (0,33 – 0,35) / 10 = -212455,8грн - доходная ставка + ▲'5e П d = Рпр * ( d пр – d ) / 10 = 106227933 * (0, 5 – 0,3) / 10 = 2124558,6 (грн ). Г ) Суммарное изменение прибыли ∑ П psd = + ▲'5e Пр + ▲'5e П s + ▲'5e П d = 39604,04 – 2124558,6 + 2124558,6 = 1882359 (грн ). 12.ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПО КАЗАТЕЛИ. N\n Показатели Единица измерения Значе ние 1. Объём перевозок Пасс. 10414511 2. Пассажирооборот Пасс-км. 106227933 3. Число водителей Чел. 79 4. Фонд о платы труда Грн. 616798,66 5. Отчисл.на соц.мер. Грн. 231299,48 6. Среднемес.зарплата Грн. 166,16 7. Общие затраты Грн. 70006,64 8. Себестоимость Грн\ 10 0,35 9. Общая сумма доходов Г рн. 86248706,6 10. Доходна я ставка Грн\ 10 0,5 11. Баллансовая прибыль Грн. 381096,36 16. ВЫВОДЫ . Расч ёт годовой производственной программы по АТП показал , что пассажирооборот составил 10414511 пасс ажиров , а в пассажиро-километрах 1062279 пасскм . Потр ебность в подвижном составе составила 30 автобу сов. Для осуществления перевозок мне нужно 79 водителей, 23 ремрабочих , 5 вспомогательных ра бочих , 79 кондукторов , 16 специалистов . Фонд оплаты труда составил 616798,66 гривен , при этом среднемеся чная зарплата водителей 227,49 гривны , отчисления н а социальные мероприятия составили 231299,48 гривен . При осу ществлении перевозочного пр оцесса переменные затраты составили 118733,73 гривен , амортизация на восстановление равна 497250 гривен , приэтом общие затраты с учётом постоянных затрат составили 4374804,27 гривен . Себестоимость 10 па сскм = 0,35 гривны\ 10пасск м. Доходы от предоставленных услуг покрыл и затраты и составили 6248706,6 гривен , общая при быль равна 554154,37 грн . Рентабельность перевозок составила в п ланируемом году 12,6%, скорость оборачивания оборотных средств 14 дней . Порог рентабельности сос тавил 1772388,94 гривен , запас финансовой устойчив ости равен 64,5 %.